Облік та аналіз кредитів банку
Комерційні банки в Україні: класифікація, сутність, призначення кредитів. Характеристика лізингового кредиту, особливості іпотеки. Аналіз і оцінка якості кредитного портфеля, організація кредитного процесу. Аналіз роботи бухгалтерії АК "Промінвестбанку".
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 11.05.2012 |
| Размер файла | 671,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
|
№ п./п. |
Найменування організації |
Коефіцієнт ліквідності |
Коефіцієнт покриття |
Показник заможності власними засобами |
|
|
1. |
Ліспромгосп |
0. 088 |
2.33 |
63.7 |
|
|
2. |
Рупор |
0. 026 |
0.44 |
- |
|
|
3. |
А/ПРО «Борець» |
0. 0004 |
1.34 |
28.17 |
|
|
4. |
МП «Форум» |
0. 009 |
1.35 |
25.84 |
|
|
5. |
ТОО «Салий» |
0.66 |
1.08 |
7.95 |
|
|
6. |
Зміна |
0. 575 |
1.00 |
- |
|
|
7. |
АО «Фарм» |
0. 326 |
1.14 |
10.25 |
|
|
8. |
МП «Випий» |
0. 216 |
2.11 |
52.56 |
|
|
9. |
МП «Зоря» |
0. 0023 |
2.41 |
45.04 |
|
|
10 |
МП «Світло» |
0. 025 |
1.00 |
0.38 |
|
|
11 |
АО «Чай» |
0. 0175 |
1.13 |
28.08 |
|
|
12 |
МП «Старт» |
0. 133 |
0.77 |
0.88 |
|
|
13 |
МП «Єлефант» |
0.49 |
1.47 |
47.17 |
|
|
14 |
СП «Ріст» |
0.51 |
1.00 |
0.25 |
|
|
15 |
ООО «Лист» |
0.53 |
0.81 |
0.02 |
|
|
16 |
МП «Книга» |
0. 051 |
0.84 |
- |
|
|
17 |
ПО «Даша» |
0.38 |
1.22 |
0.17 |
|
|
18 |
МП «Аскот» |
0.77 |
1.44 |
34.2 |
|
|
19 |
ООО «Вита» |
0. 000678 |
0.1 |
- |
|
|
20 |
СП «Витус» |
0. 645 |
0.84 |
0.78 |
|
|
21 |
СП «Лумси» |
0.53 |
1.25 |
5.7 |
|
|
22 |
СП «Бизнес» |
0. 029 |
0.87 |
1.25 |
|
|
23 |
МП «Круиз» |
0.58 |
1.00 |
- |
|
|
24 |
МП «Малеста» |
0.08 |
1.02 |
4.49 |
|
|
25 |
МП «Ксения» |
0. 409 |
0.78 |
1.09 |
|
|
26 |
Кафе «Гай» |
0.94 |
70.40 |
98.6 |
|
|
27 |
ООО «ССІ» |
0. 017 |
0.64 |
3.36 |
|
|
28 |
ООО «Лада» |
0.16 |
0.87 |
25.7 |
|
|
29 |
ООО «Сталь» |
0.22 |
1.12 |
11.4 |
|
|
30 |
ООО «Гривна» |
0.61 |
0.99 |
- |
|
|
31 |
МП «Лилия» |
0.27 |
1.22 |
10.09 |
|
|
32 |
МП «Рада» |
0.68 |
1.00 |
1.44 |
|
|
33 |
МП «Єля» |
0. 015 |
1.00 |
0.14 |
|
|
34 |
СП «Шарм» |
0.75 |
1.00 |
- |
|
|
35 |
АО «Люкс» |
0. 021 |
1.16 |
13.88 |
|
|
36 |
АО «Таня» |
0. 119 |
1.08 |
9.37 |
|
|
37 |
АО «Чародей» |
1.01 |
1.70 |
40.39 |
|
|
У середньому 0.29 1.30 20.11 |
Таблиця.3.15 Модель шкали коефіцієнтів
|
I клас |
II клас |
III клас |
||
|
Коефіцієнт ліквідності |
> 0.4 |
0.4 - 0.2 |
0.2 - 0.07 |
|
|
Коефіцієнт покриття |
> 1.5 |
1.5 - 1.2 |
1.2 - 1.0 |
|
|
Показник заможності власними засобами (%) |
> 25 |
25 - 18 |
18 - 10 |
Таблиця 3.16 Аналізовані підприємства по класу кредитоспроможності
|
N |
Найменування організації |
Коефіцієнт ліквідності |
Коефіцієнт покриття |
Показник заможності власними засобами |
|
|
1. |
Ліспромгосп |
III |
I |
I |
|
|
2. |
Рупор |
- |
- |
- |
|
|
3. |
А/ПРО «Борець» |
- |
II |
I |
|
|
4. |
МП «Форум» |
- |
II |
I |
|
|
5. |
ТОО «Салий» |
I |
III |
- |
|
|
6. |
Зміна |
I |
III |
- |
|
|
7. |
АО «Фарм» |
II |
III |
III |
|
|
8. |
МП «Випий» |
II |
I |
I |
|
|
9. |
МП «Зоря» |
- |
I |
I |
|
|
10 |
МП «Світло» |
- |
III |
- |
|
|
11 |
АО «Чай» |
- |
III |
I |
|
|
12 |
МП «Старт» |
III |
- |
- |
|
|
13 |
МП «Єлефант» |
I |
II |
I |
|
|
14 |
СП «Ріст» |
I |
III |
- |
|
|
15 |
ООО «Лист» |
I |
- |
- |
|
|
16 |
МП «Книга» |
- |
- |
- |
|
|
17 |
ПО «Даша» |
II |
II |
- |
|
|
18 |
МП «Аскот» |
I |
II |
I |
|
|
19 |
ООО «Вита» |
- |
- |
- |
|
|
20 |
СП «Витус» |
I |
- |
- |
|
|
21 |
СП «Лумси» |
I |
II |
- |
|
|
22 |
СП «Бизнес» |
- |
- |
- |
|
|
23 |
МП «Круиз» |
I |
III |
- |
|
|
24 |
МП «Малеста» |
III |
III |
- |
|
|
25 |
МП «Ксения» |
II |
- |
- |
|
|
26 |
Кафе «Гай» |
I |
I |
I |
|
|
27 |
ООО «ССІ» |
- |
- |
- |
|
|
28 |
ООО «Лада» |
III |
- |
- |
|
|
29 |
ООО «Сталь» |
II |
III |
III |
|
|
30 |
ООО «Гривна» |
I |
- |
- |
|
|
31 |
МП «Лилия» |
II |
III |
III |
|
|
32 |
МП «Рада» |
I |
I |
- |
|
|
33 |
МП «Єля» |
- |
III |
- |
|
|
34 |
СП «Шарм» |
I |
III |
- |
|
|
35 |
АО «Люкс» |
- |
III |
III |
|
|
36 |
АО «Таня» |
III |
III |
- |
|
|
37 |
АО «Чародей» |
I |
I |
I |
Таблиця 3.17 Коефіцієнти кредитоспроможності торгового підприємства
|
Коефіцієнт |
на 01.10.98 |
на 01.01.99 |
Відхилення |
|
|
Ліквідності Покриття Показник заможності Власними коштами Показник рівномірності розподілу прибутку |
0.64 1.24 47.5 25 % |
0.77 1.19 34.2 % 50 % |
+ 0.13 0.05 13.3 + 25 % |
Таблиця 3.18 Розрахунок показників по французькій методиці
|
Показники |
1.10.98г. |
1.01.99г. |
1.04.99г. |
|
|
Виторг від реалізації |
698000 |
1000000 |
5760000 |
|
|
ВД |
597000 |
870000 |
3988076 |
|
|
ДС |
513000 |
750000 |
2700000 |
|
|
ВЭД |
403400 |
608000 |
2000000 |
|
|
ВЭР |
403400 |
529000 |
897600 |
|
|
СФ |
360600 |
406980 |
796000 |
|
|
П. |
360600 |
400000 |
700000 |
|
|
К1 |
0.78 |
0.81 |
0.74 |
|
|
К2 |
0.70 |
0.53 |
0. 185 |
|
|
К3 |
- |
- |
- |
|
|
К4 |
- |
- |
- |
|
|
К5 |
- 3.36 |
0. 0005 |
0. 0095 |
Таблиця 3.19 Аналіз показників, розрахованих по французькій методиці
|
Коефіцієнт |
01.10.98г. |
01.01.99г. |
01.04.99г. |
|
|
Ліквідності |
0. 0005 |
0. 026 |
0.06 |
|
|
Покриття |
0.43 |
0.44 |
0.98 |
|
|
Заможності |
||||
|
власними |
1.8 |
- |
8.65 |
|
|
коштами |
Таблиця 3.20 Принцип визначення класу кредитоспроможності
|
Показники |
Рейтинг коефіцієнта |
I клас |
II клас |
III клас |
Некредитоспроможний |
|
|
Коефіцієнт |
20% |
20 |
40 |
60 |
250 |
|
|
ліквідності |
(I*20) |
(II*20) |
(III*20) |
|||
|
Коефіцієнт |
50% |
50 |
100 |
150 |
250 |
|
|
покриття |
||||||
|
Показник |
||||||
|
заможності |
30% |
30 |
60 |
90 |
250 |
|
|
власними |
||||||
|
коштами |
||||||
|
РАЗОМ: |
100% |
100 |
200 |
300 |
750 |
Таблиця 3.21 Групи ризику міжбанківських кредитів
|
Розмір формування резерву |
Група ризику міжбанківських кредитів |
|||||
|
стандартні |
нестандартні |
сумнівні |
небезпечні |
безнадійні |
||
|
0-25% |
2% |
5% |
30% |
80% |
100% |
|
|
26-50% |
1,5% |
3% |
25% |
60% |
80% |
|
|
51-75% |
1% |
2% |
15% |
40% |
60% |
|
|
76-99% |
0,5% |
1% |
10% |
20% |
40% |
|
|
100% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
Таблиця 3.22 Порівняльний аналіз структури прибутків банку
|
Статті витрат |
на 1.01.98 р. |
на 1.01.99 р. |
|||
|
(грн.) |
у % |
(грн.) |
у % |
||
1. Отримані % - тиусього у т. ч. по короткостроковимпозикам міжбанківським операціям2. Прибутки і комісія з наданих послуг3. Інші прибутки4. Усього прибутків |
99434089064010370010705051101440 |
90,380,99,49,7-100,0 |
1195370108029011516037090051566320 |
76,369,07,323,7-100,0 |
Таблиця 3.23 Аналіз впливу суми надання кредитів і процентної ставки за кредит на суму отриманих відсотків
|
Показники |
1.01. 98г. |
1.01. 99г. |
Відхилення (+, -) |
Резерви збільшення прибутку |
|||
|
Усього |
в т.ч. за рахунок суми, % кредитів |
ставки |
|||||
|
1.Представ- лені кредити, усього (грн.) 2.Получені % (грн.) 3.Відсотна ставка за кредит, % |
3473070 994340 28,63 |
4576500 1195370 26,12 |
1103430 201030 - 2,51 |
- 315910 |
- -114880 |
- +114880 |
Таблиця 3.24 Аналіз прибутку банку від кредитної діяльності (грн.)
|
Показники |
на 1.01.98 |
на 1.01.99 |
Відхилення (+, -) |
|
|
1. Отримані відсотки 2. Сплачені відсотки 3. Прибуток |
994340 896630 97710 |
1195370 1211650 - 16280 |
+201030 +315020 - 113990 |
Таблиця 1. Результати порівняння показників, що характеризують надійність банку, із нормативами
|
Показник |
Норматив |
Фактичн |
Відхилення |
|
|
1. Показники фінансової усталеності -статутний фонд, тис. грн. -коефіцієнт достатності капіталу, % |
не менш 1млн. ЕКЮ не менш 8% |
1183740 12% |
+115000 +4% |
|
|
2. Показник платоспроможності. |
не менш 0,05 |
0,087 |
+0,037 |
|
|
3. Показники ліквідності банку. -поточної -короткострокової -загальної |
не більше 1,0 не більше 1,0 не більше 0,095 |
0,8 0,8 0,83 |
-0,2 -0,2-0,12 |
|
|
4.Максимальний розмір ризику на одного позичальника, раз |
0,4 |
0,3 |
-0,1 |
Таблиця 2. Динаміка розвитку банківської діяльності ЛГО ОПЕРО АК ПИБ м. Луганська, тис. грн.
|
Показник |
На початок року |
На кінець року |
Зміна |
||
|
Сума |
Темп приросту % |
||||
|
Результат балансу нетто |
6303366 |
6886574 |
+583208 |
+9,3 |
|
|
Власні кошти банку |
224043 |
254085 |
+30042 |
+1,3 |
|
|
Притягнуті кошти |
3149093 |
2925973 |
-223060 |
-7,1 |
|
|
Ліквідні активи і кредити |
3231580 |
3394527 |
+162946 |
+5 |
|
|
У тому числі кредитнівкладення |
1708267 |
2589957 |
+881690 |
+5,2 |
|
|
Балансовий прибуток |
256548 |
288333 |
+31785 |
+11,2 |
комерційний банк кредит лізинговий
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Класифікація і характеристика кредитних операцій. Форми кредиту. Кредитні операції. Види кредитів. Розгорнута класифікація кредитів. Етапи видачі кредиту. Перелік документів. Етап розгляду кредитного проекту. Експертиза кредитного проекту.
реферат [37,1 K], добавлен 07.08.2007Сутність та загальна характеристика кредитного портфеля та його класифікація, аналіз якості для комерційного банку. Динаміка та структура кредитного портфеля АТ "Сведбанк", аналіз його якості та розробка можливих напрямків покращення даного показника.
дипломная работа [621,8 K], добавлен 11.03.2012Сутність кредитного портфеля банку та критерії його конкурентоспроможності. Класифікація кредитного портфелю банку згідно методології НБУ. Аналіз кредитного портфеля банку: очікувані та неочікувані втрати та резерви, співвідношення "ризик-доходність".
курсовая работа [43,2 K], добавлен 20.11.2010Дослідження кредитного портфеля банку. Проблемні зони управління кредитним портфелем банку. Вимоги до фахівців у контексті запропонованих способів удосконалення управління кредитним портфелем банку. Визначення ступеня й типу ризику кредитного портфеля.
курсовая работа [164,6 K], добавлен 31.01.2014Сутність, аналіз та методи оцінювання кредитного ризику. Способи захисту та шляхи управління кредитним ризиком. Аналіз кредитного портфеля ПАТ "ВТБ Банк". Оцінка стану справ у банку в галузі кредитних відносин з клієнтом. Кредитна політика "ВТБ Банку".
курсовая работа [1,2 M], добавлен 14.05.2013Поняття, характеристика кредитного портфеля банку. Фактори зовнішнього та внутрішнього впливу на вартість кредитного портфеля банку. Особливості управління вартістю кредитного портфеля в умовах кризи. Оцінка вартості кредитного портфеля ПАТ КБ "Хрещатик".
дипломная работа [3,9 M], добавлен 12.08.2010Організація банківського кредитування підприємств малого і середнього бізнесу. Види банківських кредитів. Проблеми кредитування малого бізнесу в Україні. Аналіз кредитних операцій, структури кредитного портфеля банку на прикладі АТ "УкрСиббанк".
дипломная работа [3,9 M], добавлен 22.06.2011Аналіз тенденцій складу структури і динаміки доходних активів банку. Аналіз якості кредитного портфеля, забезпечення позик. Оцінка ризику та формування резерву банку. Аналіз тенденцій структури і динаміки капіталу за ряд років за даними балансу.
шпаргалка [71,6 K], добавлен 06.05.2009Теоретичні основи організації кредитної діяльності комерційними банками. Сутність кредиту та принципи кредитування. Поняття кредитного ризику та кредитного процесу. Способи захисту від кредитного ризику.
курсовая работа [113,3 K], добавлен 04.09.2007Особливості підвищення економічної ефективності кредитної діяльності банку. Класифікація кредитів, принципи і умови кредитування. Аналіз кредитного ризику та порядок формування резерву під його покриття. Ціна банківського кредиту та фактори впливу на неї.
дипломная работа [288,4 K], добавлен 10.07.2012
