Наименьшую долю в активах банка на протяжении всего периода занимают отложенный налоговый актив, текущие требования по налогу на прибыль, основные средства и средства в других банках, их значение составило 0,01%.

В 2009г. доля денежных средств в активах банка увеличилась в сравнении с 2007г. на 8,12%, и составила в 2007г. 17%, а в сравнении с 2008 г. на 9%, значение этого показателя в 2008г. составляло 8%.

Данные таблицы также свидетельствуют о повышении средств в других банках, значение этого показателя в 2009 г. составило 15102 тыс.руб., что выше, чем в 2007г. на 15053 тыс.руб., и выше, чем в 2008г. на 9935 тыс.руб., в 2007г. значение этого показателя составило 49 тыс.руб., в 2008г. - 5167 тыс.руб.

В целом по данным таблицы 2.2 следует отметить о снижении активов, в 2009г. из значение составило 1203761 тыс.руб., что ниже чем в 2007 г. на 35690 тыс.руб., в 2007г. из значение составило 1239451 тыс.руб. В 2008 г. активы составили 1269726 тыс.руб., что выше, чем в 2009г. на 65965 тыс.руб.

На рисунке 2.1 представлена структура активов АКБ «Бизнес-Сервис-Траст».



Рисунок 2.1 - Структура активов АКБ «Бизнес-Сервис-Траст»

По рисунку 2.1 видно, что на протяжении 2007г, 2008г., 2009г. наибольшую долю в активах АКБ «Бизнес-Сервис-Траст» занимают кредиты и дебиторская задолженность. Но тем не менее в 2009г. наблюдается снижение кредитов и дебиторской задолженности, их значение составило 918775 тыс.руб., в 2008г. их значение было выше и составляло - 1118460 тыс.руб., в 2007г. - 1055382 тыс.руб. В 2009г. зафиксировано самое высокое значение в рассматриваемом периоде по денежным средствам, их значение составило - 215541 тыс.руб., в 2007 г. значение этого показателя было - 108708 тыс.руб., в 2008г.- 111719 тыс.руб.



2.4 Анализ структуры кредитного портфеля АКБ «Бизнес-Сервис-Траст»

Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него. [12]

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке.

Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель, объясняется тем, что такие категории как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника. Различия заключаются в содержании объекта отношения и форме движения стоимости.

Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка. Основные этапы анализа: выбор критериев оценки качества ссуд, определение метода этой оценки (номерная или балльная система оценки, классификация ссуд по группам риска, определение процента риска по каждой группе, расчет абсолютной величины риска в разрезе каждой группы и в целом по кредитному портфелю, определение величины источников резерва на покрытие возможных потерь по ссудам, оценка качества кредитного портфеля на основе системы финансовых коэффициентов, а также путем его сегментации - структурного анализа).

При формировании "кредитного портфеля" необходимо учитывать следующие риски: кредитный, ликвидности и процентный.

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.[4]

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.

Для риска ликвидности факторная сторона заключена в возможности не выполнить обязательства перед вкладчиками и кредиторами из-за отсутствия необходимых источников или выполнить их с потерей для себя.

К внутренним факторам риска ликвидности принято относить: качество активов и пассивов, степень несбалансированности активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют, уровень банковского менеджмента, имидж банка.

Качество активов выражается в низкой ликвидности, не позволяющей своевременно обеспечить приток денежных средств.

Качество пассивов обусловливают возможность непредвиденного, досрочного оттока вкладов и депозитов, что увеличивает объем требований к банку в каждый данный момент.

Несбалансированность активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют не во всех случаях представляет угрозу ликвидности. Если уровень этой несбалансированности не выходит за критические точки, и если имеет место разнохарактерная направленность отклонений в последующие периоды, риск ликвидности минимален.

Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются, в основном, оценкой эффективности созданной в коммерческом банке системы управления рисками.[5]

Факторы процентного риска можно подразделить на внутренние и внешние. В российской экономике в отличие от развитых стран уровень риска усиливают в основном внешние факторы.

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель -- это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений.

Таблица 2.3 - Анализ структуры кредитного портфеля по срокам кредитования АКБ «Бизнес-Сервис-Траст», тыс. руб.

Показатели	2007	2008	2009	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста, %
				2008/ 2007	2009/ 2008	2009/ 2007	2008/2007	2009/ 2008	2009/ 2007
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1 Кредиты до востребования и до 30 дней, в т.ч. овердрафт	140037	149374	138546	9337	-10828	-1491	106,7	92,8	98,9
Уд вес в % к стр 7	13,3	13,4	15,1	0,1	1,7	1,8	-	-	-
2 Кредиты от 31 дня до 90 дней продукции	10457	11890	8267	1433	-3623	-2190	113,7	69,5	79,1
Уд вес в % к стр 7	1	1,1	1	0,1	-0,1	-	-	-	-
3 Кредиты от 91 дня до 180 дней	23037	25785	19452	2748	-6333	-3585	111,9	75,4	84,4
Уд вес в % к стр 7	2,2	2,3	2,1	0,1	0,2	-0,1	-	-	-
4 Кредиты от 181 дня до 1 года	97125	101232	86233	4107	-14999	-10892	104,2	85,2	88,8
Уд вес в % к стр 7	9,2	9,1	9,4	-0,1	0,3	0,2	-	-	-
5 Кредиты от 1 года до 3 лет	544840	577086	453734	32246	-123352	-91106	105,9	78,6	83,3
Уд вес в % к стр 7	51,6	51,6	49,4	-	-2,2	-2,2	-	-	-
6 Кредиты свыше 3 лет	239886	253093	212543	13207	-40550	-27343	105,5	84	88,6
Уд вес в % к стр 7	22,7	22,6	23,1	-0,1	0,5	0,4	-	-	-
7 Итого кредиты и дебиторская задолженность	1055382	1118460	918775	63078	-199685	-136607	106	82,1	87,1

Как видно из данных таблицы 2.3, кредиты и дебиторская задолженность сократились в 2009г.сократились в сравнении с 2008г. на 199685 тыс.руб. ли на17,9, с 2007г. на 136607 тыс.руб. или 12,9%. Самое наибольшее значение этого показателя было в 2008г. и составило 1118460 тыс.руб. Столь значительное снижение в 2009г. кредитов и дебиторской задолженности было вызвано экономическим кризисом.

Наибольшую долю в кредитном портфеле занимают кредиты от 1 года до 3 лет. В 2007г. значение этого показателя составляло 51,6% или 544840 тыс.руб., что выше, чем в 2009 г. на 91106 тыс.руб., где значение этого показателя составило 453734 тыс.руб.

Наименьшую долю в кредитном портфеле составляют кредиты от 31 до 90 дней, в 2007г. их значение составило 1% или 10457 тыс.руб., что ниже, чем в 2009г. на 2190тыс.руб., где значение этого показателя составляет 8262 тыс.руб.

Кредиты свыше 3 лет также сократились в 2009г. и составили 212543 тыс.руб., что ниже, чем в 2007г. на 27343 тыс.руб., где значение данного показателя составило 212543 тыс.руб.

Столь значительное снижение было вызвано всемирным экономическим кризисом, снизилась покупательная способность населения, стабильность предприятий, ряд предприятий были признаны банкротами.

На рисунке 2.2 представлена структура кредитного портфеля по срокам кредитования АКБ «Бизнес-Сервис-Траст».



Рисунок 2.2 - Структура кредитного портфеля по срокам кредитования АКБ «Бизнес-Сервис-Траст»

По рисунку 2.2 видно, что на протяжении 2007г, 2008г., 2009г. наибольшую долю в кредитном портфеле АКБ «Бизнес-Сервис-Траст» занимают кредиты сроком от 1 года до 3 лет, в 2007г. их доля составила 51,6%, в 2008г. - 51,6, в 2009г. - 49,4%. Наименьшую долю на протяжении всего периода составляют кредиты сроком от 31 до 90 дней, в 2007г. их доля составила 1%, в 2008г. - 1,1%, в 2009г. - 1%.

В таблице 2.4 проведем анализ кредитного портфеля по категории заемщиков. С помощью данного анализа мы можем изучить категории заемщиков и определить основных клиентов банка.

Таблица 2.4 - Анализ структуры кредитного портфеля по категории заемщиков АКБ «Бизнес-Сервис-Траст», тыс. руб.

Показатели	2007	2008	2009	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста, %
				2008/ 2007	2009/ 2008	2009/ 2007	2008/2007	2009/ 2008	2009/ 2007
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.Корпоративные кредиты	251021	405393	393751	154372	-11642	142730	161	97	156,9
Уд вес в % к стр 7	23,8	36,2	42,9	12,4	6,7	19,1	-	-	-
2.Кредитование субъектов малого предпринимательства	14467	15423	12297	956	-3126	-2170	106,6	79,7	85
Уд вес в % к стр 7	1,4	1,4	1,3	-	-0,1	-0,1	-	-	-
3.Кредиты физическим лицам	698588	613155	451948	-85433	-161207	-246640	87,8	73,7	64,7
Уд вес в % к стр 7	66,2	54,8	49,2	-11,4	-5,6	-17	-	-	-
4.Ипотечные кредиты	134802	130226	114825	-4576	-15401	-19977	96,6	88,2	85,2
Уд вес в % к стр 7	12,8	11,6	12,5	-1,2	0,9	-0,3	-	-	-
5.Дебиторская задолженность	2954	4168	2250	1214	-1918	-704	141,1	54	76,2
Уд вес в % к стр 7	0,3	0,4	0,2	0,1	-0,2	-0,1	-	-	-
6.Резервы под обесценение кредитов и дебиторской задолженности	46450	49905	56296	3455	6391	9846	107,4	112,8	121,2
Уд вес в % к стр 7	4,4	4,5	6,1	0,1	1,6	1,7	-	-	-
7.Итого кредиты и дебиторская задолженность	1055382	1118460	918775	63078	-199685	-136607	106	82,1	87,1

Как видно из данных таблицы 2.4 в 2009г. снизилось количество кредитов по всем категориям заемщиков. Количество кредитов корпоративных заемщиков в 2009г. в сравнении с 2008г. снизилось на 11642 тыс.руб. и составило 393751 тыс.руб.

Значительно сократились кредиты физических лиц в 2009г. их значение составило 451948 тыс.руб., что ниже, чем в 2007 г. на 246640 тыс.руб. или 35,3%, чем в 2008г. на 161207 тыс.руб. или на 26,3%.

Наиболее высокий показатель дебиторской задолженности наблюдается в 2008г., его значение составило 4168 тыс.руб., что выше чем в 2009г. на 1918 тыс.руб. В 2009г. наблюдается самое низкое значение данного показателя 2250 тыс.руб., что ниже, чем в 2007 г. на 704 тыс.руб. или на 23,8%.

Резервы под обесценение кредитов и дебиторской задолженности выросли в 2009г. и составили 56296 тыс.руб., что выше, чем в 2007 г. на 9846 тыс.руб. или на 21,2%, чем в 2008г. на 6391 тыс.руб. или на 12,8%.

На рисунке 2.3 представлена структура кредитного портфеля по категориям заемщиков АКБ «Бизнес-Сервис-Траст».



Рисунок 2.3 - Структура кредитного портфеля по категориям заемщиков АКБ «Бизнес-Сервис-Траст»

По рисунку 2.3 видно, что на протяжении 2007г, 2008г., 2009г. наибольшую долю в кредитном портфеле АКБ «Бизнес-Сервис-Траст» занимают кредиты физических лиц, в 2007г. их доля составила 66,2%, в 2008г. - 54,8, в 2009г. - 49,2%. Наименьшую долю на протяжении всего периода составляют кредиты сроком кредиты субъектов малого предпринимательства, в 2007г. их доля составила 1,4%, в 2008г. - 1,4%, в 2009г. - 1,3%. Дебиторская задолженность также занимает незначительную долю в кредитном портфеле на протяжении всего периода, в 2007г. - 0,3%, в 2008г. - 0,4%, в 2009г. -0,2%.

2.5 Анализ структуры кредитов АКБ «Бизнес-Сервис-Траст» по отраслям экономики

Существуют определенные особенности организации кредитования и финансирования коммерческими банками. Их кредитные отношения с предприятиями, организациями, кооперативами должны способствовать укреплению хозяйственного расчета, платежной дисциплины и денежного обращения, развитию предприимчивости, расширению банковских услуг. Банки всемерно стимулируют кредитом инициативу предприятий, организаций и кооперативов в повышении технического уровня производства, в наращивании выпуска новых высокоэффективных видов продукции, оказании разнообразных услуг населению, производстве товаров для населения и на экспорт.

Таблица 2.5 - Анализ структуры кредитов по отраслям экономики АКБ «Бизнес-Сервис-Траст», тыс. руб.

Показатели	2007	2008	2009	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста, %
				2008/ 2007	2009/ 2008	2009/ 2007	2008/2007	2009/ 2008	2009/ 2007
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.Частные лица	798983	708623	531738	-90360	-176885	-267245	88,7	75	66,6
2. Уд. вес в % к стр.17	75,71	63,36	57,88	-12,35	-5,48	-17,83	-	-	-
3.Прочие	61369	97022	52641	35653	-44381	-8728	158	54,3	85,8
4. Уд. вес в % к стр.17	5,82	8,68	5,73	2,86	-2,95	-0,09	-	-	-
5.Строительство	58925	130355	130493	71430	138	71568	В 2,2 раза	100,1	В 2,2 раза
6. Уд. вес в % к стр.17	5,58	11,65	14,20	6,07	2,55	8,62	-	-	-
7.Промышленность	48847	53595	100558	4748	46963	51711	109,7	187,6	В 2,1 раз
8. Уд. вес в % к стр.17	4,63	4,79	10,94	0,16	6,15	6,31	-	-	-
9.Предприятия торговли	37780	90425	63092	52645	-27333	25312	В 2,4 раза	69,8	167
10. Уд. вес в % к стр.17	3,58	8,08	6,87	4,5	-1,21	3,29	-	-	-
11.Добыча полезных ископаемых	29900	20000	20000	-9900	-	-9900	66,9	100	66,9
12. Уд. вес в % к стр.17	2,83	1,79	2,18	-1,04	0,39	-0,65	-	-	-
13.Индивидуальные предприниматели	13973	8940	5553	-5033	-3387	-8420	64	62,1	39,7
14. Уд. вес в % к стр.17	1,32	0,8	0,6	-0,52	-0,2	-0,72	-	-	-
15.Транспорт	5605	9500	14700	3895	5200	9095	169,5	154,7	В 2,6 раз
16. Уд. вес в % к стр.17	0,53	0,85	1,60	0,32	0,75	1,07	-	-	-
17.Итого кредитов и дебиторской задолженности	1055382	1118460	918775	63078	-199685	-136607	106	82,1	87,1

Таким образом видно из данных таблицы 2.5 в 2009г. кредиты и дебиторская задолженность сократились и составили 918775 тыс.руб., что ниже, чем в 2007г. на 136607 тыс.руб. или на 12,9%. Если рассматривать кредиты по секторам экономики, то следует сделать вывод, что в 2009г. по транспорту произошло увеличение кредитов в сравнении с 2007г. на 9095 тыс.руб. и составили 14700 тыс.руб., у предприятий торговли мы также наблюдаем повышение в 2009г. в сравнении с 2007г. на 25312 тыс.руб., значение данного показателя в 2009г. составило 63092 тыс.руб. В промышленности также произошли значительные изменения в 2009 г., кредиты в промышленности увеличились в сравнении с 2007г. на 51711 тыс.руб. и составили 100558 тыс.руб.

В 2009г. сократились кредиты у индивидуальных предпринимателей и частных лиц, у индивидуальных предпринимателей кредиты в 2009г. сократились в сравнении с 2007г. на 8420 тыс.руб. или на 60,3% и составили 5553 тыс.руб.; у частных лиц - на 267245 тыс.руб. или на 33,4% и составили 531738 тыс.руб.

Столь значительные колебания можно обосновать экономическим кризисом, многие предприятия не смогли подтвердить свою платежеспособность и воспользоваться кредитами коммерческих банков, а по частным лицам можно обосновать высокой степенью безработицы в годы кризиса.

На рисунке 2.4 представлена структура кредитов по отраслям экономики АКБ «Бизнес-Сервис-Траст».



Рисунок 2.3 - Структура кредитов по отраслям экономики АКБ «Бизнес-Сервис-Траст»

По рисунку 2.3 видно, что в 2007г. наибольшую долю составляют кредиты частным лицам, а наименьшую - кредиты в транспорт. В 2008г. - наибольшую долю составляют кредиты частным лицам, а наименьшую кредиты индивидуальным предпринимателям, в 2009г. складывается аналогичная ситуация.

2.6 Анализ резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности АКБ «Бизнес-Сервис-Траст»

Чтобы сформировать резервы под обесценение дебиторской задолженности, российские компании чаще всего составляют реестр старения дебиторской задолженности. В нем вся «дебиторка» разбита на категории по срокам просрочки платежа («непросроченная и просроченная до 30 дней», «от 30 до 90 дней», «от 90 дней и выше»). Затем для каждой категории устанавливается фиксированная ставка резервирования. У такого решения есть существенный недостаток. Установленная норма резервирования, как правило, лишь результат суждений менеджмента, и компании не всегда могут обосновать ее аудитору. Таким образом рассчитанные резервы не отражают реального наличия убытков в портфеле дебиторской задолженности. Это ставит под сомнение достоверность финансовой отчетности

Таблица 2.6 - Анализ резервов под обесценение кредитов и дебиторской задолженности АКБ «Бизнес-Сервис-Траст», тыс. руб.

Показатели	2007	2008	2009	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста, %
				2008/ 2007	2009/ 2008	2009/ 2007	2008/ 2007	2009/ 2008	2009/ 2007
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.Корпоративные кредиты	8595	8057	9560	-538	1503	965	93,7	118,7	111,2
2.Кредиты субъектам малого предпринимательства	494	6899	6999	6405	100	6505	В 14 раз	101,4	В 14,2 раза
3.Потребительские кредиты	34427	32860	36522	-1567	3662	2095	95,4	111,1	106,1
4.Ипотечные кредиты	2813	1898	2978	-915	1080	165	67,5	156,9	105,9
5.Дебиторская задолженность	121	191	237	70	46	116	157,9	124,1	195,9
6.Итого	46450	49905	56296	3455	6391	9846	107,4	112,8	121,2

По данным таблицы 2.6 видно, что наибольшая доля резервов создана под потребительские кредиты в 2009г. сумма резервов под потребительское кредитование составила 36522 тыс.руб., что выше, чем в предыдущие годы, в сравнении с 2007г. на 2095 тыс.руб., в 2008г. на 3662 тыс.руб.

Значительно возросли резервы под кредиты субъектов малого предпринимательства в 2009г. из значение составило 6999 тыс.руб., что выше, чем в 2007г. на 6505 тыс.руб. и резервы под дебиторскую задолженность, которые увеличились в 2009г. в сравнении с 2007г. на 116 тыс.руб. и составили237 тыс.руб.

На рисунке 2.4 отображено изменение резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности. 

Рисунок 2.4 - Изменение резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности, тыс. руб.

По рисунку 2.4 следует отметить рост резервов под обесценение кредитов и дебиторской задолженности, в 2007г. значение составило 46450 тыс.руб., в 2008 г. - 49905 тыс.руб., в 2009г. - 56296 тыс.руб.

2.7 Проблемы развития потребительского кредитования и пути их решения

Анализ кредитования в АКБ «Бизнес-Сервис-Траст» дает возможность выделить как положительные, так и отрицательные черты.

К положительным можно отнести:

1. получение банками стабильно высокой прибыли;

2. увеличение объема продаж через торговые организации и автосалоны;

3. увеличение покупательской платежеспособности;

4. увеличение клиентской базы, как для банков, так и для торговых организаций.

К отрицательным:

1. повышенные риски невозвратности денежных средств, для банков;

2. значительные переплаты за товар, который покупает клиент.

Комплексная реализация программ потребительского кредитования несет больше положительных тенденций, нежели отрицательных. Однако, сохранение потребительского кредитования в тех формах, которые оно носит сейчас весьма проблематично. Следующим этапом (который начал реализовываться уже сейчас) станет нецелевое кредитование при помощи пластиковых карт.

В ближайшем будущем, следуя мировым тенденциям развития потребительского кредитования, банковское розничное направление в АКБ «Бизнес-Сервис-Траст» трансформируется в три основных направления:

1. кредитование на пластиковые карты;

2. автокредитование;

3. ипотечное кредитование.

Для развития данных программ банку необходимо:

- снижение процентных ставок, как фактор повышения спроса;

- страхование финансовых рисков на возможные потери;

- развитие технологий банковской инфраструктуры.

Необходимо также более тщательно подходить к анализу кредитоспособности заемщиков. В дальнейшей работе по кредитованию населения банку полезно не только вооружаться новыми технологиями продаж, но и использовать эффективные методы оценки потенциальных заемщиков. [29]

В результате проведенного анализа в области кредитования физических лиц было выяснено, что существует ряд трудностей и недостатков, влияющих на эффективное кредитование населения:

- за основную величину, по которой определяется объем кредитного рынка, берется максимальная сумма выданных кредитов, которая напрямую зависит от срока кредитования. Однако, такой подход к оценке рынка кредитных услуг на территории банка считается не целесообразным;

- с ростом кредитного портфеля физических лиц значительно увеличивается объем проблемной задолженности.

Совокупный кредитный портфель можно разделить на так называемые сектора, в которые включены кредиты, относящиеся к той или иной группе, в зависимости от критерия классификации. Это даст возможность рассматривать в отдельности различные виды кредитных портфелей, которые составляют совокупный кредитный портфель.

В зависимости от используемого критерия классификации входящих в него ссуд, кредитный портфель можно также классифицировать по контрагентам, в разрезе видов валют, по признаку резидентства, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи, по своевременности погашения.

Каждому сегменту кредитных вложений присущ определенный уровень кредитного риска. Поэтому определить долю, которую должен занимать каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля.

Определим основные способы обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля на базе отраслевых лимитов:

- диверсификация отраслевых сегментов ссудной части кредитного портфеля через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной отрасли в абсолютной сумме или по удельному весу в сегменте кредитного портфеля банка. Сосредоточение кредитного риска на группе заемщиков одной отрасли в случае их банкротства под влиянием внешних отраслевых факторов может оказать на банк большое отрицательное воздействие, вплоть до банкротства;

- диверсификация отраслевого сегмента кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний, поэтому уровень доходности ссудного сегмента кредитного портфеля, также как и степень ликвидности, существенно зависит от срока ссуды. Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики. Так, в случае ориентации банка на ипотечные ссуды долгосрочного характера, разумным является включение в кредитный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать его структуру;

- рационирование кредита, которое предполагает использование разных кредитных инструментов в пределах отраслевого лимита: гибкие или жесткие лимиты кредитования, разные виды процентных ставок, дифференциацию индивидуальных лимитов кредитования по отдельным заемщикам в соответствии с их финансовым положением, ограничения предоставляемых кредитных услуг.

Таким образом, отраслевые сегменты ссудной части кредитного портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями ссудного бизнеса, чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени кредитного риска.

Но существует и обратная сторона "разнообразия" портфеля: чрезмерная диверсификация создает определенные сложности в управлении ссудными операциями (необходимо иметь достаточно большое количество специалистов разной направленности) и может явиться причиной банкротства банка.

Рассматривая проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:

- управление совокупным риском кредитного портфеля;

- управление организацией кредитного процесса и операциями;

- управление неработающим кредитным портфелем;

- оценка политики управления кредитными рисками;

- оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;

- оценка классификации и реклассификации активов;

- оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

Важное качество системы управления рисками кредитования -- это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Обязательное требование к системе управления рисками кредитования -- наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К крупным рискам и финансовым потерям, а следовательно к ухудшению качества кредитного портфеля, со стороны банка приводят:

- неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

- отсутствие ответственности служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения;

- невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия -- потенциального заемщика;

- недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования крупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы экономической деятельности;

- отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;

- неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;

- неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;

- некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.



3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПО КРЕДИТОВАНИЮ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

3.1 Рекомендации по улучшению финансового состояния кредитной организации с помощью кредитования

В целях улучшения финансового состояния АКБ «Бизнес-Сервис-Траст» следует:

1. Принимать только оправданные риски, исходя из результатов тщательного анализа всех экономических и правовых аспектов соответствующих операций;

2. В качестве приоритетных направлений взаимодействия с реальным сектором экономики рассматривать:

- кредитование экспортоориентированных и импортозамещающего производств;

- участие в инвестиционных проектах развития передовых технологий;

- развитие кредитных операций с розничными клиентами (кредитование малого и среднего бизнеса, жилищного строительства (ипотека) и потребительский кредит).

3. С целью более рационального использования ресурсов и снижения банковских рисков расширять практику синдицированного кредитования;

4. Принимать меры по наращиванию капитала, привлечению стратегических инвесторов в том числе нерезидентов;

5. Проводить оценку потребности в капитале с учетом международной практики;

6. При принятии управленческих решений больше внимания уделять адекватности капитала банка принятым рискам;

7. Обеспечить постоянный мониторинг рисков, добиваться эффективности функционирования систем внутреннего контроля, исключить принятие неконтролируемых решений, связанных с проведением банковских и хозяйственных операций, а также сокращение административно-управленческих расходов;

8. Реализовать мероприятия, направленные на укрепление взаимного доверия, имея в виду развития межбанковского рынка;

9. В целях повышения качества управления рисками активно использовать рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, а также передовые методы управления рисками, используемые в международной банковской практике, включающие в случае применимости экономико-статистические оценки вероятности наступления неблагоприятных для банка событий;

10. В целях адекватной оценки финансового состояния формировать резервы на возможные потери по ссудам и резервы под сомнительные активы в размере не менее предусмотренного требованиями Банка России;

11. При разработке стратегии деятельности и принятии решений анализировать и учитывать макроэкономические тенденции развития рынков услуг и капиталов, включая при необходимости международный аспект. Использовать принятые в международной банковской практике подходы к анализу конкурентной среды;

12. Существенно повысить уровень раскрытия информации о своей деятельности, достоверность учета, отчетности и информации, предоставляемой партнерам, клиентам, регулирующим и надзорным органам о деятельности и финансовом состоянии банка;

13. Уделить более пристальное внимание работе по повышению профессионального уровня всех работников банков и этики межбанковских отношений.

3.2 Совершенствование методики ивестиционного кредитования

Деятельность всех сфер экономики и производственно-хозяйственная деятельность любого предприятия, в той или иной степени, обязательно связана с осуществлением ими инвестиционных вложений в создание новых и развитие действующих основных фондов и производств, в материальные и нематериальные активы. Объектами инвестиционной деятельности являются, прежде всего, вновь создаваемые и модернизируемые производственные и непроизводственные основные фонды и оборотные средства во всех отраслях и сферах национальной экономики. Именно сюда направляется основная часть реальных, капиталлообразующих инвестиций.

Под инвестиционными ресурсами принято понимать форму и величину капиталов, вкладываемых в осуществление инвестиционных проектов и программ. Основополагающим инвестиционным ресурсом являются денежные средства. Реализация любого инвестиционного проекта невозможна без денежных средств.

Инвестиционный проект - проект, предусматривающий привлечение финансовых средств в создание нового предприятия/производства или расширение, реконструкцию, модернизацию, капитальный ремонт или иное изменение объекта с целью получения выручки при коммерческой эксплуатации предприятия/производства, из которой покрываются расходы по обслуживанию привлеченных средств и возврату основного долга.

Как показал анализ кредитного портфеля и активов АКБ «Бизнес-Сервис-Траст», проведенный во второй части данного диплома, банк обладает достаточным количеством свободных кредитных ресурсов для осуществления программы среднесрочного кредитования.

На основании проведенного анализа и выявленной потребности в инвестициях во всех отраслях экономики, в рамках оптимизации и рационализации кредитного портфеля банка, в работе предлагается разработать и внедрить регламент инвестиционного кредитования.

Согласно кредитной политики, инвестиционное кредитование - это участие банка в инвестиционном проекте в форме предоставления кредита на срок более одного года, при котором, источником возврата кредита является вся хозяйственная и финансовая деятельность заемщика, включая доходы, генерируемые проектом.

При осуществлении программы инвестиционного кредитования будем полагаться на инструментарий экономических расчетов принятых в инвестиционном менеджменте, который включает в себя:

- отнесение результатов инвестирования к инвестиционным затратам;

- дисконтирование (приведение) потоков денежных поступлений и затрат в процессе реализации инвестиционных проектов;

- учет фактора времени при оценке результатов инвестирования;

- приведение текущих и единовременных затрат при оценке эффективности инвестиционных вложений;

- учет инфляции при оценке экономической эффективности инвестиций;

- учет фактора риска и неопределенности при оценке экономической эффективности инвестиций.

Для принятия решения о выдаче инвестиционного кредита необходимо провести анализ проекта.

В АКБ «Бизнес-Сервис-Траст» разработан перечень документов, необходимых для предоставления краткосрочного кредита, но учитывая специфику инвестиционного кредитования, необходимо дополнить его следующими документами.

1. Формуляр инвестиционного проекта.

2. Полный комплект бухгалтерской отчетности за три года (для краткосрочного кредита анализируются отчетность за 5 последних кварталов).

3. Аудиторское заключение по проверке достоверности годового отчета.

4. Бизнес-план или технико-экономическое обоснование проекта (ТЭО), доказывающие экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит. В бизнес-плане (ТЭО) должны быть отражены:

основные виды деятельности предприятия;

схема финансирования проекта;

виды расходов, производимых за счёт получаемого кредита;

предполагаемые сроки и объёмы выпуска продукции, либо оказания услуг с приведением расценок за единицу продукции или услуги;

планируемые на квартал (месяц) доходы и расходы;

сумма ожидаемой прибыли от реализации (после уплаты платежей в бюджет);

экономические показатели эффективности проекта.

5. Базовые контракты проекта, в первую очередь, копии контрактов (договоров), под исполнение которых запрашивается кредит.

6. Маркетинговые исследования и план сбыта готовой продукции.

7. Предложения по структуре финансирования проекта и распределения ролей участников, а также документы, подтверждающие прогресс, достигнутый в этом направлении (начиная с протоколов о намерениях и заканчивая копиями подписанных договоров, направленных на финансирование проекта).

8. Исходные данные для анализа инвестиционного проекта по форме, принятой в Сбербанке.

9. Перечень необходимой разрешительной, согласовательной и проектной документации включая документы, подтверждающие соответствие проекта установленным законодательством санитарно-гигиеническим, экологическим и иным нормам и правилам.

10. Материалы в поддержку проекта (Постановления Правительства, письма о поддержке местной Администрации, документы о предоставлении льгот и т.п.).

11. Предпроектные материалы (эскизные проекты, ситуационные планы, данные изысканий).

12. При необходимости предоставляются:

специальное разрешение (лицензия) на осуществление деятельности, регламентированной законодательством;

документы, подтверждающие право собственности на имущество, находящееся на его балансе, а также иные права на имущество (гражданско-правовые договоры, решение собственника о передаче имущества, и т.п.);

материалы экспертных заключений в частности, данные экологической экспертизы;

справка о численности работающих;

другие документы по проекту.

При работе над предоставленными документами, учитывая специфику данного вида кредитования необходимо, обратить внимание на следующие моменты:

- уточнение фазы, в которой находится проект, и его состояния.

- контроль за оформлением всей необходимой разрешительной документации по проекту;

- получение заключения юристов банка (сторонних экспертов) о разрешительной документации;

- проработка договоров и контрактов по инвестиционному проекту;

- анализ структуры финансирования проекта;

- анализ рисков проекта;

- формирование пакета обеспечения по проекту;

- анализ обеспечения;

Для более подробного изучения проекта целесообразно добавить следующие пункты:

1. Основные характеристики проекта (строительство с нуля; модернизация; реконструкция; расширение действующего производства).

2.Общая стоимость проекта, срок жизни проекта, длительность инвестиционной фазы.

3.Коммерческая схема проекта:

- рассматривается производственный цикл проекта. Проводится анализ маркетингового исследования рынка, обоснования конкурентоспособности предполагаемой к выпуску продукции (услуг) и будущей сбытовой стратегии заемщика;

- определяется, в какой фазе реализации находится проект, насколько активно идет его осуществление, изучаются документы, которые на данной фазе проекта должны быть оформлены;

- на основе рыночной конъюнктуры, опыта и деловой репутации проверяется правильность выбора фирм-исполнителей. При крупномасштабных проектах (проектах, стоимость которых превышает 10 млн. долл. США) выбор фирм должен осуществляться по результатам конкурса (тендера);

- анализируются условия сделок по инвестиционному проекту (контрактов/договоров или проектов этих документов) в целях исключения неприемлемых для Банка условий, снижения уровня проектных рисков и распределения их между участниками проекта. Проверяется наличие статей, предусматривающих безусловное обеспечение исполнения обязательств сторон, штрафные санкции и т.д.;

- проверяется получение заемщиком разрешительной документации, необходимой для реализации проекта. Форма и состав разрешительной документации должны соответствовать действующему федеральному и местному законодательству, отраслевым и иным стандартам, нормам и правилам. При большом объеме и разрозненности нормативных документов, определяющих требования к разрешительной документации, анализ разрешительной документации по проекту может проводиться кредитным работником с участием юристов. Для крупномасштабных проектов могут привлекаться сторонние консультационные организации и органы государственного надзора;

- при проектном финансировании, в случае создания или привлечения для реализации проекта специальной фирмы - оператора проекта, совместно с инициатором проекта / потенциальным заемщиком прорабатывается ее организационно-правовая форма, состав учредителей, их доли в уставном капитале, структура управления, влияющие на степень защищенности интересов Банка в проекте;

1. Структура финансирования.

На основе предложений Заемщика, изложенных в Формуляре, анализируется структура финансирования проекта. Структура должна отражать все источники, условия и формы финансирования проекта, а именно:

- собственные средства Заемщика;

- инвестиции участников проекта в акционерный капитал;

- банковские кредиты:

- коммерческие кредиты;

- лизинг;

- привлечение заемных средств путем размещения облигаций;

- бюджетное финансирование.

После того, как определены условия кредитования проекта банком, и достигнута ясность по вложениям средств остальных финансирующих участников проекта, формируется окончательный вариант структуры финансирования. Предложение по структуре финансирования проекта выносится на кредитный комитет и в части, касающейся кредита банка, утверждается по следующим основным параметрам:

- лимит кредита;

- срок кредитования;

- процентная ставка и условия ее корректировки в течение срока кредитования;

- график использования и возврата кредита;

- график выплаты процентов;

- льготный период по уплате процентов (при проектном финансировании).

По аналогии с ипотечным кредитованием предлагаем, чтобы доля участия Банка в проекте (лимит кредита) не превышала 70% от общей стоимости проекта.

5. Наличие поддержки проекта на федеральном, региональном или местном уровнях власти.

6. Экология проекта, вопросы безопасности.

Очень важно определить степень риска. Оценку риска предлагается осуществлять по следующим направлениям:

1. “Качество Заемщика”, включает риски снижения кредитоспособности Заемщика, с учетом финансового состояния, кредитной истории, оборотов и менеджмента.

2. “Качество проекта”, включает технологические, производственные, маркетинговые, экологические, политические, валютно-финансовые, региональные и природные риски.

3. “Качество операции”, включает оценку распределения рисков (структура финансирования и обеспечения), контроль банка над заемщиком, степень проработки проекта.

После заключения кредитного договора необходимо осуществлять мониторинг проекта, который помимо обычного мониторинга финансового состояния заемщика, и ликвидности залога будет включать:

- контроль целевого использования кредита;

- контроль за соблюдением графика реализации проекта;

- контроль за соблюдением заемщиком графика использования кредита;

- контроль за выполнением другими участниками проекта своих обязательств в соответствии со структурой финансирования проекта;

- контрольные выезды на место.

Существует несколько факторов, при наличии которых банк однозначно не будет финансировать инвестиционный проект:

- проект экологически опасный для окружающей среды (отсутствует положительное заключение или разрешение органов экологического надзора);

- проект находится в регионе повышенной нестабильности (наличие форс-мажорных обстоятельств);

- отсутствие собственных средств заемщика или других участников проекта в структуре финансирования проекта;

- проект предполагает финансирование на венчурной основе научно-исследовательских или опытно-конструкторских работ;

- отсутствие прогнозируемого сбыта продукции, генерируемой проектом;

- отсутствие надежной управленческой команды менеджеров по реализации проекта.

На 01.01.2010 года объем неиспользованных кредитных ресурсов составлял 7480 тыс.руб., кредитный портфель юридических лиц - 406048 тыс.руб.

Инвестиционное кредитование будет осуществляться сроком на три года под 22 процента годовых, плата за проведение операций по ссудному счету составит 1% годовых. Предполагаемый объем выданных кредитов за 2010 год составит 7 000 тыс.руб. Предполагаемая выдача кредитов и остаток ссудной задолженности в разбивке по месяцам представлены на рисунках 3.1 и 3.2. Проценты по кредитам должны погашаться ежемесячно 26 числа, а основной долг в конце срока кредита.

Рисунок 3.1 - Прогнозируемый объем выдачи инвестиционных кредитов в 2010г.



Рисунок 3.2 - Динамика прогнозируемого остатка задолженности по инвестиционным кредитам за 2010 год.

Предположим, что на 01.10.10г. по кредиту, выданному в апреле 2010г. в сумме 10 тыс.руб. не были уплачены проценты. Тогда 01.10.10г. данный кредит будет отнесен ко 2-ой группе риска, а начиная со следующей отчетной даты к третьей группе. Резерв на возможные потери по ссудам по данному виду кредитования на 01.01.11г. будет равен 5 600 тыс.руб. Структура полученных и просроченных процентов, а также комиссии представлена в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Прогнозирование величины процентов, полученных и вынесенных на просрочку в 2010г. по инвестиционным кредитам

Дата	Полученные проценты, тыс.руб.	Просроченные проценты, тыс.руб.	Полученная комиссия, тыс.руб.	Просроченная комиссия, тыс.руб.
01.01.10г.	0	0	0	0
01.02.10г.	0	0	0	0
01.03.10г.	126,58	0	5,75	0
01.04.10г.	307,40	0	13,97	0
01.05.10г.	307,40	0	13,97	0
01.06.10г.	578,63	0	26,30	0
01.07.10г.	632,88	0	28,74	0
01.08.10г.	994,52	0	45,21	0
01.09.10г.	994,52	0	45,21	0
01.10.10г.	813,70	180,82	36,99	8,22
01.11.10г.	994,52	361,64	45,20	16,44
01.12.10г.	1 084,93	542,47	49,31	24,66
01.01.11г.	1 084,93	723,29	49,31	32,88
Итого	7 920,01	-	360,00	-

Для внедрения данного вида кредитования трех работников отдела предполагается направить на семинар в г.Новосибирск. На обучение каждого из сотрудников будет потрачено 20 тыс.руб. Других затрат по внедрению проекта нет.

Полученные результаты показывают, что банк стал более эффективно использовать привлеченные средства, объем свободных кредитных ресурсов уменьшился. При внедрении проекта остатки ссудных активов растут быстрее, чем активы в целом. Доля доходных активов увеличилась. Процентная маржа осталась на прежнем уровне, значит, банк разместил средства под средние проценты. Показатели рентабельности банка увеличились. Коэффициент качества кредитного портфеля ухудшился, так как просроченная задолженность была отнесена к третьей группе риска, но находится на низком уровне.

Основываясь на полученных результатах можно сделать вывод, что внедрение проекта позволит улучшить структуру активов банка, увеличит долю доходных активов. Полученный доход от кредитования, при высоком качестве ссудной задолженности позволит увеличить чистую прибыль на 2 620 тыс.руб.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сегодня можно с уверенностью утверждать: кредит как явление стал постоянным и надежным спутником человека во многих сторонах его жизни. Вот почему исследование проблемы кредитования как в теоретическом, так и в практическом плане не только не утратило свою необходимость, но и стало наиболее актуальным в настоящее время.

При изучении теоретических основ кредитования в России было выяснено, что такое кредитование является средством удовлетворения спроса населения на предметы, стоимость которых не позволяет осуществить их приобретение в рамках текущей заработной платы. Существует несколько различных видов потребительских кредитов. Причем, сложившаяся на сегодня система кредитования физических лиц в России развивается по трем направлениям: предоставление целевых потребительских кредитов, кредитование по кредитным картам, выдача нецелевых кредитов на неотложные нужды. Разнообразие и расширение потребительского кредитования положительно сказывается на развитии банковского сектора, открывая новые ниши для бизнеса, оно благоприятно влияет на социальную обстановку, а в макроэкономическом плане расширяет конечный потребительский спрос, что теоретически дает импульс развитию производства и торговли. Таким образом, сложившаяся тенденция по развитию сектора потребительского кредитования в РФ оценивается позитивно. Несмотря на высокие темпы роста розничного кредитования в России, потенциал данного сегмента остается огромным.

Анализируя деятельность АКБ «Бизнес-Сервис-Траст» в области кредитования физических лиц, в рамках настоящей дипломной работы, были изучены организационные особенности в исследуемой области, проведена сравнительная характеристика условий кредитования. Также бал сделан анализ кредитного портфеля.

В ходе анализа деятельности АКБ «Бизнес-Сервис-Траст» по кредитным операциям было выявлено, что чистый спрэд возрос, в 2009г. его значение составило 8%, что на 2% выше чем в 2008г. Чистая операционная маржа сократилась в 2007г. ее значение составляло 15,1%, что на 3,2% выше чем в 2009г. Процентная маржа также снизилась и составила в 2009г. 94068тыс.руб., что на 30153 тыс.руб. или на 25,3% ниже, чем в 2007г. Банковская маржа сократилась в 2009г. и составила 317,4%, что ниже на 28,6% чем в 2007г. Активы коммерческого банка в 2009г. сократились по сравнению с 2007 г. на 2,9% и оставили в 2009 г. 1203761 тыс.руб. Финансовые обязательства также сократились в 2009г. на 4,8% по сравнению с 2007г. и составили в 2009г. 883026 тыс.руб. На протяжение всего периода процентные доходы составляют наибольшую долю в доходах, в 2007г. значение процентных доходов составляло 206043 тыс.руб., а непроцентные доходы составляли 15540 тыс.руб., в 2009г. процентные доходы составляли 179125 тыс.руб., непроцентные доходы - 10963 тыс.руб. Этот факт свидетельствует о повышение доходов, полученных в виде комиссионного вознаграждения. Прибыль в 2009г. увеличилась в сравнении с 2007г. и составила в 2009г. 18334 тыс.руб., что выше, чем в 2007г. на 1815тыс.руб. или на 9,9%, в 2008г. наблюдается скачок прибыли, она составила 31078 тыс.руб., что выше чем в 2007 г. на 12744 тыс.руб., в 2009г. - 10929 тыс.руб. Наибольшую долю в кредитном портфеле занимают кредиты от 1 года до 3 лет. В 2007г. значение этого показателя составляло 51,6% или 544840 тыс.руб., что выше, чем в 2009 г. на 91106 тыс.руб., где значение этого показателя составило 453734 тыс.руб. Наименьшую долю в кредитном портфеле составляют кредиты от 31 до 90 дней, в 2007г. их значение составило 1% или 10457 тыс.руб., что ниже, чем в 2009г. на 2190тыс.руб., где значение этого показателя составляет 8262 тыс.руб. В 2009г. снизилось количество кредитов по всем категориям заемщиков. Количество кредитов корпоративных заемщиков в 2009г. в сравнении с 2008г. снизилось на 11642 тыс.руб. и составило 393751 тыс.руб. Значительно сократились кредиты физических лиц в 2009г. их значение составило 451948 тыс.руб.

Преимуществами кредитования являются гибкая процентная политика, минимальные сроки рассмотрения кредитных заявок, гибкие схемы кредитования и возможность предоставления ресурсов на более длительный срок.

В результате проведенного анализа в области кредитования было выяснено, что существует ряд трудностей и недостатков, влияющих на эффективное кредитование населения:

- за основную величину, по которой определяется объем кредитного рынка, берется максимальная сумма выданных кредитов, которая напрямую зависит от срока кредитования. Однако, такой подход к оценке рынка кредитных услуг на территории банка считается не целесообразным;