Проблема в управлении региональными подразделениями страховых компаний

Например, в Туле примерная страховая стоимость муниципального жилого фонда по остаточной стоимости составляет примерно 3 - 4 трлн. неденоминированных руб., что с учетом действующих страховых тарифов и ожидаемого уровня выплат могло бы обеспечить возможность долговременного инвестирования не менее 2 млрд. руб. ежегодно. Страхование арендуемой муниципальной недвижимости и имущественных прав землепользователей может обеспечить еще до 1 млрд. руб. долговременных инвестиций, а в масштабах всей области, с учетом других муниципальных образований общий объем инвестированных страховых резервов может быть доведен до 6 - 9 млрд. руб., что несколько превышает суммарный объем инвестиций резервов, сформированных при проведении традиционных видов страхования. Указанная сумма не покрывает инвестиционных потребностей всей региональной экономики, однако достаточна для технического перевооружения одной-двух ее отраслей.

Привлекательность этих видов страхования для региональных органов исполнительной власти, формирующих региональную экономическую политику, заключается в следующем:

1. Законность внедрения этих видов страхования, основанная на праве собственности муниципальных органов исполнительной власти, подконтрольных региональной (областной) администрации, на земельные участки, неприватизированный жилой и нежилой фонды и необходимости обеспечения его сохранности. Применительно к приватизированному жилью в собственности муниципальных органов власти остаются, вследствие практического отсутствия в провинции кондоминиумов, или товариществ жильцов-владельцев приватизированных квартир, такие объекты страхования, как конструктивные элементы зданий, места общего пользования, инженерное оборудование и т.п.

2. Страхование за счет средств пользователей муниципальных имуществом без привлечения бюджетных средств.

3. Возможность выбора страховщика и дополнительных условий страхования, в том числе льготных для себя условий инвестирования страховых резервов

4. Сокращения собственных расходов по обеспечению сохранности и восстановлению муниципальной собственности.

5. Безвозмездное получение части страховых взносов из фонда превентивных мероприятий страховщика.

С другой стороны, эти виды страхования, безусловно, привлекательны и для страховщиков по следующим причинам:

1. Возможность значительного расширения деятельности и соответствующего расширения доходов без существенного увеличения собственных затрат благодаря централизованной уплате страховых взносов (через муниципальные управления жилищно-коммунальным хозяйством, комитеты по управлению имуществом и т.д.).

2. Сравнительно невысокий и стабильный уровень выплат вследствие дробления рисков и почти полного отсутствия возможности кумуляции страховых случаев на большей части территории России.

Поскольку органы власти не могут получить страховые платежи без привлечения страховщиков, а страховщики, в свою очередь, не могут организовать страхование муниципальной собственности без ведома и участия собственника, взаимный интерес и тяготение сторон друг к другу очевидны. Следует отметить необходимость соблюдения второго условия обеспечения инвестиций - наличия инвестиционных инструментов. В качестве таковых с учетом действующих нормативных документов по размещению страховых резервов и современного состояния финансового рынка могут быть рекомендованы вклады в учреждения банков (ценные бумаги банков) и ценные бумаги субъектов федерации (областные займы, облигации и т.п.) с последующим реинвестированием в те или иные отрасли региональной экономики. Попытки создания всякого рода фондов при органах исполнительной власти для аккумулированных страховых взносов являются нарушением действующего законодательства. Значительно больших объемов страховых взносов и, соответственно, объемов инвестиций можно ожидать от действия Федерального Закона "О промышленной безопасности опасных производственных объектов" от 21 июля 1997 г. и ожидаемым введением обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Суммарный ежегодный объем страховой премии только по этим двум видам страхования для Тульской области может составить, с учетом платежеспособности предприятий и населения, 150 - 200 млрд. руб., из которых не менее 40% может и должно быть инвестировано. Указанная сумма соизмерима с общей потребностью в инвестициях экономики такой области, как Тульская, естественно, без учета задолженности предприятий в бюджеты, внебюджетные фонды и по выплате зарплаты.

Рисунок 2. Изменение количества региональных страховых компаний

4.1 Перспективы взаимодействия страховых компаний и региональной экономики

Одной из основных проблем развития этих видов страхования в регионах является выбор страховщика, поскольку практически ни одна из действующих региональных компаний не в состоянии принять на собственное удержание в полном объеме риски по страхованию опасных производств в масштабе целого региона. Перестрахование или сострахование рисков совместно с крупнейшими московскими или зарубежными страховщиками может привести к утечке финансовых ресурсов за пределы региона. Возможность создания мощной региональной страховой компании силами региональной администрации даже с привлечением региональных банков и рентабельных предприятий вследствие известного состояния экономики большинства областей России представляется маловероятной.

В качестве одного из возможных и достаточно просто реализуемых решений этой проблемы может быть предложено создание пулов крупнейших и платежеспособных региональных страховых компаний и московских компаний, представленных в данном регионе своими филиалами. В качестве координатора страхового пула целесообразно выбрать компанию, удовлетворяющую определенным требованиям: наличие соответствующей лицензии и соблюдение требований страхового надзора; региональная принадлежность; наличие разветвлений филиальной сети и квалифицированного персонала; значительный объем и собственного удержания по большинству рассмотренных выше единичных рисков; лидерство на региональных страховых рынках.

Анализ рейтинга крупнейших региональных страховщиков показывает, что для значительной части регионов перечисленным требованиям в наибольшей степени удовлетворяют компании Росгосстраха. Следует отметить, что для обеспечения возможности повсеместного привлечения компаний Росгосстраха к координации страховой деятельности его руководству и ряду дочерних компаний необходимо решить проблемы обновления лицензий и обеспечения платежеспособности.

Таблица 3 Крупнейшие страховые компании

4.2 Основные региональные страховые рынки мира. Тенденции и перспективы их развития

Особенности страхового рынка США

В Соединенных Штатах Америки работает свыше 8 тыс. организаций имущественного страхования и около 2 тыс. организаций по страхованию жизни, в то время как в странах ЕЭС их около 5 тыс. К началу 1990-х гг. граждане США имели на руках около 90 млн. страховых полисов на общую сумму 4,5 млрд. дол.

Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира.

В США функционирует два типа страховых организаций: акционерные общества и общества взаимного страхования.

Страховая деятельность включает: бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское страхование, страхование пенсии, сберегательные страхования и т.п.), коммерческое страхование, личное страхование.

Страховая индустрия в США - единственная, не подпадающая под антимонопольное законодательство страны.

Наибольшее развитие в США получило личное страхование, второй по значению вид страхования в - страхование кредитно-финансовой сферы.

Все страховые общества США по организационному принципу делятся на группы: акционерные организации (их большинство) и "мьючуэлс" - своего рода товарищества взаимного страхования.

Владеют акционерной организацией собственники акций, которые и получают прибыль в виде дивидендов. Собственниками же "мьючуэлс" могут быть только застрахованные в данной организации, а весь капитал создается за счет страховых взносов и отчислений от прибыли.

Одной из важнейших особенностей крупнейших организаций США по страхованию жизни служит то обстоятельство, что в их управление передаются многомиллиардные средства, принадлежащие различным пенсионным фондам.

Деятельность всех страховщиков США тщательно анализируется тремя консалтинговыми организациями A.M. Best, Moody S, Stan-dart&Poor's, которые ежеквартально издают каталоги по их работе.

Страховые рынки Европы

В течение многих десятилетий и вплоть до настоящего времени страховой рынок Великобритании диктовал правила и условия страхования. Английские правила страхования использовались для разработки национальных страховых условий многих стран мира.

По некоторым показателям английский страховой рынок до сих пор не имеет равных в мире. Так, при сравнительно небольших размерах внутреннего страхового рынка (5,3%) доля его в операциях международного характера составляет почти 20% всего мирового страхового бизнеса. Британские страховые общества оперируют в 43 странах.

Самое известное в мире страховое учреждение синдикат Lloyd объединяет более 23,5 тыс. индивидуальных страховщиков, отвечающих за риск своим имуществом.

Институциональная структура страхового рынка Великобритании представлена акционерными обществами, обществами взаимного страхования, отделениями и представительствами иностранных страховых организаций. В соответствии с директивами ЕС страховые организации не вправе заниматься каким-либо другим видом бизнеса.

Особая структура английского страхового рынка - это система защиты страхователей, а также соответствующий страховой фонд, формируемый за счет страховых организаций. В случае банкротства страховой организации средства компенсационного фонда будут использованы для компенсации полностью или частично их потерь по договорам обязательного страхования.

Несмотря на относительные свободы в установлении страховых премий и в правилах страхования, качество услуг здесь не хуже, а цены ниже, чем в других странах. Страховой рынок Германии обладает рядом особенностей. Во-первых, имеет место тесная взаимосвязь страхового бизнеса с крупным промышленным капиталом, широко распространено взаимное участие в капитале и в управлении. Во-вторых, страховой рынок находится под жестким контролем государства. Страховое дело в Германии регулируется законом о государственном страховом надзоре, содержащем основные правовые нормы страхования. Третья, и важная особенность немецкого рынка - банкострахование (банкоссюренс).

Несмотря на отсутствие законодательных ограничений для иностранного капитала, немецкий страховой рынок относительно закрыт: немцы предпочитают своих страховщиков. Страховые услуги традиционные. Германия - единственная страна в Европе, кроме России, где до сих пор продают смешанные договоры страхования жизни, гарантирующие 100%-ное получение страховой суммы на случай смерти клиента и на случай его дожития до установленного срока. В Германии смешанное страхование жизни занимает 77% рынка, имущественное страхование 51%, личное - 37%, медицинское - около 12% общего объема поступлений.

Специфику германского страхового рынка составляют более 2200 местных региональных страховщиков, собирающих около 5% общего объема страховых премий.

В Германии доминирует одна страховая организация - Allianz. Она забирает 42% страхования жизни и 38% всех других отраслей страхования. При этом на Германию приходится немногим более 55% ее оборота, все остальное связано с зарубежной деятельностью.

Германия - настоящий мировой центр перестрахования, услугами которого пользуются и российские страховые организации.

Страховой рынок Швейцарии отличается динамичным развитием страхового дела. К началу 1990-х годов в стране насчитывалось 117 страховых организаций, в том числе 23 организации личного страхования, 82 организации общего страхования и 12 перестраховочных обществ.

Для швейцарского страхового рынка характерно тесное переплетение национального и иностранного капиталов. Страховые организации часто представляют собой транснациональные корпорации с обширными зарубежными интересами.

Швейцарские организации занимают стабильные позиции в области страхования на мировом страховом рынке (на него приходится более 50% всех поступающих из-за границы премий). Внутри страны более 50% валовых премий дает личное страхование.

В Швейцарии самый высокий показатель по сбору страховых премий па душу населения. Страховые полисы швейцарской семьи - самая крупная статья расходов семейного бюджета. Большое развитие получило и страхование в сфере предпринимательской деятельности (страхуются практически все промышленные, торговые, транспортные и другие предприятия страны).

Страховой рынок Италии играет менее существенную роль в экономике страны из-за консерватизма системы страхования, медленного внедрения новшеств, отсутствия диверсификации деятельности страховых организаций в смежные области финансово-кредитной системы, жесткого государственного регламентирования деятельности страховых организаций.

Из общего числа обществ 48 принадлежат иностранному капиталу.

Около 50% общего сбора приходится на страхование рисков, связанных с владением автомобилем. Большинство страховых организаций - частные акционерные общества.

Крупнейшая страховая организация Италии - Assicurazioni Generali, входящая в десятку ведущих страховых обществ мира, организация занимается всеми видами страхования, включая имущественное, страхование жизни, перестрахование и контролирует не менее 12% рынка страхования жизни в Италии и не менее 8% - рынка имущественного страхования.

Основными видами страхования во Франции являются автострахование и страхование жизни. Французский рынок перестрахования занимает 5-е место в мире.

Интернационализация для французского страхового рынка - сравнительно новая, но бурно развивающаяся сфера деятельности. По этому показателю Франция занимает 3-е место в мире после Великобритании и Швейцарии. Крупнейшие страховые организации Франции имеют свои филиалы и отделения более чем в 60 странах мира.

Роль социального страхования во Франции очень велика. Государство предприняло ряд мер по стимулированию страхования жизни, и за 10-15 лет Франция догнала и обогнала в этом отношении своих соседей, в основном из-за введения серьезных налоговых льгот по страхованию жизни.

Страховой рынок Японии

В Японии наиболее развито страхование жизни. Организации страхования жизни - крупнейшие владельцы акций и облигаций частных организаций, а также государственных корпораций. Причиной доминирующего положения организаций страхования жизни состоит в отсутствии в Японии в течение долгого времени системы социального страхования и обеспечения.

В последние годы страховые организации активно проникают на страховой рынок США, Канады и других стран. Сумма получаемых ими страховых премий более чем вдвое превышает сумму премий, получаемых организациями общего страхования.

Государство жестко регламентирует деятельность страховых организаций. Без согласия министерства финансов не могут изменяться ставки страховых премий. Конкуренция между страховыми организациями ограничена благодаря отсутствию страховых брокеров. Система страхования состоит из большого числа отделений и их агентов, число которых у крупных организаций достигает нескольких десятков тысяч.

4.3 Взаимодействие российских и иностранных компаний. Проблемы участия иностранных страховых компаний в развитии страхования на территории России

Рассмотрим перспективу иностранных страховщиков, принявших решение о выходе на российский страховой рынок.

Прибыль крупных западных страховщиков в последние годы растет, а в некоторых случаях - довольно заметно. По последним данным Европейского комитета страховщиков, только в Европе общий доход от сбора премии вырос в 2007 году на 4,8% и составил в общей сложности более 1 трлн. евро. Для современной России этот показатель составляет всего 17 млрд.

Однако при ближайшем рассмотрении оказывается, что этот рост происходит не за счет расширения страховых операций и увеличения объемов сборов, а за счет других факторов: оптимизации расходов, увеличения доходности инвестиций и финансовых операций и так далее. Однако все это лишь временные факторы, поэтому рано или поздно у страховых компаний, которые не развивают свое основное направление деятельности, возникнут проблемы.

Западные топ-менеджеры прекрасно это понимают, поэтому с завистью посматривают в сторону развивающихся рынков и, пожалуй, в первую очередь в сторону России. Потенциал российского рынка, с точки зрения иностранцев, просто огромный, и он определяется не только и даже не столько развитой промышленностью и колоссальной сырьевой базой, сколько, скорее, перспективным развитием розничного бизнеса. Именно эта сфера, очевидно, будет привлекать особый интерес иностранных страховщиков.

Во-первых, здесь не так сильно, как в корпоративном страховании, аккумулируются риски, что для консервативных и осторожных иностранцев весьма немаловажно.

Во-вторых, рынок страхования физических лиц, а точнее страхования жизни, позволяет страховщикам использовать длинные деньги для инвестирования, что также всегда привлекает иностранные компании.

Одной из наиболее популярных форм иностранной экспансии в России становится частичная или полная покупка местных страховых компаний, и это неудивительно. Как показывает опыт, начинать собственный бизнес в России с нуля довольно накладно и не слишком эффективно. Объектами притязаний иностранных компаний становятся как средние, так и крупные страховщики, не исключая и лидеров рынка. Желающих найти свое место под российским солнцем с каждым годом становится все больше. Очевидно, что отечественным компаниям в ближайшие годы будет все сложнее удержать свои позиции под натиском крупных международных страховых корпораций.

Если говорить о последствиях этого процесса, то здесь возникает вопрос о суверенитете российской страховой отрасли. И дело не только в том, что зарубежные страховые компании якобы моментально подвинут локальных игроков в России. Несмотря на конкуренцию, места хватит всем. Проблема в том, что деньги российских страховщиков должны оставаться в России и вкладываться во внутренние проекты. А вот резервы и активы иностранных компаний при продолжающемся в стране дефиците надежных инвестиционных инструментов, несомненно, будут практически полностью уходить за рубеж. Есть основания полагать, что вопрос продажи страховых компаний иностранцам, наряду с совершенствованием страхового законодательства, должен стать предметом пристального рассмотрения на государственном уровне.

Требования и ограничения относительно деятельности иностранных страховых организаций на российском рынке с участием иностранного капитала устанавливаются Федеральным законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

Страхование речных судов является одним из старейших направлений деятельности "Ингосстраха". Накопленный нами опыт, развитая сеть сюрвейеров по всей территории России, бывшего СНГ и мира позволяют предлагать судовладельцам не только лучшие страховые продукты, но и качественный сервис по урегулированию убытков, финансовые гарантии, а также надежную перестраховочную защиту.

Рисунок 3. Страховые премии

5. Описательные примеры

5.1 "Ингосстрах"

"Ингосстрах" принимает на страхование суда любого размера, типа и стоимости, включая сухогрузы, танкеры, пассажирские, рыболовные, научно-исследовательские суда, плавкраны, плавучие буровые установки, буксиры, баржи и т.п.

Объект страхования:

· корпус судна, его механизмы, машины и оборудование на время их эксплуатации и зимнего отстоя по речным судам;

Страховые риски:

· убытки вследствие полной гибели судна или расходы по устранению повреждений корпуса, механизмов, машин, оборудования;

· убытки вследствие пропажи судна без вести;

· убытки, расходы и взносы по общей аварии по доле судна;

· необходимые и целесообразные расходы по спасанию судна;

· необходимые и целесообразные расходы по предотвращению/уменьшению убытков или установлению их размера.

Дополнительно покрываются следующие риски:

· потеря фрахта;

· военные риски;

· ответственность за столкновения с судами и/или неподвижными плавучими объектами.

Преимущества:

· 60 лет опыта в страховании морских рисков;

· индивидуальный подход к каждому судовладельцу: мы готовы разработать программу страхования, наиболее полно отвечающую интересам конкретного клиента, в том числе и в случае зимних отстоев речных судов. Стандартные условия страхования по взаимному соглашению могут быть дополнены или заменены на любые общепринятые в международной практике условия.

Филиал ОСАО "Ингосстрах" в Южно-Сахалинске заключил два крупных договора страхования ответственности судовладельцев с Федеральным государственным унитарным предприятием "Сахалинское бассейновое аварийно-спасательное управление" (СахБАСУ).

В отношении судна "IGOR MAKSIMOV" заключен договор с лимитом по страхованию ответственности 10 млн. долларов США. Вторым объектом страхования стало водолазное судно "Ростов Великий", 2011 года постройки. Судно построено в Ярославле и будет буксироваться в порт Корсаков по Северному морскому пути. Лимит по второму договору составляет 30 млн. долларов США.

Ранее "Ингосстрах" застраховал еще четыре судна, принадлежащих данному судовладельцу.

ОСАО "Ингосстрах" имеет большой опыт работы на рынках страхования ответственности судовладельцев, как в России, так и за рубежом. Более 30 лет компания осуществляет коммерческое страхование ответственности российских и иностранных судовладельцев, операторов, арендаторов, фрахтователей и других лиц, эксплуатирующих морские и речные суда, а также предлагает правозащитное страхование.

5.2 Страхование на водном транспорте: компания "Астра-брокер"

Страхование морских судов и ответственности судовладельцев

· Одним из основных видов деятельности крупнейших страховых компаний является страхование морских и речных судов, специализированного морского оборудования, а также иных средств водного транспорта.

· Страхование осуществляется, как правило, на годовой основе, вместе с тем по согласованию с владельцем возможно застраховать судно на более короткий срок или на отдельный рейс.

Объекты страхования по полису страхования морского каско:

· повреждения и или гибель судна в результате:

· морских опасностей;

· пожара, взрыва;

· умышленного повреждения судна третьими лицами;

· выбрасывания груза или частей судна за борт с целью его спасения;

· пиратства;

· контакта с неподвижными и плавучими объектами;

· столкновений судов;

· извержения вулкана, землетрясения, удара молнии;

· наличия латентных дефектов и непредвиденных поломок корпуса, машин и оборудования;

· небрежности и халатности команды судна, офицеров, лоцманов и стивидоров;

· небрежности и халатности при ремонте судна;

· баратрии;

· контакта с летательными аппаратами.

· взносы по общей аварии по доле судна;

· расходы по спасанию;

· расходы по предотвращению, уменьшению и определению убытков.

Страховая премия

Ставки страховой премии зависят от:

· возраста судна;

· типа судна;

· района плавания;

· объема страхового покрытия;

· франшизы.

· и ориентировочно составляют:

· для судов возрастом - 1-10 лет - 0.2 % - 1.0%

· для судов возрастом 10-20 лет 0.7% - 2.0 %

· для судов возрастом 20-30 лет 1.7% - 3.0%

Правилами страхования по согласованию сторон может быть предусмотрен возврат согласованной части премии за время отстоя судна в безопасном порту на срок свыше 30 дней.

Рассмотрение претензий

При наступлении события в результате которого существует вероятность возникновения претензии по полису морского каско судовладелец обязан в кратчайший срок сообщить об этом в страховую компанию указав:

· дату события;

· краткое описание события;

· порт, в который направляется судно;

· агента в порту захода.

По прибытии судна в порт страховая компания назначает сюрвейера, в обязанности которого входит:

· собрать судовые документы, относящиеся к данному событию;

· произвести осмотр судна;

· оценить стоимость ремонта;

· оказать помощь судовладельцу судовому агенту при выборе подходящего судоремонтного предприятия;

· направить в адрес страховой компании счета судоремонтного предприятия с рекомендациями по их оплате.

По получении формальной претензии от судовладельца страховая компания производит оплату убытка в соответствии с условиями полиса и правилами страхования на основании калькуляции убытка и счетов, предоставленных сюрвейером.

Льготы и преимущества

Возможно оказание дополнительных бесплатных услуг по размещению страхования ответственности судовладельцев в ведущих международных ассоциациях взаимного страхования, организации семинаров и курсов повышения квалификации, консультаций для судовладельцев и российских банков по вопросам залога судов и необходимого для этого страхового покрытия.

5.3 Страховая компания "Согласие"

СК "Согласие" предлагает высококачественные продукты по страхованию водного транспорта: рыболовных, пассажирских, землечерпательных, научно-исследовательских судов, а также сухогрузов, танкеров, буксиров, судов обеспечения, ледоколов, яхт, катеров и пр.

Судовладельцы, пароходства, рыболовецкие колхозы, порты, судостроительно-судоремонтные организации, морские академии, лизинговые компании и многие другие организации, связанные с судоходством, найдут в "Согласии" первоклассный сервис.

СК "Согласие" предлагает программы морского страхования, ориентированные как на юридических, так и на физических лиц:

- Страхование средств водного транспорта;

- Страхование ответственности судовладельцев;

- Страхование судов в постройке;

- Страхование гражданской ответственности фрахтователей;

- Страхование маломерных судов и гражданской ответственности их владельцев.

Емкость перестраховочного облигаторного договора позволяет принимать на страхование крупные риски в пределах следующих лимитов:

- страхование средств водного транспорта - до 10000000 евро;

- страхование гражданской ответственности судовладельцев - до 20000000 евро;

- страхование судов в постройке - до 30000000 евро;

- страхование маломерных судов и гражданской ответственности их владельцев - до 30000000 евро.

Самые крупные страховые выплаты компании за последние 6 лет

2011

* USD 792390 - Повреждение корпуса баржи "MOPS" в ходе буксировки из Китая в Панаму.

* USD 291000 - Возмещение ущерба по страхованию гражданской ответственности судовладельца (Столкновение судна "Елизавета" с судном "Zhe Dau Yu 04615" в территориальных водах Китая, повлекшее гибель последнего судна).

2010

* USD 600000 - повреждения корпуса и пожар на т/х "POLAR".

* USD 74000 - ледовые повреждения т/х "САПФИР" в п. Ростов-на-Дону.

* USD 50000 - смерть члена экипажа судна "JIGAWA" (в рамках страхования ответственности судовладельца).

2009

* USD 1000000 - поломка главного двигателя т/х "SIRIUS" у берегов Западной Африки.

* USD 300000 - повреждение главного двигателя т/х "DUDEN".

* USD 94919 - повреждение борта т/х "BLACKWOOD" и причальной стенки во время шторма в порту Севастополь.

* USD 92000 - повреждение бульба и форпика т/х "PORSOY" в результате посадки на мель.

Заключение

Действующие в настоящее время условия всех видов страхования выработаны многолетней практикой его проведения с учетом опыта зарубежных стран. Они постоянно совершенствовались в целях более полного удовлетворения интересов страхователя. Развитие страхового рынка и конкуренции между страховщиками создают благоприятную почву для дальнейшего улучшения как существенных, так и несущественных условий страхования.

Хорошая работа страховой компании и ее региональных подразделений возможна только тогда, когда продуманно и уравновешенно управление компанией - эффективное планирование, организация, мотивация и, конечно же, контроль. Кроме этого огромную роль играет принятие решение о страховании. Цель в принятии решения - повысить объективность и обеспечить учет всех необходимых данных. Отсюда главнейшей задачей управления компанией должно быть обеспечение максимальной прибыли для предпринимателя, в соединении с максимальным благосостоянием для каждого занятого в предприятии работника.

Размещено на Allbest.ru