Основные недостатки учета основных средств в ООО "Единка"

УТВЕРЖДАЮ

Гл. Инженер

должность

Сорокин А. М.

подпись

расшифровка подписи

“

25

”

января

20

01

г.

АКТ (НАКЛАДНАЯ) №

15

Коды

Форма по ОКУД

0306001

Организация

ООО «Единка»

по ОКПО

Датасоставления

Код вида операции

Код лица, ответственного за сохранность основных средств

23.01.2001

Сдатчик

Получатель

Виддеятель-ности

Дебет

Кредит

Первона-чальная(балансо-вая) сто-имость,руб. коп.

Срокполезногоиспользо-вания

Сумманачислен-ной амор-тизации,руб. коп.

Норма

амортизации, %или смет-ная ставка

Код

Номер

организация, структурное под

разделение

структурное подразделе-ние

счет,субсчет

код аналити-ческогоучета

счет,

субсчет

Кода

Налитического учета

нормыамортиза-ционных отчислений

счета иобъекта аналити-ческого уче-та (для отнесения амортизации ос-новных средств)

инвентарный

заводской

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

АО «Квант»

01

08

70000

11%

874

505

7113

Сумма износа, руб. коп.

874

На основании

приказа

распоряжения

от “

23

”

января

20

01

г. №

произведен осмотр

оборудования

принимаемого (передаваемого)

наименование объекта

в эксплуатацию от

Местного органа власти (Управы СВАО)

В момент приемки (передачи) объект находится в

местонахождение объекта

Объект (оборудование)

Год выпуска
(постройки)

Дата ввода в эксплуатацию (месяц, год)

Номер паспорта

вид

код

16

17

18

19

20

21

1998

Январь 2001г.

665598723

Основание перемещения

Краткая характеристика объекта

Приспособления и принадлежности

Содержание драгоценных материалов (металлов, камней)

наименование

код

коли-

чество

наименование драгоценного материала

номенклатур-

ный номер

единица измерения

количе-

ство

(масса)

наименование

код

22

23

24

25

26

27

28

29

Объект техническим условиям

соответствует

не соответствует

указать, что именно не соответствует

Доработка

не требуется

требуется

указать, что именно требуется

Результаты испытания объекта

Соответствует техническим условиям

Заключение комиссии:

Ввести объект в эксплуатацию

Приложение. Перечень технической документации

Технический паспорт

Председатель комиссии

Гл. Инженер

Сорокин А. М.

должность

подпись

расшифровка подписи

Члены комиссии:

Гл. Механик

Федоров С. А.

должность

подпись

расшифровка подписи

Начальник цеха

Сергеев М .П.

должность

подпись

расшифровка подписи

должность

подпись

расшифровка подписи

сдал

Зав. Складом

Митрофанов С. К.

М.П.

должность

подпись

расшифровка подписи

принял

Начальник цеха

Сергеев М .П.

М.П.

должность

подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер (бухгалтер)

Самойлова Т. В.

подпись

расшифровка подписи

15

”

февраля

20

01

г.

УТВЕРЖДАЮ

Ген. директор

должность

Андреев А.А

подпись

расшифровка подписи

“

28

”

августа

20

02

г.

А К Т №

69

Коды

Форма по ОКУД

0306002

Организация

ООО «Единка»

по ОКПО

Дата

составления

Код вида операции

Код лица, ответственного за сохранность основных средств

26.08.2002г.

06

Структурное подразде-
ление

Вид

деятельности

Первоначальная (балансо-вая) стои-
мость до про-ведения ре-конструкции,модернизации, руб. коп.

Сумма

Начисленной

амортизации,

руб. коп.

Дебет

Кредит

Первоначаль-

ная (балансовая) стоимость с учетом реконструкции модерниза-

ции, руб. коп.

Номер

счет,

субсчет

код аналити-

ческого учета

счет,

субсчет

код аналити-

ческого учета

инвентарный

заводской

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

760920

330239

809920

41

-

Сумма износа с учетом реконструкции и модернизации, руб. коп.

379239

Организация (структурное подразделение) - исполнитель работ

Собственными силами

По договору (заказу) от “

”

20

г. №

наименование объекта

Дата

Дата

находился в ремонте (реконструкции, модернизации) с

8.07.2002

по

27.08.2002

, т.е.

19

дней

полностью

не полностью

указать, что именно не выполнено

Стоимость выполненного объема работ, руб. коп.

по договору (заказу)

фактическая

ремонта

Реконструкции

(модернизации)

ремонта

Реконструкции

(модернизации)

затрат по доставке
оборудования

1

2

3

4

5

49000

49000

Руководитель подразделения

Нач. рем. мастерской

Антюфеев И. И.

должность

подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер (бухгалтер)

Самойлова Т. В.

должность

подпись

расшифровка подписи

“

29

”

августа

20

02

г.

Изменения в характеристике объекта, вызванные реконструкцией, модернизацией

сдал

Зам . нач. Р М

Федоров Ф.Ф

М.П.

должность

подпись

расшифровка подписи

принял

Зам нач. ремонтного управления

Сергеев С.С.

М.П.

должность

подпись

расшифровка подписи

“

27

”

Августа

20

02

г.

А К Т №

37

Коды

Форма по ОКУД

0306007

Организация

ООО «Единка»

по ОКПО

Дата состав-ления

Код вида операции

Структур-ное под-
разделение

Вид дея-
тельности

Склад-отправитель

Корреспондирующий счет

счет,субсчет

код анали-
тического учета

23.01.2001

Место составления акта

Отдел главного механика АО «Квант»

Передано

Ремонтному цеху

наименование монтажной организации

перечисленное ниже оборудование для монтажа в

Цехе 1

наименование здания, сооружения, цеха

Оборудование

Тип, марка

Номер паспорта

или маркировка

Организация-изготовитель

Номер позиции по технологической схеме

Поступление на склад заказчика

Количе-ство

Цена,

руб. коп.

Сумма,

руб. коп.

наименование

номенклатурный номер

дата

номер акта приемки

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Металообрабаты-

45586623

Машино- строитель

24.01.2001

15

1

70000-00

70000-00

вающий станок

ный завод

оборудование

соответствует

проектной специализации или

не соответствует

чертежу (если не соответствует, указать, в чем)

Технический чертеж

Оборудование передано

комплектно

(указать состав комплекта и технической документации,

не комплектно

по которой произведена приемка, и какая комплектность)

Дифекты не обнаружены

Дефекты при наружном осмотре оборудования

не обнаружены

(если обнаружены,

обнаружены

подробно их перечислить)

Примечание.

Дефекты, обнаруженные при ревизии, монтаже и испытании оборудования, оформляются актом о выявленных дефектах оборудования (Форма № ОС-16)

Заключение о пригодности к монтажу:

Объект годен к монтажу

Сдал представитель
заказчика

Гл. Механик

Федоров С. А.

М.П.

должность

подпись

расшифровка подписи

Принял представитель
монтажной организации

Начальник РЦ

Устинов Л. В.

М.П.

должность

подпись

расшифровка подписи

Материально ответственное лицо

Кладовщик

Попов В.А.

должность

подпись

расшифровка подписи

УТВЕРЖДАЮ

Ген. директор

должность

Андреев А. А.

подпись

расшифровка подписи

“

12

”

февраля

20

01

г.

А К Т №

46

Коды

Форма по ОКУД

0306003

Организация

ООО «Единка»

по ОКПО

Дата составления

Код вида операции

Код лица, ответственного за сохранность основных средств

08.01.2001

05

Структурное подразделение

Вид деятель-

ности

Дебет

Кредит

Первоначальная (балансо-

вая) стои-
мость, руб. коп.

Сумма начисленной амортизации, руб. коп.

Номер

счет,

субсчет

код аналити-

ческого учета

счет,

субсчет

код аналити-ческого учета

инвентарный

заводской

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

03

91

01

800000-00

120000-00

89

Сумма износа, руб. коп.

120 000-00

Комиссия, назначенная

приказом

распоряжением

от “

7

”

января

20

01

г. №

13

на основании

произвела осмотр

Цементного узла

наименование объекта

1. Поступил в организацию “

5

”

Июня

19

90

г. 2. Масса объекта по паспорту

300

т

Приспособления и принадлежности

Содержание драгоценных материалов (металлов, камней)

наименование

код

коли-

чество

наименование драгоценных материалов

номенклатурный номер

единица измерения

коли-

чество

(масса)

наименование

код

1

2

3

4

5

6

7

8

Код

4. Причина списания

Передача в качестве вклада в уставный капитал

5. Техническое состояние

удовлетворительное

Объект (оборудование)

Год выпуска (постройки)

Дата ввода в эксплуатацию

вид

код

9

10

11

12

1989

05.06.2000

Заключение комиссии:

Подлежит списанию с баланса

Приложение. Перечень прилагаемых документов

Технический паспррт

Председатель комиссии

Гл. Механик

Федоров С.А.

должность

подпись

расшифровка подписи

Члены комиссии:

бухгалтер

Сидорова Г.Н.

должность

подпись

расшифровка подписи

должность

подпись

расшифровка подписи

Затраты на списание

Поступило от списания

Вид

работ

Номер

документа

Статья

затрат

сумма,

руб. коп.

Номер

документа

ценности

количество

сумма,

руб. коп.

наименование

код (номенклатурный номер)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Итого

Итого

Результаты списания

200 000 рублей

Выручка от реализации

Шестьсот тысяч рублей

руб.

00

коп.

сумма прописью

номер и дата документа

Главный бухгалтер (бухгалтер)

Самойлова Т. В.

подпись

расшифровка подписи

“

10

”

января

20

01

г.

УТВЕРЖДАЮ

Ген. директор

должность

Андреев А. А.

подпись

расшифровка подписи

“

26

”

января

20

01

г.

А К Т №

402

Коды

Форма по ОКУД

0306004

Организация

ООО «Единка»

по ОКПО

Дата

составления

Код вида операции

Код лица, ответственного за сохранность авто-транспортных средств

21.01.2001

Структурное подразделение

Вид деятель-ности

Дебет

Кредит

Первоначальная (балансовая) стои-
мость, руб. коп.

Сумма начисленной амортизации,
руб. коп.

Номер

счет,

субсчет

код аналити-

ческого учета

счет,

субсчет

код аналити-

ческого учета

инвентарный

заводской

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Транспортный участок

91

01

65 000-00

47250-00

50426

2056

Сумма износа, руб. коп.

47250-00

Комиссия, назначенная

приказом

распоряжением

от “

20

”

января

20

01

г. №

35

произвела

осмотр

автомобиля

волга

модель

31024

тип

Закрытый 4-х дверный

прицепа, полуприцепа

марка

грузоподъемность

, двигатель №

95621

, шасси №

9864

, государственный номерной знак

567ТТП77

вместимость

технический паспорт №

81

масса объекта по паспорту

1960

т,

наличие драгоценных металлов

В результате осмотра

Автомобиля Волга 31024

его агрегатов, узлов и механизмов и

автомобиля, прицепа, полуприцепа

1. Состоит на балансе организации с “

20

”

марта

19

99

г.

2. Причина списания

продажа

Код

3. Техническое состояние

Удовлетворительное пригоден к эксплуатации

4. Сведения о снятии с учета в ГАИ

С учета снят

Транспортные средства

Год выпуска

Дата ввода в эксплуатацию (месяц, год)

Пробег, км

вид автомобиля,
прицепа, полуприцепа

код

с начала эксплуатации

после последнего капитального ремонта

11

12

13

14

15

16

Волга 31024

1978

март

22 210 тыс. км

1 047 тыс. км

1999

Заключение комиссии:

В связи спродажей постановили списать с баланса

Приложение. Перечень прилагаемых документов

Приказ директора № 35 от 20.01.2001г.

Председатель комиссии

Гл. Механик

Федоров С. А.

должность

подпись

расшифровка подписи

Члены комиссии:

Нач . транспортного участка

Иванов П.Р.

должность

подпись

расшифровка подписи

бухгалтер

Сидорова Г. Н.

М.П.

должность

подпись

расшифровка подписи

Номер

Наименование

Единица измерения

Количество

Цена,

руб. коп.

Сумма,

руб. коп.

по порядку

по каталогу

номенкла-
турный

1

2

3

4

5

6

7

8

Итого

Затраты на списание

Поступило от списания по ценам возможного использования

Вид

работ

Номер

документа

Статья

затрат

сумма,

руб. коп.

Номер

документа

ценности

количество

сумма,

руб. коп.

наименование

код (номенклатурный номер)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Итого

Итого

Результаты списания

Выручка от реализации

руб.

коп.

сумма прописью

номер и дата документа

Главный бухгалтер (бухгалтер)

Самойлова Т. В.

подпись

расшифровка подписи

“

24

”

января

20

01

г.

УТВЕРЖДАЮ

Ген. директор

должность

Андреев А. А.

подпись

расшифровка подписи

“

26

”

января

20

02

г.

А К Т №

645

Коды

Форма по ОКУД

0306004

Организация

ООО «Единка

по ОКПО

Дата

составления

Код вида операции

Код лица, ответственного за сохранность авто-транспортных средств

21.01.2002

Структурное подразделение

Вид деятель-

ности

Дебет

Кредит

Первоначальная (балансо-вая) стои-
мость, руб. коп.

Сумма начисленной амортизации,

руб. коп.

Номер

счет,

субсчет

код аналити-ческого учета

счет,

субсчет

код аналити-

ческого учета

инвентарный

заводской

Транспортный участок

91

01

600 000-00

24 375-00

4456

1056

Сумма износа, руб. коп.

585000

Комиссия, назначенная

приказом

распоряжением

от “

20

”

января

20

02

г. №

35

произвела

осмотр

автомобиля

Беларус

модель

Т 306

тип

Закрытый 2-х дверный

прицепа, полуприцепа

марка

грузоподъемность

, двигатель №

32651

, шасси №

, государственный номерной знак

658ТП77

вместимость

технический паспорт №

21

масса объекта по паспорту

2960

т,

наличие драгоценных металлов

В результате осмотра

Трактора Беларус Т306

его агрегатов, узлов и механизмов и

автомобиля, прицепа, полуприцепа

1. Состоит на балансе организации с “

20

”

марта

19

90

г.

2. Причина списания

Нецелесообразность проведения ремонта

Код

3. Техническое состояние

Полностью изношен

4. Сведения о снятии с учета в ГАИ

С учета снят

Транспортные средства

Год выпуска

Дата ввода в эксплуатацию (месяц, год)

Пробег, км

вид автомобиля,
прицепа, полуприцепа

код

с начала эксплуатации

после последнего капитального ремонта

11

12

13

14

15

16

Беларус Т306

1978

январь

28210 тыс. км

14147 тыс. км

1998

Заключение комиссии:

В связи с нецелесообразность проведения ремонта постановили списать с баланса

Приложение. Перечень прилагаемых документов

Приказ директора № 332 от 20.01.2001г.

Председатель комиссии

Гл. Механик

Федоров С. А.

должность

подпись

расшифровка подписи

Члены комиссии:

Нач . транспортного участка

Иванов П.Р.

должность

подпись

расшифровка подписи

бухгалтер

Сидорова Г. Н.

М.П.

должность

подпись

расшифровка подписи

Номер

Наименование

Единица измерения

Количество

Цена,

руб. коп.

Сумма,

руб. коп.

по порядку

по каталогу

номенкла-

турный

1

2

3

4

5

6

7

8

1

433-65

Колеса с профилем обоза

шт

5

260

1300

2

426

1101010

Топливный бак

шт

1

300

300

3

32651

2401010

Двигатель

шт

1

3000

3000

Итого

4600

Затраты на списание

Поступило от списания по ценам возможного использования

Вид работ

Номер

документа

Статья

затрат

сумма,

руб. коп.

Номер

документа

ценности

количество

сумма,

руб. коп.

наименование

код (номенклатурный номер)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

разборка

Нар 10

3/п

600

Накл 4

металолом

800кг

2500

От 22.01.02

С/страх

300

От 25.01.02

Итого

900

Итого

2500

Результаты списания

Прибыль в сумме 8000 руб.

Выручка от реализации

руб.

коп.

сумма прописью

номер и дата документа

Главный бухгалтер (бухгалтер)

Самойлова Т. В.

подпись

расшифровка подписи

“

24

”

января

20

02

г.

Структурное подразде-ление

Вид деятельности

Счет, субсчет

Код аналитичес-кого учета

Первоначальная (ба-лансовая) стоимость,руб. коп.

Срок полезного использова-ния

Норма амортизации, % или сметная ставка

Код

Объект (оборудование)

Акт о вводе в эксплуатацию

нормы амортизаци-онных отчислений

счета и объекта аналитичес-кого учета (для отнесе-ния аморти-зации основ-ных средств)

вид

код

дата

номер

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

09

04

01

30000000-00

10

10000000

05.06.01

35

Инвентарная карточка №

111

Коды

Форма по ОКУД

0306005

Организация

ООО «Единка

по ОКПО

Дата

составления

Документ на оприходование

Количество объектов

Первоначальная стоимость всех объектов,

руб. коп.

дата

номер

05.08.02

03.08.02

5

1

30000000-00

АТС большой мощности

полное наименование и назначение объекта

Машиностроительный завод

наименование организации-изготовителя

АТС 102/40

модель, тип, марка

Признак собствен-

ности

Номер

Сумма начислен-ной амор-тизации,руб. коп.

Год выпуска(постройки)

Содержание драгоценных материалов
(металлов, камней и т.п.)

Выбыло (передано)

инвентар-

ный

завод-

ской

паспорта

наимено-вание драгоценныхматериалов

номенкла-турный номер

единица измерения

количество (масса)

по документу

причина выбытия(перемещения)

наимено-вание

код

дата

номер

наименование

код

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

0419

1614

1664045

Сумма износа, руб. коп.

10000000-00

Достройка, дооборудование, реконструкция,модернизация объекта
(бухгалтерская запись)

Ремонт объекта
(бухгалтерская запись)

дата

номер

инвентарный номер

сумма затрат,руб. коп.

дата

номер

инвентарный номер

сумма затрат,
руб. коп.

дата

номер

инвентарный номер

сумма затрат,

руб. коп.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Наименование конструктивных элементов и других признаков,
характеризующих объект

Материалы, размеры и прочие сведения

основной объект

наименование важнейших пристроек, приспособлений и принадлежностей, относящихся к основному объекту

1

2

3

4

5

6

Потребляемая мощ.

250Вт. Сила тока 10А

емкость АТС 460

номера

Карточку заполнил

бухгалтер

Сидорова А.П.

должность

подпись

расшифровка подписи

“

10

”

августа

20

02

г.