Банковский надзор

Принцип 6. Указанный принцип устанавливает минимальные требования, которые должны быть предъявлены банкам по линии достаточности капитала. Более того, при минимальном уровне достаточности капитала (8%), рекомендованном Принципами для банков, ведущих международный бизнес, в России установлен минимум в 10%. Тем не менее данный принцип не может оцениваться как реализованный полностью. Причина в том, что как качество банковского капитала, так и качество оценки рисков, принимаемых банками, еще далеко не соответствует международным подходам и стандартам. Требуют совершенствования и регулятивные нормы, а также практика надзора в данной области.

Те же недостатки, что и в отношении 6-го принципа, характерны для реализации следующих принципов: 7-го (Стандарты предоставления кредитов и процесс их мониторинга); 8-го (Оценка качества активов и адекватности создаваемых резервов (провизии) на возможные потери по ссудам и резервных фондов); 9-го (Концентрация рисков и крупные риски); 10-го (Связанное кредитование); 12-го (Управление рыночным риском); 14-го и 15-го (Внутренний контроль). Риски, которым посвящены 11-й (Страновой риск и риск перевода средств) и 13-й принципы (Управление другими рисками - процентным риском, риском ликвидности и операционным риском), пока не нашли комплексного отражения в регулятивных нормах Банка России. Весьма распространены недостатки и в управлении этими рисками со стороны банков.

18-й и 20-й принципы в части, касающейся надзора на консолидированной основе, не могут быть полностью реализованы уже в силу того, что действующее законодательство ограничивает так называемый периметр консолидации исключительно головным (материнским) и дочерними банками. При этом головной банк должен представлять в Банк России консолидированную отчетность только по тем (дочерним) банкам, по которым он имеет в собственности более 50% голосующих акций (долей). Таким образом, законодательно определенный периметр консолидации является недопустимо узким для осуществления консолидированного надзора в нормальном режиме.

17-й принцип при всей его кажущейся простоте (Сотрудники органов банковского надзора должны иметь регулярные контакты с менеджментом банка и глубокое понимание его операций) в действительности предполагает содержательно весьма продвинутый надзор и гораздо более прозрачную среду функционирования банков, чем имеет место в реальной российской действительности.

19-й принцип (Надзорные органы должны располагать средствами независимой оценки правильности информации, получаемой от банков, посредством проверок на месте либо с использованием внешних аудиторов) формально реализован полностью: в России существует и инспектирование, и внешний аудит. Тем не менее методика и качество проверок нуждаются в совершенствовании.

Причины неполной реализации 20-го принципа, который касается требований к банкам по предоставлению информации, частично указывались, когда отмечались отличия российских стандартов учета и отчетности от международных, а также недостатки в степени транспарентности организаций. Помимо отмеченных, одной из причин констатируемого положения вещей являются чрезвычайно ограниченные требования законодательства к характеру публикуемой банками информации. В настоящее время в обязательном порядке публикуются только годовой баланс, счет прибылей и убытков и краткие аудиторские заключения по балансу и счету прибылей и убытков. Банки не обязаны публиковать, например, сведения о достаточности капитала, движении денежных средств, состоянии активов, величине резервов под потери и иную существенную информацию о своей деятельности и финансовом состоянии, не говоря уже о подготовке и публикации такой информации на консолидированной основе. Упомянутые выше поправки к законодательству включают положения, которые должны улучшить ситуацию.

22-й принцип касается возможностей надзорных органов по применению к банкам мер воздействия (корректирующих мер). Опять же формально дела в этой сфере обстоят неплохо, поскольку и законодательство в этой области, и практика применения соответствующих мер надзорного реагирования весьма обширны. Однако ни то ни другое международным стандартам пока не соответствует. Законодатель должен предоставить надзорному органу больше возможностей, а тот, в свою очередь, должен продемонстрировать больше умения и оперативности и обеспечить своевременное применение наиболее адекватных мер. Самостоятельные проблемы в сфере законодательства и правоприменения имеются в отношении процедур ликвидации кредитных организаций. Комплексные предложения по улучшению ситуации в этой области также представлены в пакете уже упоминавшихся законодательных поправок.

23, 24 и 25-й принципы определяют режим надзора на межгосударственном уровне, включая вопросы консолидированного надзора и обмена информацией с зарубежными надзорными органами. Ситуация в этой сфере рассматривалась в рамках комментариев к 1-му (обмен информацией), 18-му и 20-му принципам (надзор на консолидированной основе).

Дальнейшие перспективы реализации в России Принципов эффективного банковского надзора зависят от ряда факторов, включая формирование адекватных внешних условий (экономическая среда, законодательство, рыночная инфраструктура и так далее), качество усилий органа банковского надзора, совершенствование координации и взаимодействия органов, так или иначе вовлеченных в надзор и контроль за функционированием финансовых рынков и субъектов этих рынков, развитие банковской культуры. Серьезное значение будет иметь и эффективность восприятия Россией подходов в законодательстве, экономическом и финансовом строительстве, реализованных развитыми странами.

Безусловно, сказанное о перспективах ни в коей мере не должно быть понято таким образом, что в деле развития системы банковского надзора в России органу банковского надзора отводится роль статиста. Напротив, многое зависит от действий, предпринимаемых по всем указанным направлениям Банком России. Задача состоит в координированном осуществлении необходимых действий всеми органами, от которых зависит решение проблемы построения в России эффективной системы банковского надзора, включая законодательную, исполнительную, судебную власть и сам орган банковского надзора.

3. Методы выявления проблемных банков

В целях организации банковского надзора (ТУ) Банка России относят все кредитные организации с точки зрения финансового состояния к одной из двух категорий, а в рамках каждой категории к одной из двух классификационных групп:

I категория - финансово стабильные кредитные организации: группа 1. Кредитные организации без недостатков в деятельности; группа 2. Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

II категория - Проблемные кредитные организации: группа 3. Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности; группа 4. Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении (приложение 1).

Отнесение кредитных организаций к той или иной категории и классификационной группе производится (ТУ) Банка России на основании мотивированного суждения, базирующегося на критериях и подходах и основанного на данных:

оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации;

расчета собственных средств (капитала) кредитной организации;

фактических значений обязательных нормативов деятельности кредитной организации, рассчитанных в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 1 «О порядке регулирования деятельности банков» (с изменениями и дополнениями);

расчета резерва на возможные потери по ссудам;

отчета об открытой валютной позиции;

отчета о кредитных организациях, не удовлетворяющих требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и не исполняющих обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах;

отчета о выполнении (невыполнении) обязательных резервных требований Банка России;

другой отчетности кредитных организаций, предусмотренной Указанием Банка России от 24.10.97 N 7-У и используемой в рамках надзора;

другой информации, характеризующей текущее или перспективное финансовое состояние кредитной организации либо уровень управления кредитной организацией, включая результаты инспекционных и аудиторских проверок.

Классификация кредитных организаций производится (ТУ) Банка России, осуществляющими непосредственный надзор за кредитными организациями, по состоянию на первое число каждого месяца. Отнесение кредитной организации к соответствующей категории и группе должно отражать содержательное представление (ТУ) Банка России о состоянии кредитной организации с учетом тенденций её развития. Сведения об отнесении кредитных организаций по финансовому состоянию к соответствующей категории и группе являются сведениями ограниченного распространения. Указанные сведения не подлежат передаче кредитным организациям, а также третьим лицам и используются исключительно в целях банковского надзора.

Внутри системы Банка России указанные сведения могут использоваться подразделениями центрального аппарата, определенными актами Банка России, и подразделениями (ТУ) Банка России, определенными внутренними документами территориальных учреждений.

Одним из инструментов регулирования и надзора за функционированием банков являются экономические нормативы, которые, в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может их устанавливать.

Вместе с тем значение экономических нормативов для деятельности банков настолько велико, что представляется целесообразным рассматривать эти нормативы не только как инструмент обеспечения устойчивости кредитных организаций, а видеть их роль значительно шире - главный инструмент государственной денежно кредитной политики.

В настоящее время все нормативы являются обязательными. Их содержание, числовые характеристики и методы расчета в большой степени соответствуют рекомендациям Базельского комитета.

Центральный Банк России, исходя из своих полномочий в области государственной денежно-кредитной политики, реализации функций банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России в соответствии со ст. 62 Федерального закона Российской Федерации «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» может устанавливать следующие обязательные нормативы:

достаточности собственных средств (капитала) банка;

ликвидности банков;

максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

максимального размера крупных кредитных рисков;

максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

совокупной величины риска по инсайдерам банка;

использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Иные обязательные нормативы, а именно: минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций; размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов на территории иностранного государства, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка, предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков, обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций устанавливаются иными нормативными актами Банка России.

На основании Инструкции от 16. 01. 2004 № 110- И «Об обязательных нормативах банков» Банк России в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

Экономические нормативы рассчитываются кредитными организациями на основе данных бухгалтерского баланса при помощи метода коэффициентов и служат для контроля за их деятельностью не только со стороны Банка России, но и для целей внутреннего контроля.

Расчеты выполнения экономических нормативов все коммерческие банки должны производить ежемесячно. Такой подход является основой для управления ликвидностью самим банком, а также для внешнего аудита и анализа его деятельности.

В системе Банка России экономическими нормативами занимается Департамент банковского регулирования и надзора, который занимается разработкой нормативных актов по экономическим нормативам и методологии по их применению.

ТУ Банка России имеют Управления по надзору за деятельностью банков, которые осуществляет контроль за соблюдением банками экономических нормативов, проводят их анализ, применяют меры воздействия за их несоблюдение.

В целях обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк Российской Федерации разрабатывает для коммерческих банков обязательные нормативы, которые позволяют оценить состояние капитала, источники ресурсов и их соотношение с активами.

Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением банками обязательных нормативов на основании:

- данных, полученных в составе ежемесячных балансов банков и в составе формы отчетности «Информации об обязательных нормативах», установленной нормативным актом Банка России о перечне, формах и порядке составления и представления отчетности кредитных организаций в Банке России;

- данных проверок, осуществляемых Банком России (его уполномоченными представителями) в соответствии со статьей 73 Федерального закона « О центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

- данных отчетности, представленной банком на внутремесячную дату (даты) по форме отчетности «Информации об обязательных нормативах» по требованию Банка России;

- данных отчетности, представляемой банком по форме « График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций», установленной нормативным актом Банка России о порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Банке России, в целях проверки соответствия срока обращения еврооблигаций, выпущенных дочерней организацией - эмитентом еврооблигаций, и срока привлечения средств, полученных в результате размещения данных ценных бумаг;

- информации о величине кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

- информации о величине кредитного риска по срочным сделкам; Центральный банк Российской Федерации устанавливает методики определения;

- собственных средств, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого из нормативов с учетом международных стандартов и консультаций с банками, банковскими ассоциациями и союзами. Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам банков и иных кредитных организаций. О предстоящем изменении нормативов и методик их расчета Банк России официально объявляет не позднее, чем за месяц до их введения в действие.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (HI) рассчитывается по следующей формуле:

К

Н (1)= --------------------------------------------------------------------------------- *

сумма Kpi (Ai -Pki) + код 8930 + код 8957 + КРВ +КРС - код 8992 +РР

* 100%, (1)

где К-- собственные средства (капитал) банка;

Kpi - коэффициент риска i - го актива;

Ai - i- й актив банка;

Рki. - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам;

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

РР - величина рыночного риска в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.

Минимально допустимое числовое значение норматива HI устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10 процентов;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11 процентов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Лам

Н2 =--------- * 100% > =5%, (2)

Овм

где Лам - высоколиквидные активы;

Овм - обязательства (пассивы) до востребования.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) рассчитывается по следующей формуле:

Лат

Н3=------------* 100%> =50%, (3)

О вт

где Лат - ликвидные активы;

Овт - обязательства (пассивы) до востребования.

Минимально допустимое числовое значение норматива НЗ устанавливается в размере 50 процентов.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Крд

Н4 =------------* 100% <=120%, (4)

К + ОД

где Крд - кредиты долгосрочные;

ОД - обязательства долгосрочные.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

Крз

Н6 =------------* 100% <= 25%. (5)

К

где Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику.

К - капитал.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

сумма Кскрi

H7 =---------------* 100% < =800%, (6)

К

где Kcкpi - определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска;

К - капитал.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н 9.1), рассчитывается по следующей формуле:

сумма Kpai

Н9.1= ------------* 100% < =50%, (7)

К

где Kpai - величина i - того кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н 9.1 устанавливается в размере 50 процентов. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (HI0.1) рассчитывается по следующей формуле:

Крсиi

Н10.1 =---------------* 100% <=3%, (8)

К

где Kpcиi - величина i - того кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером.

Максимально допустимое числовое значение норматива HI0.1 устанавливается в размере 3 процентов.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H I2) рассчитывается по следующей формуле:

сумма Кинi

Н12 =---------------*100%<=25%. (9)

К

где Кит -- величина i - той инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.

Ежемесячный расчет экономических нормативов вместе с балансом представляются в (ТУ) Центрального банка России контроля и надзора за деятельностью банка.

Регулирование как процесс внешнего управляющего воздействия на конкретный банк начинается с момента, когда руководитель Банка России или его ТУ, назначивший проверку данного банка, утверждает акт его проверки и принимает одно из возможных решений, предписываемых в названной ранее Инструкции ЦБ № 59 от 31. 03. 1997 «О применении к кредитным организациям мер воздействия», то есть определяют конкретную меру воздействия на банк за допущенные им нарушения пруденциальных норм деятельности.

Основная задача, которую при этом решает надзорный орган, -- приведение деятельности банка в соответствие с нормами и требованиями, предъявляемыми банковским законодательством и Банком России. Следовательно, меры воздействия должны выбираться такие, которые способны наиболее эффективно решать указанную задачу. Если иное не оговорено в Инструкции № 59, то надзорный орган выбирает меру воздействия самостоятельно, учитывая, в частности, характер допущенных банком нарушений, причины возникновения выявленных нарушений, общее финансовое состояние банка. Надзорный орган вправе применять к банкам меры воздействия 2-х типов: предупредительные и принудительные. Конкретный состав применяемых мер воздействия может включать как меры воздействия только одного типа (предупредительные либо принудительные), так и сочетать меры воздействия обоих типов.

Предупредительные меры воздействия - применяются в основном в случаях, когда недостатки в деятельности банка не угрожают интересам его кредиторов и вкладчиков и при условии ответственного, конструктивного подхода органов управления и участников банка к устранению нарушений в его деятельности, а также при условии их надлежащего взаимодействия с надзорным органом (имеется в виду принятие обязательств скорректировать деятельность банка).

Данные меры воздействия могут применяться главным образом на ранних стадиях возникновения недостатков, в частности:

при ухудшении показателей деятельности банка, если обязательные нормативы или иные требования, определяющие предельные уровни рисков, принимаемых банком, выполняются либо нарушаются незначительно, то есть отсутствуют процессы, угрожающие финансовому состоянию банка, интересам его кредиторов и вкладчиков;

если имеются признаки, свидетельствующие об опасности ухудшения финансового состояния банка (текущие убытки, тенденция к снижению собственного капитала, привлечение средств на условиях хуже рыночных, отказ клиентов, средства которых составляли значительную долю в привлеченных ресурсах, от обслуживания в банке, падение рыночной стоимости ценных бумаг банка и др.);

при несоблюдении требований законодательства и нормативных актов Банка России в части регистрации банков, их лицензирования и расширения деятельности;

при несоблюдении требований Банка России о разработке правил построения расчетной системы банка и своевременном проведении филиалами платежей с корреспондентских субсчетов.

Применение предупредительных мер воздействия возможно и при более серьезных нарушениях в деятельности банка. В этом случае они сочетаются с принудительными мерами воздействия.

Предупредительные меры воздействия -- доведение до органов управления банка информации о недостатках в его деятельности и об обеспокоенности надзорного органа этим; рекомендации об исправлении создавшейся в банке ситуации; предложения представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков; установление дополнительного контроля за деятельностью банка.

Информация о наличии в деятельности банка недостатков и/или нарушений и необходимости их устранения может быть доведена до его руководящих органов в официальной письменной форме (письмо, телеграмма, телекс и др.) или в ходе делового совещания. Результаты совещания оформляются протоколом.

Принудительные меры воздействия

1. Принудительные меры воздействия применяются в случаях, когда это вытекает из характера допущенных банком нарушений с учетом того, что применение одних предупредительных мер не принесет или не обеспечит надлежащую корректировку его деятельности. Основаниями для применения принудительных мер являются нарушения (невыполнение) банком законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации, а также проведение операций, создающих реальную угрозу интересам клиентов и/или кредиторов (вкладчиков).

2. К основным принудительным мерам воздействия относятся: штраф;

требование о финансовом оздоровлении банка (Инструкция ЦБ № 84-И от 12.07.1999 «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций»);

требование привести в соответствие величины собственного и уставного капиталов банка согласно с пунктом 3 статья 12 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (Указание ЦБ № 1024-У от 27.08.2001 г. «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств кредитной организации»);

требование реорганизовать банк;

ограничение банка в праве проведения отдельных операций (на срок до 6 месяцев);

запрет банку вести отдельные операции, предусмотренные в его лицензии (на срок до 1 - го года);

запрет банку открывать филиалы (на срок до 1 - го года);

требование о замене руководителей банка;

введение в банк временной администрации (Положение ЦБ № 76-П от 14.05.1999 «О временной администрации по управлению кредитной организацией»);

отзыв у банка лицензии.

Применение к банку принудительной меры воздействия оформляется в виде предписания; введение временной администрации и отзыв лицензии -- приказом.

3. Штраф -- денежное взыскание, налагаемое на банк на основаниях, установленных в банковском законодательстве и нормативных актах Банка России. Наложение штрафа оформляется предписанием, в котором указываются основания для взыскания, а также срок его перечисления (не более 1 месяца). Штраф может быть применен за каждый случай нарушения норм законов «О Центральном банке РФ» и «О банках и банковской деятельности», а также требований нормативных актов Банка России.

Величина штрафа за нарушение каждого вида пруденциальных норм за месяц не может превышать 1% минимального размера уставного капитала вновь создаваемого банка.

4. Если ТУ Банка России принимает решение направить в центральный аппарат ЦБ ходатайство об отзыве у банка лицензии, то в тот же день оно должно ввести ограничение на выполнение банком следующих операций:

привлечение средств физических и юридических лиц во вклады, а также путем продажи им собственных ценных бумаг, привлечение межбанковских кредитов, открытие депозитных счетов клиентам, не являющимся участниками банка;

открытие расчетных и текущих счетов клиентам, не являющимся участниками банка, счетов банкам -- корреспондентам и небанковским кредитным организациям, своих корреспондентских счетов в других кредитных организациях;

выдача банковских гарантий;

купля и продажа физическим лицам иностранной валюты;

открытие обезличенных металлических счетов для привлечения драгоценных металлов во вклады от лиц, не являющихся участниками банка;

перечисление средств в бюджеты и государственные внебюджетные фонды по поручению юридических лиц.

Дополнительно к этому в тот же день вводится запрет на платежи банка через:

расчетную систему Банка России;

корреспондентские счета в других кредитных организациях.

5. Штрафы и иные меры воздействия применяются к банкам также в случаях, если:

нарушены сроки представления отчетности, ее опубликования в открытой печати, а также сроки представления аудиторских заключений, копий изданий, в которых опубликован годовой отчет;

отчетность представлена и/или опубликована в объеме и/или в формах, не соответствующих требованиям Банка России;

установлены факты недостоверности отчетных данных.

В случае выявления недостоверности отчетных данных, означающей попытку скрыть реальное финансовое положение банка, причем это положение таково, что создает угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), надзорный орган незамедлительно применяет наиболее радикальные меры воздействия, включая подготовку ходатайства об отзыве у банка лицензии.

Банк России осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков с целью своевременного выявления и предотвращения ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и других кредиторов, влияющих отрицательно на стабильность банков. Для выполнения своих функций в области надзора и регулирования Центральный банк проводит проверки коммерческих банков и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет санкции по отношению к нарушителям.

В случае нарушений, представления неполной или недостоверной информации Центральный банк Российской Федерации имеет право требовать от коммерческого банка устранения выявленных недостатков и взыскивать штраф в размере до одной десятой процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

При невыполнении в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также если эти нарушения или совершаемые банком операции создали реальную угрозу интересам кредиторов и других вкладчиков, Центральный банк России имеет право взыскать с коммерческого банка штраф в размере 1% суммы капитала (наиболее часто применяемая санкция).

В Законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (статья 3) указано на три равноправные меры, которые должны предупреждать банкротство банка:

финансовое оздоровление банка (санация);

назначение в банк временной администрации;

реорганизацию банка.

Меры по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные статьей 3, осуществляются в случаях, когда кредитная организация:

неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования кредиторов по денежным обязательствам и/или не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и/или не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и/или даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;

нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10 процентов;

допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

В случае возникновения указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.

Процедура финансового оздоровления включает в себя составление плана финансового оздоровления. Для каждой кредитной организации составляется индивидуальный план финансового оздоровления, однако существует перечень основных мероприятий:

оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

изменение структуры активов и пассивов кредитной организации;

изменение организационной структуры кредитной организации;

приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала);

иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами.

Финансовая помощь кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами может быть оказана в следующих формах:

1) размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России;

2) предоставления поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации;

3) предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;

4) перевода долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;

5) отказа от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации;

6) дополнительного взноса в уставный капитал данной кредитной организации;

7) прощения долга кредитной организации;

8) новации, а также в иных формах, способствующих устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Денежные средства на банковских счетах и во вкладах в кредитной организации могут быть использованы ее кредиторами для увеличения уставного капитала кредитной организации в порядке, установленном Банком России.

Решение о формах и об условиях оказания финансовой помощи кредитной организации принимается самой кредитной организацией и лицом, оказывающим ей финансовую помощь.

Изменение структуры активов кредитной организации:

улучшение качества ее кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами;

приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;

сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга кредитной организации, и расходов на ее управление;

продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организацией;

иные меры по изменению структуры ее активов.

Изменение структуры пассивов кредитной организации может предусматривать:

1) увеличение собственных средств (капитала);

2) снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

3) увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

4) иные меры по изменению структуры ее пассивов.

Приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины собственных средств (капитала) кредитной организации

В случае, если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера ее уставного капитала, кредитная организация обязана привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала).

Изменение организационной структуры кредитной организации

Изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться:

изменением состава и численности сотрудников кредитной организации;

изменением структуры, сокращением и ликвидацией обособленных и иных структурных подразделений кредитной организации, а также иными способами, способствующими устранению причин, вызвавших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

По требованию Банка России коммерческий банк обязан провести мероприятия по повышению своей ликвидности, в том числе изменить структуру активов. В случае неудовлетворительной работы коммерческого банка Центральный банк Российской Федерации имеет право потребовать замены руководителей; осуществления реорганизации банка; утверждения индивидуальных нормативов достаточности капитала и нормативов ликвидности на срок до 6 -ти месяцев; запретить проведение некоторых банковских операций сроком на один год; временно запретить открытие филиалов.

Когда руководство коммерческого банка не в состоянии обеспечить работу банка в соответствии с действующим законодательством или самостоятельно оздоровить финансовое состояние банка, или же возникли разногласия в руководстве банка, ведущие к потере управляемости, Центральный банк может назначать временную администрацию по управлению банком на срок до 18 месяцев. В состав временной администрации и ее рабочих групп привлекаются высококвалифицированные работники Банка России. С момента назначения временной администрации полномочия правления банка приостанавливаются и переходят к временной администрации.

Важным аспектом дальнейшего совершенствования банковского регулирования и надзора является введение в надзорную практику института кураторов. Центральные банки некоторых стран, особенно с развивающейся банковской системой, вводят институт кураторов кредитных организаций. Внедрение в надзорную практику института кураторов кредитных организаций, как правило, носит не обязательный, а рекомендательный характер.

Куратор - это служащий Центрального банка, в компетенцию которого входит осуществление надзора в территориальном управлении (ТУ) ЦБ за одной или несколькими кредитными организациями. Со стороны руководства ТУ Центрального банка куратору, как правило, должны быть созданы необходимые условия для организации эффективного банковского надзора в пределах его компетенции. В частности, ЦБ рекомендует обеспечивать куратору доступ ко всей информации о деятельности курируемой кредитной организации, имеющейся в распоряжении данного ТУ Центрального банка. Обеспечивать организационную поддержку выполнению куратором возложенных на него функций. Обеспечивать обязательное участие куратора в совещаниях, проводимых перед началом и по итогам инспекционной проверки. Куратор кредитной организации может работать в тесном контакте с подопечным банком - осуществлять консультации, телефонные переговоры, участвовать в обсуждении на совещаниях, деловых встречах с сотрудниками кредитной организации, включая ее органы управления, линейный менеджмент, сотрудников подразделений внутреннего контроля, внутренних аудиторов, а также на различных этапах инспекционных проверок.

Собранную информацию куратор (или возглавляемая им группа) использует для анализа финансового состояния банка и выявления проблем на ранней стадии их возникновения «путем определения областей повышенного риска, угрожающих, в том числе потенциально, финансовой устойчивости кредитной организации». Кроме того, кураторам необходимо оценивать качество общего состояния систем управления и внутреннего контроля, а также стратегического управления и бизнес-планирования. Результаты анализа куратор должен, в частности, использовать для своевременной подготовки предложений по инспекционной проверке курируемой кредитной организации. Куратор вправе обсуждать с аудиторами и с кредитной организацией итоги аудиторской проверки. Служащий Центрального банка также будет готовить предложения банку по направлениям совершенствования деятельности кредитной организации. Кроме того, куратор призван давать пояснения кредитной организации по вопросам банковского регулирования и надзора с учетом международной практики. В обязанности куратора может также входить подготовка предложений руководству ТУ Центрального банка по всем вопросам надзора за деятельностью курируемой организации, включая вопросы режима надзора и применения мер надзорного реагирования. Контроль за выполнением банком примененных к нему мер надзорного реагирования Центрального банка также считается целесообразным возложить на куратора.

Формированию института кураторов должна предшествовать отработка вопросов правового, методического и организационного обеспечения деятельности кураторов. Как показывает практика, реализация данного подхода в целом отвечает задачам развития содержательной компоненты надзора, ведь куратор кредитной организации, работая в постоянном контакте с ее органами управления и сотрудниками и обладая всей доступной информацией о ее деятельности, способен давать адекватную оценку текущего состояния и перспектив развития кредитных организаций.

Заключение

В курсовой работе рассмотрены основные вопросы, касающиеся сущности, основных элементов банковского надзора, представлены принципы и правовые основы банковского надзора. Изучен и проанализирован порядок создания и лицензирования новых коммерческих банков на право осуществления банковской деятельности.

Выбор темы работы был обусловлен тем, что проблемы организации банковского регулирования и надзора в Российской Федерации являются весьма актуальными на современном этапе развития банковского сектора и требуют конструктивного их решения. Вместе с этим необходимо искать пути совершенствования системы надзора за деятельностью кредитных организаций.

Целью написания дипломной роботы являлось изучение взаимоотношений Центрального Банка Российской Федерации и кредитных организаций с точки зрения банковского регулирования и надзора, а также изучение особенностей развития банковского сектора России в современных условиях и особенностей проведения регистрации и лицензирования банковских операций.

Предметом исследования курсовой работы - являются принципы надзора и контроля, а также особенности банковского регулирования Российской Федерации.

Объектом исследования - Центральный банк Российской Федерации как высший орган банковского регулирования и контроля деятельности коммерческих банков в нашей стране.

Исходя из результатов данной темы, можно сделать следующие общие выводы. Банк России имеет двойственную правовую природу. Он одновременно и орган государственного управления специальной компетенции и юридическое лицо, осуществляющее хозяйственную деятельность.

Главной особенностью правового положения Банка России в настоящее время является то, что осуществление его административных прав и хозяйственной деятельности подчинены решению одной и той же задачи -- управлению кредитной системой.

Как известно, на Банк России возложено выполнение абсолютно всех административных полномочий по управлению кредитной системой, в то время как в международной практике зачастую данные функции разделены между различными институтами. Это объясняется тем, что централизация всей полноты власти у одного института неминуемо приведет к субъективности его действий по отношению к регулированию банковской сферы. В результате данного построения кредитной системы России коммерческие банки и Банк России оказались как бы в вынужденном противостоянии, что, несомненно, не повышает доверия ко всей структуре.

Необходимость надзора за деятельностью коммерческих банков определяется:

- особым положением банка в связи с тем, что он оперирует "дважды общественными" деньгами -- его капитал сформирован на основе акций или паев, а на счетах находятся средства клиентов;

- ролью, которую банки играют в хозяйственной жизни общества (воздействуя на объем и структуру денежной массы, они активно влияют на общую экономическую конъюнктуру);

- особым доверительным характером отношений между коммерческими банками и их клиентами.

- наличием большого числа серьезных и разноплановых рисков банковской деятельности, потенциально способных в кратчайшие сроки вывести рынок или его отдельных агентов из состояния равновесия;

- возможностью лишь на общегосударственном уровне обеспечить систему гарантий надежности депозитов и осуществить ряд других мер по поддержанию стабильности на денежно-кредитных рынках.

Подобный подход позволяет Центральному банку расширить отношения с проблемными банками: перейти от помощи в выявлении и оценке проблем, поисков путей выхода из неблагоприятной ситуации, организационно-управленческих рекомендаций к временному предоставлению на определенных условиях средств или отсрочки выплат штрафов, предусмотренных за нарушения.

Последнее определяется тем, что проблемы ликвидности попавших в затруднительное положение банков могут быстро трансформироваться в проблемы платежеспособности, поскольку ускоренная реализация долгосрочных активов (нередко по бросовым ценам) влечет за собой серьезные потери капитала и может вызвать усугубление финансового положения вплоть до банкротства. Это, в свою очередь, может сопровождаться для общества значительно большими издержками, чем своевременное оказание необходимой и адекватной помощи проблемному банку.

Все элементы общей цели банковского надзора внутренне взаимосвязаны. Игнорирование любого из них лишает надзор эффективности.

Надзорная система, построенная на перечисленных принципах, сложившихся в ходе становления экономических структур развитых стран, позволит сформировать банковскую систему, сочетающую в себе достаточную надежность со способностью выполнять присущие ей специфические функции, без которых немыслимо современное рыночное хозяйство.

Список использованных источников

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О Банках и банковской деятельности» с изменениями дополнениями от 03.05.2006

2. Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» с изменениями и дополнениями от 20.08.2004

3. Федеральный закон от 07.08.2001 №115 - ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» с изменениями и дополнениями от 16. 11 2005

4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями и дополнениями от 12.06.2006

5. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177 - ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» с изменениями и дополнениями от 20.10.2005

6. Инструкция ЦБ РФ от 31. 03. 1997 № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия» с изменениями и дополнениями от 23.07.2004

7. Инструкция ЦБ РФ от 12.07.1999 № 84-И «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций»

8. Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 №109 - И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензии на осуществление банковских операций» с изменениями и дополнениями от 10.05.2006

9. Инструкции от 16. 01. 2004 № 110- И «Об обязательных нормативах банков» с изменениями и дополнениями от 20.03.2006

10. «Положение о Комитете банковского надзора Банка России» утв. решением Совета директоров ЦБ РФ от 10.08.2004, протокол N 21 ред. от 27.03.2006)

11. Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 № 766 - У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» с изменениями и дополнениями от 21.12.2000

12. Указание ЦБ от 27.08.2001 № 1024-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств кредитной организации»

13. Деньги, кредит, банки: учебник/ под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт - Издат, 2004. - 620 с.

14. Банковское дело: курс лекций / Е.П. Жарковская, И.О. Аренс. - 3 - е изд., испр. И доп. - М., Изд - во ОМЕГА - Л, 2006. - 400 .

15. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. - М.: Омега - Л; Высш. Шк., 2003. - 440 с.

16. Тавасиев А. М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: учебник для средних профессиональных учебных заведений / под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, Единство, 2002. - 527 с.

17. Дубова С.Е. К вопросу о принципах и функциях системы банковского регулирования и надзора// Деньги и кредит 2006 - 2. 49 с.

18. Козлов А.А. Вопросы реализации Базельских рекомендаций в области банковского надзора в России // Деньги и кредит 2006 - 6

19. Бюллетень банковской статистики № 8 (159) 2006.

Размещено на Allbest.ru