ь Валюта - денежные единицы, принятые государствами как законное платежное средство или официальные стандарты стоимости в наличной и безналичной формах, в виде банкнот, казначейских билетов и монет, в том числе из драгоценных металлов (включая изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки), а также средства на счетах, в том числе в международных денежных или расчетных единицах.

ь Валютное регулирование - деятельность уполномоченных государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка проведения валютных операций в целях обеспечения укрепления платежного баланса страны, устойчивости национальной валюты, развития внутреннего валютного рынка и контролю за его соблюдением.

ь Перевод денег - последовательное исполнение банками-получателями указаний отправителей о передаче денег, связанных с осуществлением платежа или иными целями.

ь Прямое дебетование банковского счета - способ осуществления платежа, при котором производится изъятие денег у отправителя денег и передача их в пользу бенефициара на основании предварительного разрешения отправителя денег об указанном изъятии, действующего в течение определенного периода времени и(или) в пределах определенной суммы денег

ь Платежное требование-поручение - способ осуществления платежа, при котором в банк отправителя предъявляется требование отправителя к отправителю о выплате суммы, указанной в таком требовании, на основании и с приложением документов, подтверждающих указанное требование.

ь Инкассовое распоряжение - способ осуществления платежа, используемый для изъятия денег с банковского счета отправителя без его согласия.

Тема№6 Правовое регулирование банковского обслуживания

Цель лекции: сформировать у студентов представление о правовом регулировании банковского обслуживания

Вопросы к теме:

1. Общие положения банковского обслуживания.

2. Договор банковского счета.

3. Договор банковского вклада.

4. Институт банковской тайны.

Краткое содержание темы (тезисы)

6.1 Общие положения банковского обслуживания

Финансовые обязательства - это обязательства, возникающие в связи с обращение денежных средств, их движением на рынке. К категории данных обязательств относят договор займа, финансирования под уступку денежного требования, банковское обслуживание.

По договору займа одна сторона (заимодатель) передает, а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом или договором, обязуется передать в собственность (хозяйственное ведение, оперативное управление) другой стороне (заемщику) деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется своевременно возвратить заимодателю такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать деньги в распоряжение другой стороны (клиента), а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту свое денежное требование к третьему лицу, вытекающее из отношений клиента (кредитора) с этим третьим лицом (должником).

По договору банковского обслуживания одна сторона (банк) обязуется по поручению другой стороны (клиента) оказать банковские услуги, а клиент обязуется оплатить эти услуги, если иное не предусмотрено договором.

Договор банковского обслуживания подразделяется на:

1) договор банковского счета;

2)договор перевода денег;

3) договор банковского вклада;

4) иные виды договоров, предусмотренные законодательством или соглашением сторон.

6.2 Договор банковского счета

Действующее законодательство рассматривает договор банковского счета в качестве самостоятельного договорного вида, посвящая ему отдельную главу. В ст. 747 ГК дается следующее его определение: по договору банковского счета одна сторона (банк) обязуется принимать деньги, поступающие в пользу другой стороны (клиента), выполнять распоряжения клиента о переводе (выдаче) клиенту или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором банковского счета.

При этом банк получает возможность использования имеющихся на счете денежных средств, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться ими.

Из приведенного определения следует, что договор банковского счета является консенсуальным: он заключается не в момент зачисления средств на счет, а в момент достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям договора.

Договор банковского счета является двусторонне обязывающим. В отличие от ранее действующих правил в ГК предполагается возмездность договора банковского счета, если иное не установлено соглашением сторон. Банк уплачивает клиенту проценты за пользование денежными средствами в размере, указанном в договоре банковского счета. По своему характеру договор банковского счета близок к публичному договору, хотя этот термин прямо не применяется.

Сторонами договора банковского счета является банк и клиент.

Банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое правомочно осуществлять банковскую деятельность.

Клиент - любое лицо (государство, казахстанские и иностранные юридические и физические лица), которые пользуются услугами банка по открытию и ведению счета, совершению расчетных операций и приему вкладов.

Клиентами банка могут быть индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность без образования юридического лица.

Содержание договора банковского счета составляют следующие права и обязанности банка и клиента.

Основные обязанности банка таковы:

а) надлежащим образом выполнять операции по счету, предусмотренные законом, банковскими правилами, обычаями делового оборота и договором банковского счета;

б) хранить банковскую тайну.

Обязанностями клиента являются соблюдение банковских правил при совершении операций по счету и оплата расходов банка на совершение операций по счету. Вторая обязанность возлагается на клиента только, если это прямо предусмотрено договором банковского счета. В таком случае клиент оплачивает услуги банка за совершение операций с его денежными средствами.

Списание денежных средств со счета осуществляется банком только на основании распоряжений клиента за исключением случаев, когда это предусмотрено законом, договором или производится по решению суда.

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по договору банковского счета носит взаимный характер.

Договор банковского счета должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет его ничтожность.

6.3 Договор банковского вклада

В соответствии со ст. 756 ГК РК по договору банковского вклада одна сторона (банк) обязуется принять от другой стороны (вкладчика) деньги (вклад), выплачивать по ним вознаграждение в размере и порядке, предусмотренных договором банковского вклада, и возвратить вклад на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательными актами и договором.

Казахстанская банковская практика знает главным образом, денежные депозиты (или вклады). Банковское законодательство, уставы банков и их оперативные правила допускают различные виды вкладов, из которых наиболее распространенными являются срочные и бессрочные.

По срочному вкладу клиент имеет право востребовать деньги не ранее обусловленного срока, а банк обязан возвратить деньги в указанный срок, в то время как бессрочные вклады могут быть получены в любое время и в любой сумме, в пределах внесенного вклада.

Существуют разновидности бессрочного вклада:

вклад до востребования, характерной чертой которого является безусловная обязанность банка немедленно выдать полностью или частично денежные средства по первому требованию вкладчика;

вклад на текущий счет (текущий счет, простой текущий счет), особенностью которого является возможность для вкладчика пополнять свой вклад путем внесения сумм на открытый ему счет.

Существуют условные вклады, когда денежные средства могут быть возвращены клиенту при наступлении определенных соглашением сторон обстоятельств или при соблюдении определенных условий.

В качестве предмета договора банковского вклада выступают деньги (вклад). Денежная сумма, составляющая вклад, может быть выражена в национальной или иностранной валюте. Вкладчик может передать ее наличными деньгами либо в безналичной форме. Банк приобретает право собственности на те средства, которые размещены у него на депозите. Вкладчик, наоборот, утрачивает титул собственности на принадлежавшие ему средства (при передаче наличных) и приобретает обязательственное право, либо сохраняет за собой право требования, но вытекающее уже из договора банковского вклада (при безналичном перечислении со счета).

Сторонами договора банковского вклада являются банк и вкладчик. Вкладчиком может быть любое юридическое или физическое лицо. Банк должен иметь право на привлечение денежных средств во вклады в соответствии с полученной им лицензией.

Вкладчик вправе не только сам внести вклад, но и, если иное не предусмотрено депозитным договором, получить на свой счет денежные средства,

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение формы депозитного договора влечет его ничтожность с последствиями.

Содержание договора банковского вклада составляет обязанность банка возвратить вкладчику сумму вклада (основной долг) с уплатой обусловленных процентов.

Прекращение договора банковского вклада всегда происходит в силу одностороннего волеизъявления гражданина - вкладчика. Для юридических лиц это зависит от вида вклада: по вкладам до востребования - по первому требованию, а для вкладов на особых условиях - в порядке, предусмотренном самим договором.

6.4 Институт банковской тайны

Режим банковской тайны установлен ст. 50 Закона РК «О банках и банковской деятельности». Банковская тайна включает в себя сведения о наличии, владельцах и номерах банковских счетов депозиторов, клиентов и корреспондентов банка, об остатках и движении денег на этих счетах и счетах самого банка, об операциях банка (за исключением общих условий проведения банковских операций), а также сведения о наличии, владельцах, характере и стоимости имущества клиентов, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка. Не относятся к банковской тайне сведения о кредитах, выданных банком, находящимся в процессе ликвидации.

Банки гарантируют тайну по операциям и депозитам своих депозиторов, клиентов и корреспондентов, а также тайну имущества, находящихся на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банков. Должностные лица, работники банков и иные лица, которые в силу осуществления своих служебных обязанностей получили доступ к сведениям, составляющим банковскую тайну, за их разглашение несут уголовную и дисциплинарную ответственность.

Банковская тайна может быть раскрыта только владельцу счета (имущества), любому третьему лицу на основании письменного согласия владельца счета (имущества), данного в момент его личного присутствия в банке, кредитному бюро по предоставленным займам в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

Не является раскрытием банковской тайны обязательное уведомление банками налоговых органов об открытии банковских счетов юридическому лицу или физическому лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также представление сведений об остатках денег на банковских счетах физических лиц ликвидационной комиссией банка, ликвидируемого в принудительном порядке, организации по коллективному гарантированию (страхованию) вкладов (депозитов) и банкам-агентам для осуществления мероприятий, связанных с возвратом денег вкладчикам.

Справки о наличии и номерах банковских счетов выдаются банку, по отношению к которому владелец счета(ов) является заемщиком, гарантом, поручителем или залогодателем, на основании письменного запроса, подписанного председателем правления банка или лицом, его замещающим, при условии представления документа, подтверждающего получение кредита.

Справки о наличии и номерах банковских счетов юридического лица, а также текущих счетов физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, об остатках и движении денег на этих счетах, выдаются:

Ш органам дознания и предварительного следствия: по находящимся в их производстве уголовным делам с санкции прокурора;

Ш судам: по находящимся в их производстве делам на основании определения суда;

Ш прокурору: на основании постановления о производстве проверки, в пределах его компетенции, по находящемуся у него на рассмотрении материалу;

Ш таможенным органам по экспортным и (или) импортным операциям клиентов с санкции прокурора;

Ш налоговым органам: по вопросам, связанным с налогообложением проверяемого лица, а также в отношении бездействующего юридического лица;

Ш органам исполнительного производства: по находящимся в их производстве делам исполнительного производства на основании письменного запроса, подписанного первым руководителем или судебным исполнителем, заверенного печатью органа исполнительного производства и санкционированного прокурором.

Справки о наличии и номерах банковских счетов физического лица, об остатках и движении денег на этих счетах, а также имеющиеся сведения о характере и стоимости его имущества, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка, выдаются:

v представителям физического лица: на основании нотариально удостоверенной доверенности;

v органам дознания и предварительного следствия: по находящимся в их производстве уголовным делам в случаях, когда на деньги и иное имущество физического лица, находящиеся на счетах или на хранении в банке, может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества на основании письменного запроса, подписанного первым руководителем или следователем, заверенного печатью органа дознания или предварительного следствия и санкционированного прокурором;

v судам: по находящимся в их производстве делам на основании определения, постановления, решения, приговора суда в случаях, когда на деньги и иное имущество физического лица, находящиеся на счетах или на хранении в банке, может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества;

v прокурору: на основании постановления о производстве проверки, в пределах его компетенции, по находящемуся у него на рассмотрении материалу.

Справки о наличии и номерах банковских счетов физического лица и об остатках денег на них, а также имеющиеся сведения о наличии, характере и стоимости его имущества, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка, в случае смерти владельца выдаются:

ь лицам, указанным владельцем счета (имущества) в завещательном распоряжении;

ь судам и нотариусам: по находящимся в их производстве наследственным делам на основании письменного запроса нотариуса, заверенного его печатью. К письменному запросу нотариуса должна быть приложена копия свидетельства о смерти владельца счета;

ь иностранным консульским учреждениям: по находящимся в их производстве наследственным делам.

Задания для самоконтроля:

1. Какие обязательства называются «финансовыми»?

2. Определите общие положения банковского обслуживания.

3. Что такое «договор банковского счета»?

4. Какие виды банковских счетов используются в банковской практике?

5. Каков порядок открытия и обслуживания банковских счетов?

6. Какой договор называется договором банковского вклада?

7. Что такое «депозит»?

8. Как государство гарантирует сохранность банковских вкладов граждан в банках второго уровня в РК?

9. Что такое «банковская тайна»?

Литература (ссылки на учебно-методическую литературу, указанную в разделе учебно-методическое обеспечение дисциплины)

Тема№7 Правовое регулирование кредитных (заемных) операций банков

Цель лекции: сформировать у студентов представление о правовом регулировании кредитных (заемных) операций банков.

Вопросы к теме:

1. Понятие и виды кредитных операций.

2. Цели и принципы банковского кредитования.

3. Договор банковского займа:

3.1. Понятие, стороны и правовая природа договора банковского займа.

3.2. Форма и содержание договора банковского займа.

3.3. Способы обеспечения банковского займа.

3.4. Досрочный возврат банковского займа.

3.5. Ответственность сторон по договору банковского займа.

Краткое содержание темы (тезисы)

7.1 Понятие и виды кредитных операций

По многим из возмездных договоров в ответ на передачу вещи, выполнение работ, оказание услуг возникает обязанность противоположной стороны по уплате денежного вознаграждения. В большинстве случаев они осуществляются через посредство банков, специальных коммерческих организаций, которые занимаются перемещением денежных средств, передаваемых физическими, юридическими лицами в вышеуказанных целях или для кредитования, в некоторых случаях кредитованием непосредственно занимаются банки. При этом возникает ряд правоотношений, которые в общем виде можно классифицировать на две группы:

1) расчетные правоотношения;

2) кредитные правоотношения.

Они тесно между собой связаны, осуществление вторых без первых становится практически технически невозможным, равно как и осуществление других денежных обязательств, вытекающих из договора купли-продажи.

Под кредитными понимаются такие правоотношения, в которых кредитные учреждения предоставляют организациям и гражданам денежные средства на условиях возвратности, срочности и платности. Эти условия являются также принципами банковского кредитования, раскрывающими его правовое содержание.

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности.

Наиболее удачной классификацией кредитных операций представляется классификация Л.Г. Ефимовой, которая выделяет следующие виды кредитных операций:

ь по субъекту кредитора: банковский, государственный, коммерческий и кредит частных лиц;

ь по срокам предоставления кредита: краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный;

ь по обеспеченности кредитов: обеспеченные и бланковые.

ь Национальным банком РК разработаны критерии классификации кредитов. В соответствии с Классификацией банковских кредитов кредиты классифицируются:

ь по кредиторам - централизованные, бюджетные, банковские, небанковских финансовых учреждений, коммерческие, внешние;

ь по срокам использования - краткосрочные (до 12 месяцев), среднесрочные (от1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет);

ь по назначению и характеру использования - кредиты в основные фонды и кредиты в оборотный капитал;

ь по наличию и видам обеспечения - обеспеченные, застрахованные и необеспеченные;

ь по степени возвратности - срочные (стандартные), просроченные (нестандартные, сомнительные, убыточные, неудовлетворительные);

ь по валюте предоставления - в тенге, в иностранной валюте;

ь по условиям предоставления - авальный, акцептно-рамбурсный, акцептный, аукционный, валютный, ипотечный, на покрытие дебетового сальдо (овердрафт), лизинговый, ломбардный, льготный, потребительский, револьверный, сезонный, факторинг, форфейтинг.

7.2 Цели и принципы банковского кредитования

Кредитование как один из методов распределения денежных фондов - это предоставление денег на условиях возврата (в долг, в кредит). Наиболее распространенным видом кредитования является банковское кредитование.

Банки концентрируют значительные финансовые ресурсы с целью предоставления их заемщикам, нуждающимся в этих средствах. Такие операции с экономический точки зрения являются кредитными операциями, а с юридической - заемными (ссудными). Кредит (от латинского «creditum» - ссуда, долг) - это экономическое понятие, выражающее экономические отношения, складывающиеся при передаче стоимости, денежной или натуральной, одними лицами другим на условиях возвратности и платности.

Принципы кредитования выступают неотъемлемым элементом процесса банковского кредитования. Они должны находить отражение в кредитной политике и оказывать непосредственное влияние на механизм кредитования. Исследование различных подходов к изучению сущности банковского кредитования позволило признать возвратность как сущностную основу кредита и кредитных отношений, что обусловило осмысление принципов кредитования с позиции обязательной возвратности выданных ссуд. Исходя из того, что возвратность - сущностная основа кредита, обеспечивающаяся взаимодействием принципов кредитования и неуклонным их соблюдением со стороны банка и заемщика, в качестве принципов кредитования следует рассматривать - срочность возврата, обеспеченность как гарантия возврата кредита, принцип целевого характера кредита, платность и принцип дифференцированности при кредитовании Колесников В.И. Банковское дело / В.И. Колесников, Л. П. Кроливецкая, Г. Н. Белоглазова. - М.: Финансы и статистика, 1995. - С.216. .

Под срочностью кредита понимается необходимая форма достижения возвратности кредита. Срочность - это временная определенность возвратности кредита. Сроки кредита устанавливаются банком и закрепляются в кредитном договоре. Принцип срочности возврата тесно переплетается с принципами дифференцированности и обеспеченности и состоит из определения кредитоспособности заемщика, что позволяет застраховать банк от риска невозврата кредитных денег.

Под принципом обеспеченности кредита следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства. Обеспечение обязательств по банковским кредитам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

Принцип дифференцированности кредитования заключается в предоставлении кредита на различных условиях в зависимости от целевой направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования и других обстоятельств.

Принцип платности означает, что заемщик вносит определенную плату за пользование кредитом, то есть банк получает вознаграждение за предоставляемые деньги, которое определяется в кредитном договоре. Данный принцип позволяет стимулировать заемщика к эффективному использованию кредитных денег, а банку обеспечивает покрытие его затрат и получения прибыли, направляемой на увеличение ресурсов банка. Только совокупное применение всех принципов кредитования позволяет соблюсти интересы субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

Другие авторы относят к принципам кредита наряду с возвратностью (если полученные средства не возвращаются, то это будет безвозвратная передача денежного капитала, то есть финансирование), срочностью, также обеспечение возвратности кредита в установленный кредитным соглашением срок, платность (отражение действия закона стоимости и способ осуществления дифференцированных условий кредита), материальную обеспеченность (гарантии погашения кредита), целевой характер (определение конкретных объектов ссуды). Принципы кредита используются для достижения текущих и стратегических задач субъектов рынка и государства Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной - М.: Финансы и статистика. - 1994. - С.245. .

Так, Законом РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» предусматривается, что ссудные операции (являются банковскими операциями) - это предоставление кредитов в денежной форме на условиях возвратности, платности и срочности. Однако это не означает, что указанные выше принципы, которые не закреплены в банковском законодательстве Казахстана, не имеют права на существование. Это объясняется тем, что в данный период законодатель обозначил наиболее существенные из всех принципов. В дальнейшем, с развитием банковской деятельности в Казахстане и совершенствованием ее правового регулирования, качественно изменится сущность банковского кредита и, соответственно, изменятся его принципы. Это приведет к новому пониманию кредита, его принципов и необходимости изменения их правового статуса в нормативных правовых актах Республики Казахстан Давыдова Л.Е. Банковское право Республики Казахстан: Учебное пособие / Л.Е. Давыдова, Д.Ф. Райманов. - Алматы: Жеті Жар?ы, 2004. - С.192-194. .

Совокупное применение принципов кредитование позволяет обеспечивать максимальную защиту интересов как банка, так и клиентов.

7.3 Договор банковского займа

Ст. 727 ГК РК содержит легальное определение договора банковского займа. По договору банковского займа заимодатель обязуется передать взаймы деньги заемщику.

К договору банковского займа применяются правила, касающиеся договора займа, с учетом особенностей банковского займа.

Сторонами договора банковского займа являются заимодатель и заемщик. Заимодателем выступает банк либо организация, осуществляющая отдельные виды банковской деятельности. Заемщиком выступают физические и юридические лица.

Договор банковского займа имеет следующие особенности:

1) в качестве заимодателя выступает банк или иное юридическое лицо, имеющее лицензию уполномоченного государственного органа на предоставление займов в денежной форме;

2) предметом договора являются деньги, которые могут быть предоставлены в будущем. В последнем случае договор считается вступившим в силу с момента его заключения, если этим договором не предусмотрено иное;

3) договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора банковского займа;

4) при предоставлении займа государственными банками или за счет государственных денежных фондов порядок и условия предоставления займов могут регулироваться законодательными актами, а также актами уполномоченных государственных органов. В этом случае предоставление займа является обязанностью заимодателя, а заключенный им договор должен соответствовать обязательным для него правилам, установленным указанными законодательными актами и (или) актами уполномоченных органов.

Предмет займа предоставляется в сроки, в размере и на условиях, предусмотренных договором. Если иное не предусмотрено договором, предмет займа считается предоставленным в момент передачи его заемщику или зачисления соответствующих денег на его банковский счет.

В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений выступают займодатель и заёмщик.

Под заёмщиком понимается сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный срок. Заемщиками по договору банковского займа могут быть физические и юридические лица.

По договору банковского займа займодателем выступает банк или иное юридическое лицо, имеющее лицензию на предоставление займов в денежной форме. В соответствии с банковским законодательством последний именуется организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций. Такими организациями являются, например, кредитные товарищества, ломбарды.

В ряде случаев в качестве займодателя по договору банковского займа может выступать Национальный Банк РК, в частности, при предоставлении от своего имени займа банкам второго уровня и иным организациям, открывшим в соответствии с законодательством банковский счет в Национальном Банке, в соответствии со ст. ст. 35, 52-1 Закона О Национальном Банке.

Договор банковского займа должен быть заключен в письменной форме. В принципе, это правило не противоречит общим положениям о форме договора займа, так как выдача займа по договору банковского займа является предпринимательской деятельностью займодателя и в соответствии с п. 1 ст. 716 и п. 1 ст. 152 ГК РК такой договор должен быть заключен в письменной форме. Последствием несоблюдения письменной формы такого договора является признание его недействительным. Оформление кредитного договора (банковского займа) путем обмена письмами, телеграммами и т.д. теоретически возможно, но на практике не встречается. При этом соглашение о предоставлении кредита может включаться в другой договор, например, соглашение об овердрафте включается в качестве элемента в чековый договор Давыдова Л.Е. Банковское право Республики Казахстан: Учебное пособие / Л.Е. Давыдова, Д.Ф. Райманов. - Алматы: Жеті Жар?ы, 2004. - С.432-444.

Согласно Постановлению Правления АФН от 23 февраля 2007 года «Об утверждении Правил ведения документации по кредитованию» договор о предоставлении кредита должен содержать:

1) цель кредита, соответствующую бизнес-плану или технико-экономическому обоснованию займа и/или заявлению, представленных заемщиком;

2) общую сумму кредита;

3) валюту кредита;

4) сроки погашения кредита и вознаграждения по нему;

5) способ погашения кредита;

6) обеспечение (вид, сумма), за исключением кредита, предоставляемого без обеспечения;

7) размер ставок вознаграждения с указанием их в достоверном, годовом, эффективном, сопоставимом исчислении, в соответствии с порядком, установленным уполномоченным органом;

8) виды и сроки отчетности, представляемой заемщиком - юридическим лицом банку;

9) ответственность сторон за нарушение обязательств;

10) указание о наличии согласия заемщика (созаемщика) на предоставление сведений о нем в кредитные бюро и на предоставление кредитным бюро банку кредитного отчета о нем, а также информации, связанной с исполнением сторонами своих обязательств.

В договоре банковского займа также предусматривается положение, оговаривающее обеспечение по займу или о предоставлении без обеспечения. Банковский заем, предоставленный без обеспечения, или бланковый кредит встречается крайне редко, так как это предполагает для банка значительный риск. Возвратность кредитов может обеспечиваться неустойкой, залогом, гарантией, поручительством и другими способами, предусмотренными законодательством или договором.

Неустойка - наиболее часто используемый способ, именуемый нередко штрафом или пеней. Согласно ст. 293 ГК РК неустойкой признается определенная законодательством или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. Соглашение о неустойке должно быть совершено обязательно в письменной форме, несоблюдение которой влечет недействительность такого соглашения. Размеры неустойки определяются в твердой денежной сумме или в процентах к сумме неисполненного либо ненадлежащее исполненного обязательства. Когда размер этой суммы определяется законодательством, неустойка называется законной или нормативной, когда условиями договора - договорной.

Залог (ипотека, заклад, залог товаров в обороте). Ст. 299 ГК РК залогом признает такой способ обеспечения исполнения обязательства, в силу которого кредитор (залогодержатель) имеет право по письменному договору залога, в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества лица (залогодателя), которому это имущество принадлежит. При этом кредитор по залогу имеет преимущественное право на удовлетворение своих требований перед другими кредиторами должника.

Гарантия - в силу этого способа обеспечения, предусмотренного ст. 329 ГК РК, гарант обязывается перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично солидарно с должником, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами.

Поручительством согласно ст. 330 ГК РК признается обязательство определенного лица (поручителя) перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично субсидиарно (дополнительно).

При условии высокой кредитоспособности и надежности клиента банк вправе принять решение о предоставлении кредита без обеспечения (бланкового кредита).

В случаях, предусмотренных договором о залоге, а также законодательными актами, банк вправе самостоятельно реализовать находящееся в залоге имущество в принудительном внесудебном порядке путем проведения торгов (аукциона).

На требования банков к заемщикам по надлежащему исполнению кредитных договоров сроки претензионной и исковой давности не распространяются.

Задания для самоконтроля:

1. Какая банковская операция называется «кредитной»?

2. Перечислите виды кредитных операций.

3. Каковы цели и принципы банковского кредитования?

4. Что такое «банковский заем»?

5. Расскажите о понятии и особенностях договора банковского займа:

6. Назовите стороны договора банковского займа, перечислите их обязательства по договору.

7. Какие требования закон предъявляет к форме и содержанию договора банковского займа.

8. Назовите способы обеспечения банковского займа.

9. Возможен ли досрочный возврат банковского займа?

10. Какие меры ответственности сторон предусмотрены по договору банковского займа?

Литература (ссылки на учебно-методическую литературу, указанную в разделе учебно-методическое обеспечение дисциплины)

Тема№8 Правовое регулирование лизинговых и факторинговых операций банков

Цель лекции: сформировать у студентов представление о правовом регулировании лизинговых и факторинговых операций банков.

Вопросы к теме:

1. Понятие лизинга, его виды.

2. Структура договорных отношений в финансовом лизинге.

3. Ответственность сторон по договору лизинга.

4. Понятие факторинга, его виды.

5. Отличие факторинга от общегражданской цессии.

8.1 Понятие и классификация договора лизинга

Лизинг - вид инвестиционной деятельности, при которой лизингодатель обязуется передать приобретенный в собственность у продавца и обусловленный договором лизинга предмет лизинга лизингополучателю за определенную плату и на определенных условиях во временное владение и пользование на срок не менее трех лет для предпринимательских целей. При этом передача предмета лизинга по договору лизинга должна отвечать одному или нескольким из следующих условий:

1) передача предмета лизинга в собственность лизингополучателю и (или) предоставление права лизингополучателю на приобретение предмета лизинга по фиксированной цене определены договором лизинга;

2) срок лизинга превышает 75 процентов срока полезной службы предмета лизинга;

3) текущая (дисконтированная) стоимость лизинговых платежей за весь срок лизинга превышает 90 процентов стоимости передаваемого предмета лизинга.

По договору лизинга лизингодатель обязуется передать приобретенный в собственность у продавца и согласованный с лизингополучателем предмет лизинга во временное владение и пользование лизингополучателю для предпринимательских целей за плату.

Сторонами договора лизинга являются лизингодатель, лизингополучатель и продавец.

Формы лизинга:

внутренний лизинг. При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Республики Казахстан;

международный лизинг. При осуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Республики Казахстан.

Виды лизинга:

возвратный лизинг - разновидность лизинга, при котором продавец продает предмет лизинга лизингодателю с условием получения данного предмета лизинга в лизинг в качестве лизингополучателя;

вторичный лизинг - разновидность лизинга, при котором предмет лизинга, оставшийся в собственности лизингодателя в случае прекращения или расторжения договора лизинга, передается в лизинг другому лизингополучателю;

банковский лизинг - разновидность лизинга, в котором в качестве лизингодателя выступает банк;

полный лизинг - разновидность лизинга, при котором техническое обслуживание предмета лизинга и его текущий ремонт осуществляются лизингодателем;

сублизинг - разновидность лизинга, при котором лизингополучатель (сублизингодатель) передает третьим лицам (сублизингополучателям) во временное владение и пользование для предпринимательских целей за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга;

чистый лизинг - разновидность лизинга, при котором техническое обслуживание предмета лизинга и его текущий ремонт осуществляются лизингополучателем.

8.2 Форма и содержание договора лизинга

Предметом лизинга могут быть здания, сооружения, машины, оборудование, инвентарь, транспортные средства, земельные участки и любые другие непотребляемые вещи. Предметом лизинга не могут быть ценные бумаги и природные ресурсы.

По договору лизинга лизингодатель обязуется передать приобретенный в собственность у продавца и согласованный с лизингополучателем предмет лизинга во временное владение и пользование лизингополучателю для предпринимательских целей за плату.

Договор лизинга должен содержать следующие существенные условия:

1) предмет договора;

2) наименование продавца предмета лизинга с указанием, кем был осуществлен выбор продавца и предмета лизинга;

3) условия и срок передачи предмета лизинга лизингополучателю;

4) размер и периодичность лизинговых платежей;

5) стоимость предмета лизинга;

6) срок действия договора;

7) условия перехода предмета лизинга в собственность лизингополучателя, если такой переход предусмотрен договором;

8) описание предмета лизинга.

При отсутствии этих условий договор лизинга считается незаключенным. По соглашению сторон в договор лизинга могут быть включены иные условия.

Договор лизинга должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора лизинга влечет его недействительность.

8.3 Договор факторинга

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать деньги в распоряжение другой стороны (клиента), а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту свое денежное требование к третьему лицу, вытекающее из отношений клиента (кредитора) с этим третьим лицом (должником).

Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

Обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать в себя ведение для клиента бухгалтерского учета и предъявление документов в отношении денежных требований (выставление счетов по денежным требованиям), являющихся предметом уступки, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с этими требованиями.

Договор финансирования под уступку денежного требования должен быть заключен в письменной форме.

Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денег, которое возникнет в будущем (будущее требование).

Согласно п.2 ст.32 Закона РК «О банках и банковской деятельности» к числу банковских операций относятся факторинговые операции по приобретению прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа.

Задания для самоконтроля:

1. Что такое «лизинг»?

2. Перечислите виды лизинга.

3. Охарактеризуйте структуру договорных отношений в финансовом лизинге.

4. Определите ответственность сторон по договору лизинга.

5. Что такое «факторинг»?

6. Чем факторинг отличается от общегражданской цессии?

Литература (ссылки на учебно-методическую литературу, указанную в разделе учебно-методическое обеспечение дисциплины)

См. Список учебно-методической литературы



Тема№9 Правовое регулирование валютных операций банков

Цель лекции: сформировать у студентов представление о правовом регулировании валютных операций банков.

Вопросы к теме:

1. Понятие валюты. Валютное законодательство РК.

2. Понятие и виды валютных операций.

3. Валютный контроль.

Краткое содержание темы (тезисы)

9.1 Понятие валюты. Валютное законодательство РК

Валюта - денежные единицы, принятые государствами как законное платежное средство или официальные стандарты стоимости в наличной и безналичной формах, в виде банкнот, казначейских билетов и монет, в том числе из драгоценных металлов (включая изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки), а также средства на счетах, в том числе в международных денежных или расчетных единицах;

Денежной единицей (национальной валютой) Республики Казахстан является казахстанский тенге. Казахстанский тенге состоит из 100 тиынов. Денежные знаки Республики Казахстан, находящиеся в обращении, состоят из банкнот и монет. Структура номиналов банкнот и монет определяется Национальным Банком Казахстана.

Законным платежным средством в Республике Казахстан, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами, нормативными правовыми актами Национального Банка Казахстана, является казахстанский тенге.

Выпуск наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Республики Казахстан осуществляется исключительно Национальным Банком Казахстана в форме продажи банкнот и монет банкам с получением безналичного эквивалента.

Банкноты и монеты Национального Банка Казахстана являются безусловными обязательствами Национального Банка Казахстана и обеспечиваются всеми его активами.

Национальный Банк Казахстана определяет потребность в необходимом количестве банкнот и монет, обеспечивает их изготовление, устанавливает порядок хранения, уничтожения и инкассации наличных денег. Банкноты и монеты, выпущенные в Республике Казахстан, должны иметь номинальный состав, форму и орнаментальную графику. Указанные характеристики банкнот и монет публикуются в печати.

Банкноты и монеты, выпущенные в обращение Национальным Банком Казахстана, обязательны к приему по их нарицательной стоимости на всей территории Республики Казахстан по всем видам платежей, а также для зачисления на банковские счета и для перевода, без ограничения размениваются и обмениваются во всех банках Республики Казахстан.

Никто, кроме Национального Банка Казахстана, не может объявить недействительными банкноты и монеты, выпущенные Национальным Банком Казахстана.

Валютное законодательство РК представлено нормами Конституции РК, Законов РК «О валютном регулировании», «О банках и банковской деятельности», «О Национальном банке РК» и другими нормативными правовыми актами.

9.2 Понятие и виды валютных операций

В соответствии с положениями ст.1-2 Закона РК «О валютном регулировании» валютными операциями признаются:

1) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности;

2) ввоз и пересылка в Республику Казахстан, а также вывоз и пересылка из Республики Казахстан валютных ценностей любым способом.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами подразделяются на текущие операции и операции, связанные с движением капитала.

Текущими операциями являются:

1) переводы для осуществления расчетов по экспортно-импортным сделкам, предусматривающим отсрочку платежа либо авансовый платеж за товары, работы и услуги на срок не более 180 дней;

2) предоставление и получение кредитов на срок не более 180 дней;

3) перевод и получение дивидендов, вознаграждения и иных доходов по вкладам (депозитам), инвестициям, заемным и иным операциям;

4) переводы неторгового характера, включая гранты, переводы сумм наследства, заработной платы, пенсии, алиментов и другие;

5) все иные валютные операции, не отнесенные настоящим Законом к операциям, связанным с движением капитала.

Операциями, связанными с движением капитала, являются:

1) осуществление инвестиций;

2) переводы для осуществления расчетов по сделкам, предусматривающим полную передачу исключительного права на объекты интеллектуальной собственности;

3) переводы в оплату имущественных прав на недвижимость, за исключением имущества, приравненного к недвижимым вещам;

4) переводы для осуществления расчетов по экспортно-импортным сделкам, предусматривающим отсрочку платежа либо авансовый платеж за товары, работы и услуги на срок более 180 дней;

5) предоставление и получение кредитов на срок более 180 дней;

6) международные переводы по сделкам, связанным с накоплением пенсионных активов;

7) международные переводы по договорам страхования и перестрахования накопительного характера;

8) передача в доверительное управление валютных ценностей.

9.3 Валютный контроль

Валютное регулирование - деятельность уполномоченных государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка проведения валютных операций в целях обеспечения укрепления платежного баланса страны, устойчивости национальной валюты, развития внутреннего валютного рынка и контролю за его соблюдением.

Порядок осуществления валютного контроля определяется ст.6 Закона РК «О валютном регулировании». Валютный контроль в Республике Казахстан осуществляется органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля в Республике Казахстан являются государственные органы, которые вправе в соответствии с законодательством Республики Казахстан осуществлять функции валютного регулирования.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, а также другие организации, на которые в соответствии с полученными лицензиями возложена обязанность контроля за соблюдением валютного законодательства при проведении ими операций.

Агенты валютного контроля обязаны:

1) соблюдать требования валютного законодательства при проведении ими операций, в том числе по поручениям клиентов;

2) обеспечивать полноту и объективность учета и отчетности по валютным операциям;

3) сообщать в правоохранительные органы и Национальный Банк Республики Казахстан о ставших им известными фактах нарушения валютного законодательства, допущенных их клиентами.

Органы валютного контроля для осуществления своих функций имеют право привлекать агентов валютного контроля и давать обязательные для их исполнения отдельные поручения.

Задания для самоконтроля:

1. Что такое «валюта»?

2. какая валюта может быть использована для производства расчетов на территории РК?

3. Какая валюта называется иностранной?

4. Какой нормативный правовой акт содержит перечисление форм безналичных расчетов?

5. Что такое валютное регулирование?

6. Что такое валютный контроль?

7. Какие органы осуществляют валютное регулирование и валютный контроль?

8. Какова роль Национального банка в системе валютного регулирования и валютного контроля?

Литература (ссылки на учебно-методическую литературу, указанную в разделе учебно-методическое обеспечение дисциплины)

См. Список учебно-методической литературы

Тема № 10 Правовое регулирование переводных операций банков

Цель лекции: сформировать у студентов представление о правовом регулировании переводных операций банков.

Вопросы к теме:

1. Понятие переводной операции. Способы осуществления платежей и переводов денег.

2. Платежное поручение.

3. Прямое дебетование банковского счета.

4. Платежное требование-поручение.

5. Инкассовое распоряжение.

Краткое содержание темы (тезисы)

10.1 Понятие переводной операции. Способы осуществления платежей и переводов денег

Перевод денег - последовательное исполнение банками-получателями указаний отправителей о передаче денег, связанных с осуществлением платежа или иными целями.

Выделим два основных подхода к определению понятия «денежный перевод».

ь перевод как «движение» либо «доставка» средств от плательщика получателю. По определению М.М. Огаркова банковским переводом называется договор, по которому кредитное учреждение обязуется уплатить в другом месте через свой филиал или через своего корреспондента, за счет своего контрагента, последнему или другому лицу определенную сумму денег. В правовом руководстве ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств он определен как «движение средств между плательщиком и получателем».

ь перевод как «движение» средств со счета на счет. Как и любая другая хозяйственная операция, перевод средств отражается по счетам бухгалтерского учета его участников. Определения данной группы связывают денежный перевод с последовательностью записей по банковским счетам участников перевода.

Так, согласно ст. 754 ГК по договору о переводе денег одна сторона (банк) обязуется по поручению другой стороны (клиента) перевести третьему лицу деньги без присвоения клиенту индивидуального идентифицированного кода.

Способы осуществления платежей и переводов денег установлены ст.7 Закона РК «О платежах и переводах денег»:

1) передача наличных денег;

2) предъявление платежных поручений;

3) выдача чеков;

4) выдача векселей или их передача по индоссаменту;

5) использование платежных карточек (в том числе микропроцессорных платежных карточек);

6) прямое дебетование банковского счета;

7) предъявление платежных требований-поручений;

8) предъявление инкассовых распоряжений;

9) иные способы, установленные законодательством Республики Казахстан.

10.2 Платежное поручение

Платежное поручение - способ осуществления платежа и(или) перевода денег, предусматривающий предъявление отправителем указания банку-получателю о переводе определенной в данном указании суммы денег в пользу бенефициара;

Основанием для возникновения обязательств по конкретному переводу является платежное поручение плательщика (отправителя). Платежное поручение, направляемое плательщиком банку плательщика, инициирует перевод средств, то есть по отношению ко всем возможным последующим поручениям и совершаемым на их основе сделкам является первичным, а все остальные по отношению к нему - производными.

Основное отличие первичного платежного поручения от производного в том, что именно им устанавливаются условия платежа, которые не могут быть изменены в дальнейшем.

Платежное поручение, как первичное, так и производное, вне зависимости от конкретной формы, установленной законом, банковскими правилами либо договором, содержит:

безусловное распоряжение плательщика банку плательщика (либо следующим участникам перевода) об осуществлении перевода средств в пользу получателя;

разрешение на списание суммы перевода и расходов по переводу со счета отправителя платежного поручения (только в случае, если стороны в качестве способа возмещения суммы перевода и расходов по переводу используют дебетование счета);

данные, необходимые для осуществления перевода средств (обязательные - данные, при отсутствии которых в соответствии с законом, банковскими правилами либо договором осуществление перевода невозможно, и факультативные).

Получатель платежного поручения с момента его акцепта принимает на себя обязательства обеспечить осуществление перевода в пользу получателя (бенефициара) либо уплатить сумму перевода непосредственно получателю (бенефициару).

Если получатель - банк бенефициар, у него возникает обязательство перед отправителем уплатить сумму перевода указанному отправителем бенефициару. Он исполняет это обязательство самостоятельно.

Банк-получатель, не являющийся банком бенефициара, не может самостоятельно исполнить принятое обязательство, поэтому он возлагает исполнение этого обязательства на своего корреспондента - банк бенефициара либо банк-посредник путем направления ему платежного поручения от своего имени об осуществлении перевода в пользу бенефициара.