Основы формирования кредитного портфеля банка

В течение года Банк значительно активизировал операции с корпоративными облигациями крупных казахстанских компаний, включенных в листинг KASE по категории «А»: национальных компаний нефтегазового сектора «Казахойл» и «Казтрансойл», а также «Каражанбасмунай», ШНОС, «Казахстан Темир Жолы», Банк ТуранАлем, «Алматы Кус». Объем приобретенных корпоративных облигаций к концу 2004 года увеличился в 6,4 раза по сравнению с тем же периодом 2003 года и составил 5,128 млн. тенге. В 2004 году Банк начал совершать сделки с облигациями, эмитированными местными администрациями. Так, к концу отчетного периода в портфеле ценных бумаг Банка находились облигации Восточно-Казахстанской, Атырауской областных администраций и Астанинского акимата.

Торговый портфель ценных бумаг (средние значения).

	2004 год	2005 год
	млн. тенге	Доходность, %	млн. тенге	Доходность, %
МЕККАМ и МЕКАВМ	1,115	6,9	3,319	10,0
МЕОКАМ и МЕАКАМ	329	9,2	22	7,9
Ноты НБРК	1,720	6,5	1,790	8,7
НСО	119	7,1	108	12,7
Корпоративные облигации	1,881	11,1	209	11,3
Евроноты МФ РК	1,751	7,3	111	10,7
Облигации местных исполнительных органов	73	8,7	1,095	14,7
Евроноты МФ РФ	2,722	12,9
Евроноты Турции	14	12,8
Евроноты Франции	37	4,7
Евроноты Банка (выкупленные)	2,937	13,5	8,002	13,7
Итого	12,698	10,4	14,656	12,2

При снижении среднегодового объема торговых ценных бумаг на 13,4% в сравнении с 2004 годом их доходность снизилась лишь на 1,8% годовых.

Ссуды и средства, предоставленные банкам

Ссуды и средства, размещенные в других банках, к концу 2005 года составили 17,570 млн. тенге, или 9% всех активов Банка, их объем увеличился на 11,8% по сравнению с началом года. Всего 12,5% ссуженных средств размещены в тенге, остальная сумма вложений представлена в долларах США и евро. Объем средств, размещенных в тенге, на счетах НОСТРО в казахстанских банках, вырос до 2,193 млн. тенге на конец 2005 года (по сравнению с началом года - рост в 15,3 раза). Политика Банка по размещению средств в другие банки очень консервативна: Банк обычно вкладывает временно свободные средства лишь на короткий период (в основном до 1 месяца), в соответствии с установленными на банки лимитами или при условии обеспечения кредитов государственными ценными бумагами.

Рисунок 2.5 Структура ссудного портфеля

Рост обязательств Банка в течение 2005 года на 59,3%, при сохраняющейся тенденции опережающего и значительного роста депозитной базы (в 2 раза за 2005 год) и увеличения привлечений от банков (на 83,6% - с 23,363 млн. тенге до 42,900 млн. тенге) обусловил в 2005 году рост средних обязательств до 124,051 млн. тенге, т.е. на 66,4% по сравнению с 2004 годом. В 2005 году снзился на 42,6% объем ценных бумаг, выпущенных в обращение, что связано с погашением еврооблигаций, выпущенных в мае 1998 года, и погашением внутренних облигаций Банка, выпушенных в сентябре 1999 года.

В 2005 году Банк продолжал обслуживать кредитную линию ЕБРР по программе развития промышленности и строительной индустрии. Также осуществлялось финансирование от Министерства финансов РК и Фонда поддержки малого предпринимательства, являющихся финансовыми агентами АБР, ЕБРР и Правительства Казахстана, по программам поддержки сельского хозяйства, поддержки и развития малого предпринимательства, развития импортозамещающих и ориентированных на экспорт производств.

Казкоммерцбанк является также клиринговым агентом для большинства банков, работающих в Казахстане, которые держат свободные и стабильные счета в банке: на 31 декабря 2005 года счета Лоро составляли 1,263 млн. тенге, увеличившись за год на 69,5%.

В структуре базы фондирования по срокам в 2005 году значительно увеличилась (до 24,7%) доля обязательств со сроком более 1 года (с 16,4% на конец 2004 года), что соответствует тенденции увеличения сроков по ссудам клиентов.

2.3 Финансовые услуги АО «Казкоммерцбанк»

Платежные карточки и электронный банкинг

Банк продолжает интенсивно развивать систему банковских карточек. По состоянию на 1 января 2005 года Банком было эмитировано 165 тысяч карточек международных платежных систем, в течение 2004 года объем выпущенных карточек вырос на 85,4%. По развитию банкоматной сети Банк занимает второе место в Казахстане, имея 147 банкоматов и 685 РОS-терминалов. Кроме того, в течение 2005 года были объединены в единую платежную систему сети банкоматов Казкоммерцбанка и Народного банка. В результате этого слияния для клиентов обоих банков была создана самая широкая сеть обслуживания платежных карточек на территории Республики Казахстан. Обороты по эмитированным пластиковым картам в 2005 году составили более 216 млн. долларов США, превысив аналогичный показатель прошлого года почти в 2 раза.

Казкоммерцбанк ориентирован на предоставление качественных банковских услуг и уделяет большое внимание передовым технологиям, которые позволяют предложить клиенту новые современные качественные финансовые услуги. Казкоммерцбанк первым среди банков не только Казахстана, Но и Центральной Азии прошел сертификацию на обслуживание чиповых карточек Visa международного стандарта EMV.

В 2005 году Казкоммерцбанк продолжил расширение своего продуктового ряда, начав выпуск элитных карт Diners Club. В этот же период все филиалы Банка были подключены к выдаче наличных денег по международным карточкам Diners Club. Предприятия торговли и сервиса также были подключены к обслуживанию карточек Diners Club.

Разработанная и внедренная Казкоммерцбанком система финансового портала включает в себя телефонный банкинг и Home-банкинг. Используя эти системы, клиенты могут круглосуточно и оперативно получать информацию по счету и оплачивать услуги телефону или через Интернет. В 2005 году успешно запущен в эксплуатацию специализированный модуль электронной коммерции, предоставляющий услуги по организации систем безопасных электронных расчетов через глобальную сеть Интернет.

2.4 Оценка степени капитализации кредитного портфеля и эффективности деятельности

В 2005 году Казкоммерцбанк сохранил самый высокий уровень собственного капитала среди банков Казахстана. На 31 декабря 2005 года акционерный капитал банка составил 3,498 млн. тенге, капитал 1 уровня - 19,126 млн. тенге, собственный капитал Банка - 29,607 млн. тенге.

Рисунок 2.6 Структура ссудного портфеля по валютам

В соответствии с политикой Банка по ограничению валютного риска, основную долю (76,8%) составляют кредиты в валюте, при преобладании обязательств в долларах США. Банк постоянно увеличивает долю кредитования в национальной валюте: в течение 2005 года Банк увеличил в 2,1 раза объем кредитования в тенге, доведя его долю в общем кредитном портфеле Банка до 23,2%. Производится и кредитование в евро, по в основном в рамках кредитных линий, предоставляемых немецким и голландскими финансовыми институтами.

Качество кредитов

Кредитный риск Банка сконцентрирован и портфеле ссуд, аккредитивов и гарантий к клиентам. Средства и банках размещаются преимущественно на краткосрочной основе, при этом регулярно осуществляется мониторинг финансового состояния заемщиков по результатам которого для каждого банка устанавливается свой лимит размещения средств. Уровень резервирования средств в банках составил 1,6%.

Кредиты клиентам выдаются под залог недвижимости, гарантий, товарных запасов, оборудования, государственных ценных бумаг, акций, депозитов и прочих видов ценных бумаг. Залог оценивается очень консервативно, в случае необходимости для оценки приглашаются независимые эксперты. На 31 декабря 2005 года выросла доля необеспеченных ссуд, что связано с выдачей овердрафтов надежным заемщикам.

На 31 декабря
	2005 год млн.тенге	Уд. Вес %	2004 год млн.тенге	Уд. Вес %
Обеспеченные	133,725	90,9	69,933	95,0
Необеспеченные	13,441	9,1	3,713	5,0
Всего:	147,166	100,0	73,646	100,0

2.7 Структура обеспечения ссудного портфеля на 31 декабря 2005 года

Банк постоянно улучшает качественную структуру ссудного портфеля. В течение 2005 года доля недостаточно надежных, сомнительных и убыточных ссуд снизилась с 27,0% до 15,3%. По сравнению с 2004 годом доля сомнительных ссуд в 2005 году снизилась с 11,1% до 8,8%, а убыточных - с 1,1% до 0,4%.

2.8 Классификация ссудного портфеля

Провизии /ссудный портфель (%)

Уровень резервирования

Уровень резервирования на конец 2005 года уменьшился по сравнению с тем же периодом 2004 года с 8,9% до 6,5%, благодаря улучшению финансового состояния заемщиков в условиях стабильного развитая экономики Казахстана.

2.9 Концентрация ссуд (20 крупнейших заемщиков)

Концентрация кредитного риска по клиентам в сравнении с 2005 годом снизилась: так, кредиты 20 крупнейших заемщиков к концу 2004 года составляли 39% от общего кредитного портфеля банка (47,4% в 2001 году).

Общей тенденцией последних лет является удлинение сроков кредитования клиентов. На конец 2005 года, в сравнении с тем же периодом 2004 года, доля ссуд со сроком действия более 5 лет возросла с 8,7% до 10,3%. Этот показатель отражает потребность клиентов в более долгосрочных кредитах, которые Банк выдает в основном в рамках кредитных линий от ЕБРР, АБР, инвестиционных институтов, Правительства Казахстана. При абсолютном росте на 83,1% доля ссуд со сроком от 1 года до 5 лет незначительно снизилась с 42,2% до 38,6%, доля ссуд со сроком гашения от 3 месяцев до 1 года - с 34,2% до 26,2%. Это обусловлено существенным увеличением доли краткосрочных ссуд на срок до 1 месяца (с 2,0% до 12,9%), так как в 2005 году Банк начал активно предлагать клиентам овердрафты и краткосрочные кредиты на срок до трех месяцев.

Результаты деятельности банка за 2005 год по сравнению с 2004 годом

Стабильная тенденция роста чистой прибыли Банка подтвердилась в отчетном году увеличением на 31,4% в сравнении с 2005 годом, чистая прибыль за этот период составила 5,289 млн. тенге. Это произошло в основном за счет роста чистых непроцентных доходов на 71,4% при увеличении операционных расходов всего на 12,6%. Операционные доходы возросли на 31,8%, при этом в их структуре доля чистых непроцентных доходов увеличилась с 42,3% в 2004 году до 55% в 2005 году. Чистые процентные доходы до начисления резервов на потери по ссудам выросли на 46,2% и составили 9,648 млн. тенге. Объем начисленных резервов на возможные потери по ссудам увеличился с 1,334 млн. тенге до 4,238 млн. тенге из-за значительного роста ссудного портфеля (более чем в 2 раза), а также в связи с возвратом списанных ранее ссуд и восстановлением резервов на сумму 5,873 млн. тенге в 2004 году против 1,388 млн. тенге в 2005 году.

Возвратность на активы и капитал уменьшилась до 3,7% и 28,2% соответственно, в сравнении с аналогичными показателями за 2005 год - 4,6% и 29,7%, что соответствует общей тенденции снижения процентных ставок и тарифов на банковские услуги в Казахстане.



В структуре процентных обязательств по состоянию на конец 2005 года в сравнении с тем же периодом 2004 года доля депозитов клиентов выросла с 54,3% до 67,4%, доля средств и займов банков увеличилась с 23,5% до 26,5%, удельный вес прочих привлеченных средств, состоящих из обязательств перед Министерством финансов Республики Казахстан и Фондом поддержки малого предпринимательства, уменьшился с 4,4% до 3,2%. Доля ценных бумаг, выпущенных в обращение, снизилась с 15% до 0%, за счет погашения еврооблигаций.

Рост клиентских депозитов характеризуется опережающими темпами роста депозитов физических лиц (в 3,5 раза по сравнению с ростом депозитов юридических лиц на 57,8%), в результате доля депозитов физических лиц возросла в течение 2005 года с 23,2% до 39,8%. Сохраняется тенденция увеличения доли срочных депозитов: в структуре депозитов по состоянию на 31 декабря 2005 года удельный вес срочных депозитов возрос до 68,1% по сравнению с 53,5% на конец 2004 года. Удельный вес депозитов в валюте в сравнении с 2004 годом вырос с 72% до 76,9% благодаря росту валютных поступлений на счета клиентов. Стоимость депозитов клиентов соответствует средней сложившейся стоимости на рынке Казахстана, и Казкоммерцбанк предлагает конкурентные рыночным условия по депозитам клиентов, стремясь увеличить привлечения на внутреннем рынке. Следствием такой политики стал рост срочных депозитов в 2005 году в 2,6 раза, в том числе физических лиц - в 3,8 раза. Эти тенденции обусловлены также доверием к Банку и высоким уровнем обслуживания клиентов. Казкоммерцбанк является членом Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц и активно участвует в его работе.

2.10 База финансирования

Рисунок 2.14 Депозиты клиентов

Рисунок 2.15 Концентрация депозитов (20 крупнейших депозиторов)

Как уже отмечалось выше, на конец 2005 года 20 крупнейших клиентов банка были собственниками 36,9% всех привлеченных средств от клиентов, что ниже, чем в конце 2004 года (47%). Дальнейшее снижение риска концентрации депозитов предполагается путем привлечения в Банк на обслуживание мелких средних клиентов, а также частных лиц. В среднем за 2005 год 50,7% привлечённых средств находились на счетах депозитов крупных корпоративных клиентов, годовой оборот которых составляет более 9 млн. долларов, средние и мелкие корпоративные клиенты представляли соответственно доли в 4,5% и 7,5%. На физических лиц приходилось 37,3% среднегодового объема депозитов.

	На 31 декабря
	2005 год объем, млн.тенге	уд. вес процент от депозитов	2004 год объем, млн.тенге	уд. вес процент от депозитов
Депозиты в тенге
Счета до востребования	19,866	18,2	13,077	24,2
Срочные депозиты	5,307	4,9	2,032	3,8
Депозиты в валюте
Счета до востребования	14,921	13,7	12,082	22,3
Срочные депозиты	68,881	63,2	26,948	49,7
	83,802	76,9	39,030	72,0

Рисунок 2.16 Структура средней клиентской базы за 2005 год

Заемные средства Банка

Заемные средства Банка, включающие средства и кредиты от банков и прочие привлечения, составляли на 31 декабря 2004 года 28,3% обязательств Банка и представляли собой несколько типов финансирования.

	31.12.2005 г.	31.12.2004 г.
	млн.тенге	%	млн.тенге	%
Средства и кредиты от банков	42,900	89,1	23,362	84,1
Корреспондентские счета	1,263	2,6	745	2,7
Кредиты от банков и финансовых институтов	40,601	84,4	20,695	74,5
Кредиты, полученные от Национального Банка РК	1,036	2,1	1,922	6,9
Прочие привлеченные средства	5,222	10,9	4,402	15,9
Финансирование от Министерства финансов РК	2,049	4,3	2,224	8,0
Финансирование от Фонда поддержки малого предпринимательства	3,173	6,6	2,178	7,9
Итого заемные средства	48,122	100,0	27,764	100,0

Следует отметить, что вследствие снижения учетных ставок многими центральными банками западных стран в 2005 году значительно снизилась стоимость кредитов на международном рынке. В сложившейся благоприятной ситуации Банк значительно увеличил объемы привлечения средств и кредитов от банков на внешнем рынке. Так, в конце Т полугодия 2005 года Банк продлил срок действия синдицированного займа, полученного в 2004 году от клуба банков, агентом которых выступали ABN AMRO Bank и American Express, на общую сумму 62 млн. долларов. А в конце 2005 года Банк привлек самый крупный синдицированный займ в истории банковской системы Казахстана - на 100 млн. долл. США, при этом по самой низкой стоимости средств.



Рисунок 2.17 Структура базы финансирования (по срокам)

Рисунок 2.18 Собственный капитал

Несмотря на значительный прирост активов (на 56,7%), Банк сохранил высокий показатель адекватности собственного капитала - 17,2%, что значительно превышает нормативы Национального банка (12%). Общая капитализация Банка возросла к концу 2005 года до 450,3 млн. долларов (на 83,2% в сравнении с тем же периодом 2004 года), это произошло за счет увеличения долгосрочных займов в 2.5 раза и балансового капитала на 35,4%.

2.11 Чистые доходы

Процентная маржа

Рисунок 2.20 Рост чистой прибыли до начисления провизий

Средняя чистая процентная маржа

	На 31 декабря
	2005 год	2004 год
	млн. тенге
Средства и депозиты в банках
в тенге	2,193	143
в валюте	15,123	15,118
Ссуды банкам
в тенге	0	0
в валюте	548	544
Резервы на потери по ссудам	(294)	(93)
Всего ссуды и средства, предоставленные банкам	17,570	15,712

При значительном росте в течение 2005 года (в 2,1 раза) в среднем за год объем ссудного портфеля составил 98,452 млн. тенге и увеличился, в сравнении с 2002 годом, на 96,5%, при этом существенно уменьшилась доходность: с 20,0% до 15,8% годовых, что обусловлено общей тенденцией снижения процентных ставок в Казахстане в 2005 году. Наряду с торговым и проектным финансированием, Банк предлагает клиентам такие банковские продукты, как гарантии и аккредитивы. Объем документарного кредитования вырос в течение 2003 года до 16,059 млн. тенге.

	На 31 декабря
	2005 год	2004 год
	млн.тенге
Ссуды клиентам	147,166	73,646
Резервы по ссудам	(9,505)	(6,566)
Ссуды клиентам за вычетом резервов	137,661	67,080
Условные обязательства
Гарантии	6,336	4,237
Аккредитивы	10,390	5,659
Резервы	(667)	(287)
Всего условные обязательства	16,059	9,609
Всего ссуды, гарантии, аккредитивы	153,720	76,689

Банк обслуживает крупные и средние казахстанские промышленные предприятия и транснациональные компании, действующие в Казахстане, работая в нескольких направлениях: краткосрочное кредитование, торговое финансирование, проектное финансирование, кредитование малого и среднего бизнеса. Одновременно с этим Банк предоставляет услуги физическим лицам, осуществляя потребительское и ипотечное кредитование, кредитование по кредитным картам, а также кредитование частных предпринимателей в рамках программы поддержки малого бизнеса. Банк кредитует преимущественно частный сектор.

В 2005 году Банк значительно активизировал кредитование по программе развития малого бизнеса но линии ЕБРР. Так, на конец 2005 года портфель таких кредитов Банка составил 14,316 тыс. долл., против 7,793 тыс. долл. в 2004 году. При этом объем стандартных кредитов составляет 14,277 тыс. долл., или 99,7% всего объема. Казкоммерцбанк является крупнейшим кредитором республики в рамках данной программы, занимая в общем объеме займов, выданных казахстанскими банками по программе развития малого бизнеса по линии ЕБРР, на конец 2005 года долю в 28,6%.

В 2005 году Казкоммерцбанк продолжил рост кредитования отраслей реального сектора экономики, таких как сельское хозяйство, энергетика, производство строительных материалов, нефтегазовая промышленность, транспорт и телекоммуникации, а также пищевая промышленность и торговля. Наибольший удельный вес в ссудном портфеле Банка имеют ссуды сельскому хозяйству, торговле и пищевой промышленности - их совокупная доля в кредитном портфеле составляет 42,8%. Значительно увеличился объем кредитования нефтегазовой промышленности и энергетики, доля этих отраслей в кредитном портфеле возросла до 9,9% и 7,6% (с 7,2% и 2,7% соответственно).

В 2005 году Банк значительно увеличил объем кредитования физических лиц с 2,349 млн. тенге на начало года до 7,594 млн. тенге на конец года, при этом доля Банка в общем объеме кредитования физических лиц в Казахстане выросла до 24,6% по сравнению с 16,0% в 2004 году. В значительной мере этот рост обусловлен развитием разнообразных программ потребительского кредитования, внедряемых Банком. В результате в 2005 году объем выданных потребительских кредитов составил 34,9 млн. долларов США.

Рисунок 2.22 Структура ссудного портфеля по отраслям экономики

Объем недействующих ссуд в ссудном портфеле (к ним относятся ссуды, по которым прекращено начисление процентов) на 31 декабря 2005г. составил 1,213 млн. тенге против 577 млн. тенге на 31 декабря 2004г.. Удельный вес недействующих ссуд в ссудном портфеле Банка остался на уровне 2004 года - 0,8%. Созданные Банком резервы на потери по ссудам покрывают объем недействующих ссуд 7,8 раза.

С учетом списанных и невозвращенных в течение года ссуд объем не-действующих ссуд на конец отчетного года составил 3,327 млн. тенге, или 2,2% ссудного портфеля (против 2,763 млн. тенге, или 3,6% ссудного портфеля в 2003 году). Доля возвратности списанных ссуд составила 87,4% ссуд, списанных в 2002 году, и 67,9% ссуд, списанных в 2005 году. В целом исторически сложившаяся возвратность по списанным ссудам превышают 60%.

	2003 год	2004 год	2005 год
Недействующие и списанные (нетто) ссуды	4,454	2,763	3,327
недействующие ссуды	1,630	577	1,213
списанные (нетто) ссуды	2,824	2,187	2,144
Доля недействующих и списанных (нетто) ссуд
в кредитном портфеле (%)	7,9	3,6	2,2
Доля восстановленных ссуд в списанных ссудах (%)	87,4	67,9	15,0

Капитализация

	На 31 декабря
	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год
	тыс. долларов США	млн. тенге
Долгосрочные займы	268,104	106,230	40,269	15,352
Субординированный долг	19,586	19,518	2,942	2,820
Собственный капитал
Уставный капитал	23,287	20,290	3,498	2,932
Премии по акциям	36,383	19,335	5,465	2,794
Фонд переоценки ОС	54	72	8	10
Фонды, созданные за счет прибыли	102,880	80,387	15,452	11,616
Всего собственный капитал	162,604	120,084	24,423	17,352
Всего капитализация	450,294	245,832	67,634	35,524

Баланс за 2005 и 2004 годы (средние значения)

Курс тенге/$	146,74	142,13
	2005 год	2004 год
АКТИВЫ	Средний объем (млн.тенге)	Процентная ставка, %	Средний объем (млн.тенге)	Процентная ставка, %
Ссуды и депозиты финансовым учреждениям	11,343	5,6	6,534	6,1
в тенге	254	7,5	428	6,3
в валюте	11,236	5,5	6,120	6,1
Резервы по ссудам	(147)		(14)
в тенге	-		-
в валюте	(147)		(14)
Корсчет в НБ	1,945		1,492
в тенге	1,945		1,492
Ценные бумаги	12,698	10,4	14,656	12,2
в тенге	3,216	6,9	3,677	10,0
в валюте	9,482	11,5	10,980	13,0
Ссуды клиентам, нетто	98,452	15,8	50,114	20,0
доходные ссуды	103,628	15,0	51,828	19,4
в тенге	25,326	13,0	11,610	11,3
в валюте	78,302	15,6	40,218	21,7
сомнительные и убыточные	2,949		4,266
в тенге	633		170
в валюте	2,316		4,095
резервы по ссудам	(8,126)		(5,979)
в тенге	(3,801)		(1,476)
в валюте	(4,325)		(4,503)
Наличность	4,642		2,900
в тенге	1,864		1,257
в валюте	2,778		1,644
Счета НОСТРО	1,875	3,9	2,313	5,9
в тенге	13	-	346	3,4
в валюте	1,863	3,9	1,967	6,3
Основные средства и нематериальные активы, нетто	2,899		2,440
Инвестиции	3,451		3,128
Прочие активы	5,526		4,534
в тенге	3,113		2,311
в валюте	2,413		2,223
ВСЕГО	142,831	12,3	88,111	14,0
в тенге	38,912	9,1	25,382	6,8
в валюте	103,919	13,5	62,729	17,0
Обязательства и акционерный капитал
Депозиты клиентов до востребования	27,930	1,6	18,063	1,7
в тенге	13,378	1,5	8,515	1,9
в валюте	14,553	1,6	9,548	1,6
Срочные депозиты клиентов	47,934	8,5	14,704	8,8
в тенге	3,966	11,7	2,238	13,4
в валюте	43,967	8,2	12,466	8,0
Счета ЛОРО	397	2,3	973	4,9
в тенге	131	2,1	495	3,0
в валюте	265	2,4	478	6,8
Краткосрочные межбанковские кредиты	3,758	6,8	1,648	6,0
в тенге	1,338	12,7	48	6,0
в валюте	2,420	3,6	1,600	6,0
Долгосрочные займы от банков и финансовых институтов	23,955	8,4	14,508	11,5
в тенге
в валюте	23,955	8,4	14,508	11,5
Ценные бумаги, выпущенные в обращение	8,702	8,8	15,166	13,3
в валюте	8,702	8,8	15,166	13,3
Прочие привлеченные средства	4,469	7,5	4,773	6,8
в тенге	56	0	181	0
в валюте	4,413	7,6	4,592	7,1
Прочие обязательства	6,906		4,715
в тенге	1,918		1,228
в валюте	4,987		3,487
ИТОГО обязательств	124,051	6,4	74,550	7,7
в тенге	20,788	4,0	12,703	3,8
в валюте	103,263	6,8	61,847	8,5
Акционерный капитал и Фонды	18,780		13,561
ВСЕГО	142,831	5,5	88,111	6,5
в тенге	39,568	2,1	26,264	1,8
в валюте	103,263	6,8	61,847	8,5

При абсолютном росте показатель чистой процентной маржи до начисления резервов на возможные потери по ссудам к средним процентным активам за 2005 год снизился до 7,8% в сравнении с 9,0% в 2004 году. Это вызвано тем, что процентные, ставки по размещенным средствам снизились с 16,8% в 2005 году до 14,1% в 2004 году, в то время как процентные ставки по привлеченным средствам уменьшились с 9,6% в 2005 году до 8,2% в 2004 году. В связи с ростом ассигнований в резервы по ссудам чистая процентная маржа к средним процентным активам в 2005 году снизилась до 4,4% против 7,2% в 2004 году.

Несмотря на снижение ставок, процентные доходы в 2005 году выросли на 41,9% по сравнению с предыдущим годом за счет увеличения средних процентных активов с 73,617 млн. тенге в 2004 году до 124,368 млн. тенге в 2005 году, т.е. на 68,9%.

Процентные доходы и средняя доходность по активам

	Доходы млн.тенге	Средняя доходность (процентов годовых)
		2005 год	2004 год
	2005 год	2004 год	тенге	валюта	тенге	валюта
Процентные доходы по ссудам клиентам	15,509	10,033	13,0	15,6	11,3	21,7
Процентные доходы по ссудам и средствам, предоставленным банкам	711	535	7,5	5,5	6,3	6,1
Процентные доходы по ценным бумагам	1,316	1,794	6,9	11,5	10,0	13,0
ИТОГО процентных доходов	17,536	12,362

В структуре процентных доходов доминируют доходы, полученные от кредитования клиентов. В 2005 году их доля увеличилась по сравнению с предыдущим годом с 81,2% до 88,4%, что связано с ростом ссудного портфеля Банка. Доходы по ссудам, выданным физическим лицам, возросли в 2,3 раза с 368 млн. тенге в 2005 году до 828 млн. тенге в 2004 году. Снижение процентных доходов по операциям с ценными бумагами (их удельный вес в структуре процентных доходов снизился с 14,5% в 2004 году до 7,5% в 2005 году) связано с уменьшением портфеля ценных бумаг и снижением их доходности.

Процентные расходы и средняя стоимость обязательств

	Расходы млн.тенге	Средняя стоимость (процентов годовых)
		2005 год	2004 год
	2005 год	2004 год	тенге	валюта	тенге	валюта
Процентные расходы по счетам клиентов	4,521	1,603	3,8	6,6	4,3	5,2
Процентные расходы по ссудам и средствам, полученным от банков	2,267	1,801	11,8	7,9	3,3	10,9
Процентные расходы по ценным бумагам, выпущенным банком	763	2,020	-	8,8	-	13,3
Процентные расходы по прочим привлеченным средствам	337	339	-	7,6	-	7,1
ИТОГО процентных расходов	7,888	5,863

В 2005 году процентные расходы возросли, в общем на 36,9% в сравнении с 2004 годом, что обусловлено ростом процентных обязательств (на 67,7%) с одновременным снижением их стоимости с 8,2% в 2005 году до 6,7% в 2004 году. Средняя стоимость счетов клиентов возросла с 4,9% в 2004 году до 6,0% в 2005 году за счет увеличения доли срочных депозитов с 44,9% в 2004 году до 63,2% в 2005 году, а процентные расходы, но счетам клиентов выросли в 2,8 раза вследствие увеличения среднею объема счетов клиентов в 2,3 раза. Счета до востребования увеличились на 54,6%, что привело к увеличению расходов с 310 млн. тенге в 2004 году до 447 млн. тенге в 2005 году.

В течение 2005 года Банк проводил активную работу по привлечению клиентов и их депозитов, в результате средний объем срочных депозитов вырос в 2005 году в 3,2 раза, а процентные расходы при незначительном снижении ставок по срочным депозитам (на 0,3%) увеличились в 3,1 раза и составили 4,074 млн. тенге в 2005 году по сравнению с 1,294 млн. тенге в 2004 году. Средние процентные ставки по депозитам в тенге снизились, а по депозитам в валюте остались на уровне прошлого года.

Средний объем краткосрочных межбанковских кредитов возрос в 2,3 раза. В связи с ростом средних объемов долгосрочных займов от банков и финансовых институтов на 65,1% и несмотря на снижение их стоимости с 11,5% до 8,4% годовых, процентные расходы по ним увеличились на 20,3%. Погашение в середине 2005 года еврооблигаций и внутренний облигаций Банка привело к снижению процентных расходов по выпущенным ценным бумагам на 62,2% по сравнению с прошлым годом. В конце 2005 года Банк выпустил субординированные еврооблигации со сроком погашения в 2007 году, расходы по ним составили 333 млн. тенге.

Чистые непроцентные доходы

Чистые непроцентные доходы за 2005 г. составили 6,623 млн.тенге, что на 71,4% выше, чем в 2004 году, и составляет 4,6% от средних активов (в 2005 году - 4,4%), рост произошел в основном за счет увеличения доходов, полученных за оказанные услуги, и комиссионных сборов на 38%, т.е. достиг 3,850 млн. тенге. Возрастание отмечено по всем основным статьям комиссионных доходов: комиссии, полученные за расчетное обслуживание клиентов, выросли на 39,9%; за кассовое обслуживание - на 26%; комиссии по гарантиям и аккредитивам - на 14,2%; по валютным операциям - на 62,6%. С развитием обслуживания по системе банковских карточек комиссионные доходы по операциям с ними (за снятие наличности по карточкам, за транзакции и выпуск банковских карточек) возросли на 60,4%.

Чистый доход по операциям с ценными бумагами (реализованный и нереализованный) составил 1,501 млн. тенге, что на 24,6% больше, чем в прошлом году, причем прибыль получена в основном от операций с еврооблигациями Казкоммерцбанка и еврооблигациями Министерства финансов Российской Федерации. Рост чистых доходов от операций с иностранной валютой в 2003 году на 11% по сравнению с 2004 годом (до 730 млн. тенге) обусловлен увеличением объемов купли-продажи наличной и безналичной валюты. Доход от курсовой разницы в условиях поддержания Банком длинной валютной позиции в 2003 году составил 656 млн. тенге дохода, в 2005 году - 598 млн.тенге. Доходы от переоценки доли участия в ассоциированных компаниях (389 млн. тенге) получены за счет переоценки доли участия Банка в капитале АБН АМРО Банк Казахстан. В 2005 году дочерняя компания Банка «Казкоммерц Секьюритиз» получила дивиденды от инвестиций в акции различных казахстанских компаний в сумме 38 млн. тенге.

Значительное снижение в 2005 году прочих доходов до 283 млн. тенге, в сравнении с 816 млн. тенге в 2004 году, объясняется тем, что в 2004 году основную сумму прочих доходов составляли суммы, полученные по решению судов по выигранным судебным искам. Значительную сумму прочих доходов в 2005 году составляют страховые премии дочерней компании «Казкоммерцполис» (206 млн. тенге).

Структура чистых непроцентных доходов

	На 31 декабря
	2005 год	уд. вес	2004 год	уд. вес
	млн.тенге	%	млн.тенге	%
Чистые доходы по операциям с ценными бумагами	1,501	22,7	1,205	31,2
Чистые доходы по операциям с иностранной валютой	1,386	20,9	1,081	28,0
Чистые комиссионные доходы	3,082	46,5	1,733	44,8
Чистые инвестиционные доходы	371	5,6	(971)	(25,1)
Прочие доходы	283	4,3	816	21,1
ИТОГО чистые пепроцентные доходы	6,623	100,0	3,864	100,0

В структуре чистых непроцентных доходов основной статьей являются чистые комиссионные доходы (46,5%), доля которых продолжает расти (в 2005 году - 44,8%), в то время как доля чистых доходов от валютных операций (включая чистый нереализованный доход от курсовой разницы) снижается (20,9% в 2005 году против 28,0% в 2004 году). Несмотря на абсолютное увеличение доходов по операциям с ценными бумагами, их доля уменьшилась до 22,7% в 2005 году, в сравнении с 31,2% в 2004 году.

Операционные расходы

Эффективность операционных расходов

Операционные расходы Банка выросли на 12,6% по сравнению с 2004 годом (с 5,277 млн. тенге до 5,940 млн. тенге в 2003, году). В условиях эффективного контроля за уровнем операционных расходов Банка наблюдается стабильная тенденция снижения удельных показателей по этим расходам: так, снизились доля операционных расходов в операционных доходах до 49,4% (с 57,8% 2005 году); в операционных доходах без вычета резервов на потери по ссудам - до 36,5% (с 50,4% в 2005 году); в процентной марже до вычета резервов - до 61,6% (с 80,0% в 2005 году). Доля операционных расходов по отношению к объему средних активов составляет 4,2% (6,0% в 2005 году).

Банк продолжает быстро развиваться и совершенствовать свою деятельность в соответствии с международными стандартами, что требует значительных вложений в развитие филиальной сети, штаг, информационные системы, в развитие и внедрение новых банковских продуктов и технологий.

Структура операционных расходов

	На 31 декабря
	2005 год	уд. вес	2004 год	уд. вес
	млн. тенге	%	млн. тенге	%
Расходы по оплате труда	2,914	49,1	2,499	47,4
Командировочные расходы	204	3,4	187	3,5
Амортизация	516	8,7	454	8,6
Налоги и сборы, страховые взносы и таможенная пошлина за ввоз иностранной работы	757	12,7	634	12,0
Расходы на рекламу	289	4,9	218	4,1
Услуги связи	224	3,8	204	3,9
Аренда и расходы на охрану	235	3,9	204	3,9
Спонсорская и благотворительная помощь	183	3,1	4 289	5,4
Прочие расходы	618	10.4	519	11,2
Итого операционные расходы	5,940	100,0	5,277	100,0

Расходы на оплату труда сотрудников составили 49,1 % от всех операционных расходов по сравнению с 47,3% в 2005 году. Они возросли на 16,6% и достигли 2,914 млн. тенге, это связано прежде всего с увеличением числа сотрудников до 2 392 человек в сравнении с 2001 человеком в 2004 году (то есть на 19,5%).

Рост амортизационных отчислений до 516 млн. тенге, что на 13,8% больше, чем в 2005 году, обусловлен ростом объемов основных средств и нематериальных активов. Расходы на рекламу увеличились на 32,3% (289 млн. тенге) в связи с активизацией рекламной кампании Банка по продвижению розничных банковских продуктов. По сравнению с прошлым годом уменьшились расходы Банка по оказанию спонсорской и благотворительной помощи - на 36%.

3. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ. ПУТИ ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ И ДИВЕРСИФИКАЦИЙ

3.1 Классификация ссудного портфеля банка

О качестве кредитной деятельности банка (качестве организации банком своей кредитной деятельности) можно судить по ряду критериев. среди которых:

а) рентабельность кредитных отношений;

б) наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам клиентов, а так же четко прописанных механизмов и процедур реализации такой политики;

в) соблюдение законодательства и нормативных актов Национального банка, относящихся к кредитному процессу;

г) состояние кредитного портфеля;

д) наличие работающего механизма управления кредитными рисками.

Формально кредитный портфель банка - это вся совокупность кредитов, выданный банком на каждый данный момент. Однако это не просто список клиентов, а такая совокупность, которая структурирована по определенным критериям, существенным для кредитов, то тем самым кредитный портфель становится характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка. Обычно для такой структуризации (классификации) кредитов используют критерий их рискованности (хотя возможно использование и иных критериев, таких как степень кредитоспособности клиентов, назначение, размер и вид кредитов, сроки и порядок погашения, объем и качество обеспечения возвратности кредитов и другие). Понятно, что это нужно для управления кредитным портфелем.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

1. Определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

2. Отнесение каждого из выданных кредитов к одной из указанных групп;

3. Выяснение структуры портфеля (долей их различных групп в их общей сумме);

4. Оценка качества кредитного портфеля в целом;

5. Выявление и анализ факторов, которые необходимо создать под каждый конкретный кредит;

6. Определение величины резервов, который необходимо создать под каждый конкретный кредит;

7. Определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску кредитного портфеля;

8.разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.

Ключевым моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества каждого из кредитов и всей их совокупности.

В целях совершенствования нормативно-правовой базы деятельности банков второго уровня в Республике Казахстан и в связи с введением нового плана счетов в банках второго уровня Правление Национального банка утвердило положение «О классификации Активов банка и условных обязательств и расчете провизий по ним банками второго уровня Республики Казахстан».

Настоящее положение устанавливает порядок классификации активов и условных обязательств и порядок расчета и учета провизий по ним, обязательный для всех банков второго уровня, независимо от их организационно-правовой формы. Банки ежемесячно, одновременно с предоставлением месячного баланса, представляют в Департамент банковского надзора Национального банка республики Казахстан сведения о классификации активов и условных обязательствах и изменениях по размерам провизий по форме, установленной Национальным банком, на бумажных, а так же электронных носителях, отдельно по каждому из видов активов и внебалансовых требований.

Классификация актива и условного обязательства, способ отражения и отражение начисленного дохода по ним в бухгалтерском учете банка (в том числе и списание с его баланса или внебалансового счета или списание начисленного дохода по нему). Но классификация не изменяет условий договора между банком и его должником, в том числе не влияют на право банка, на получение в полном объеме основной суммы требования, вознаграждения, штрафов и пени за нарушение должником условий договора.

Классификации подлежат активы-требования ко всем физическим и юридическим лицам. Классификация основывается на качестве актива - возможности его возврата или текущей стоимости актива, а в случае внебалансового требования - возможности исполнения своих обязательств лицом, которому будет предъявлено требование.

Активы и условные обязательства подразделяются на стандартные и классифицированные.

Актив считается стандартным, если его текущая стоимость не ниже стоимости его приобретения банком или имеются основания полагать, что требование по активу будет исполнено или исполняется в соответствии с условиями договора.

Классифицированный актив представляет собой актив, текущая стоимость которого ниже стоимости его приобретения или имеются основания полагать, что требование по активу не будет исполнено или не исполняется в соответствии с условиями договора. Классифицированные активы делятся на сомнительные и безнадежные.

Провизии представляют собой сумму средств, необходимых для покрытия убытков от невозврата активов или уменьшения их стоимости.

Классификация активов и соответствующий пересмотр необходимого размера провизий производится банками ежемесячно по состояние не более чем за семь дней до последнего рабочего дня месяца.

Классификация кредитного портфеля производится по всем кредитам выданным банком второго уровня: ссудам, лизингу, а так же кредитам, предоставленным в виде овердрафта, форфейтинга, выставления аккредитива и другими видами кредитования, задолженность которого не погашена на момент проведения классификации.

Кредитные операции, предоставляемые коммерческими банками, подразделяются по качеству в зависимости от соблюдения Заёмщиком сроков платежей по кредиту (основному долгу и начисленному вознаграждению), финансового положения Заёмщика, взаимоотношений Банка с Заёмщиком, кредитной истории, обеспечения кредитной операции и степени её надежности и ликвидности, на следующие группы:

Стандартные-эти активы не классифицируются, поскольку, будучи приобретенными, с использованием принципов разумной кредитной политики, они хорошо защищены по причине стабильного финансового положения и платежеспособности главного заемщика. Эти активы погашаются в соответствии с первоначально принятыми сроками и условиями и не подвергают банк более чем обычной степени кредитного риска.

В принципе, несмотря на такие негативные факторы, как просроченность, классификации не подлежат все действующие ссуды и другие активы, полностью обеспеченные в отношении основной суммы и процентов денежным залогом или его эквивалентами (такими как депозитные сертификаты банка и надежные государственные векселя и ценные бумаги).

Сомнительные, подразделяющиеся на субстандартные, неудовлетворительные и сомнительные кредиты с повышенным риском;

Субстандартным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:

задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) до 30 дней;

пролонгация не более одного раза.

К данной группе также относятся кредиты, выданные клиентам, финансовое положение которых стабильное, но имеются определенные неудовлетворительные показатели (рост дебиторской задолженности, неликвидные запасы товаров и готовой продукции).

Наличие соответствующего кредитного досье на заемщика, обязательно. Размер резервирования составляет: при своевременной оплате процентов - 5%; при задержке оплаты процентов - 10%.

Неудовлетворительным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:

задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) от 30 до 60 дней;

пролонгация более одного раза;

незначительное или потенциальное ухудшение финансового положения заемщика вследствие спада производства, связанное с изменениями конъюнктуры рынка;

отсутствие соответствующего кредитного досье на заемщика.

Кредиты, выданные клиентам, по которым у банка не имеется кредитного досье на заемщика, с момента выдачи относятся к данной группе кредитов, независимо от соблюдения сроков платежей.

Размер резервирования составляет: при полной оплате процентов - 20%; при задержке оплаты - 25%.

Сомнительным кредитом с повышенным риском признается кредит при наличии одного из следующих оснований:

задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) от 60 до 90 дней;

систематическая (три и более раза с момента выдачи кредита) недостаточность средств, получаемых заемщиком из основного источника получения доходов, для покрытия основного долга и вознаграждения (интереса);

объявление санации на срок не более 1 года;

форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, но не повлекшие прекращение его деятельности;

возникновение просроченной задолженности по кредитам и гарантиям, полученным от других банков. Размер резервирования составляет во всех случаях 50%.

Безнадежным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:

задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) свыше 90 дней;

объявление должника банкротом;

объявление санации на срок более 1 года;

форс-мажорные, а также иные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб и/или не позволяющие ему продолжать свою деятельность. Размер резервирования составляет во всех случаях 100%.

Если классифицируемая кредитная операция по выделенным критериям занимает промежуточное место между двумя выделенными группами, для снижения риска Банка следует относить данную кредитную операцию к группе более низкого качества.

Бланковый кредит, выданный финансово-устойчивым заемщикам, имеющего репутацию надежного плательщика по своим обязательствам, классифицируются как субстандартные.

В случае задержки уплаты начисленных процентов более чем на 30 дней банк должен прекратить отражение в балансе начисление процентов. При задержки уплаты начисленных процентов более чем на 60 дней банк должен списать начисленные, но не погашенные проценты из баланса.

Классификация активов и условных обязательств и расчете провизий по ним банками второго уровня Республики Казахстан утвержденное Постановлением Правления Национального банка приведено в приложении № 1.

Банки обязаны учитывать в бухгалтерском учете весь необходимый рассчитанный в соответствии настоящим Положением размер провизии и относить его на расходы и соответствующие счета провизий. Банк не отражает в балансе размер провизий, определенный утвержденный Национальным Банком Республики Казахстан планом рекапитализации и улучшение деятельности банка.

Списание активов из баланса за счет созданных провизий производится на сто восьмидесятый день со дня вынесения суммы основного долга на счет просроченных активов. Списанные активы учитываются за балансом. Остатки на соответствующем внебалансовом счете учитываются в течении пяти лет. Для учета средств, отнесенных на внебалансовый счет, банк открывает каждому списанному активу отдельный лицевой счет, на котором учитывается сумма просроченной задолженности, процентов, штрафа и пени.

Классификация условных обязательств проводится по условным обязательствам по непокрытым аккредитивам и по выпущенным или подтвержденным гарантиям Банка при строгом соблюдении использования фактических данных. Анализ реализации Кредитной политики Банка (анализ портфеля кредитов и их соответствия установленным требованиям) проводится ежемесячно.

3.2 Анализ кредитного портфеля ВКФ АО «Казкомерцбанк»

Проанализируем состояние кредитного портфеля ВКФ «Казкомерцбанк» на 1 декабря 2006 года. В соответствии с выработанной кредитной политикой банк осуществляет кредитование различных отраслей экономики и выдает кредиты на финансирование различных объектов кредитования. Это непосредственно связанно с желанием банка диверсифицировать риски, то есть снизить их путем разностороннего вложения средств и обеспечить их возвратность с одновременным получением достаточных доходов.

Таблица № 3.2.1 Кредиты банка по отраслям экономики.169634

Отрасли экономики	Сумма тыс. тенге	Удельный вес в %
Краткосрочные кредиты
Промышленность	21204,25	12,5
Сельское хозяйство	18320,47	10,8
Строительство	7887,98	4,65
Транспорт	3986,4	2,35
Связь	6615,73	3,9
Торговля	11178,88	6,59
Другие	5089,02	3
Всего краткосрочных кредитов	72586,39	42,79
Среднесрочные и долгосрочные кредиты
Промышленность	38167,65	22,5
Сельское хозяйство	24088,03	14,2
Строительство	10771,76	6,35
Транспорт	4495,30	2,65
Связь	1865,97	1,1
Торговля	14266,22	8,41
Другие	3392,68	2
Всего среднесрочных и долгосрочных кредитов	97047,61	57,21

Из рассчитанных данных мы видим преобладание кредитов среднесрочного и долгосрочного характера над краткосрочным, это говорит об увеличении внимания Правления банка к работе для развития долгосрочных отношений с постоянными клиентами.

Так же основная часть всех кредитов (35%) пошла на кредитование промышленности, так же значительная часть финансовых ресурсов банка пошла на удовлетворение сельскохозяйственного сектора - 25 %.

3.3 Совершенствования управления и анализ источников формирования активов банка

Банк «Казкоммерцбанк» как и все коммерческие банки предоставляет кредиты различным физическим и юридическим лицам из собственных и привлеченных средств. Эти средства формируются за счет клиентских денег на расчетных, срочных и иных счетах (депозитов); межбанковского кредита; резервных фондов; сделок РЕПО.

Поэтому, управление пассивами представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующего соотношения источников средств для данного банка. Иначе можно сказать, что метод управления пассивами состоит в их переструктурировании - увеличении доли одних видов и уменьшении других с целью создания соответствующей структуры пассивов, снижающей зависимость банка от неустойчивых источников.

В управлении пассивами Банку можно следовать таким положениям как:

Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов;

Эффективно привлекать и размещать временно свободные средства межбанковского рынка кредитов;

Следить за соотношением собственного капитала и привлеченного;

Проанализировать депозитную базу банка:

- обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

- определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов;

- учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов;

- привести в соответствие учет кредитных ресурсов;

- оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений;

- сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

Проанализируем управление пассивами банка в частности проанализируем депозитную базу банка и межбанковские заимствования.

В процессе деятельности у каждого банка складывается свой собственный, свойственный только ему стиль работы с финансовыми ресурсами. Основными источниками роста ресурсов банка является привлечение дополнительных депозитов. В общем объеме ресурсов банка депозиты занимают 68,2%.

Депозиты юридических и физических лиц банка подразделяются на:

- депозиты до востребования (не имеющие конкретного срока);

- срочные депозиты (имеющие определенный срок);

- сберегательные депозиты (изъятие средств при наступлении заранее оговоренных условий).

Вся динамика депозитов банка представлена в таблице 1

Таблица 3.1 Депозиты банка тыс. тенге

Наименование статей	На 01.01.04г	Доля %	На 01.01.05г	Доля %	На 01.01.06г	Доля %
Депозиты в том числе:	6 551 771	100	10 522 976	100	20 111 337	100
Депозиты до востребования	4 296 526	65,5	4 282 197	40,7	603 340	2,9
Срочные депозиты	2 253 947	34,4	6 233 056	59,2	14 301 922	71,1
Сберегательные депозиты	1 298	0,01	7 723	0,07	3 217 813	15,9

Более наглядно общую динамику депозитов отображено на рисунке 3.1

Рисунок 3.1 График динамики депозитов банка.

Депозиты банка за три года выросли на 206% и составили 20 111млн. тенге. Из приведенной таблицы видно, что срочные депозиты занимают наибольший удельный вес - 71% среди всего объема депозитов, депозиты до востребования сократились на 62%. Увеличение депозитов банка связано с активной работой по привлечению новых клиентов.

Вообще, среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на текущих (расчетных) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования. Средства клиентов с этих счетов могут быть изъяты или переведены на счет другого лица без каких либо ограничений, по первому требованию их владельцев. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные ставки.

В банке на 01.03.2006 год начисляемые проценты на вклады до востребования, учитывая неопределенный и часто небольшой срок хранения на нем средств, невысоки и составляли 2% годовых в тенге или 1,5% в долларах США и Евро. Динамика депозитов до востребования видна на рисунке 3.2.

Рисунок3.2 График депозитов до востребования банка

Наблюдается очевидное снижение депозитов до востребования в 2003 году на 62% в общей сумме депозитов до 603млн. тенге. Это происходит вследствие того, что остатки средств на этих счетах являются подвижными и мобильными. А это в свою очередь, заставляет банк в целях сохранения своей ликвидности при выполнении требований владельцев этих счетов постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, банку необходимо определять их минимальный, неснижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Устойчивую величины своих временно свободных средств клиенты могут разместить в банке на счетах срочных депозитов. Эти депозиты не используются для осуществления текущих платежей в отличии от депозитов до востребования. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, составляющей 11% - 15% в тенге, 8,5% в долларах США, 7,5% в Евро. Величина ставки варьируется в зависимости от срока депозита (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему). Динамика срочных депозитов банка за четыре года представлена на рисунке 3.3.

Рисунок 3.3 График срочных депозитов банка

Срочные депозиты банка имеют устойчивую тенденцию роста, только за последний год они увеличились на 8 068 866тыс. тенге и составили 71% от общей суммы депозитов (против 59% в 2005 году). Все это является результатом укрепления репутации Банка как надежной и устойчивой финансовой структуры.

Сберегательные вклады имеют наименьший удельный вес в общем объеме депозитов. Они увеличиваются с 0,3% до 26% за три года.