Коммерческие банки - их доходы и прибыль

2) Коэффициент промежуточной ликвидности

3) Коэффициент полного покрытия

4) Коэффициент финансовой независимости

5) По расчётным коэффициентам заёмщик относится:

по ко1 классу

по ко 2 классу

по ко 2 классу

по ко 2 классу

6) Рейтинг заёмщика:

По расчету заемщик относится ко 2 классу кредитоспособности и кредитуется на общих основаниях, т.е при наличие соответствующих форм обеспечения (гарантии )

2.6 Расчет прибыли и ее распределения

Пример 11

Банк выплачивает своим вкладчикам в среднем 9 процентов годовых и даёт кредиты заёмщикам под 13 процентов годовых. Чему равен процентный доход банка если вкладчики поместили в банк 18760000 руб., банк выдал ссуды заёмщикам в сумме 27960000 руб.

Решение:

1) Сумма процентов получена банком по предоставленным кредитам

27960000 • 0,13 = 3634800 руб.

2) Сумма процентов выплаченная вкладчиком

18760000 • 0,09 = 1688400 руб.

3) Процентный доход банка

3634800 - 1688400 = 1946400 руб.

Задача 9

Банк выплачивает своим вкладчикам в среднем 11 процентов годовых и даёт кредиты заёмщикам под 13 процентов доход банка если вкладчики поместили в банк 98000 руб., банк выдал ссуды заёмщикам в сумме 110000 руб.

Решение:

1) Сумма процентов получена банком по предоставленным кредитам

110000 • 0,13 = 14300 руб.

2) Сумма процентов выплаченная вкладчиком

98000• 0,11 = 10780 руб.

3) Процентный доход банка

14300 - 10780 = 3520 руб.

Пример 12

Сумма балансовой прибыли банка 15240000 руб. Общая сумма налогов и платежей составила 38 процентов. Чистая прибыль по решению собрания акционеров направлена в размере 15 процентов в резервный фонд, 40 процентов в фонд накопления, 20 процентов в фонд потребления, 1 процент на благотворительные цели и 24 процента на выплату дивидендов акционерам. Рассчитать распределение чистой прибыли.

Решение:

1) Сумма налоговых платежей

15240000 • 0,38 = 5791200 руб.

2) Чистая прибыль

15240000 - 5791200 = 9448800 руб.

3) Прибыль в резервный фонд

9448800 • 0,15 = 1417320 руб.

4) Прибыль направленная в фонд накопления

9448800 • 0,4 = 3779520 руб.

5) Прибыль направленная в фонд потребления

9448800 • 0,2 = 1889760 руб.

6) Прибыль на благотворительные цели

годовых. Чему9448800 • 0,01 = 94488 руб.

7) Прибыль на выплату дивидендов акционерам

9448800 • 0,24 = 2267712 руб.

8) Проверка

1417320 + 3779520 + 1889760 + 94488 + 2267712 = 9448800 руб.

Задача 10

Сумма балансовой прибыли банка 27500000 руб. Общая сумма налогов и платежей составила 38 процентов. Чистая прибыль по решению собрания акционеров направлена в размере 15 процентов в резервный фонд, 40 процентов в фонд накопления, 20 процентов в фонд потребления, 1 процент на благотворительные цели и 9 процента на выплату дивидендов акционерам. Рассчитать распределение чистой прибыли.

Решение:

1) Сумма налоговых платежей

27500000 • 0,38 = 10450000 руб.

2) Чистая прибыль

27500000 - 10450000 = 17050000 руб.

3) Прибыль в резервный фонд

17050000 • 0,15 = 2557500 руб.

4) Прибыль направленная в фонд накопления

17050000 • 0,4 = 6820000 руб.

5) Прибыль направленная в фонд потребления

17050000 • 0,2 = 3410000 руб.

6) Прибыль на благотворительные цели

7) Прибыль на выплату дивидендов акционерам

17050000 • 0,09 = 1534500 руб.

8) Проверка

2557500 + 6820000 + 3410000 + 170500 + 1534500 = 14492500 руб.

Чистая прибыль распределена не целесообразно.

Заключение

Коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно финансовой системы любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

Задачи банка в отношении анализа и регулирования доходов кратко можно свести к следующим двум основным пунктам:

- во-первых, необходимо регулярно оценивать фактический объем и структуру совокупных доходов в динамике за ряд лет, определять соотношения между различными их видами, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и в соответствующей группе доходов, выяснять операции, обеспечивающие банку основную массу дохода за счет стабильных источников, и возможность использования этих источников в обозримой перспективе. С этой точки зрения свидетельствами нормальной работы банка можно считать плавную ритмичность темпов роста доходов от основной деятельности и явную зависимость размеров и темпов роста общих доходов банка главным образом от стабильных их источников;

- во-вторых, руководство банка должно регулярно уточнять, какие направления его деятельности будут считаться в планируемом периоде наиболее важными с позиций обеспечения максимальной доходности, а также какие изменения необходимо внести в механизмы получения доходов.

Основными направлениями по улучшению эффективности использования расходов банка предполагаются следующие направления:

- улучшение условий труда;

- снижение внереализационных расходов;

- механизация и автоматизация производственных процессов и внедрение передовых технологий;

- экономия использования всех видов материальных ресурсов;

- совершенствование механизма управления расходами.

Реализация предложенных мероприятий по совершенствованию механизма управления расходами может оказать влияние на систему банковской деятельности следующим образом: рост финансовых показателей, увеличение прибыли.

Отсутствие проработанной государственной методики анализа доходов и расходов банка затрудняет анализ указанных составляющих, что оказывает негативное воздействие как на политику самих банков, так и пользователей банковскими услугами.

Прибыль банка тесным образом связана с неопределенностью будущих экономических процессов, которые никогда нельзя предсказать с достоверностью, а лишь с определенной степенью вероятности. Поэтому анализ доходов и расходов, анализ самой прибыли и других показателей, тесно связанных с ее формированием, занимает важное место в деятельности коммерческих банков.

Список использованной литературы

1. Анализ деятельности банков: Учебное пособие./ Под ред. Козловой И.К. - Мн.: Высшая школа, 2006. - 240 с.

2. Банковское дело: Учебное пособие./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 450 с.

3. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учебное пособие - Ростов- на Дону: «Феникс», 2008. - 384 с.

Размещено на Allbest.ru