Кредитные операций банка являются наиболее доходными и наиболее значимыми с точки зрения их доли в структуре активов банка, важность их анализа и управления ими трудно переоценить. От грамотности политики банка в сфере кредитно-аналитической политики и политики управлениями кредитами напрямую зависит финансовый результат банка, а значит и эффективности деятельности банка в целом.

Под кредитными операциями банков понимаются операции по привлечению и размещению средств на условиях срочности, платности, возвратности.

Банки осуществляют кредитные операции в соответствии с принятой кредитной политикой, под которой понимается деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами.

Экономические условия оказываются решающими для развития кредитных операций.

Важным фактором развития кредитных операций является межбанковская конкуренция. Обострение банковской конкуренции способствует:

1. Улучшению качества банковских услуг;

2. Расширению спектра банковских операций.

Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования, к которым относятся:

1. Диверсификация кредитного портфеля;

2. Дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств и т.д.;

3. Пролонгация сроков кредитов;

4. Формирование резервов по просроченным ссудам;

5. Реабилитация проблемных кредитов.

В заключении хотелось бы отметить, что тенденции, присущие большинству коммерческих банков свойственны и ОАО " Восточный экспресс Банк". За последние 3 года просматривается тенденция роста выдачи коммерческих кредитов клиентам - юридическим лицам. Отмечается и некоторый рост выдачи кредитов населению.

Доходы от выдачи кредитов являются основным источником доходов банка. Но на достигнутом специалисты не останавливаются. Ими разработана целая программа по совершенствованию кредитных операций.

Поставленные при написании курсовой работы задачи были выполнены. В работе подробно рассмотрены понятия кредитных операций, их сущность и классификация, дано определение кредиту, ссуде, займу и их современное определение, рассмотрены особенности кредитных операций и их классификация, изучен порядок учета кредитных операций, начисление процентов по ним.

Так же выполнена практическая работа по организации кредитного процесса в банке, дана финансово-экономическая характеристика ОАО "Восточный экспресс Банк", изучены понятие кредитного процесса, сделан общий анализ кредитного продукта "2 % в месяц", выдаваемого клиентам ОАО "Восточный экспресс Банк". Так же в курсовой работе были представлено предложение по совершенствованию кредитных операций.

Список использованных источников

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86 - ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

2. Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. № 152 - ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах".

3. Постановление Правительства РФ от 26 августа 1996 г. № 1010 "Об Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию".

4. Постановление Правительства РФ от 11 января 2000 г. №28 "О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерацию".

5. Постановление Правительства РФ от 06 июля 2001 г. №519 "О стандартах оценки, обязательных к применению субъектами оценочной деятельности".

6. Постановление Правительства РФ от 25 августа 2001 г. №628 "Об утверждении правил предоставления государственных гарантий Российской Федерации по заимствованиям открытого акционерного общества "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию".

7. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 31.08.1998 N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" // Вестник Банка России. - 29.11.2001. - № 73.

8. Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 29.05.2003 N 05-13-5/1941 "О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств" // Бизнес и банки. - 2003. - № 36.

9. Гражданский кодекс РФ (ч. I от 30.11.1994 № 51-ФЗ, ч. II от 26.01.1996 № 14-ФЗ, ч. III от 26.11.2001 № 146-ФЗ).

10. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2010 г. № 117-ФЗ (с изм. и доп.).

11. Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. - М.: Финк девелопмент, 2010. [32].

12. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО "Финстатинформ", 2008. [296].

13. Банки и банковские операции / Под редакцией Е.Ф. Жукова. - М: Банки и биржи, 2009. [354].

14. Банковское дело / Под ред.О.И. Лаврушина. - М.: "Роспотребрезерв", 2007. [432].

15. Банковское дело / Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2008. [364].

16. Банковское дело. Справочное пособие / под редакцией Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 2010. [288].

17. Бюллетень банковской статистики. - М.: Госкомстат РФ, 2008. [198].

18. Волыпенский В.С. Кредит в условиях современного капитализма. - М.: Финансы и статистика, 2008. [300].

19. Деньги, кредит, банки. - М.: Финансы и статистика, 2008. [414].

20. Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Российские банки накануне финансовой стабилизации. - СПб.: Норма, 2009. [188].

21. Дробозина Л.А., Можайсков О.В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. - М.: Финансы, 2008. [325].

22. Ефимова Л.Г. Банковское право. - М.: "БЕК", 2008. [344].

23. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 2008. - №9. [13-14].

24. О порядке регулирования деятельности банков: Инструкция ЦБРФ, №1. - 2007. [33].

25. О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструкция ЦБРФ №62а. - 2008. [137].

26. Камаев В.Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). - М.: "Владос", 2008. [384].

27. Коган М. Коммерческие банки и предприятия. Расчетные и кредитные взаимоотношения. Выпуск третий. - М.: Центр деловой информации газеты "Экономика и жизнь". 2009. [180; 183].

28. Колесников.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2008. [376].

29. Коммерческие банки и их операции / Под ред.Е.Б. Корниенко, Н.И. Мирун и др. - Симферополь: ГЛОБУС, 2007. [356].

30. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. - 2008. - №11. [29].

31. Лексис В. Кредит и банки. - М.: БЕК, Перспектива, 2005. [326].

32. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, 2008. [456-457].

33. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. [304].

34. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // "Деньги и кредит". - 2008. - № 9. [22; 93].

35. Роде Э. Банковские операции. - М.: Финансы и статистика, 2007. [312].

36. Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. - М.: Наука, 2008. [351].

37. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2005. [314].

38. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2006. [320].

39. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008. [479].

40. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: БЕК 2007. [210].

41. Масленченков Ю.С. Банковское дело: Учеб. пособие. - М.: Юнити, 2003. - 399 с.

42. Основы банковской деятельности / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 716 с.

Размещено на Allbest.ru