Расчетные операции коммерческого банка
Основные компоненты механизма расчетов. Современная концепция расчетных операций, их сущность и классификация. Расчетные отношения и принцип их организации. Особенности безналичных расчетов в коммерческих банках. Организация межбанковских расчетов.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 09.05.2012 |
| Размер файла | 72,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Выдача чековой книжки.
Для получения чековой книжки клиентом представляется в банк письменное заявление в одном экземпляре на бланке, подписанное лицами, образцы подписей которых внесены в карточку с образцами подписей и оттиска печати. Клиенту может быть выдано одновременно несколько чековых книжек с соблюдением последовательности номеров чеков.
При получении заявления о выдаче чековой книжки операционный работник:
проверяет правильность заполнения заявления и соответствие подписей и оттиска печати на нем имеющимися у него образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом;
подписывает разрешение на выдачу чековой книжки и передает заявление вместе с талоном в кассу.
Кассир, получив заявление:
проверяет наличие на нем подписи операционного работника;
отмечает на заявлении и талоне к заявлению номера чеков выдаваемой чековой книжки (с номера по номер);
передает операционному работнику чековую книжку, оформленную штампом банка, вместе с заявлением под расписку в талоне. Талон к заявлению остается в кассе.
Операционный работник, получив заявление и чековую книжку от кассира: проверяет наличие всех чеков в книжке; проставляет на всех чеках номер счета клиента; записывает номера чеков в карточку с образцами подписей данного клиента; возвращает заявление вместе с чековой книжкой в кассу.
Кассир проверяет наличие всех чеков в чековой книжке, расписывается на талоне. Талон возвращается операционному работнику после выдачи чековой книжки для выписки вне балансового ордера, по счету учета бланков строгой отчетности.
Кассир выдает книжку под расписку на заявлении, предварительно сверив подпись получателя с образцом его подписи на заявлении. После выписки расходного ордера талоны к заявлениям на выдачу чековой книжки уничтожаются. Номера выдаваемых чеков должны быть также внесены в карточку с образцами подписей и оттиска печати контролирующего работника. Заявления на выдачу чековых книжек хранятся в документах дня при расходном ордере, составляемом на общее количество выданных за день книжек.
Заготовленные к выдаче чековые книжки, не полученные клиентами в течение 30 дней, погашаются с отметкой в заявлении клиента за подписями начальника Отдела и кассира, путем вырезки из чеков части чека, предназначенного для подписи, и списываются в расход. Номера погашенных денежных чеков вычеркиваются из карточек с образцами подписей и оттиска печати. Погашенные чековые книжки прилагаются к расходному ордеру.
Заключение
Любая организация совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Организация осуществляет также денежные расчеты с персоналом и рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот. Значительная часть платежного оборота осуществляется безналичным путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует население, а также при расчетах на незначительные суммы.
Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.
Под расчетом необходимо понимать - действия урегулированных нормами права, направленные на совершение платежа.
В зависимости от участников расчетные операции банков подразделяются на две основные группы:
· клиентские расчетные операции, при осуществлении которых участвуют в качестве основных субъектов как банки, так и их клиенты;
· чисто банковские расчетные операции или межбанковские расчеты, в качестве основных субъектов которых выступают банки.
Список использованной литературы
1. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Жукова. - М.: Банки и биржи, 2002, с.471;
2. Бухгалтерский учет в организациях / Под ред. Козлова Е.П. 2003 - 3-е изд. - 752с.;
3. Бухгалтерский учет / Под ред. Бабаева Ю. А Учебник 2005 - 392с.;
4. Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник / А.А. Володин и др. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 504 с. - (Высшее образование);
5. Бабаев Ю.А. Бухгалтерский учет, 2006 г.;
6. Гомола А.И., Кириллов В.Е., Кириллов С.В. Бухгалтерский учет, 2008 г.;
7. Димитренко Н.В. Бухгалтерский учет в банках: Учебное пособие, 2002 г.;
8. Керимов В.Э. Бухгалтерский учет, 2009 г.;
9. Латыпова О.В., Чая В.Т. Бухгалтерский учет, 2003 г.;
10. Лукасевич И.Я. Анализ финансовых операций. М. 1995 г.;
11. Прокопенко И.Ф., Галин В.И., Соляр В.В., Маслов С.И. Основа банковского дела.К. ЦУЛ 2005 г., c.410;
12. Соколова Е.С. Бухгалтерское дело, 2004 г.;
13. Тараканова Л.А. Бухгалтерский учет в банке. М.: ПРИОР, 1994 г.;
14. Усикова Е.Н. Бухгалтерское дело: Учебное пособие, 2004 г.;
15. Шевелев А.Е., Шевелева Б.В. Бухгалтерский финансовый учет: Учебное пособие, 2004 г.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Современная концепция расчетных операций, сущность и принципы их организации в народном хозяйстве. Организация безналичных расчетов в коммерческих банках, платежные системы и их участие в расчетах. Анализ эффективности ведения отдельных видов расчетов.
дипломная работа [684,7 K], добавлен 19.07.2010Основы организации безналичных расчетов. Содержание и принципы организации межбанковских расчетов. Виды банковских счетов и расчетные документы. Учет расчетных операций: платежными требованиями; аккредитивами; чеками. Особенности учета расчетов векселями.
курсовая работа [69,8 K], добавлен 11.12.2010Платежная система Банка России. Основы организации и учета межбанковских и филиальных расчетов в коммерческих банках. Переводные, аккредитивные, инкассовые и эмиссионно-кассовые операции. Проблемы межбанковских расчетов и основные пути их преодоления.
курсовая работа [42,5 K], добавлен 10.03.2015Организация работы с внутренними документами банка, с инструкциями и регламентами. План счетов бухгалтерского учета. Сущность расчетных операций. Организация безналичных расчетов, межбанковских расчетов через Банк России. Учет валютно-обменных операций.
отчет по практике [92,6 K], добавлен 26.09.2014Организация кассового обслуживания клиентуры банка. Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами. Контроль за соблюдением кассовой дисциплины клиентов. Принципы организации безналичных расчетов. Особенности расчетов в электронных системах.
курсовая работа [49,6 K], добавлен 11.12.2010История развития системы и нормативное регулирование безналичных расчетов в банках. Общая характеристика и анализ деятельности коммерческого банка "Петрокоммерц". Расчет доходности межбанковских расчетов и система дистанционного банковского обслуживания.
дипломная работа [3,0 M], добавлен 01.07.2014Сущность межбанковских расчетов. Формирование системы межбанковских расчетов в банковской системе России. Принципы осуществления платежей. Корреспондентские отношения. Краткая характеристика банка. Анализ и динамика изменения межбанковских расчетов.
дипломная работа [52,9 K], добавлен 05.11.2008Безналичный оборот как составная часть совокупной денежной массы. Принципы организации безналичных расчетов, их способы и формы. Оценка современной системы безналичных расчетов в банках РТ на примере Государственного сберегательного банка "Амонатбонк".
дипломная работа [272,8 K], добавлен 13.08.2014Понятие и формы безналичных расчетов, действующих на территории Российской Федерации. Опыт работы коммерческого банка "Северная казна" по организации безналичных расчетов. Анализ формирования ресурсной и клиентской базы Челябинского филиала банка.
курсовая работа [856,0 K], добавлен 31.05.2015Ведение расчетных операций кредитования физических и юридических лиц. Осуществление банковских, межбанковских и международных расчетов. Расчетные операции с использованием платежных карт. Обработка и анализ банковской документации, электронные платежи.
отчет по практике [52,8 K], добавлен 16.09.2013
