- установление упрощенного порядка государственной регистрации субъектов малого предпринимательства, лицензирование их деятельности, сертификация их продукции;

- устранение правового режима благоприятствования для субъектов малого предпринимательства, включающего в себя льготный режим налогообложения, уплаты таможенных пошлин;

- создание системы привлечения и использования инвестиций, включая иностранные, для поддержки и развития малого предпринимательства;

- принятие специальных программ кредитования субъектов малого предпринимательства с определением финансовых источников;

- предоставление преференций субъектов малого предпринимательства при размещении государственных закупок на производство продукции, выполнение работ, услуг;

- поддержка внешнеэкономической деятельности субъектов малого предпринимательства, включая развитие их торговых, научно-технических, производственных и иных связей с зарубежными партнерами;

- организация подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров для субъектов малого предпринимательства.

Таким образом, государство, уделяя большое внимание развитию малого предпринимательства, для развития экономики в целом с целью защиты и поддержки субъектов малого предпринимательства устанавливает законодательным путем определенные льготы для них.

С развитием малого предпринимательства связываются надежды на наполнение потребительского рынка, рост занятости, развитие конкуренции и подъем экономики в целом, расширение социальной базы проводимых реформ.

Государство, уделяя большое внимание развитию малого предпринимательства, для развития экономики в целом с целью защиты и поддержки субъектов малого предпринимательства устанавливает законодательным путем определенные льготы для них.

Изменение значения программ развития предпринимательства и их роли в решении социально-экономических проблем, стоящих как перед Республикой Казахстан возможно при условии критического осмысления как имеющегося отечественного, так и богатого зарубежного опыта. Здесь важны как меры, связанные с наведением элементарного порядка при реализации плановых мероприятий, (или развития полноценных систем контроля расходования бюджетных средств, в том числе и даже приоритетно - налогоплательщиками), так и более глубокий анализ непосредственно самих программ. По своей сути, усиление контроля и прозрачности бюджетных финансовых потоков является элементом построения нормально функционирующей функции системной обратной связи.

Учитывая современные тенденции роста самостоятельности областей, особое значение могут приобрести региональные программы - в случае их эффективного планирования и реализации - не только для решения социальных проблем, но и для повышения конкурентоспособности регионов в привлечении как внутренних, так и внешних инвестиций. То, что развитие предпринимательства в регионе является одной из «лакмусовых бумажек», по которым инвестор судит об инвестиционной привлекательности предложения, безусловно, принимается сегодня всеми. Однако, специфика программ развития предпринимательства и малого бизнеса, заключающаяся в переплетении как социальной, так и экономической их составляющих, имеет следствием и определенные сложности для их эффективного планирования и оценки, поскольку всегда существует опасность тяготения к одной из этих крайностей в ущерб другой. Обсуждению этой проблемы и уделяется внимание в данном параграфе.

Ключевая особенность программ развития предпринимательства и малого бизнеса, вызывающая сложности их эффективного планирования и оценки, обусловлена, как было отмечено выше, переплетением социальной и экономической составляющих этих программ, высокой степенью экономической неформальности малых предприятий, и, соответственно, специфическим характером проявления экономических категорий, описывающих предприятия этого сектора, что вызывает сложности привлечения классических инструментов экономического анализа для проведения такой оценки. С другой стороны, изначальная противоречивость постановки проблемы государственного управления неуправляемым «духом свободного и независимого предпринимательства» является дополнительным осложняющим фактором в поиске баланса мер регулирования и стимулирования предпринимательской деятельности. Специфические проблемные области оценки программ развития предпринимательства и малого бизнеса, обусловленные действием сформулированных выше ключевых особенностей адресно-целевых групп этих программ, можно сформулировать следующим образом:

- проблема определения места программ среди других программ социально-экономического развития страны, региона, территории, обусловленная многоотраслевым и многокомпонентным характером программ развития предпринимательства. Опыт последней «пятилетки поддержки малого предпринимательства» убедительно показал, что решение проблем малых предприятий в отрыве от других социальных и экономических задач приводит лишь к распылению ресурсов и не дает ощутимого эффекта;

- проблема многокомпонентности программ, имеющая следствием сложности вычленения различных ее составляющих для проведения их оценки с целью принятия впоследствии одного из ключевых решений о распределении или перераспределении имеющихся ограниченных ресурсов;

- проблема определения оптимальной по количеству и качеству информации, необходимой как для планирования программы, так и для ее оценки;

- проблема выбора самой методики или методик оценки, поскольку в силу отмеченной выше ключевой особенности этих программ для оценки различных их элементов могут использоваться различные подходы. Соответственно, вышеуказанная проблема оптимизации выбора используемой информации расщепляется на задачи определения оптимальной по количеству и качеству информации для каждого из используемых подходов;

- проблема определения и выбора показателей, индикаторов и критериев результативности и эффективности программы, поскольку эффективная оценка не самоцель, а средство эффективного планирования и последующих программ.

Подводя итоги можно отметить, что в банковской системе Республики Казахстан нет общепринятого механизма инвестиционного кредитования. Каждая кредитная организация создает свою схему кредитования. Инвестиционное кредитование - это перспективное направление деятельности банков, главная задача которого - выделение финансовых ресурсов на становление и развитие производства. Регламент инвестиционного кредитования это результат долговременной и плодотворной работы Национального Банка РК в сфере кредитования малого и среднего бизнеса. В регламенте много позитивных моментов таких как:

- детальная проработка этапов инвестиционного кредитования;

- тщательный анализ финансовой деятельности потенциального заемщика;

- расчет предполагаемых кредитных рисков;

- возможность участия сторонних экспертов при анализе и проверке финансовой деятельности потенциального заемщика и др.

Помимо достоинств, регламент имеет и недостатки:

- кредитное досье перегружено документарной информацией;

- не отработан механизм реализации залогового имущества, в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору;

- длительные сроки рассмотрения и утверждения кредитного досье различными службами, что ведет к срыву сделок потенциального заемщика с поставщиками товаров и услуг под запрашиваемый кредит.

На сегодняшний день залоговое обеспечение, предоставляемое банку, приносит немало хлопот как с точки зрения клиента, так и с точки зрения банка. Заемщику, которому срочно необходимы деньги, квартира, автомобиль и т.д., оформление залога является препятствием. Клиенты оформляя кредит зачастую сталкиваются с этой проблемой. Вся трудность кроется в «Центре недвижимости». То есть при создании проекта банковский кредитный офицер требует у своего клиента такие документы, непосредственно связанные с залогом, как:

договор купли - продажи недвижимости (если такого нет);

технический план недвижимости (то есть графическая часть квартиры и его квадратура);

договор залога (его регистрация).

Всё, конечно же не проблема собрать. Но есть одно «но». Это сроки.

Оформляя этот перечень документов клиент банка затрачивает на примерно около одной недели, а то и больше. Не исключено, если заемщик обратится в агентства по недвижимости, где этот вопрос решают в течение одного- двух дней. Но обращаясь в такие фирмы, он затрачивает очень огромное количество денег. Поэтому не располагая n-ой суммой денег, клиенту приходится ждать.

Эту проблему нужно со временем решать. Можно её рассмотреть с двух точек зрения:

с точки зрения банка;

с точки зрения клиента.

Начнем с банка. Рассматривая коммерческие банки можно сказать, что они функционируют не только для улучшения благополучия граждан Республики Казахстан, уменьшения инфляции, увеличение ВВП на душу населения и повышение всех макроэкономических показателей, на которые в большей степени влияет банковская система, но и для своего собственного благополучия, то есть увеличение дохода, уменьшение расходов и привлечение надежных и платежеспособных клиентов.

Думая о себе, банк увеличивает свои доходы не только за счет оперативности работников и профессиональных кадров, но и создание условий для его оперативности.

Речь идет о взаимоотношениях банков второго уровня с «Центром недвижимости». То есть заключая договор между этими двумя учреждениями у банка появляется очень огромные возможности в области кредитования - его упрощение. Договор состоит в том, чтобы в банке находился профессиональный кадр, который бы занимался оформлением документов, связанные с «Центром недвижимости». Пусть будет он со стороны банка или со стороны «Центра недвижимости». Затрачивая на это определенную сумму денег, в качестве найма кадров, и препятствие различных проблем, связанных с этим новшеством в банковскую систему, банк в дальнейшем оправдывает свои предыдущие затраты.

При рассмотрении кредита, проявляющего признаки «проблемности», необходимо выяснить причины их возникновения. При этом следует учитывать, что в ряде случаев указанные признаки могут иметь и другое толкование (отличное от проблемного). Например, изменение в планах деятельности клиента может быть вызвано изменением общей конъюнктуры рынка, что не дает возможности заемщику прибыльно работать на привычном для него сегменте рынка. В случае же, если обнаружено отклонение показателей финансовой отчетности (например, снижение выручки, рост кредиторской и дебиторской задолженности), необходимо проанализировать аналогичные финансовые показатели за прошлые годы. Если изменение финансовых показателей связано с сезонным характером бизнеса - это еще не свидетельствует о реальном ухудшении финансового состояния заемщика в целом.

Признаками финансового неблагополучия заемщика, с точки зрения кредитного специалиста, являются:

нецелевое использование кредита;

падение оборотов по кредиту;

проведение кредитования с нарастающим итогом (перекредитование);

поступление негативной информации о заемщике со стороны службы экономической защиты Банка, деловых партнеров, других банков;

моральное и физическое старение залогового имущества;

ухудшение финансового состояния гаранта или поручителя заемщика;

задержка или неполная выплата процентов за пользование предоставленными кредитными средствами.

Независимо от того, являются ли признаки «проблемности» кредита финансовыми или нефинансовыми, ответственный кредитный специалист должен предпринять следующие меры, которые позволят разработать план мероприятий по улучшению качества предоставленного кредита:

провести полный анализ финансового обеспечения кредита заемщика и составить заключение;

собрать полную информацию о том, в каких направлениях работа банка с данным заемщиком подвержена риску;

ежедневно контролировать поступления денежных средств за счет заемщика и в случае длительного отсутствия поступлений средств на расчетный (валютный) счет потребовать объяснения причин;

проверить правильность юридического оформления всей кредитной документации, особенно документации по обеспечению возврата кредита;

изучить возможность получения обеспечения в случае, если кредит не обеспечен.

В случае признания кредита «проблемным» разрабатывается план действий банка направленный на возврат кредита, который включает в себя ряд мероприятий.

И в заключении еще раз хочется подчеркнуть, что инвестиционное кредитование малого и среднего бизнеса - это очень перспективное направление, как для банковской системы, так и для экономики Республики Казахстан в целом.

Заключение

Подводя итоги можно отметить, что в банковской системе Республики Казахстан нет общепринятого механизма инвестиционного кредитования. Каждая кредитная организация создает свою схему кредитования. Инвестиционное кредитование - это перспективное направление деятельности банков, главная задача которого - выделение финансовых ресурсов на становление и развитие производства. Регламент инвестиционного кредитования - это результат долговременной и плодотворной работы Национального Банка РК в сфере кредитования малого и среднего бизнеса. В регламенте много позитивных моментов таких как:

- детальная проработка этапов инвестиционного кредитования;

- тщательный анализ финансовой деятельности потенциального заемщика;

- расчет предполагаемых кредитных рисков;

- возможность участия сторонних экспертов при анализе и проверке финансовой деятельности потенциального заемщика и др.

Помимо достоинств, регламент имеет и недостатки:

- кредитное досье перегружено документарной информацией;

- не отработан механизм реализации залогового имущества, в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору;

- длительные сроки рассмотрения и утверждения кредитного досье различными службами, что ведет к срыву сделок потенциального заемщика с поставщиками товаров и услуг под запрашиваемый кредит.

Евразийский Банк Развития предоставляет крупным юридическим лицам широкий спектр банковских услуг, продуктов, включая операции на внешнем и внутреннем валютном рынке, вкладные и сейфовые операции, организацию кредитования, финансирования, выдачу гарантий и поручительств за третьих лиц, операции с ценными бумагами и т.д. Банк активно сотрудничает с малыми и средними предприятиями, частными предпринимателями в разных регионах страны.

Основной целью кредитной политики Евразийский Банк Развития является эффективная реализация стратегии банка в области кредитования путем нахождения оптимального баланса между максимизацией доходности и минимизацией кредитных рисков.

Исходя из этих предпосылок АО «Евразийский Банк Развития» определяет следующие направления кредитной работы для развития бизнеса:

- деятельность банка строится на основе достижения максимальной доходности по кредитным операциям при минимизации рисков;

- банк осуществляет свою кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах Республики Казахстан, а также на внешних рынках;

- банк стремится к расширению и консолидации клиентской базы;

- оптимальное распределение кредитных лимитов по областным, региональным филиалам с учетом качества ссудных филиалов;

- размещение кредитных ресурсов производится исходя из разумной диверсификации ссудного портфеля;

- банк стремится к наиболее полному удовлетворению нужд клиентов путем предоставления максимального спектра банковских продуктов и услуг.

Проанализировав механизм инвестиционного кредитования юридических лиц, а так же достоинство и недостатки этого механизма можно сделать следующие рекомендации:

- оптимизировать кредитное досье, исключив из него документы, не имеющие большого значения для принятия решения по предоставлению кредита;

- сократить сроки рассмотрения кредитных документов различными службами банка;

- повысить качество кредитного портфеля за счет принятия в качестве обеспечения ликвидных залогов;

- использовать в качестве дополнительного обеспечения по возврату кредита договоров-поручительства личным имуществом с должностными лицами - заемщиками, уполномоченными заключать кредитные договоры для повышения личной ответственности за исполнение обязательств по кредитному договору;

- в целях обеспечения постоянной прибыли от долевого участия в финансировании инвестиционных проектов, привлекать в качестве экспертов инвестиционному проекту высококвалифицированных специалистов сторонних организаций.

Список использованной литературы

1 О банках и банковской деятельности : Закон Республики Казахстан №17-РК от 03.02.96г. 9 с.

2 О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета : Положение №39-П от 26 июня 2005г., 46 с.

3 Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 478 с.

4 Бянов В.С. Банковские услуги // Банки Казахстана. - 2009. - № 3. - С.35.

5 Брук Р. Банковское дело и финансирование инвестиций. - М. : ПНЦ РАН, 2005. - 64 с.

6 Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2005.-768с.

7 Коробов Ю. И., Солдаткин В. И. Банковский портфель - 3 (книга банковского бухгалтера и аудитора). - М. : СОМИНТЭК, 2007. - 654 с.

8 Лаврушин А.А. Банковское дело. Учебное пособие. - М. : РЭМ, 2002. - 370с.

9 Мамонова И. Д. Банковский аудит. - Киев: Бухгалтерский учёт, 2001. - 650с.

10 Нуреев Р. М. Анализ баланса банка // Банки Казахстана. - 2008. - № 1. - 12 с.

11 Потёмкин С.А. Финансовый менеджмент и организация аналитической работы банка в условиях повышения требований к информационной прозрачности//Банки Казахстана.- 2008.- № 6.- С.53-54.

12 Роуз П. Банковский менеджмент/ Пер. с англ.- М.: Дело, 2003.- 743 с.

13 Сазанов С. Банковский менеджмент в условиях межгосударственных интеграций.- Алматы: Каржы-Каражат, 2004.- 136 с.

14 Сатылганов К. Перспективы успешного развития // Банки Казахстана. - 2009. - № 2. - С.42.

15 Сейткасимов Г. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - Алматы : КЛД, 2005. - 460с.

16 Сейткасимов Г.С. Банковское дело: Учебное пособие. - Алматы : КИМ, 2002. - 523с.

17 Сейткасимов Г.С. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие. - Алматы : КИМ, 2002. - 575с.

18 Сейткасимов Г.С. Управление банковской ликвидностью и методы ее анализа. - Алматы : КИМ, 2001. - 254с.

19 Симановский А.Ю. Банковские операции // Банки Казахстана. - 2009. - № 5. - С.45.

20 Соколинская Н.Э. Основы финансового менеджмента. Т.1,2. - К.: Ника - Центр, 2003.-110с.

21 Тавасиев А.М.Основы управления финансами.- М.: Финансы и статистика, 2004. - 799 с.

22 Финансы / Под ред. К.Р. Тагирбекова, В.Е. Черкасова. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 327 с.

23 Финансы предприятий/Под ред. И.Н. Герчиковой. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.

24 Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник/ Под ред. Е.С. Стояновой.- М.: Перспектива, 2006. - 405с.

25 Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Л.П. Павлова.Э.Н. Василишен, И.Д. Мамонова, М.А. Пессель. - М.: Изд-во Перспектива, 2004. - 656 с.

26 Финансовый менеджмент для практиков. Краткий профессиональный курс. / По ред. О.В. Грядовой, Ю.С. Масленченкой, Л.А. Плотициной, - М. : Перспектива, 2005. -239с.

27 Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: Инфра-М, 2005. - 270 с.

28 www.nationalbank.kz/

29 www.kase.kz/

30 www.afn.kz/

Размещено на Allbest.ru