Банковские риски: стратегия и управление (на примере ОАО "Русь-Банк")

определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций;

уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Банком акций;

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания акционеров.

К компетенции Совета директоров Банка относятся следующие вопросы[16]:

определение приоритетных направлений деятельности Банка;

созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров Банка;

утверждение повестки дня общего собрания акционеров;

размещение Банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;

использование резервного фонда и иных фондов Банка;

утверждение отчетов об итогах выпусков ценных бумаг;

согласование кандидатуры руководителя Службы внутреннего контроля Банка;

Правление Банка является коллегиальным исполнительным органом Банка. Правление действует на основании устава Банка, а также утверждаемого общим собранием акционеров положения, в котором устанавливаются сроки, порядок созыва и проведения его заседаний, а также порядок принятия решений.

К компетенции Правления Банка относятся следующие вопросы[33]:

руководство текущей деятельностью Банка;

решение общих вопросов по подбору, подготовке и использованию кадров;

контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации в Банке;

утверждение базовых политик Банка, за исключением политики в области бухгалтерского и налогового учета;

утверждение перспективных и текущих планов деятельности Банка;

делегирование полномочий на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и осуществление контроля за их исполнением;

8)организации защиты коммерческой и банковской тайны в соответствии с законодательством Российской Федерации;

осуществление проверки соответствия деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценки соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка;

рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности внутреннего контроля;

создание системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения;

создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям.

Председатель Правления Банка избирается общим собранием акционеров на срок до трех лет. Председатель Правления Банка подконтролен и подотчетен общему собранию акционеров и Совету директоров Банка.

К компетенции Председателя Правления Банка относятся следующие вопросы[13]:

осуществление руководства текущей деятельностью Банка, установление деловых связей Банка с другими банками и организациями, в том числе и международными;

действие от имени Банка без доверенности;

представление интересов Банка во всех организациях, учреждениях в России и за рубежом;

совершение сделок от имени Банка, за исключением тех, которые отнесены настоящим уставом к компетенции Общего собрания акционеров, Совета директоров и Правления Банка;

принятие решений об открытии и закрытии внутренних структурных подразделений Банка (дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов, а также иных внутренних структурных подразделений, предусмотренных нормативными актами Банка России.);

принятие решений о создании (упразднении) коллегиальных рабочих органов Банка (комитетов, комиссий и т.д.), назначение членов данных органов и утверждение документов, определяющих порядок их деятельности;

Филиал ОАО «Русь-Банк» г. Костромы работает на основании лицензии, выданной в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» ОАО «Русь-Банк» г. Москвы (Генеральная лицензия на осуществление банковских операций №3073). Лицензия выдана 8.11.2007г. и подписана заместителем председателя ЦБ РФ. Филиал не является юридическим лицом. Он действует на территории Костромской области, является территориальным банком ОАО «Русь-Банка», имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования банка. Местонахождение филиала - 156000, г. Кострома, ул. Советская,д.25/18,пом.63.

Устав банка содержит:

- Общие положения

- банковские операции, сделки и другие виды деятельности

- уставный капитал банка

- акции, облигации и иные эмиссионные ценные бумаги

-чистые активы банка

- права акционеров

- отчуждение акций акционерами

- реестр акционеров, порядок регистрации акционеров

-разделение прибыли банка

- управление банком

- систему внутреннего контроля банка

- контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка

- учет и отчетность банка

- реорганизация и ликвидация банка

- внесение изменений и дополнений в устав

Банк может осуществлять следующие банковские операции:

* привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

* размещать указанные в предыдущем абзаце привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

* открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

* осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

* инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

* покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

* привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

* выдавать банковские гарантии;

* осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк вправе осуществлять следующие сделки:

* выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

* приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

* доверительно управлять денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

* осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

* предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

* лизинговые операции;

* оказывать консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте. Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с цепными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами. Банк имеет право осуществлять профессиональную брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Основы стратегии развития Банка - создание универсального банка с развитой филиальной сетью, повышение качества и увеличение перечня предоставляемых услуг, снижение себестоимости банковских операций, совершенствование стратегического и текущего планирования. За годы своей деятельности Банк накопил большой опыт работы с корпоративными клиентами, зарекомендовав себя, как надежный партнер. Сфера деятельности клиентов ОАО «Русь-Банк» охватывает многие отрасли экономики, промышленности и сферы услуг. В Банке обслуживаются финансовые организации, страховые компании, торговые предприятия, автосалоны, компании, специализирующиеся на операциях с недвижимостью, строительные организации и многие другие.

Уделяя большое внимание специфике бизнеса каждого клиента, Банк обеспечивает высокий уровень сервиса, как крупным корпоративным клиентам, так и представителям среднего и мелкого бизнеса.

В число приоритетных направлений деятельности ОАО «Русь-Банк» входит кредитование клиентов. Банк стремится формировать сбалансированный кредитный портфель, отдавая предпочтение сотрудничеству с надежными партнерами, имеющими хорошую деловую репутацию. Увеличение объема кредитного портфеля путем наращивания объема кредитования корпоративных клиентов и физических лиц, расширение спектра услуг по кредитованию и повышение качества обслуживания является основой кредитной политики Банка[11].

ОАО «Русь-Банк» является универсальным банком, ориентированным на предоставление широкого спектра услуг.

Основные направления обслуживания клиентов:

- Расчетно-кассовое обслуживание;

- Кредитование;

- Выполнение функций агента валютного контроля;

- Документарные операции;

- Гарантийные услуги;

- Операции на рынке ценных бумаг;

- Размещение временно свободных денежных средств;

- Операции с драгоценными металлами;

- Пластиковые карты.

Основные направления деятельности

Клиентское обслуживание

В области клиентского обслуживания Банк предоставляет банковские услуги как корпоративным, так и частным клиентам[15]:

* Открытие и ведение текущих и депозитных счетов;

* Осуществление платежей, расчетов и переводов;

* Эмиссию и обслуживание пластиковых карт;

* Валютообменные операции и др.

Коммерческое кредитование

Кредитный портфель - главный актив Банка. Развитие региональной сети Банка и продвижение розничных продуктов способствовали наращиванию объемов кредитования. Основную долю в кредитном портфеле Банка занимают кредиты юридическим лицам.

2.2 Организация управления банковскими рисками в ОАО «Русь-

Банк»

Политика устанавливает принципы и порядок функционирования системы управления риска ОАО «Русь-Банк». Политика разработана в соответствии с требованиями законодательства, действующим нормативным и активами Банка России, внутренними документами Банка, международными и национальными стандартами управления рисками. Политика определяет [45]:

· Основное понятие в сфере управления рисками, классификацию рисков.

· Основные задачи в сфере управления рисками.

· Организацию Системы управления рисками, полномочия и зоны ответственности элементов системы.

· Комплекс взаимосвязанных мер и мероприятий, направленных на предупреждение и минимизацию ущерба, который может быть нанесен Банку в результате воздействия системы рисков банковской деятельности.

· Нормативную базу Системы управления рисками.

· Основные процедуры управления рисками.

· Порядок проведения аудита и анализа функционирования Системы управления рисками.

Политика разработана в целях совершенствования в ОАО «Русь-Банк» механизмов реализации процедур, а также единого информационного и нормативного обеспечения работ, направленных на повышение эффективности банковских операций и управления активами и пассивами Банка путем минимизации совокупного риска при неблагоприятных внешних и/или внутренних условиях. Политика является внутренним документом АОА «Русь-Банк» и принимается всеми структурными подразделениями Банка.

Организационная структура управления рисками Банка представляет собой централизованную иерархическую систему[19]:

1.Стратегический уровень управления:

· Совет Директоров/Представитель Совета Директоров;

· Правление;

· Председатель Правления;

2.Тактическое управление рисками:

· Финансовый комитет;

· Кредитный комитет Банка;

· Комитет по продажам и продуктам;

3.Текущее управление и контроль:

· Департамент риск-менеджмента;

· Служба внутреннего контроля;

4.Оперативное управление рисками:

· Структурные подразделения Банка

Полномочия и ответственность участников системы управления рисками определяются на основании внутренних Положений о данных коллегиальных органах и подразделениях Банка и распределяются следующим образом:

Совет Директоров/Председатель Совета Директоров:

· Утверждает основные принципы по управлению банковскими рисками;

· Утверждает предельно допустимый совокупный уровень риска по Банку и периодичность его пересмотра;

· Осуществляет контроль функционирования системы управления рисками;

· Определяет целевые установки по объему принимаемых Банком рисков;

· Утверждает меры по обеспечению непрерывности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, включая планы действий на случай непредвиденных обстоятельств (планы по обеспечению непрерывности и (или) восстановления финансово-хозяйственной деятельности);

· Осуществляет контроль за деятельностью Правления Банка по управлению основными видами рисков;

· Осуществляет контроль за полнотой и периодичностью проверок Службой внутреннего контроля соблюдения основных принципов системы управления банковскими рисками отдельными подразделениями и Банком в целом;

· Утверждает ежегодный отчет об уровне принимаемых Банком рисков.

Правление:

· Осуществляет постановку целей и задач по управлению рисками Банка;

· На основе ежегодного отчета Департамента риск-менеджмента об уровне принимаемых Банком рисков, вырабатывает и предоставляет предложение Совету Директоров, направленные на оптимизацию рисков;

· Утверждает планы мероприятий по оптимизации принимаемых рисков;

· Утверждает целевые и плановые показатели в рамках системы управления рисками на следующий отчетный период (календарный год).

Председатель правления:

· Обеспечивает принятие внутренних документов, определяющих правила и процедуры управления банковскими рисками, в целях соблюдения основных принципов управления рисками, утвержденных Советом Директоров;

· Распределяет объемы риска между Бизнес-направлениями;

· Осуществляет распределение полномочий и ответственности по системе управления рисками между руководителями подразделений различных уровней, обеспечение их необходимыми ресурсами, установление порядка взаимодействия и представления отчетности;

· Утверждает комплекс действий в случае реализаций рисков;

· Контролирует наиболее значимые риски и утверждает методы по управлению ими.

Финансовый комитет:

· Определяет целевую структуру Банка с учетом принимаемых рисков;

· Управляет рыночным, процентным риском и риском ликвидности;

· Утверждает ценообразование активов и пассивов Банка;

· Осуществляет формирование планов антикризисных мероприятий в Банке;

· Осуществляет лимитирование бизнес-направлений, портфелей и операций банка.

Кредитный комитет Банка:

· Определяет максимальный размер риска на заемщиков;

· Принимает участие в разработке и реализации кредитной политики Банка;

· Осуществляет формирование ликвидного кредитного портфеля Банка;

· Осуществляет рассмотрение состояния проблемных ссуд;

· Разрабатывает и осуществляет мероприятия, связанные с сокращением безнадежной задолженности заемщиков Банка;

· Оценивает и регулирует кредитные риски.

Кредитные комитеты Филиалов Банка:

· Принимают участие в разработке и реализации Кредитной политики Банка;

· Осуществляют формирование ликвидного кредитного портфеля Филиалов;

· Принимают решение о кредитовании Филиалами юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей в рублях и иностранной валюте в пределах своих полномочий и установленных лимитов;

· Разрабатывают и осуществляют меры, связанные с сокращением безнадежной задолженности клиентов перед Филиалами;

· Осуществляют оценку и регулирование кредитных рисков Филиала;

· Осуществляют вынесение на рассмотрение Кредитному комитету банка, а также в иное заинтересованное подразделение, предложений, связанных с реализацией Банком Кредитной политики.

Комитет по продажам и продуктам:

· Определяет стратегию и тактику продвижения продуктов и услуг Банка с учетом принимаемых рисков.

Департамент риск-менеджмента:

· Реализует политику управления рисками;

· Организует работу по идентификации и оценке рисков. Анализирует результаты идентификации и оценки рисков;

· Вырабатывает меры по управления рисками;

· Совместно со структурными подразделениями разрабатывает программы и планы мероприятий по оптимизации банковских рисков, а также осуществляет контроль выполнения данных программ и планов;

· Совместно со структурными подразделениями разрабатывает плановые и целевые показатели в рамках системы управления рисками на следующий отчетный период (календарный год);

· Осуществляет мониторинг рисков;

· Осуществляет сбор и анализ информации о реализовавшихся рисках;

· Ведет базу данных по рискам Банка;

· Разрабатывает агрегацию данных по рискам Банка и составляет карты рисков;

· Готовит ежегодный отчет об уровне принимаемых рисков;

· Разрабатывает предложения по минимизации принимаемых рисков.

Служба внутреннего контроля:

· Осуществляет контроль соответствия банковских процедур требованиям надзирательных органов и внутренним нормативным документам;

· Осуществляет аудит системы управления рисками;

· Проводит независимую оценку действующих процедур управления рисками и проверку соответствия требованиям, установленным внутренними нормативными документами;

· Осуществляет проверку полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления отдельными банковскими рисками);

· Разрабатывает рекомендации по совершенствованию системы внутреннего контроля и управления рисками.

Структурные подразделения Банка:

· Реализует мероприятия по управлению банковскими рисками;

· Идентифицируют риски и готовят предложения по их оптимизации;

· Осуществляют мероприятия по оптимизации банковских рисков;

· Информируют Департамент риск-менеджмента о факторах повышения рисков;

· Формируют отчеты в департамент риск-менеджмента по рискам, инцидентам (реализовавшимся рискам), о выполнении мероприятий по управлению рисками и т.п.;

· Готовят предложение по актуализации стратегических целей и задач, а также развитию Системы управления рисками.

В соответствии с действующей системой внутренних документов Банка, нормативная база системы управления рисками строится по иерархической схеме, включающей в себя совокупность внутренних нормативных документов следующих уровней (рис.1):

Первый уровень-Политика по управлению рисками:

· Политика по управлению рисками, а ОАО «Русь-Банк» - основной документ Системы управления рисками а Банке, описывающий основополагающие процедуры, а также определяющий уровень компетентности и ключевые функциональные обязанности участников Системы управления рисками.

Второй уровень - положения, регламенты и порядок:

· Документы этого уровня имеют функционально-технологический характер и разрабатываются в целях детального описания процедур системы управления рисками применительно к классам рисков и отдельным рискам; установления порядка взаимодействия между различными участниками системы управления рисками, определения задач, функции и ответственности подразделений и сотрудников Банка в сфере управления рисками.

· Выделяются следующие документы:

ь Регламенты процедур системы управления рисками;

ь Положения по оценке и управлению отдельными видами рисков;

ь Положения о Кредитном комитете;

ь Положение о Кредитных комитетах Филиалов Банка;

ь Положение о Финансовом комитете;

ь Положение о комитете по продуктам и продажам;

ь Положение о Департаменте риск-менеджмента;

ь Положение о Службе внутреннего контроля;

ь Положение об иных структурных подразделениях и коллегиальных органах, выполняющих функции в сфере управления рисками.

Третий уровень - инструкции, методики, методические указания, реестры, классификаторы, нормативы:

· Выделяются следующие документы[52]:

ь Методики и методические указания по оценке различных рисков;

ь Рабочие инструкции по отдельным операциям в рамкам управления рисками;

ь Должностные инструкции сотрудников Банка всех структурных подразделений, являющихся участниками Системы управления банковскими рисками в части обязанностей по управлению рисками;

В структуру нормативной базы Системы управления рисками не включаются, но оказывают определяющее влияние на ее состав и содержание, следующие группы документов:

· Учредительные документы Банка, документы, касающиеся деятельности наблюдательных и исполнительных органов; документы, определяющие стратегию развития Банка и т.п.

· Рабочие документы, связанные с текущей деятельностью системы управления рисками Банка, к которым относится:

ь Аналитические материалы - всевозможные аналитические обзоры, справки и другие материалы по вопросам управления рисками;

ь Программы и планы по управлению рисками, планы действий в кризисных ситуациях - содержат сведения о планируемых к внедрению мероприятиях, сроках, необходимых ресурсах, ответственных исполнителях, целевых показателях;

ь Отчеты - отчеты о текущем уровне рисков, отчеты о выполнении программ и планов по управлению рисками, отчеты о реализовавшихся рисках, другие отчеты;

ь Прочие рабочие документы, формирующиеся в ходе выполнения процедур управлениями рисками - карты рисков, акты, протоколы и т.д.

Рис. 1. Нормативная база системы управления рисками Банка

1-й уровень: Основной документ по системе управления рисками. Описывает организацию системы управления рисками, структуру нормативной базы, задаёт классификацию рисков, основные процедуры цикла управления рисками.

2-й уровень: Детальное описание процедур системы управления рисками, установление порядка взаимодействия между участниками системы управления рисками, определение ответственности и полномочий подразделений и сотрудников в сфере управления рисками.

3-й уровень: Документы, направленные на оказание «технологической» поддержки структурным единицам в сфере управления рисками, описывающих алгоритмы, способы и порядки определения различных показателей, задействованных в системе, и их нормативные значения.

Рабочие документы: Документы, не включающиеся в структуру нормативной базы системы управления рисками и возникающие в процессе текущей деятельности (карты рисков, результаты реализации процедур управления рисками, планы и программы по управлению рисками, аналитические материалы, отчёты, акты, протоколы и т. п.).

Информационная структура система управления рисками.

Основными задачами информационного обеспечения Системы управления рисками в Банке являются:

· Своевременное обеспечение органов управления, коллегиальных органов и руководителей бизнес - подразделений объемом информации, достаточным для принятия соответствующих управленческих решений с учетом принимаемых банком рисков;

· Ведение единой Базы данных по рискам;

· Планирование и контроль исполнения мероприятий по управлению рисками;

· Мониторинг индикатор риска;

· Учет реализовавшихся рисков;

· Эффективное взаимодействие и обмен информацией между структурными подразделениями.

Основополагающими принципами информационной структуры системы управления банковскими рисками:

· Наличие персональной ответственности за качество предоставляемой информации;

· Достоверность передаваемой информации;

· Незамедлительность передачи информации о совершении сделок (операций), иных действий, влияющих на состояние и размер банковских рисков.

Основным элементом информационной структуры системы управления рисками является База данных по рискам[36]:

· База данных по рискам представляет собой систематизированное хранилище данных, которое содержит полное описание выявленных рисков;

· База данных по рискам ведется в разрезе:

ь Структурных подразделений Банка;

ь Банка в целом;

ь Отдельных классов рисков.

· Ответственным за ведение Базы данных рисков является Департамент Риск-менеджмента.

В 2008 году в Банке на постоянной основе осуществлялось выявление, оценка и контроль уровня операционного, кредитного, рыночного рисков и риска ликвидности. Оценка уровней рисков Банка в 2008 году, проведенная в соответствии с Политикой [20]:

Риск ликвидности. На протяжении всего 2008 года банком выполнялись все обязательные нормативы ликвидности, утвержденные ЦБ РФ, в связи, с чем уровень риска ликвидности признается приемлемым. Поддержанию необходимого уровня ликвидности способствовал рост ресурсов банка, а также высокий уровень ликвидных активов в структуре активов банка (из расчета ликвидности).

Ресурсы банка увеличились за 2008 год на 34,2 % (из расчета ликвидности). По состоянию на 01.01.09 показатель соотношения ликвидных и суммарных активов банка (при установленном ЦБ РФ нормативе - не менее 20 %) составил 41,4%.

Кредитный риск. На протяжении 2008 года банком выполнялись все нормативы ограничения кредитного риска, установленные ЦБ РФ. При выполнении всех обязательных нормативов кредитного риска, утвержденных ЦБ РФ, уровень кредитного риска признается приемлемым. По состоянию на 01.01.09 доля проблемной задолженности (просроченной и пролонгированной) в общей кредитной задолженности клиентов и банков составила 0,7% при рекомендованном ЦБ РФ индикативном параметре не более 2,0%.

Валютный риск. В 2008 году банк выполнял все установленные ЦБ РФ нормативы ограничения валютного риска, в результате чего уровень валютного риска признается приемлемым согласно Политике.

Процентный риск. На протяжении 2008 банк получал стабильный чистый процентный доход (разница между процентными доходами и процентными расходами). В декабре 2008 года банк заработал на 26,8% больше чистого процентного дохода, чем в январе 2008 года. Поддержанию стабильного уровня чистого процентного дохода способствовала высокая доля активов и обязательств с фиксированной процентной ставкой. По состоянию на 01.01.09 доля активов с фиксированной процентной ставкой составила 94,2% в общем объеме активов, по которым банк получает процентный доход, доля обязательств с фиксированной процентной ставкой составила 57,3% в общем объеме обязательств, по которым банк несет процентный расход.

Операционный риск. В 2008 году Банк заработал прибыль 3 959,6 млн. руб., что больше более чем в 2 раза, чем в предыдущем году. При этом в 2008 году не выявлено каких-либо существенных потерь (убытков) от воздействия фактов операционного риска. Уровень операционного риска признается приемлемым.

Уровень покрытия рисков банка. Показатели уровня покрытия рисков в 2008 году значительно превышали установленные ЦБ РФ нормативы:

- достаточность основного капитала (норматив - не менее 4,0%) - 17,0% по состоянию на 01.01.09;

- достаточность нормативного капитала (норматив - не менее 8,0%) - 29,4 % по состоянию на 01.01.09.

Нормативный капитал банка вырос на 32,9% в 2008 году, что выше, чем рекомендованный ЦБ РФ параметр на 2008 год (не менее 21,0%).

Уровень рентабельности капитала составил 17,3%, что так же выше, чем рекомендованный ЦБ РФ параметр на 2008 год (не менее 8,0%).

Система управления банковскими рисками представляет собой целенаправленный процесс, проходящий последовательно следующие этапы[21]:

§ Идентификация рисков;

§ Оценка рисков;

§ Выработка мер управления рисками;

§ Комплекс действий на случай реализации рисков;

§ Мониторинг и контроль рисков;

§ Учет и анализ инцидентов;

§ Анализ функционирования системы управления рисками.

Идентификация рисков:

· Цель идентификации рисков - создание Департаментом риск - менеджмента совместно со структурными подразделениями банка перечня рисков и их дальнейшая оценка.

· Департамент риск - менеджмента оказывает методическую и консультационную помощь структурным подразделениям по текущей идентификации рисков.

· Структурные подразделения банка проводят идентификацию рисков на регулярной основе.

· Процесс идентификации рисков, исходя из степени подробности исследования риска, проходи следующие этапы:

ь Осмысление риска - качественный анализ, сопровождаемый исследованием структурных характеристик риска (опасность - подверженность риску - уязвимость);

ь Анализ конкретных причин возникновения неблагоприятных событий и их отрицательных последствий. Данный этап представляет собой подробное изучение отдельных рисков (причинно - следственные связи между факторами риска, возникновением неблагоприятных событий и вызванным ими появлением ущерба);

ь Комплексный анализ рисков. Данный этап предполагает изучение всей совокупности рисков в целом, что дает комплексную картину рисков, с которыми сталкивается Банк.

· Для идентификации рисков могут применяться различные методы: экспертные (анкетирование, интервьюирование, риск - аудит); аналитические (составление рейтингов, проведение финансового анализа, анализ бизнес - процессов); статистические, математические, методы аналогий, сценарного анализа, метод анализа чувствительности и т.п.

· В целях идентификации рисков используется следующая информация[61]:

ь Информация о внутренних бизнес - процессах;

ь Информация о состоянии рынка;

ь Действующее законодательство;

ь Данные о понесенных убытках;

ь Информация внутренних и внешних проверок;

ь Информация о реализовавшихся рисках;

ь Другая доступная информация;

· Результаты идентификации рисков заносятся в Базу данных по рискам для последующей оценке и анализа.

Оценка рисков:

· Позволяет определить границы влияния потенциальных событий, обусловленных риском, на достижение целей Банка;

· Производиться непосредственно после окончания процедуры идентификации структурным подразделением, идентифицировавшим у себя данный риск совместно с Департаментом риск - менеджмента;

банковский риск управление

· Основой оценки идентифицированного риска является модели и механизмы взаимосвязи показателей и факторов риска, а также данные структурных подразделений, идентифицировавших риск;

· Оценка риска включает оценку частоты/вероятности реализации риска и оценку тяжести последствий реализации риска;

· Оценка тяжести последствий реализации риска проводится отдельно для:

1. Финансового состояния;

2. Репутации.

· Оценка риска может быть произведена следующими способами:

1. С использованием количественных методов;

2. С использованием различных рейтинговых методик, скоринг-моделей;

3. Экспертно.

В рамках оценки и дальнейшего контроля по каждому из идентифицированных рисков Департамент риск - менеджмента совместно со структурными подразделениями, идентифицировавшими у себя данный риск, определяются ключевые индикаторы, представляющие собой показатели, теоретически или эмпирически связанные с уровнем принимаемых рисков.

Выработка мер управления рисками.

Ко всем рискам, идентифицированным и описанным в Базе данных рисков, департаментом Риск - менеджмента совместно со структурными подразделениями - владельцами рисков должны быть разработаны меры контроля и управления[58]. Характер предполагаемых мер управления и контроля над соответствующим риском зависит от результатов его оценки. Из разработанных методов контроля и управления рисками должны быть отобраны те методы, которые, с учетом требуемых на их внедрение ресурсов, обеспечивают наиболее эффективное снижение соответствующих рисков. В зависимости от своего характера, меры по контролю и управлению рисками могут быть:

· Применяться постоянно в целях минимизации риска или недопущения возрастания риска выше приемлемого уровня;

· Применяться разово или с заданной периодичностью;

· Применяться в том случае, когда по результатам мониторинга индикаторов риска уровень риска превысит приемлемый уровень;

Для каждой меры управления риском Департаментом Риск - менеджмента совместно со структурными подразделениями - владельцами рисков должны быть сформулированы критерии ее эффективной реализации, служащие показателем выполнения данной меры управления. Основными методами управления рисками являются:

· Избежание риска - действие, принятое для прекращения участия в деятельности, приводящей к появлению риска;

· Принятие риска - отсутствие активных действий в отношении воздействия на вероятность появления или масштаб последствий реализации риска. Принятие риска происходит в случае высокой устойчивости к риску либо отсутствия (ограничения) возможности реагирования, либо в случае, когда затраты на осуществление какого-либо действия значительно выше потенциальных угроз.

· Передача риска - действия, предпринятые для уменьшения вероятности или масштабов последствий реализации риска с использованием механизмов передачи риска. В рамках данного метода применяется:

1. Страхование

2. Аутсоринг - выполнение всех или части функций по управлению Банком сторонними специалистами и/или организацией.

· Уменьшение риска - действия, предпринятые для уменьшения вероятности и\или масштабов последствий реализации риска. В рамках данного метода применяется следующие приемы[60]:

1. Мониторинг как прием управления рисками подразумевает расчет величины риска, изучение ее динамики во времени и анализ причин изменения. Мониторинг предшествует использованию других приемов риск-менеджмента, позволяет отладить взаимодействие различных подразделений Банка, отработать технологии сбора информации, расчета величины риска и анализа ее динамики, а также разработать формы отчетов. Мониторинг проводиться на регулярной основе.

2. Лимитирование операций подразумевает установление ограничений на величины рисков и последующий контроль их выполнения. Величина лимита отражает готовность Банка принимать на себя определенный риск, но при этом не превысить запросы бизнес - подразделения. Лимитирование предусматривает разработку детальной стратегической документации (оперативных планов, инструкций и нормативных материалов), устанавливающей предельно допустимый уровень риска по каждому направлению деятельности Банка, а также четкое распределение функций и ответственности сотрудников Банка. Пересмотр лимитов происходит на регулярной основе, а также в особых случаях.

3. Хеджирование предполагает занятие противоположной позиции по отношению к первоначально существующей при условии четко корреляции между соответствующими финансовыми инструментами.

4. Диверсификация - прием распределения риска за счет подбора активов, доходы по которым слабо коррелируют собой.

5. Анализ сценариев или моделирование используется Банком в прогнозировании возможных путей развития текущей ситуации. В процессе анализа сценариев вырабатываются способы реакции Банка на неблагоприятное изменение внешних условий.

· Объединение риска - метод, направленный на снижение риска путем превращения случайных убытков в относительно невысокие постоянные издержки.

· Распределение риска - метод, при котором риск вероятного ущерба делится между участниками таким образом, чтобы возможные потери каждого были относительно невелики.

Главной целью разработки и реализации комплекса действий в случае реализации риска является недопущение существенного ухудшения состояния конкретного вида бизнес - направления Банка и/или достижение соответствующим банковским риском критического для Банка значения. Комплекс мероприятий в чрезвычайных ситуациях и по обеспечению непрерывности и/или восстановления хозяйственной деятельности утверждаются Советом Директоров Банка[56].

В целях предупреждения возможности повышения уровня рисков, обеспечения эффективности управления рисками и накопления необходимых знаний для последующего принятий решений при анализе рисков Банк осуществляет контроль рисков. Решение задач в рамках основной цели происходит на трех уровнях:

1. На первом уровне контроля и отслеживания рисков, который происходит в структурных подразделениях, подверженных данному виду риска, и где он был идентифицирован, осуществляется:

· Организация контроля выполнения сотрудниками подразделений соответствующих процедур, предусмотренных внутренними нормативными стандартами конкретного направления деятельности Банка;

· Мониторинг адекватности параметров управления рисками конкретных инструментов внутри отдельного бизнес - направления текущему состоянию, целям и задачам этого направления;

· Мониторинг соответствующих индикаторов на предмет превышения их текущих значений над пороговыми, как по каждому единичному индикатору, так и по группе, отраженной в матрице индикаторов по каждому из видов идентифицированных рисков;

· Мониторинг количественного значения параметров управления определенными банковскими рисками;

· Предотвращение ухудшения состояния и размера соответствующего риска.

2. На втором уровне контроля Департамент риск - менеджмента проводит:

· Мониторинг состояния и размера определенных рисков;

· Осуществление контроля адекватности параметров управления определенными рисками текущему состоянию конкретного бизнес - направления и Банка в целом;

· Контроль выполнения комплекса мероприятий для кризисных ситуаций в случае кратковременного нахождения Банка под воздействием чрезмерных рисков;

· Своевременное информирование руководства Банка о существенном увлечения доли активов, качество которых заметно отличается от среднего по бизнес - направлению и/или группе инструментов;

· Осуществление контроля соответствия состояния и размера определенных рисков доходности бизнес Банка;

· Недопущение длительного ухудшения одного и/или нескольких параметров управления определенным риском;

· Контроль адекватного увеличения размера риска по отношению к изменению размера активов Банков;

· Контроль адекватности границ принятия решений для штатной ситуации и в случае кризисного состояния.

3. Третий уровень - Правление Банка и/или Совет Директоров:

· Недопущение длительного ухудшения одного и/или нескольких параметров управления одновременно по нескольким рискам;

· Предотвращение длительного нахождения определенного вида бизнес-направления и/или Банка в целом под воздействием соответствующего чрезмерного риска;

· Недопущение длительного несбалансированности пассивов и активов Банка;

· Осуществление контроля адекватности параметров управления банковскими рисками текущему состоянию и стратегии развития Банка;

· Общий контроль функционирования системы управления банковскими рисками.

В случае реализации негативного события (инцидента) проводится его учет и анализ. Информация об инциденте должна быть незамедлительно передана в Департамент риск - менеджмента. В зависимости от масштабов и характера последствий инцидента, анализ проводится силами структурных подразделений, деятельность которых затронута инцидентом, с привлечением Департамента риск - менеджмента. В ходе анализа инцидента[46]:

· Определяются факторы риска, приведшие к инциденту;

· Для отсутствующего в Базе данных риска - идентифицируется опасность, оценивается риск и далее выполняются действия, связанные с разработкой и подготовкой комплекса мероприятий по управлению риском;

· Для риска, присутствующего в Базе данных, осуществляются действия, связанные с разработкой, выбором и планированием мер управления риском.

Анализ функционирования системы управления - процедура периодической оценки функционирования системы Советом Директоров Банка в целях разработки необходимых корректирующих действий по устранению выявленных несоответствий фактических результатов и показателей утвержденным целевым установка. Анализ функционирования Системы управления рисками реализуется в рамках подготовки и представления Правлению и Совету Директоров ежегодного отчета об управлении рисками в банк. Основными задачами подготовки ежегодного отчета являются:

· Объективная оценка банковских рисков;

· Оценка результатов выполнения мероприятий по управлению рисками;

· Анализ достижения стратегических целей Системы управления рисками;

· Анализ эффективности установленных процедур и функций Системы управления рисками;

· Качественная оценка влияния рисков на устойчивость развития и конкурентоспособность Банка на своевременном рынке;

· Формирование предложений по установлению целевых показателей на плановый период, а также определению приоритетных направлений разработки и внедрение мероприятий по управлению рисками.

Исходными данными для проведения анализа функционирования Системы управления рисками со стороны руководства является:

· Результаты проверок, проводимых в рамках аудита Система управления рисками;

· Результаты идентификации и оценки рисков;

· Сведения структурных подразделений Банка о выполнении мероприятий по управлению рисками;

· Предложения структурных подразделений Банка по актуализации стратегических целей и задач, а также развитию Системы управления рисками.

По результатам анализа представленных материалов Советом Директоров Банка может быть принято решение:

· О корректировке и установлении целевых показателей на следующий отчетный период;

· О разработке и реализации корректирующих мероприятий;

· О развитии Системы управления рисками.

2.3 Пути снижения банковских рисков

По своей сути банк -- это коммерческое предприятие. Основным принципом взаимоотношений «банк -- клиент» является принцип получения прибыли банком при меньших затратах и принцип минимизации всех видов риска. Банк на самом деле может рисковать (и он рискует ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью. С целью минимизации риска банк должен [22]:

* диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;

* стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему количеству клиентов;

* предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе и пр.

Банку необходимо подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.

Для этой цели необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими.

Основным методом снижения риска кредитования, к примеру, является анализ кредито- и платежеспособности заемщиков. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с изучения следующих сторон его деятельности :

1. Анализ фактора С1. В социальной концепции маркетинга этим фактором обозначают возможность предприятия-производителя своими товарами удовлетворять интересы потребителей. Иньтми словами, производители существуют тогда и только тогда, когда их товар необходим потребителям. С помощью различных методов факторного (в том числе регрессионного) анализа определяют :

соответствие между спросом и предложением ;

умение производителя заинтересовать определенные социальные группы потенциальных и/или реальных потребителей ;

оптимальный выбор рыночного сегмента (окно, нишу) и пр.

2. Анализ фактора С2. что выражает удовлетворение интересов самого производителя, т.е. его способность получать прибыль и распоряжаться ею. Этот анализ производится по следующим направлениям [30]:

уровень издержек производителя ;

« солидность » производителя, т.е. своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, его капитальная база как заемщика ;

его репутация (рейтинг), его желание и решимость удовлетворить свои обязательства ;

возможность осуществления залогового права со стороны обслуживающих его банков и банковских учреждений.

Банку всегда необходимо контролировать качество залога, уровень его ликвидности, соотношение его рыночной стоимости с размером кредита.

3. Экономико-статистический анализ уровня кредитоспособности и платежеспособности клиентов по выбранной методике.

И, наконец, можно отметить еще несколько способов управления уровнем риска деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести:

предварительную оценку возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейся статической и динамической достоверной информации о деятельности самих банков, их клиентов/ контрагентов, их поставщиков и посредников, конкурентов различных групп контактных аудиторий. Для этой цели коммерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся анализом уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе маркетинга. Раз в год (полугодие, квартал) при установлении отношений между банком и новым заемщиком и/или при активной динамике макроэкономики необходимо проводить развернутый анализ кредитоспособности.

Гораздо чаще необходимо осуществлять так называемый экспресс-анализ, с помощью которого банку становится известно текущее финансовое состояние клиента.

Для проведения анализа кредито- и платежеспособности заемщика банку необходима следующая информация [4]:

а) годовая, квартальная, месячная финансовая отчетность;

б) детальная структура запасов товарно-материальных ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности, по крайней мере за последние 18 месяцев;

в) бизнес-план предприятия;

г) планы маркетинга, производства и управления;

д) анализ отрасли, к которой относится заемщик;

е) прогноз денежных потоков заемщика с его клиентами и контрагентами на период погашения займа;

динамику процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся инструментам ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью; ставки по пассивным операциям и операциям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем стабильнее заемщик, тем ниже процентные ставки; долгосрочные меняются более плавно (с учетом временного сглаживания), чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и краткосрочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным операциям;

страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств;

хеджирование (страхование риска);

отказ от предложений заемщика при слишком большом риске;

расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях небольших займов и личного кредитования;

диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение.

Диверсификация может проявляться в различных видах [42]:

а) предоставление кредитов более мелкими суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;

б) предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большой суммы кредита объединяются несколько банков, образуя консорциум;

в) привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами от большего числа вкладчиков;

г) получение достаточного обеспечения по выданным кредитам. Важными условиями реализации последнего требования являются наличие залогового права; умение правильно анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков; правильная ориентация по оперативному взысканию долга; применение системы нормативов по активным и пассивным операциям. Они устанавливаются центральным банком и обязательны для выполнения.

Регулирование банковского риска базируется не на оценке финансового положения заемщика, а на установлении определенного соотношения между суммами выданных кредитов и собственных средств самого банка, т. е. предполагается создание резервного потенциала у банков для покрытия возможных убытков в случае разорения клиентов.

Количественные характеристики нормативов обусловлены состоянием экономики, уровнем централизации банковской системы и др. В развитых странах соотношение между собственным и заемным капиталом находится на уровне от 1:10 до 1:100. Например, отношение собственного капитала к заемным средствам в США -- 1:15, в Швейцарии -- 1:12, в Японии -- 1:83.

В Австрии выдаваемый одному заемщику кредит не может превышать 50% основного капитала банка.

В Ирландии одному вкладчику запрещается помещать в банк депозиты, превышающие 10% общей суммы банковских депозитов, а 10 самых крупных вкладчиков не должны держать в банке более 40% суммы его депозитов.

В Великобритании коммерческие банки должны информировать Банк Англии о каждом депозите, составляющем 5% суммы всех депозитов.

В Бельгии банки сообщают банковской комиссии о состоянии депозитов, хотя регулирующих норм не предусматривается.

В США действует так называемый закон Джонсона (с 1934 г.), запрещающий предоставлять кредиты странам, не погасившим свои долговые обязательства перед правительством США и не являющимся членами Международного валютного фонда.

Таким образом, для минимизации риска банкам рекомендуется [35]:

v диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;

v стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему количеству клиентов;

v предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе.

Вывод по главе 2

Филиал ОАО «Русь-Банк» г. Костромы работает на основании лицензии, выданной в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» ОАО «Русь-Банк» г. Москвы (Генеральная лицензия на осуществление банковских операций №3073). Лицензия выдана 8.11.2007г. и подписана заместителем председателя ЦБ РФ. Филиал не является юридическим лицом. Он действует на территории Костромской области, является территориальным банком ОАО «Русь-Банка», имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования банка. Органами управления Банка являются: общее собрание Акционеров; совет директоров Банка; правление Банка; председатель Правления Банка. Организационная структура управления риска Банка представляет собой централизованную иерархическую систему: стратегический уровень управления; тактическое управление и контроль; оперативное управление рисками. По своей сути банк -- это коммерческое предприятие. Основным принципом взаимоотношений «банк -- клиент» является принцип получения прибыли банком при меньших затратах и принцип минимизации всех видов риска. Банк на самом деле может рисковать (и он рискует ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью. С целью минимизации риска банк должен: