Кредитная политика банка на примере Брестского филиала № 3 ОАО "Белгазпромбанк"

В октябре 2002 года реализован проект построения платежной системы в режиме реального времени по приему платежей за услуги операторов мобильной связи и Интернет-провайдеров. ОАО «Белгазпромбанк» начал осуществлять прием платежей от физических лиц за услуги мобильной связи в адрес компании «Мобильная цифровая связь», «Мобильные ТелеСистемы», «Белсел».

Высокий уровень финансовой устойчивости, широкий спектр банковских услуг международного уровня позволяют банку успешно наращивать свою клиентскую базу. Усилия банка направлены на построение доверительных отношений с клиентами, на превращение банка в партнеров для клиентов.

За период с 01.01.2002 года по 01.01.2005 года количество обслуживаемых клиентов юридических лиц и предпринимателей увеличилось на 2224 и составило 4645. Банк обслуживает около 36 тысяч текущих и вкладных счетов физических лиц. В структуре клиентской базы 59% занимают юридические лица и 41%- индивидуальные предприниматели.

ОАО «Белгазпромбанк» имеет по республике 7 филиалов. Филиал № 3 в городе Бресте является самостоятельным структурным подразделением.

Основной целью Брестского филиала № 3 ОАО «Белгазпромбанк» является осуществление всех видов банковских услуг юридическим и физическим лицам, направленное на получение прибыли.

Основными задачами деятельности банка являются:

- способствование эффективному развитию экономики республики;

- поддержка и развитие предпринимательства и малого бизнеса;

- содействие реализации экономической стратегии республики, становлению рыночных отношений, повышению устойчивости национально денежной единицы;

- сохранение капитала акционеров;

- внедрение и развитие банковских услуг и новых форм обслуживания.

Филиал банка осуществляет 30 банковских операций. Среди них привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты), открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, кредитные операции на открытие и ведение счетов в драгоценных металлах, валютно-обменные операции и другие.

Организационная структура Брестского филиала № 3 ОАО «Белгазпромбанк» представлена на рисунке 2.1.

Примечание.Источник: собственная разработка

В состав Брестского филиала № 3 ОАО «Белгазпромбанк» входит семь основных отделов расчетно-кассовый центр, кредитно-экономический отдел, отдел валютных операций, служба обеспечения, отдел привлечения и размещения ресурсов, отдел автоматизации, отдел бухгалтерского учета и отчетности.

Начальником филиала является директор, который непосредственно подчиняется председателю правления ОАО «Белгазпромбанк» и его заместителю, осуществляющему контроль за деятельностью филиала.

На протяжении 2005 года Брестским филиалом № 3 ОАО «Белгазпромбанк» осуществлялась работа по привлечению ресурсов. Так, было привлечено около 21515 млн. руб. Удельный вес межфилиальных и межбанковских ресурсов в пассивах анализируемого филиала составил 71%, остатки на счетах клиентов 7%, вклады населения 22%.

По состоянию на 01.01.2006 г. привлечено межфилиальных ресурсов:

· 0,518 млн. евро;

· 580 млн. белорусских рублей;

· 3,98 млн. долларов США;

· 49,8 млн. российских рублей.

Активы филиала № 3 ОАО «Белгазпромбанк» на 01.01.2006 г. составили 28193,2 млн. руб. против 13245 млн. руб. на 01.01.2005 года. Рост активов более чем в 2 раза произошел в основном за счет кредитов клиентов, увеличившихся за отчетный год в 2,2 раза с 10646 млн. руб. до 23221,5 млн. руб. На 01.01.2006 года кредитный портфель составил 82% всех активов филиала. На 01.01.2005 года кредитный портфель составлял 80% активов банка. Экономические показатели деятельности Брестского филиала № 3 ОАО «Белгазпромбанк» представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Экономические показатели деятельности Брестского филиала №3 ОАО «Белгазпромбанк»

Показатели	Год	Отклонение
	2004	2005	абсолютное	%
1	2	3	4	5
I. Объемные показатели
1.1 Кредиты, выданные банком, млн. руб.	75,2545	99,1422	23,8877	31,74
1.2 Кредиты погашенные, млн. руб.	56,2323	75,3222	19,0899	33,95
II. Показатели, характеризующие затраты и результаты деятельности, млн. руб.
2.1 Чистые процентные доходы	2675,8	4921,7	2245,9	83,93
2.2 Чистые комиссионные доходы	2009,2	5886,4	3877,2	192,97
2.3 Чистый доход от операций с иностранной валютой	97,9	682,9	585	597,55
2.4 Чистый доход от операций с ценными бумагами	361,2	894,2	533	147,56
2.5 Прочие операционные доходы	276,2	945,3	669,1	242,25
Всего доходы	5420,3	13330,5	7910,2	145,94
III. Показатели, характеризующие наличие и использование рабочей силы, чел.
3.1 Численность работников, чел.	76	108	32	42,1
3.2 Руководство	26	28	2	107,69
3.3 Служащие	50	80	30	60

Примечание. Источник: собственная разработка

Данные таблицы 2.1 свидетельствуют об успешном функционировании Брестского филиала № 3 ОАО «Белгазпромбанк», так как по всем показателям произошло значительное увеличение: чистый доход от операций с иностранной валютой увеличился на 597,55%, по операциям с ценным бумагами - на 147,56%, прочие операционные доходы - на 242,25%; кроме этого необходимо отметить увеличение активности данного банка в сфере предоставления кредитных ресурсов во временное пользование широкому перечню кредитополучателей.

Практически по всем показателям (кроме максимального размера привлеченных средств физических лиц) Брестский филиал № 3 ОАО «Белгазпромбанк» в значительной степени превосходит нормативные значение, установленные Национальным банком Республики Беларусь. Это свидетельствует о надежности банка, его эффективном функционировании при обеспечении финансовой устойчивости и платежеспособности.

За 2004 год Брестским филиалом № 3 ОАО «Белгазпромбанк» получено прибыли в размере 1002,3 млн. руб. (за 2003 год 639,8 млн. руб.) при финансовом плане 940 млн. руб., т.е. выполнение плана составило 106,6%.

Для сохранения стабильности и надежности в условиях возрастающей конкуренции в банковской сфере, а также для увеличения финансовых возможностей и компенсации рисков при осуществлении активных операций, банк постоянно проводит работу по наращиванию собственного капитала. Динамика собственного капитала банка выглядит следующим образом:

-на 01.01.2002 г. - 13224,1 млн.рублей,

-на 01.01.2003 г. - 18842,0 млн.рублей,

-на 01.01.2004 г. - 30290,5 млн.рублей,

-на 01.01.2005 г. - 35373,7 млн.рублей.

Имя банка, его репутация в деловых кругах имеет свою цену. С каждым годом ему доверяют все больше как руководители крупных предприятий и объединений, так и организаторы малого и среднего бизнеса, индивидуальные предприниматели.

Рассмотрим, каким образам организована работа по взысканию проблемных кредитов в анализируемом коммерческом банке.

На стадии отнесения кредита ко второй группе риска, согласно классификации, изложенной в Инструкции НБ РБ от 29.09.2004 №148 «О порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковско-финансовой организации, подверженным кредитному риску», с изменениями и дополнениями, кредитный сотрудник предоставляет начальнику кредитного отдела заключение о наличии первичных признаков проблемности кредита, степени проблемности кредита, а также предлагаемых мерах по изменению отношений с кредитополучателем. Начальник кредитного отдела утверждает заключение кредитного сотрудника и предлагаемые меры по изменению отношений с кредитополучателем. Процесс выполнения предусмотренных мер контролирует кредитный сотрудник, который письменно докладывает начальнику кредитного отдела о факте и результатах выполнения каждой из предусмотренных мер. При невыполнении мер, кредитный сотрудник указывает причины. Кредитный сотрудник, которому поручено сопровождение кредита, несет личную ответственность за работу с проблемными кредитами, отнесенными ко второй группе риска.

На стадии отнесения кредита к третьей группе риска начальник кредитного отдела предоставляет руководителю филиала заключение о проведенных мерах по снижению уровня риска, их результатах и предлагаемых мерах по изменению отношений с кредитополучателем. Руководитель филиала утверждает данное заключение. Процесс выполнения предусмотренных мер контролирует начальник кредитного отдела, который письменно докладывает руководителю филиала о факте и результатах выполнения каждой из предусмотренных мер. При невыполнении мер, начальник кредитного отдела указывает причины. Начальник кредитного отдела несет личную ответственность за работу с проблемными кредитами, отнесенными к третьей группе риска.

На стадии отнесения кредита к четвертой группе риска руководитель филиала представляет сотруднику подразделения головного банка, на которого возложены функции координации деятельности филиалов банка в области работы с проблемными кредитами заключение о проведенных мерах по снижению уровня риска и их результатах. Менеджер рассматривает достаточность и результаты проведенной филиалом работы и сообщает филиалу о подлежащих к выполнению дополнительных мероприятий. Процесс выполнения предусмотренных мер контролирует руководитель филиала, который письменно извещает менеджера о факте и результатах выполнения каждой из предусмотренных мер. При невыполнении мер, руководитель филиала сообщает о причинах. Руководитель филиала несет личную ответственность за работу с проблемными кредитами, отнесенными к четвертой группе риска.

В случае отсутствия в филиале, какой либо из служб, участие которой необходимо для выполнения принятого плана мероприятий, по письменному запросу помощь оказывается специалистами головного банка.

2.2 Анализ кредитного портфеля Брестского филиала № 3 ОАО «Белгазпромбанк»

кредитный политика коммерческий банк

Брестский филиал № 3 ОАО «Белгазпромбанк» осуществляет широкий круг кредитных операций: краткосрочное и долгосрочное кредитование в национальной и иностранной валютах, финансовый лизинг, факторинг, продажа векселей с отсрочкой платежа (вексельное кредитование), предоставление банковских гарантий и поручительств.

В 2005 году по сравнению с 2004 годом объем кредитных операций вырос на 12548,7 млн. руб. по остаткам кредитной задолженности и на 26398 млн. руб. по объему выданных кредитов, что в 2,2 раза больше объемов кредитования за 2004 год. По состоянию на 01.01.2004 года в филиале действовало 197 кредитных договоров, заключенных с 127 кредитополучателями, из них 67 субъектов хозяйствования, 60 - физические лица (потребительские кредиты и кредиты на приобретение и строительство жилья). В 2004 году физическим лицам выдано 24 кредита в национальной валюте на 18,6 млн. руб., 19 кредитов - в иностранной валюте на общую сумму 54,7 млн. долларов США. На 23% увеличилась сумма выданных банковских гарантий и поручительств. Так, на 01.01.2006 года их было выдано на сумму 1263 млн. руб., на 01.01.2005 года - 1554,6 млн. руб. Всего в филиале числится 36 выданных гарантий, из которых 15 было выдано в 2003 году. По состоянию на 01.01.2006 года просроченная задолженность составила 171 млн. руб. или 0,74% в общем объеме кредитных вложений против 0,33% на 01.01.2005 года.

Динамика задолженности по кредитам представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.2. Динамика кредитов, выданных Брестским филиалом № 3 ОАО «Белгазпромбанк»

Показатели	На 01.01.2005 г.	На 01.01.2006 г.	Отклонение
1	2	3	4
1.Кредиты в белорусских рублях, млн.руб.	2127,8	5713	+3585,2
2.Кредиты в долларах США	2056,2	5642,4	+3586,2
3. Кредиты в евро, тыс.	164,9	694,3	+529,4
4. Кредиты в российских рублях, тыс.	70657,3	47441,3	-23216
5. Итого в эквиваленте, млн.бел. руб.	10672,8	23221,5	+12548,7
В том числе проблемной задолженности, млн. бел. руб.	35,3	171	+135,7
7.Доля проблемной задолженности в общем объеме кредитных вложений, %	0,33	0,74
8. Созданный резерв по активам, подверженных риску, млн. руб.	26,7	120,7	+94
9. Количество договоров	126	197	+71

Примечание. Источник: собственная разработка

Кредитные вложения по их видам представлены в следующей таблице.

Таблица 2.3 Кредитные вложения Брестского филиала № 3 ОАО «Белгазпромбанк» по видам

Показатели	На 01.01. 2005 г.	Уд. вес, %	На 01.01. 2006 г.	Уд. вес, %	Отклонение
					млн. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7
1. Факторинг	1452,6	13,6	276,6	1,2	-2176	-149,8
1	2	3	4	5	6	7
2. Вексельное кредитование	936	8,8	3356,3	14,5	+2420,3	258,56
3. Лизинг	234,2	2,2	259,4	1,1	+25,2	10,76
4. Кредиты в текущую деятельность	6920,85	64,8	16466,9	70,9	+9546,05	136,63
5. Кредиты на инвестиции	1129,2	10,6	2862,3	12,3,	+1733,1	153,48
5. Всего задолженность	10672,8	100	23221,5	100	+12548,7	117,58
6. Гарантии и поручительства	1263	-	1554,6	-	+291,6	23,088

Примечание. Источник: собственная разработка

Данные таблицы 2.3 свидетельствуют о том, что объем факторинговых услуг анализируемого банка сократился на 149,8%, значительное увеличение произошло по вексельному кредитованию (рост на 258,56%), кредитам в текущую деятельность (на 136,63%), кредитам на инвестиции (на 153,48%).

Графическая интерпретация таблицы 2.3 приведена на рисунке 2.2.

Рисунок. 2.2 Структура кредитных вложений Брестского филиала № 3 ОАО «Белгазпромбанк»

Примечание. Источник: собственная разработка

Далее проведем анализ структуры выданных кредитов по сферам деятельности, выделив сферу материального и нематериального производства, представив его в таблице 2.3.

Таблица 2.4 Анализ структуры кредитов, выданных Брестским филиалом №3 ОАО «Белгазпромбанк» по сферам материального производства

Выдача кредитов по видам деятельности	1-й квартал 2005 года	1-й квартал 2006 года
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %
1	2	3	4	5
1 Всего по сфере материального производства, в т.ч.,	18,2687	97,07789	28,5525	91,04
1.1 Промышленность	15,7299	83,58698	25,0175	79,7686
1.2 Строительство	0,0432	0,22956	0,0845	0,26943
1.3 Торговля и общ. питание	0,8014	4,258553	0,915	2,91749
1.4 Операции с недвижимостью	0,0086	0,045699	0	0
1.5 Прочие виды	1,6856	8,957096	2,5355	8,08447
2 Виды непроизводственной сферы деятельности	0,5499	2,922109	2,8101	8,96004
Всего выдано кредитов	18,8186	100	31,3626	100

Примечание. Источник: собственная разработка

Данные таблицы 2.4 свидетельствуют о том, что выдача кредитов в первом квартале 2005 года сфере материального производства составляет 97,08% от общего количества выданных кредитов Брестским филиалом № 3 ОАО «Белгазпромбанк», в сфере нематериального производства - 2,92%. В первом квартале 2006 года доля кредитов в сфере материального производства снизилась и составила 91,04%, а удельный вес кредитов в сфере нематериального производства увеличился и составил 8,96%.

Таким образом, за анализируемый период наблюдается снижение доли кредитов, выданных субъектам хозяйствования материальной сферы производства, и повышение удельного веса кредитов, предоставляемых участникам рынка непроизводственной сферы.

Графическая интерпретация данных таблицы 2.4 представлена на рисунке.



Рисунок. 2.4 Структура кредитов в разрезе сфер деятельности, выданных Брестским филиалом № 3 ОАО «Белгазпромбанк» в первых кварталах 2005 и 2006 гг.

Примечание. Источник: собственная разработка

Целесообразным является проведение более подробного анализа кредитов, выданных в сфере материального производства. Так, данные таблицы 2.3 свидетельствуют о том, что в данной отрасли наибольший удельный вес выданных кредитов приходится на промышленность (83,59% и 79,77% от общей суммы соответственно в первом квартале 2005 и 2006 гг.); наименьший удельный вес занимают кредиты, выданные по операциям с недвижимостью (в первом квартале 2005 года 0,045%, в первом квартале 2006 года кредиты в данной сфере не выдавались).

Графическую интерпретацию анализа кредитов, выданных в сфере материального производства, представим на рисунке 2.5.



Рисунок. 2.5 Структура кредитов, выданных Брестским филиалом № 3 ОАО «Белгазпромбанк» в сфере материального производства

Анализ структуры кредитов, выданных Брестским филиалом № 3 ОАО «Белгазпромбанк» представлен в таблице 2.5.

Таблица 2.5 Структура кредитов, выданных Брестским филиалом № 3 ОАО «Белгазпромбанк», по формам собственности кредитополучателей

Выдача кредитов	1-й квартал 2005 года	1-й квартал 2006 года
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %
1	2	3	4	5
1 Краткосрочные кредитные вложения всего в т.ч.	17,8497	91,50079199	27,4542	83,4923348
1.1 государственная форма собственности	9,3797	48,0820394	14,9709	45,5287495
1.2 частная форма собственности	8,47	43,4187526	12,4833	37,9635853
2 Долгосрочные кредитные вложения всего в т.ч.	1,658	8,499208005	5,4281	16,5076652
2.1 государственная форма собственности	0	0	0,0217	0,06599295
2.2 частная форма собственности	1,658	8,499208005	5,4064	16,4416723
3 Кредитные вложения по формам собственности всего в т.ч.	19,5077	100	32,8823	100
3.1 государственная форма собственности	9,3797	48,0820394	14,9926	45,5947425
3.2 частная форма собственности	10,128	51,9179606	17,8897	54,4052575

Примечание. Источник: собственная разработка

Данные таблицы 2.5 свидетельствуют о том, что в первом квартале 2005 года доля кредитных вложений в государственную форму собственности составляла 48,08%, в частную форму собственности 51,92%. В первом квартале 2006 года выдача кредитов предприятиям государственной формы собственности составила 45,59% от общей суммы выданных кредитов, частной формы собственности - 54,4%.

Краткосрочные кредиты в первом квартале 2005 года составляли 91,5% в общей сумме выданных кредитов, долгосрочные кредиты - 5,428%.

На рисунке 2.6 представлена структура общей суммы выданных кредитов Брестским филиалом № 3 ОАО «Белгазпромбанк».



Рис. 2.6 - Структура кредитов, выданных Брестским филиалом № 3 ОАО «Белгазпромбанк»

Примечание. Источник: собственная разработка

Данные, изображенные на рисунке 2.6, свидетельствуют об уменьшении доли кредитов, выданных предприятиям государственной формы собственности на 2%; по-прежнему при выдаче кредитов Брестский филиал №3 ОАО «Белгазпромбанк» предпочтение отдает частному сектору бизнеса.

Чрезвычайно важным для банков является соблюдение кредитной дисциплины кредитополучателями. Поэтому банки проводят контроль за своевременностью погашения задолженности по выданным кредитам. Анализ состояния расчетов по выданным кредитам Брестским филиалом №3 ОАО «Белгазпромбанк» приведен в Приложении А.

Данные в Приложении А отражают, что в целом за первый квартал 2005 года погашение кредитов составило 72,91% от суммы выданных кредитов, причем погашение задолженности по кредитам представителями частного сектора бизнеса выше, чем предприятиями государственной формы собственности: 77,43% и 68,03% соответственно. Необходимо отметить, что по всем видам кредитов (краткосрочным и долгосрочным) процент погашения кредитов кредитополучателями частной формы собственности выше, чем у должников государственной формы собственности.

За первый квартал 2006 года общий процент погашения задолженности по кредитам снизился по сравнении с аналогичным периодом 2005 года и составил 65,01%. Причем, погашение кредитов кредитополучателей государственной формы собственности происходило очень активно и составило 97,93%, а заемщики частной формы собственности погасили свою задолженность на 65,01%. Кроме того, по краткосрочным кредитам процент погашения задолженности кредитополучателями государственной формы собственности превысил аналогичный показатель по частному сектору народного хозяйства (98,07% и 81,2% соответственно).

За 2005 год филиалом было выдано кредитов клиентам на сумму эквивалентную 99186,8 млн.руб., погашено - 75365,7 млн.руб., в том числе по линии Европейского банка реконструкции и развития за 2005 год субъектам малого предпринимательства филиалом было выдано 313 кредитов на сумму 2539,1 тыс. долларов США, в том числе индивидуальным предпринимателям 280 кредитов на сумму 1706,8 тыс. долларов США.

По состоянию на 01.01.2006 года задолженность по выданным кредитам составляет 47928,3 млн.руб., в том числе просроченная - 73,3 млн.руб. Задолженность индивидуальных предпринимателей по кредитам и финансовому лизингу по состоянию на 01.01.2006 года составила в эквиваленте 2710,1 млн.руб.

Задолженность по выданным кредитам распределилась между кредитами государственным и негосударственным предприятиям, кредитами небанковским финансовым учреждениям, кредитами предпринимателям и кредитами физическим лицам, причем задолженность первых в общем объеме кредитных вложений банка занимает от 77,5 до 88%. Незначительный удельный вес кредитов небанковским финансовым учреждениям обусловлено тем, что среди клиентов банка только две небанковских организации. Задолженность по кредитам индивидуальным предпринимателям имеется в незначительном объеме на все отчетные даты в анализируемом периоде. Это связано с тем, что на протяжении года был довольно высокий уровень процентных ставок по кредитам, а также немаловажен тот факт, что индивидуальные предприниматели, занимающиеся в основном, торгово-посреднической деятельностью, обычно не имеют достаточного обеспечения в виде высоколиквидного залога, поэтому кредитование их расценивается банком как высокая вероятность возникновения кредитного риска. Следует отметить, что на все отчетные даты в рассматриваемом периоде наблюдается значительное увеличение кредитов физическим лицам, как в относительном, так и в абсолютном выражении. Это связано с тем, что с 2004 года филиал активно производит кредитование физических лиц на приобретение автотранспорта. Так за 2005 год с физическими лицами по данному виду кредита заключено 438 кредитных договора по сравнению с 116 в 2004 году.

Самый незначительный объем в кредитном портфеле банка занимает овердрафтное кредитование - предоставление кредита по банковским пластиковым карточкам. Здесь необходимо отметить, что предоставление овердрафта производилось в течение 2005 года лишь работникам банка, что и является причиной того, что данный вид кредита не получил должного развития. С начала 2006 года заключаются договора на предоставление овердрафта работникам ОАО «Брестский чулочный комбинат», что позволит значительно увеличить размер данного вида кредита в общем объеме кредитных продуктов филиала ОАО «Белгазпромбанк» №3.

Следует отметить также значительный рост в абсолютном выражении кредитов государственным и негосударственным предприятиям на инвестиции. Так на 01.01.2006 года сумма выданных кредитов составила 14612,4 млн.рублей, увеличившись по сравнению с 01.01.2005 года на 6678,0 млн.рублей или в 1,8 раза.

Средние процентные ставки по выданным в 4 квартале 2005 года кредитам составили:

- в национальной валюте - 13,8% годовых;

- в свободно-конвертируемой валюте - 11,1% годовых.

За 2005 год получено филиалом доходов в сумме 8596,6 млн.руб., произведено расходов в сумме - 6966,9 млн.руб., хозрасчетный результат филиала составил 1570,0 млн.руб.

Основная часть кредитов (более 90%) выдается под залог имущества и товарно-материальных ценностей. На протяжении анализируемого периода в абсолютной сумме задолженность по этим кредитам хотя и увеличивалась, однако удельный вес их практически не изменяется. Степень риска по кредитам, выданным под залог имущества составляет 100%. С целью снижения указанного риска банку необходимо производить выдачу кредитов под те формы обеспечения, которые имеют наименьшую степень риска.

В абсолютном выражении сумма срочной задолженности за 1 квартал 2005г. возросла на 4853,5 млн.руб. или в 1,2 раза, за 1 полугодие соответственно - на 6238,1 млн.руб. или в 1,2 раза, за 9 месяцев - на 8524,6 млн.руб. или в 1,2 раза и за 12 месяцев - на 5262,7 млн.руб. или в 1,1 раза. Пролонгированная задолженность в значительных объемах имелась лишь на 01.04.2005г., составила 1114,9 млн.руб. и была погашена в 3 квартале т.г.

3. СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БРЕСТСКОГО ФИЛИАЛА № 3 ОАО «БЕЛГАЗПРОМБАНК»

Результаты проведенного анализа позволяют сделать справедливый вывод о том, что проводимая руководством данного банка кредитная политика является довольно успешной и эффективной с точки зрения своевременности возврата выдаваемых кредитов. Такая политика, несомненно, оказывает положительное влияние на качество кредитного портфеля банка. Незначительный удельный вес проблемных кредитов в общем кредитном портфеле банка свидетельствует о том, что в банке разработана и хорошо налажена оперативная работа с проблемными кредитами.

Однако в целях недопущения образования просроченной задолженности и ее дальнейшего роста банку следует постоянно следить за состоянием кредитного портфеля, качеством выдаваемых кредитов, обеспечить усиленный контроль за финансовым состоянием кредитополучателей в процессе выдачи кредита и его сопровождения, особое внимание уделять обеспечению кредитов, а также усилению проводимой работы по взысканию проблемных кредитов.

Для того чтобы еще раз подчеркнуть определяющую роль кредитных операций в активных операциях банка целесообразно произвести анализ процентных и комиссионных доходов банка, полученных от осуществления кредитных операций. По сравнению с предыдущими годами за 2005 год доходы банка значительно возросли, при этом следует отметить также рост доходов от операций по кредитам как в суммарном, так и в процентном выражении. В общей сумме полученных филиалом доходов за 2005 год доходы по кредитным операциям составили 78,1% или 6713,9 млн.рублей. Структура процентных доходов по кредитам распределилась, в основном, между доходами по кредитам предприятиям в текущую деятельность, на инвестиции и факторингу платежных документов. Исходя из этого, можно сделать вывод о том, что полученные проценты по кредитным операциям - основной источник доходов коммерческого банка. Основную долю занимают доходы от кредитов, предоставленных в текущую деятельность.

Таким образом, увеличение кредитного портфеля банка позволит ему и в дальнейшем наращивать свой капитал (Приложение Б).

При планируемом увеличении кредитного портфеля филиала за 2006 год на 18072 млн. рублей или на 36% и сохраняющейся экономической ситуации в стране банк сможет дополнительно получить 230 млн. рублей прибыли.

Увеличение кредитного портфеля банка должно сопровождаться контролем его качества. Предотвращение ухудшения качества кредитного портфеля и устранение этих последствий непосредственно зависит от деятельности самих учреждений банковской сферы и является одним из элементов непосредственного влияния на качество их кредитного портфеля. Конкретными мерами по улучшению качества кредитного портфеля банка являются:

создание в каждом банке специального подразделения по изучению спроса на финансово-кредитном рынке с определением потенциальных клиентов. Банк не должен, как на начальной стадии своего развития, так и в последующем, брать в обслуживание большое количество неизвестных ему клиентов. Целесообразно, как показывает мировая практика, ориентироваться в основном (по преобладающему количеству выдаваемых кредитов) на известных банку лиц и организаций. В этом случае банк имеет возможность создать базу данных на клиентов на основе доступной информации: публикации в периодической печати, сообщения банков-контрагентов и прочее;

на стадии выдачи кредита необходимо кроме анализа кредитоспособности и платежеспособности кредитополучателя производить изучение его репутации по отзывам деловых партнеров, своевременности погашения полученных ранее кредитов, в том числе и в других банках, финансового и экономического состояния ликвидности баланса, эффективности использования собственных и заемных средств и прочее, что позволяет снизить риск невозврата кредитов;

существующая в республике практика показывает, что, банки не имеют единой системы учета, базы данных на своих клиентов, не взаимодействуют друг с другом службы безопасности, при оценке надежности банковские служащие пренебрегают имеющимися открытыми источниками информации. В силу этого недобросовестные клиенты получают возможность взять одновременно кредиты в нескольких банках. Следует, конечно, учитывать, что в республике идет процесс создания новых субъектов хозяйствования, переуступки (перепродажи) части уже зарегистрированных фирм и прочее, что в определенной степени затрудняет процесс проверки их надежности. В этом случае следует при расчете кредитного риска основной упор делать на оценке кредитоспособности клиента. Для проверки возможности погасить кредит наиболее целесообразно использовать данные отчетных балансов о хозяйственной деятельности кредитополучателя, о динамике основных показателей его работы, об оборачиваемости средств, а также данные, характеризующие его персонал;

повышение квалификации банковского персонала с целью надлежащего изучения сведений о кредитополучателях, их платеже- и кредитоспособности и детального анализа кредитуемого мероприятия, в том числе бизнес-плана, расчета экономической эффективности и окупаемости проекта.

Важным направлением повышения эффективности работы по предотвращению незаконного получения и невозврата кредитов может и должно быть тесное взаимодействие кредитных отделов и служб безопасности банка с аналогичными подразделениями и с правоохранительными органами. К сожалению, на практике банки часто скрывают информацию друг от друга о недобросовестных клиентах в расчете на то, что получив кредит в другом банке кредитополучатель погасит свою задолженность перед ними. Сокрытие информации о преступлениях перед правоохранительными органами обусловлено попытками скрыть собственные незаконные действия, ставшие причиной нанесения ущерба интересам или собственности государства (в случае невозврата централизованных кредитных ресурсов), или интересам вкладчиков. В тоже время тесное сотрудничество может предотвратить нанесение ущерба. Поскольку службы безопасности банка не всегда имеют техническую возможность проверки подлинности представленных клиентом материалов, то в рамках сотрудничества с правоохранительными органами им может быть оказана помощь в выявлении поддельных документов.

Обращение за содействием в налоговые органы, контрольно-ревизионные структуры, аудиторские подразделения позволит проверить состояние финансового положения и бухгалтерского учета, выяснить вопрос о возможном возникновении обстоятельств, влекущих приостановление кредитования. Например, изменение экономического положения кредитополучателя, срыв заключения договора, под выполнение которого выделялся кредит, нецелевое использование кредитных средств, невыполнение объемов работ при поэтапном финансировании за счет кредита и т.д.

Таким образом, предотвращение ситуации невозврата кредитов требует, с одной стороны, соблюдения условий выдачи кредитов и базируется на обеспечении четкой организации работы всех служб банка. С другой, - может быть решена совместными усилиями всех заинтересованных структур и подразделений через создание системы взаимного информирования, предотвращения возникновения условий, способствующих незаконной противоправной деятельности недобросовестных клиентов и субъектов хозяйствования различных форм собственности.

Учитывая отсутствие в настоящее время в республике законодательной базы, регулирующей правовые взаимоотношения банков с клиентами по поводу возврата проблемных кредитов, каждый коммерческий банк сегодня самостоятельно разрабатывает и организует работу по возврату проблемных кредитов.

Чрезвычайно важное значение имеет управление проблемными кредитами. В Брестском филиале № 3 ОАО «Белгазпромбанк» оно осуществляется на трех уровнях, на каждом из которых производятся действия, не дублируемые на других уровнях:

1) на уровне филиалов;

2) на уровне менеджеров;

3) на уровне комитета по проблемным активам головного банка.

На первой стадии данного уровня производится выявление первичных признаков проблемности кредита. В соответствии с кредитной политикой Брестского филиала № 3 ОАО «Белгазпромбанк» появление проблемных кредитов отслеживается на основе регулярных проверок состояния кредитов, проводимых кредитным сотрудником минимум ежеквартально. Проверка производится на основании предоставляемой в банк финансовой информации с учетом текущего обслуживания кредита и достаточности обеспечения его возврата. При установлении повышенной степени риска по кредиту кредитный сотрудник обязан немедленно инициировать пересмотр группы риска и предпринять корректирующие действия с целью предотвращения и минимизации возможных потерь.

Для принятия модели дальнейшего поведения Брестского филиала № 3 ОАО «Белгазпромбанк» на второй стадии обязательно производится установление степени проблемности кредита на основе достоверной оценки всех причин возникновения у кредита признаков проблемности.

На третьей стадии происходит разработка и принятие мер по уточнению либо изменению отношений с кредитополучателем. Необходимые меры по предотвращению либо минимизации потерь банка определяются исходя из установленных достоверных причин возникновения признака проблемности. Предложенные меры утверждаются в пределах делегированных полномочий и применяются незамедлительно. Необходимые к принятию меры:

1. Щадящая корректировка отношений с кредитополучателем:

- перенос графика текущих платежей по основному долгу,

- пролонгация срока кредита,

- снижение процентной ставки,

- отсрочка уплаты процентов.

2. Ужесточающая корректировка отношений с кредитополучателем:

- истребование дополнительного обеспечения,

-применение штрафных санкций за невыполнение кредитополучателем условий договоров с банком,

-прекращение дальнейшей выдачи кредитных средств.

3. Обязательные меры:

- направление платежного требования по просроченным платежам,

- направление письма в адрес кредитополучателя о факте нарушения им договорных условий,

-направление письма о факте нарушения договорных условий в адрес вышестоящей организации кредитополучателя,

- направление сообщения в адрес поручителя (гаранта) с требованием исполнить обязательства,

направление в адрес поручителя (гаранта) сообщения с предложением согласовать изменения условий кредитного договора,

-направление в адрес кредитополучателя письма о существенном ухудшении его финансового положения и требовании представления объяснений и мероприятий по его нормализации.

4. Минимизация потерь:

-прекращение дальнейшей выдачи кредита,

- сообщение о досрочном взыскании задолженности по кредиту,

-направление платежного требования о досрочном взыскании кредитных средств с текущего счета кредитополучателя,

- при недостатке денежных средств - требование к кредитополучателю о добровольной передаче им предметов залога либо другого имущества в качестве отступного,

-направление иска о принудительном взыскании в хозяйственный суд.

5. Нефинансовое воздействие:

-переговоры с учредителями и инсайдерами кредитополучателя,

-переговоры со сторонами, связанными с персоналиями руководителей кредитополучателя,

-публикации в местной прессе,

-передача информации в правоохранительные органы.

Конкретные меры по снижению риска либо минимизации потерь банка выбираются уполномоченным лицами исходя из степени проблемности кредита, сложившихся отношений с кредитополучателем и т.д.

Второй уровень. Менеджеры на основе регулярного анализа текущей информации, содержащейся в отчетах филиалов либо любых других источниках, выбирают объекты для своего наблюдения. В любом случае объектами наблюдения менеджера являются следующие кредиты, величина которых превышает эквивалент 50 тысяч долларов США:

* пролонгированные и срочные кредиты при наличии просроченной задолженности по уплате процентов длительностью более 35 дней;

* просроченные кредиты.

Руководитель филиала, начиная с третьей стадии, может при необходимости обратиться за содействием к менеджеру по любому кредиту. Менеджер запрашивает у филиала по выбранным им в качестве объекта наблюдения кредитам информацию о состоянии кредита, принятых мерах по снижению риска и результатах их выполнения. По результатам рассмотрения сложившейся ситуацию с участием филиала и, при необходимости, представителя кредитополучателя, менеджер принимает решение о необходимости его вмешательства в развитие ситуации, о чем письменно сообщает руководителю филиала. С этого момента никакие действия по развитию кредитных отношений с кредитополучателем филиала не осуществляются без согласования с менеджером. Вмешательство менеджера прекращается в случае, если в результате предпринятых действий признаки проблемности кредита ликвидированы, либо кредит признан безнадежным к погашению. Менеджер ежемесячно информирует своего руководителя о результатах проведенной работы посредством предоставления краткого доклада, а руководитель менеджеров в свою очередь ежеквартально информирует Комитет по проблемным активам о результатах проведенной работы посредством предоставления краткого доклада.

Третий уровень. Председатель комитета по проблемным активам регулярно информирует Правление банка о результатах проведенной работы посредством предоставления краткого доклада. Комитет по проблемным активам на основе анализа результатов проведенной работы вносит на утверждение Правления банка предложения о необходимости направления на предприятия представителей банка в качестве наблюдателей, инициировании процесса банкротства кредитополучателя и др. Может быть также произведена передача задолженности на непосредственное сопровождение в головной банк, которая инициируется руководителем менеджеров на основе их предложений при соблюдении двух условий:

- наличия возможности минимизации потерь банка по кредиту только при применении специфических методов работы с республиканскими органами государственного управления,

- создания филиалом специального резерва по активам банка подверженным кредитному риску.

По результатам проведенного анализа кредитного портфеля очевидно, что в анализируемом коммерческом банке работа по взысканию проблемных кредитов является хорошо поставленной, оперативной и дает ожидаемые положительные результаты.

В перспективе развития кредитной политики Брестского филиала № 3 ОАО «Белгазпромбанк» большое значение имеет повышение эффективности использования кредитных ресурсов.

Для повышения эффективности использования кредитных ресурсов банка необходимо рационально разрабатывать и управлять кредитным портфелем.

Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении кредитного процесса, направленную на предотвращение или минимизацию кредитного риска.

Для повышения эффективности использования кредитных ресурсов в составе кредитной политики необходимо выделять следующие элементы:

1) организационную структуру управления кредитным портфелем;

2) стратегию и тактику кредитной политики;

3) внутренние нормативные документы, регламентирующие кредитный процесс;

4) анализ кредитного портфеля с целью улучшения его количественных и качественных характеристик.

Так, в основе организационной структуры управления кредитным портфелем необходимо учитывать принцип разграничения компетенции, заключающийся в четком распределении полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменению условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени его риска и других характеристик. Коммерческий банк должен разрабатывать и утверждать положения по каждому структурному подразделению, в котором определяются права, обязанности, пределы полномочий, функциональное распределение ответственности на всех этапах организации кредитного процесса.

Важное значение в повышении эффективности использования кредитных ресурсов имеет санкционирование размера кредита, сопровождаемое информационным обменом разных отделов и уровней управления.

Брестскому филиалу №3 ОАО «Белгазпромбанк» целесообразно использовать один из трех методов санкционирования или их комбинацию:

1) индивидуальное санкционирование, когда решение о предоставлении кредита принимается одним лицом под его персональную ответственность;

2) коллективное санкционирование, когда решение о предоставлении кредита принимается двумя или более лицами;

3) санкционирование, проводимое Кредитным комитетом.

Важное значение имеет организация кредитного процесса непосредственно в низовых звеньях, занимающихся предоставлением кредитов юридическим и физическим лицам. С этой целью в коммерческих банках целесообразно создавать отделы предоставления кредитов (фронт-офис) и отделы кредитного контроля (бэк-офис).

В обязанности фронт-офиса может входить рассмотрение заявки и пакета сопутствующих ей документов, подготовка заключений для служб, разрешающих предоставление кредитов, сопровождение кредита от даты предоставления до даты погашения. В обязанности бэк-офиса можно включать контроль за соблюдением фронт-офисом установленных процедур кредитования, соответствия их законодательным и нормативным актам, анализ кредитного портфеля с целью своевременного выявления и предотвращения кредитного риска.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики.

В кредитной политике анализируемому банку необходимо сформулировать общую цель и пути ее достижения:

· приоритетные направления кредитных вложений по отраслевой принадлежности, юридическому статусу;

· приемлемые для банка виды кредитов и счетов по учету кредитной задолженности;

· ссуды, от которых банк предпочитает воздерживаться;

· предпочтительный круг кредитополучателей;

· нежелательные для банка кредитополучатели по различным категориям;

· политика в области предоставления кредитов физическим лицам;

· комплекс мер по контролю за качеством кредитного портфеля.

Основные положения кредитной политики необходимо доводить до низовых звеньев, которые, как правило, являются основными исполнителями и от которых в конечном итоге зависит качество кредитного портфеля. Успех кредитной политики определяется практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь установки кредитной политики на всех этапах кредитного процесса.

Подготовка такого документа позволяет руководству Брестского филиал № 3 ОАО «Белгазпромбанк» выявить сильные и слабые стороны деятельности, позиции в отношении конкурентов, определить общую линию поведения обеспечить единообразный подход к клиентам работников разных иерархических уровней.

Решающую роль в управлении кредитным портфелем играют внутренние документы, регламентирующие организацию кредитных отношений банка с клиентами. Именно внутрибанковские положения должны содержать подробные процедуры рассмотрения кредитной заявки, изучения кредитоспособности кредитополучателя, достаточности, ликвидности и приемлемости залога, определения цены кредита, его сопровождения и мониторинга.

Перечень внутрибанковских положений может быть расширен или сужен, но в них должны найти отражение подробные процедуры по порядку оформления, выдачи, погашения всех видов кредитов, включая работу с проблемными кредитами, не противоречащие действующему законодательству и нормативным указаниям Национального банка Республики Беларусь. Только при наличии внутрибанковских положений можно в последующем оценить правильность принятых решений и ответственность лиц, нарушивших установленные процедуры.

Для эффективного управления кредитным портфелем автор дипломной работы считает рациональным использовать анализ данного объекта по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и в разрезе его структурных подразделений. Количественный анализ заключается в изучении в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) состава и структуры валового кредитного портфеля по различным экономическим признакам: по видам кредитов, контингенту размещения, отраслевой принадлежности, характеру задолженности, срокам предоставления, видам валют, стоимости ("цене кредитования"). Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития.

Важное значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности по структурным подразделениям с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, "кредитными потолками" и др.

После количественного анализа кредитного портфеля усилия следует сосредоточить на его качестве. С этой целью анализируются в динамике такие показатели, как чистый кредитный портфель, кредитный портфель, взвешенный на процент риска как в целом по банку, так и в разрезе подведомственных учреждений.

Для качественного анализа кредитного портфеля можно использовать различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату, а именно:

· удельный вес проблемных кредитов во всем валовом кредитном портфеле;

· отношение просроченной и сомнительной задолженностей к акционерному капиталу;

· соотношение резерва по активам банка с кредитным портфелем клиентов, с проблемными кредитами, сомнительной задолженностью;

· соотношение резерва по активам банка с суммой процентных доходов.

На практике наиболее часто рассчитывается коэффициент проблемных кредитов ("качества кредита") путем отношения остатка задолженности по счетам просроченной и сомнительной задолженностей за минусом резерва по активам банк, подверженных кредитному риску к чистому кредитному портфелю.На 2006 год доля проблемной задолженности не должна быть более 2,5 % .При значении выше названного показателя более 2,5 % считается, что у банка имеются проблемы с возвратностью кредитов. Этот показатель рассчитывается в разрезе структурных подразделений и в динамике на каждую ежемесячную дату.

Особого внимания должна заслуживать работа банка с проблемными кредитами. Проблемные кредиты -- это кредиты, не погашенные кредитополучателями в сроки, установленные в кредитном договоре. Они отражаются на счетах пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности и представляют собой реально возникший, опознанный кредитный риск.

Пролонгация возможна тогда, когда у кредитополучателя возникли объективные причины (изменение условий производства, реализации продукции, временные финансовые затруднения из-за непредвиденных обстоятельств), не позволяющие своевременно выполнить обязательства перед банком по погашению кредита. Пролонгацию целесообразно осуществлять по ходатайству заемщика после тщательного изучения причин, обусловивших изменение первоначальных сроков погашения кредита.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитная политика является основой всего процесса управления кредитами и его отправным моментом. Формирование политики означает сокращение возможных альтернативных действий, упрощение и ускорение процесса принятия решения.

Кредитная политика коммерческого банка -- это комплекс его мероприятий, цель которых -- повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Разрабатывая кредитную политику, банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов макроэкономические факторы, региональные и отраслевые факторы, внутрибанковские факторы.

Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы определение целей, на основании которых формируется кредитный портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения), описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита, перечень необходимых документов, основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения, лимитирование операций по кредитованию, политику установления процентных ставок по кредитам, методики оценки кредитных заявок, методы диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.

Исследования в дипломной работе проводились на базе Брестского филиала № 3 ОАО «Белгазпромбанк.

Проведенный анализ позволил сделать следующие выводы:

1. В первом квартале 2005 года доля кредитных вложений в государственную форму собственности составляла 48,08%, в частную форму собственности 51,92%. В первом квартале 2006 года выдача кредитов пред приятиям государственной формы собственности составила 45,59% от общей суммы выданных кредитов, частной формы собственности - 54,4%. Краткосрочные кредиты в первом квартале 2005 года составляли 91,5% в общей сумме выданных кредитов, долгосрочные кредиты - 5,428%.

2. Выдача кредитов в первом квартале 2005 года сфере материального производства составляла 97,08% от общего количества выданных кредитов Брестским филиалом № 3 ОАО «Белгазпромбанк», в сфере нематериального производства - 2,92%. В первом квартале 2006 года доля кредитов в сфере материального производства снизилась и составила 91,04%, а удельный вес кредитов в сфере нематериального производства увеличился и составил 8,96%. Таким образом, за анализируемый период наблюдается снижение доли кредитов, выданных субъектам хозяйствования материальной сферы производства, и повышение удельного веса кредитов, предоставляемых участникам рынка непроизводственной сферы.

3. В целом за первый квартал 2005 года погашение кредитов составило 72,91% от суммы выданных кредитов, причем погашение задолженности по кредитам представителями частного сектора бизнеса выше, чем предприятиями государственной формы собственности: 77,43% и 68,03% соответственно. Необходимо отметить, что по всем видам кредитов (краткосрочным и долгосрочным) процент погашения кредитов заемщиками частной формы собственности выше, чем у должников государственной формы собственности.

4.За первый квартал 2006 года общий процент погашения задолженности по кредитам снизился по сравнении с аналогичным периодом 2005 года и составил 65,01%. Причем, погашение кредитов заемщиками государственной формы собственности происходило очень активно и составило 97,93%, а заемщики частной формы собственности погасили свою задолженность на 65,01%. Кроме того, по краткосрочным кредитам процент погашения задолженности заемщиками государственной формы собственности превысил аналогичный показатель по частному сектору народного хозяйства (98,07% и 81,2% соответственно).

5.Анализ кредитного портфеля Брестского филиала ОАО «Белгазпромбанк» показал, что на его долю приходится до 91,3% от общей суммы активов банка (по состоянию на 01.10.2005г.), в том числе краткосрочные кредитные вложения занимают до 53,5%, долгосрочные кредитные вложения - до 31,6%. Анализ кредитного портфеля Брестского филиала ОАО «Белгазпромбанк» показал, что на его долю приходится до 91,3% от общей суммы активов банка (по состоянию на 01.10.2005г.), в том числе краткосрочные кредитные вложения занимают до 53,5%, долгосрочные кредитные вложения - до 31,6%.

С целью сохранения сложившейся ситуации и недопущения ухудшения качества кредитного портфеля банком должен осуществляться неукоснительный контроль за состоянием кредитного портфеля, качеством выдаваемых кредитов. Особое внимание должно уделяться контролю за финансовым состоянием кредитополучателей как на стадии выдачи кредита, так и в процессе его сопровождения.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:

1. Анализ деятельности банков. / Под ред. И. К. Козловой. - Мн.: Выш. шк., 2003.

2. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник / Н.А. Русак, В.И. Стражев и др.; Под общ. ред. В.И. Стражева. Мн.: Выш. шк., 1998.

3. Баканов М. И., Шеремет А. Д.. Теория экономического анализа: Учеб. для студентов эк. спец.- 4-е изд. доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика,1997.

4. Банки и банковское дело / Под ред. И. Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2001. - 304с.