Организация банковского менеджмента и оценка его эффективности на примере ОА "Каспибанк"

* Соотношение сроков привлечение и сроков размещения ресурсов -оптимальным можно считать такое соотношение, которое означает поддерживание в каждый данный плановый период деятельности банка динамического равновесия между двумя величинами: суммой предстоящих банку платежей (возвратов клиентам и иным лицам занятых у них денег) и суммой денег, которую банк сможет направить в активы, включая деньги, которые уже размещены, но должны высвободиться. То есть золотое правило здесь такое: каков пассив, таким должен быть и актив;

* Степень рискованности активных операции;

* Качество управления банком.

На ликвидность банка кроме названных влияют и другие факторы, в том числе:

Объем, структура и сроки выполнения забалансовых операций;

*Возможность быстрой мобилизации средств из иных источников. Ликвидность банка зависит также от внешних факторов, к которым можно отнести:

*Долгосрочные (обусловленные сдвигами в потреблении, инвестиционном процессе, научно-техническом прогрессе);

*Циклические (отражающие колебания деловой активности);

* Изменения в денежной и кредитной политике Центрального банка;

* Сезонные (связанные с сезонными видами производства);

* Случайные и/или чрезвычайные (вызванные особенностями деятельности клиентов).

Изложенное здесь понимание ликвидности банка (фактически общепризнанное) по сути, мало чем отличается от понимания его же платежеспособности и практически не отличается от толкования ликвидности и платежеспособности любого другого юридического лица. Между тем банки в аспекте ликвидности не могут не обладать значительной спецификой, которая, как представляется, связана со способностью банков (и только банков) создавать платежные средства и обеспечивать ими хозяйственный оборот. Эту свою исключительную прерогативу банки реализуют, проводя, прежде всего следующие операции: прием денег во вклады (депозиты) от юридических и физических лиц; выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов (появление новых кредитных денег); инкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранных валют. Думается, с успешностью проведения данных операций и следует связывать специфический компонент понятия банковской ликвидности. Однако эта идея требует основательной проработки.

Уровень ликвидности АО «Каспибанк» - дело, прежде всего самого банка, квалификации и профессионализма его руководства, которое может и обязано определять соответствующую политику и выбирать предпочтительный для данного банка в данных реальных обстоятельствах уровень ликвидности. Вместе с тем делать это следует, естественно, в рамках тех требований, которые ЦБ предъявляет к этому аспекту работы банков.

Анализ ликвидности начну с определения достаточности капитала банка. Основой для такого анализа является количественная оценка собственного капитала банка. Капитал банка, является самым важным индикатором его текущего финансового состояния и вероятности выживания в будущем. Хорошо капитализированные банки имеют надежные условия для роста и предлагают более широкий спектр услуг клиентам, они могут переносить временные периоды негативных экономических условий, пережить большой неожиданный рост невыплат их заемщиками, им легче найти возможность занять для покрытия временной нехватки наличности, они могут работать над преодолением нескольких крупных проблем одновременно. Капитал банка выполняет функцию средств для начала деятельности банка, получения и поддержки доверия клиентов и функции защиты от банкротства, средства для дальнейшего роста банка и развития новых услуг.

Капитал служит регулятором роста банка, приводящим в соответствие требованиям финансовых институтов рост активов и пассивов банка, создает условия для укрепления жизнеспособности банка. Финансовые институты и партнеры банка требуют, чтобы темпы роста активов и пассивов были адекватны размеру собственного капитала банка.

В структуре капитала наибольший удельный вес занимает уставный акционерный капитал банка, который за данный период увеличился на 24,15% и в 2010 году составил 993223 тыс. тенге, в структуре капитала уставный акционерный капитал в 2008 году составлял 77,74% или 800000 тыс. тенге, в 2010 году - 62,18%.

Из этого следует, что доля уставного капитала в структуре всего капитала снизилась. На фоне этого снижения произошло увеличение доли таких видов капитала как: дополнительный капитал с 2,62% до 4,99% или на 52741 тыс. тенге, резервный капитал с 6,54% до 9,39% или на 82687 тыс. тенге, произошло увеличение резерва по переоценке на 244461 тыс. тенге.

Наименьший удельный вес в структуре капитала по данным 2010 года занимает фонд производственного и социального развития (нераспределенный чистый доход прошлых лет, оставшийся в распоряжении банка).

Его доля в структуре капитала составляет 0,88% или 14086 тыс. тенге.

На следующем этапе рассмотрим коэффициент достаточности капитала, который может быть использован для определения адекватности капитала.

Коэффициент достаточности капитала (Кд) определяется как отношение собственного капитала (капитала) к производительным активам банка. Второй коэффициент отражает соотношение собственного капитала к сумме активов (Таблица 9).



Таблица-9 Анализ коэффициентов достаточности капитала АО «Каспибанк» (тыс. тенге)

Наименование показателя	2007 г	2008 г	2009 г.	2010 г.	Коэф. роста
1. Активы банка, в том числе:	2829260	2707150	8956450	15043652	5,32
1.1 Производительные активы	1707628	2591438	7120406	12999962	7,61
2. Собственный капитал банка,	1021351	1026447	1169949	1557284	1,52
Коэффициент, отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов	0,36	0,38	0,13	0,10	-0,26
Коэффициент, отражающий соотношение собственного капитала к производительным активам	0,60	0,40	0,16	0,12	-0,48

Источник: Разработана автором по данным[6]

Рис. 3 Коэффициенты достаточности капитала АО «Каспибанк»

Из проведенных расчетов коэффициентов достаточности капитала можно сказать, что по двум коэффициентам наблюдается снижение. Так коэффициент достаточности капитала отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов снизился с 0,36, по данным 2007 года до 0,10 в 2010 году. Главным фактором снижения явилось увеличение активов, хотя собственный капитал, за анализируемый период, имел тенденцию к повышению. Темп роста активов был гораздо больше, чем темп роста собственного капитала.

Коэффициент достаточности капитала отражающий соотношение собственного капитала к производительным активам так же имеет отрицательную тенденцию. Главным фактором снижения его уровня явилось увеличение производительных активов по отношению к собственному капиталу.

Коэффициенты показывают сколько приходится на 100 тенге активов или производительных активов собственного капитала. Так в 2010 году на 100 тенге активов приходится 10 тенге собственного капитала, а на 100 тенге производительных активов приходится 12 тенге собственного капитала. Из проведенного анализа капитала АО «Каспибанк» можно сказать, что за анализируемый период происходил неизменный рост капитала. Собственный капитал банка находится на высоком уровне. Судя по коэффициентам достаточности капитала, который показывает сколько приходится на 1 тенге активов или производительных активов собственного капитала имели тенденцию к снижению, что говорит о превышении темпов роста активов по сравнению с капиталом. Критерием оценки качества активов коммерческого банка являются показатели их доходности (Таблица10).

Таблица-10 Анализ доходности активов АО «Каспибанк» (тыс. тенге)

Наименование показателя	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Изменение (+;-)	Коэфф. роста, раз
1. Активы -всего в том числе:	3707150	8956450	15043652	11336502	4,06
1.1 производительные активы	2591438	7120406	12999962	10408524	5,02
2. Всего доходов, в том числе:	739157	1216524	2574561	1835404	3,48
3.Коэффициенты доходности активов:
совокупных (стр2/стр 1 )	0,20	0,14	0,17	-0,03	0,85
производительных	0,29	0,17	0,2	-0,09	0,67

Источник: Разработана автором по данным[6]

Отрицательную тенденцию имеют и показатели, характеризующие доходность активов, это связано с тем, что темпы роста доходов банка отставали от темпов роста его совокупных и производительных активов. Если в 2008 году на каждые 100 тенге всех активов приходилось 20 тенге совокупных доходов, то в 2010 году всего лишь 17 тенге. Доходность производительных активов снижалась еще большими темпами: в 2008 году на единицу производительных активов приходилось 0,29 тенге доходов, а в 2010 году уже 0,2 тенге.

Таким образом, банку необходимо разработать мероприятия, способствующие повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав.

Следует подчеркнуть, что проблема ликвидности банка включает в себя проблемы его пассивов, проблемы активов и проблемы их соответствия. С учетом этого указанные требования НацБанка, как они представлены в ныне действующем варианте Инструкции №1 от 1.10.1997г. «О порядке регулирования деятельности банков», сводятся к двум основным моментам. Во-первых, ЦБ предписывает всем банкам классифицировать их активы в зависимости от степени связанных с ними рисков на 5 групп, каждая из которых имеет нормативный коэффициент риска (от 0 до 100%). Во-вторых, НБРК обязывает все банки соблюдать следующий ряд экономических нормативов ликвидности.

Таблица-11 Норматив ликвидности

Норматив	Определение норматива	Допустимое значение норматива, %
Мгновенной ликвидности Н2	Отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств до востребования	Не менее 20
Текущей ликвидности Н3	Отношение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств до востребования и на срок до 30 дней	Не менее 70

Источник: Разработана автором по данным[6]

Н2₂₀₀₈= (129617 + 9249 + 161123) / 1470027 *100% = 20,4 % составляет норматив мгновенной ликвидности в 2002 году.

Н2₂₀₀₉ = (198254 + 219962 + 615202) / 1688867 * 100 = 61,2%

Н2₂₀₁₀ = (463325 + 616488 + 580845) / 4371064 * 100 = 38%

Данный норматив был найден с помощью высоколиквидных активов, в эти активы входят: валюта, депозитные счета в НБ, депозитные счета в других банках (нетто). Этот норматив говорит о том, что высоколиквидные средства находятся на стабильном уровне.

Критериальный уровень показателя - выше 20 %. По итогам анализа можно сказать, что норматив выполняется в 2009 -2010 гг. При этом необходимо отметить в 2008 году возник низкий показатель вследствие снижения размера обязательств до востребования и падения суммы высоколиквидных активов.

Норматив текущей ликвидности - НЗ

Н3₂₀₀₈ = 820299/1470027*100% = 55,8 %

Н3₂₀₀₉ = 1789146/1688867*100% = 105 %

Н3₂₀₁₀ = 36914839/4371064*100% = 110,4 %

Таблица-12 Коэффициенты ликвидности АО «Каспибанк»

Коэффициенты ликвидности	2008г.	2009г.	2010 г.	Отклонения
Мгновенной ликвидности Н2	20,4	61,2	38	17,6
Текущей ликвидности Н3	55,8	105	110,4	56,4

Источник: Разработана автором по данным[6]

Минимально допустимое значение - 70 %. Норматив текущей ликвидности не удовлетворял поставленным критериям в 2008 году из-за низкого уровня ликвидных активов по отношению к обязательствам.

Несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов АО «Каспибанк», банк должен стремится к созданию рациональной структуры активов, которые зависят, прежде всего, от качества активов.

При размещении средств перед банком всегда стоит задача разрешения конфликта между ликвидностью и прибыльностью. Держатели акций банка заинтересованы в более высоких доходах, получаемых за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги, кредитовании заемщиков с сомнительной кредитоспособностью и сокращении неиспользуемых остатков, но эти действия ухудшают ликвидность банка, необходимую для изъятия вкладов и для удовлетворения спроса на кредит со стороны давних клиентов. В попытках разрешить дилемму «ликвидность - прибыльность» существует три подхода к управлению активами. У каждого из этих методов имеются плюсы и минусы. При решении конкретных задач коммерческого банка менеджеры могут использовать элементы управления активами любого из методов и их сочетания. В период избытка средств можно широко использовать метод общего фонда средств. Второй метод - распределение активов или конверсия средств, третий - связан с научным управлением и применением ЭВМ. При использовании любого из методов нужно тщательно сопоставлять предельные издержки по привлечению средств с предельно возможными доходами от активных операций.

В основе метода общего фонда средств лежит принцип объединение всех ресурсов. Средства в банк поступают из различных источников, включая вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный капитал банка. Затем эти средства распределяются между теми видами активов, которые считаются подходящими. В этой модели неважно, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.

Этот метод требует от менеджеров равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности. Средства размещают в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам.

Особое внимание банкиры уделяют первичным активам, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Это главный источник ликвидности банка.

К первичным резервам относятся наличные деньги в сейфе и чеки, платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других банках, средства на резервном счете Национального банка.

Вторичные резервы включают высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и небольшим риском можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, составляющие портфель ценных бумаг и средства на ссудных счетах.

После определения размеров первичных и вторичных резервов банк может предоставлять клиентам ссуды. Ссуды - это самая главная часть банковских активов, а доходы по ссудам - самая крупная составляющая банковской прибыли.

В последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Назначение портфеля инвестиций - приносит банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг.

Метод распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов. С помощью этого метода разграничиваются источники средств в соответствии с нормативами обязательных резервов и скоростью их обращения. Например, вклады до востребования требуют более высокой нормы обязательных резервов, чем срочные вклады, и скорость их оборота также выше, чем у других вкладов.

По этой модели в банке как бы существуют центры или «банки внутри банка» - банк вкладов до востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и банк

Многие авторы по-разному определяют основные направления активных операций. Выделим некоторые из них.

В целях эффективной реализации стратегии банка в области кредитования и управления кредитными рисками в АО "КаспибанкКазахстана" разработано Положение "О внутренней кредитной политике АО "Каспибанк" для дальнейшего совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации доходности и минимизации рисков". В частности в данном Положении даются ограничения по портфелю кредитов АО "Каспибанк":

Риск на одного заемщика:
- для лиц, связанных с банком особыми отношениями	не более 15 %
- для прочих заемщиков	не более 25 %
Общая сумма рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями	не более 100 %
Одному финансовому институту	не более 25 %
Предприятиям и корпорациям одной отрасли	не более 125 %
Связанным отраслям промышленности к общей сумме портфеля кредитов. По срокам кредитования:
- долгосрочные кредиты (сроком более 3-х лет)	не более 10 %
- среднесрочные кредиты (сроком от 1 года до 3-х лет)	не более 50 %
- краткосрочные кредиты (сроком до 1 года)	не менее 40 %
По качеству кредитного портфеля:
- уровень просроченных кредитов	не более 10 %
- уровень проблемных кредитов	не более 18 %
- отношение суммы сформированных провизии к общему ссудному портфелю	не более 8 %
По кредитным рискам:
- кредитные вложения в одну область	не более 40 %
- кредитные вложения в одну отрасль	не более 25 %
- группе предприятий (связанных заемщиков )	не более 20 %

Также функция контроля за рисками относится и к деятельности рядовых банковских работников, руководителей различного уровня и учредителей. В целом реализация функций контроля за риском в банке является итогом использования различных систем управления риском применения ряда методик и результатом каждодневной деятельности конкретных подразделений банка. В конкретном итоге она зависит от степени проработанности организационной структуры, правильности подбора персонала и, наконец, эффективности оперативного контроля за отдельными операциями непосредственно на рабочих местах.

Для точного учета риска большинство операций следует рассмотреть с разных позиций. Каждое структурное подразделение банка обладает одной из частей информации, нужной для всестороннего анализа риска при осуществлении той или иной операции. То же справедливо и в отношении специалистов, способных оценивать риск.

Контроль за риском входит в обязанности как менеджеров, так и акционеров (прежде всего учредителей банка). Если первые ответственны за определенный контроль, то стратегический контроль за деятельностью банка и самого его оперативного руководства может быть реализован только собственниками. Если учредители банка не создают действенных механизмов контроля на уровне совета директоров и при этом не участвуют в каждодневном руководстве банка, существует мало шансов, что их средства, инвестированные в банк, дадут ожидаемую отдачу. При всей важности правильных систем и методик контроля и риском, другим необходимым условием надежности кредитной организации является заинтересованность в системе ее высшего руководства и его деловые качества.

Очевидно, что в первую очередь банковскому руководству высшего звена следует правильно расставить кадры на местах и правильно организовать ресурсное обеспечение деятельности подчиненного им учреждения. Недостаточное кадровое, материально- техническое и финансовое обеспечение конкретных операций подразделений банка приводит к появлению неоправданного риска.

Например, у банка имеется хороший аналитический отдел и операции с производными финансовыми инструментами (дериватами), осуществляемыми его казначейством, хорошо обоснованы. Однако, если банк не обладает развитой компьютерной системой и высококлассными специалистами в данной области, а соответствующее программное обеспечение устарело, не следует ожидать положительных результатов от нового вида деятельности. Эффективный внутренний управленческий контроль также играет ключевую роль для контроля за рисками. Задача - минимум сводится к четкому определению и разграничению должностных полномочий, обеспечению двойного контроля, ротации кадров, а также выделению на эти цели необходимого рабочего времени.

В заключении необходимо отметить, что все перечисленные выше методы уменьшения или ухода от риска имеют множество вариаций, используемых в зависимости от конкретной ситуации.

2.2 Эффективность банковского менеджмента

Рентабельность (доходность) коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. Рентабельность банка можно рассчитать с помощью некоторых показателей, которые будут представлены ниже.

Показатель чистая маржа прибыли банка (NPM) - позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль банка, приходящуюся на 1 тенге дохода (доля прибыли в оследоходах). Рассчитать данный показатель можно по формуле

,

(1)Подставив в формулу (1) необходимые значения получаем

NPM(2009 год.) = (3071810/7862477) 100 %= 39,07 %

NPM(2010 год) = (4898/(22 368+10 400)) 100 %= 52,39 %

Проанализировав результаты динамики коэффициента делаем вывод, что прибыльность банка снизилась. В 2008 году данный показатель составлял 18,72 %, т.е. мы видим резкий скачок значения коэффициента в 2009 году, произошедшим из-за небольшого различия между прибыльностью после уплаты налогов и операционными доходами, по сравнению с теми же показателями в 2010 году. Значение коэффициента в 2010 году уменьшилось в 1,3 раза, т.к. операционные доходы превысили чистую прибыль в 2,6 раза. Данный показатель отражает эффективность управления расходами, а увеличение результатов по годам является подтверждением того, что банковская система управления является эффективной также за счет «правильной» политики установления цен на банковские услуги.

Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала, формула 2

(2)

Подставили в формулу (2), получаем

К₁ (2009 год) = (2581781/10362696) 100 %= 24,91 %

К₁(2010 год) = (3071810/ 15433800) 100 %= 19,90 %

Данный показатель характеризует прибыль, приходящуюся на 1 тенге акционерного капитала. В динамике прослеживается отрицательная тенденция. В 2009 году количество денежных средств, приходящихся на 1 тенге акционерного капитала, составляло 25 тенге, что меньше значения того же показателя 2010 года (20 тенге) в 1,25 раза. В 2008 году это значение составляло 13,76 %. Причиной тому, как видно из расчетов является значительное увеличение акционерного капитала (например, если сравнить 2008 и 2010 года увидим, что акционерный капитал увеличился в 1,49 раза).

Показатель доходности банкаК₁зависит от прибыльности активов и коэффициента достаточности капитала, что выражается формулой 3

₌(3)



(4)

Это означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов (Прибыль/Активы) и в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала (Капитал/Активы). В связи с этим обстоятельством становится ясно почему банку выгодно функционировать на грани риска, т.е. с меньшим обеспечением активов собственным капиталом.

В современных условиях возможность роста К1 за счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Но в условиях конкуренции многие банки не имеют возможности довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. При этом, высокий удельный вес собственных ресурсов для банка и, следовательно, увеличивает прибыльность. Поэтому, такие банки могут иметь большую прибыль при низкой доходной марже.

Резервом увеличения доходности остается повышение степени прибыльности активов.

Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 тенге активов.

Основные направления работы банка по улучшению рентабельности активных операций можно определить разложив этот показатель на 2 сомножителя, как показано в формуле 4

Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов. С помощью анализа динамики каждого из них можно выявить, какой из них оказывает большее влияние на прибыльность активов. Коэффициент К₄характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов, т.е. возможности создавать доход:



(5)

Подставив в формулу (5) получаем

К₄(2009г.) = (1051518+3876402)/75945363= 0,065

К₄(2010г.) = (4353176+3509301)/198362162= 0,39

Из расчетов видно, что показатели 2009и 2010 годов отличаются - в 2010 году значение показателя меньше в 1,7 раза по сравнению с 2009 годом, однако в 2008 году значение данного коэффициента составляло 0,063 пункта (т.е. чуть меньше показателя 2009 года. Столь большое изменение произошло из-за увеличения активов банка, т.к. величина активов в 2010 году возросла в 2,61 раза, по сравнению с 2009 годом. Однако, даже при таком, казалось бы незначительном снижении значения данного коэффициента менеджерам стоит обратить внимание на данный показатель.

Коэффициент К₅ отражает способность банка контролировать свой расход. Рассчитать его можно по формуле 6

Подставим в формулу (6), получим

К₅ (2009 год) = (1- (2511454+11885)/2518781)= 0,99

К₅ (2010 год) = (1-(4587715+293011)/3071810)= 1,39

Наибольшее воздействие на снижение доли прибыли в валовом доходе оказывают процентные и непроцентные расходы. Реальный процент сокращения расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы. В нашем случае прослеживается тенденция к увеличению на протяжении трех анализированных лет. Следовательно, изменяется значение коэффициента в сторону увеличения: в 2009 - 2010 годах - увеличение на 0,4 единицы, что является положительной тенденцией.

Рентабельность активов не совсем адекватно характеризует деятельность банка, т.к. не все активы приносят доход. При исключении таких активов получим более реальный результат прибыльности активных операций по формуле 7

(7)

Подставив в формулу (7) получим

К₆(2009год) = 2518781/69410317=0,036

К₆(2010 год) = 3071810/163409309=0,019

Таким образом,мы определили величину прибыли, приходящуюся на 1 тенге доходных активных операций. В 2009 году такая величина составила 3,6 тенге, в 2010 году меньше - 1,9 тенге.

Также одним из широко применяемых показателей относительной важности не приносящих доход активов является показатель доходной базы. Рассчитать данный показатель можно по формуле 8

Подставив в формулу 8 получим

Доходная

база (200 год) = 69410317+/75945363 =0,94 активов

Доходная

база (2010 год) = 163409309/198362162 = 0,82 активов

Из расчетов видно, что с каждым годом увеличивается доля активов, приносящих доход, при этом растут и активы в общем. В сравнении с 2009 годом (0,94) показатель 2010 года уменьшился в 1,14 раза и составил 0, 82 (или 82 %).

Мультипликатор капитала отражает политику банка в области финансирования выбранных источников формирования банковских ресурсов (долговые обязательства и акционерный капитал) и рассчитывается по формуле 9

Подставим в формулу (9) получим

ЕМ (2009 год) = 75945363/10362696 = 7,329

ЕМ (2010 год) = 198362162/15433800 = 12,852

Акционерный капитал должен покрывать убытки по активам банка, поскольку, чем выше уровень мультипликатора, тем выше степень риска банкротства банка. Однако чем больше мультипликатор, тем выше потенциал банка для более высоких выплат своим акционерам, т.е. данный показатель, отражает связь риска и доходности банка.

Как видно из расчетов, значения показателей по годам очень отличаются. К примеру, в 2010 году значение показателя самое высокое, т.е. самые высокие уровни риска и доходности. Однако же в 2009 году показатель был меньше данного в 1,75 раза, составил 7,329 пунктов, а в 2010 году - 12,852. Это означает, что с каждым годом риск потерь банка снижается, но также снижаются и выплаты акционерам.

Очевидно, что структурный анализ показателей прибыльности банка, т.е. анализ отдельных компонентов данных показателей, позволяет сделать вывод о причинах трудностей в области банковских доходов, с которыми сталкивается банк, и выявить те сферы, которые требуют особого внимания со стороны менеджеров, с тем, чтобы найти возможные пути решения возникших проблем с доходами. Проводимый анализ свидетельствует о том, что достижение высокого уровня прибыльности банка зависит от нескольких ключевых факторов:

- взвешенный анализ финансового рычага (или соотношение банковских активов, финансируемых за счет долговых обязательств, и акционерного капитала).

- взвешенное использование операционного рычага по фиксированным активам (или доля фиксированных затрат, которую банк использует для увеличения его операционной прибыли в целях роста общих финансовых итогов банка).

- тщательный контроль за операционными расходами, с тем чтобы большая часть доходов становилась чистой прибылью.

- тщательное управление портфелем активов для соблюдения нормативов ликвидности при ориентации на получение максимальной прибыли от любого из имеющихся активов.

- тщательный контроль за степенью рискованности банковских операций, с тем чтобы убытки не свели к нулю прибыль банка и его акционерный капитал.



3. Проблема повышения эффективности банковского менеджмента

Проблема эффективности банковского менеджмента является составной частью экономики управления, которая включает рассмотрение: управленческого потенциала, то есть совокупности всех ресурсов, которыми располагает и которые использует система управления; затрат и расходов на управление, которые определяются содержанием, организацией, технологией и объемом работ по реализации соответствующих функций управления; характера управления труда; эффективности управления, то есть эффективности действий людей в процессе деятельности организации, реализации интересов, в достижении определенных целей.

Повышение эффективности управления является необходимой составляющей успешной деятельности любого предприятия. В настоящее время существует множество способов повышения эффективности менеджмента, каждый из которых направлен или на самого руководителя, его личные и профессиональные качества, или на какой-либо элемент управленческой деятельности. Работа над повышением эффективности управления может начинаться с любого элемента, того, совершенствование которого является для организации наиболее актуальным. Важно лишь иметь при этом в виду взаимосвязь элементов друг с другом. Рассмотрим наиболее общие пути повышения эффективности управления:

1. Совершенствование структуры управления, максимальное ее упрощение, децентрализация большинства функций, определение полномочий руководства с учетом квалификаций и личных качеств.

2. Выработка стратегии развития организации на основе анализа ее сильных и слабых сторон, разработка философии и политики организации, охватывающей все ее функциональные области.

3. Разработка информационной системы организации, обеспечивающей эффективную коммуникационную связь между сотрудниками и подразделениями.

4. Разработка системы принятия решений, правил и процедур управления, системы стимулирования.

5. Система постоянного повышения квалификации работников на основе обучения, переподготовки, развития инициативы, творчества.

6. Разработка системы подбора, обучения, оценки и перемещения руководящих кадров, планирование карьеры руководителей, применение стиля руководства, адекватного внутренним и внешним факторам, воздействующим на организацию.

7. Применение наиболее эффективных методов подбора персонала, его оценки, формирование работоспособного, совместимого состава работников, создание максимально благоприятного социально-психологического климата.

8. Работа по созданию культуры организации, выработке совместных ценностей, признаваемых и одобряемых сотрудниками.

Одной из основных задач менеджера для повышения эффективности управления является определение мотивов деятельности каждого сотрудника и согласование этих мотивов с целями банка.

Важную роль в обеспечении эффективного управления играет делегирование, которое означает поручение выполнения определенных задач подчиненным. Преимуществами делегирования являются:

- высвобождение руководителя для выполнения наиболее важных работ;

- расширение объема выполняемых организацией заданий;

- развитие у подчиненных инициативности, умения и навыков, профессиональной компетенции;

- расширение уровня принятия решений.

Менеджеру следует помнить о том, что делегирование заданий и полномочий не освобождает его от ответственности. Делегирование - это не способ уйти от ответственности, а форма разделения управленческого труда, позволяющая повысить его эффективность.

Эффективность или неэффективность управления в значительной степени определяется организационной структурой менеджмента на предприятии. От правильного выбора организационной структуры зависят быстрота и экономичность принятия решений, результативность выполнения поставленных руководством задач, а, следовательно, и общая эффективность менеджмента на предприятии.

Основными критериями эффективности банковского обслуживания крупных корпоративных клиентов можно считать: устойчивый рост доходов банка, рост объема услуг (как показателя квалифицированности персонала банка), качественное и количественное изменение состава корпоративных клиентов, конкретное видение направлений маркетинговых исследований банка, четкость ориентиров стратегии развития сети филиалов и банков-корреспондентов, наглядность увеличения динамики роста платежных потоков по счетам.

Для повышения эффективности банковского обслуживания необходимо создать в каждом банке подразделение, осуществляющее индивидуальный подход к каждому доходному и перспективному корпоративному клиенту. Среди его функций может быть разработка возможных стратегий и планов достижения целей, определенных совместно клиентом и банком. В этом случае, банк будет отвечать за инвестиционную, финансовую поддержку деятельности клиента, а клиент -- за их практическую реализацию. Кроме того, банком должен быть сформирован портфель услуг, предоставляемых клиенту в соответствии с разработанной стратегией на взаимовыгодной основе. При этом банку важно постоянно оценивать рентабельность обслуживания каждого клиента и, в зависимости от полученных результатов, корректировать планы его обслуживания.

Таким образом, в современных рыночных условиях для эффективности управленческого процесса необходимо, чтобы любой менеджер не только имел глубокие и разносторонние знания, но и отличался оперативностью и деловитостью, обладал чувством нового, постоянно проявлял инициативу.

Для Казахстана повышение эффективности банковской деятельности становится актуальной задачей, решение которой позволит не только сохранить, но и качественно усовершенствовать на базе национальной модели дальнейшего развития отечественную банковскую систему как органическую часть мирового хозяйства.



Заключение

Основным гарантом устойчивости деятельности коммерческих банков является эффективный банковский менеджмент, как научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Он базируется на научных методах управления, конкретизированных практикой ведения банковского дела.

Банковский менеджмент, или управление финансовыми ресурсами банка, охватывает систему принципов, методов, форм и приемов регулирования рыночного механизма в области банковских финансов с целью повышения конкурентоспособности хозяйствующих субъектов, в том числе и банков.

Целью менеджмента в коммерческом банке является внедрение и развитие новых направлений деятельности и банковских продуктов так, чтобы они способствовали росту объёма операций, преумножали доходы и увеличивали рыночную стоимость акций.

Соответственно задачами стратегического банковского менеджмента в современных условиях можно определить:

* постоянное управление движением кредитной организации к поставленным целям;

* снижение рисков влияния внешней среды.

Другими словами, эффективный банковский менеджмент должен обеспечивать не только понимание цели, но и инвариантность путей её достижения в зависимости от тех или иных параметров, определяющих внешнюю среду. При рассмотрении объектов внутри банковского управления, в работе выяснилось, что особое внимание уделяется управлению персоналом, и накоплению собственного капитала и привлечению заёмных ресурсов, как одним из основных объектов финансового менеджмента. На сегодняшний день успех и неудача в банковском деле во многом зависят от профессионализма и творческой активности работников банка, их готовности взять на себя ответственность за принимаемые решения; понимания того, что общий успех может сложиться только в том случае, если каждый будет работать на пределе своих возможностей. Поэтому современный этап развития банковской системы требует учёта процессов мотивации трудовой деятельности, адекватной современному уровню развития экономики; разъяснения персоналу и руководителям психологических основ внутрипроизводственного и внутри банковского общения; формирования у руководителей навыков современного управления персоналом.

Накопление собственного капитала и привлечение заёмных ресурсов в результате приводит к увеличению капитала, которым банк реально располагает и может распоряжаться. Поэтому для банка является целесообразным уделять большое внимание управлению пассивными операциями, т.е. строить свою политику достаточно гибко и поддерживать свою устойчивость, развивать маркетинг, продвигать на рынок новые банковские продукты и услуги, эффективно использовать рекламу в средствах массовой информации и др.

Таким образом, основной составляющей является правильно поставленный менеджмент на предприятии. Он позволяет определить рациональные требования и методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально¬-технологических систем, которые обеспечивают планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживают его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. Банковский менеджмент в коммерческом банке -- это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом -- управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. В коммерческом банке большое значение имеет информационное и логико-аналитическое обеспечение финансового менеджмента.

Одна из особенностей банковского менеджмента в коммерческом банке заключается в создании продуктового ряда банка. Эта особенность не только отвечает потребностям коммерческого банка по управлению коммерческой и функциональной устойчивостью, но и обеспечивает надежность объекта управления, удовлетворяя потребности клиентов, что позволяет реализовать основную концепцию любого коммерческого банка: надежный клиент -- устойчивый банк. В совершенствовании менеджмента и эффективности работы коммерческих банков в наибольшей степени зависит от грамотной политики по внедрению новых видов услуг на рынке банковских продуктов. Это, в свою очередь, поднимет имидж банков среди населения, создаст дополнительные рабочие места и принесет дополнительную прибыль.

В целях совершенствования банковского менеджмента необходимо:

- постоянно разрабатывать и усовершенствовать грамотную политику в управлении активами и пассивами;

- уделять особое внимание информационным системам банка;

- постоянно направлять менеджеров банка на обучающие семинары по банковскому менеджменту для повышения квалификации.

Так как в банковском менеджменте сбор и анализ данных из различных областей банковской деятельности очень важны для эффективного управления фондами и для получения возможности, предоставить конкурентоспособные и прибыльные продукты своим потребителям. Управленческие операционные системы должны обеспечить точную и своевременную отчетность, эффективную координацию и контроль над всеми аспектами управления. Поддерживание информационных систем должно быть разработано и внедрено до начала новых видов деятельности банка.



Список используемых источников

1. Банковское дело, под редакцией Г.С. Сейткасимова. А., 1998г.

2. Банковское дело/под редакцией О.И.Лаврушина. М., 1992 г.

3. Каналина А.С. Управление банковской системой Республики
Казахстан // Банки Казахстана. 2002, №3

4. Карибжанов С.С. Эффективная работа с персоналом как основа
успешного бизнеса // Банки Казахстана. 2000, №3.

5. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный
период. М.,1997 г.

6.www.kaspibank.kz

7. Коттлер Р., Гили Э. Коммерческие банки, 1993 г.

8. Лисак Б.И. Актуальные проблемы развития банковской системы
Казахстана // Банки Казахстана. 2000, №1.

9. Лисак Б.И.. Казахстанские банки на пути перемен // 2000,№8.

10. Лисак Б.И. Некоторые аспекты современного кадрового
менеджмента в банках // Банки Казахстана. 2002, №2

11.И. Никитин Т.В. Банковский менеджмент. С-П, 2001г.

12. Основы банковского менеджмента / под ред. О.И.Лаврушина. М., 1995 г.

13. Роуз П.С. Банковский менеджмент. М., 1995г.

14. Сборник нормативных правовых актов по внутренним процедурам
банковского надзора и регулированию деятельности банков в Республике Казахстан. А., 1998г.

15. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Часть IV. Гл.1. Особенности менеджмента в коммерческом банке. М., 1998 г.

16. Закон от 30.08.1995 года №2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» с изменениями и дополнениями

17. Журнал «Банки Казахстана»/№1-12., 2001-2002гг.

Размещено на Allbest.ru