Дополнительные частные страховые полисы

Меры защиты

Шведский закон о работе и рабочих условиях.

Соглашения и положения.

Люди старшего возрата

Национальная пенсия по возрасту (солидарная и накопительная)

Дополнительные пенсионные схемы

Дополнительные частные страховые полисы; страхование пенсии; страхование жизни;

Если представлять распределение всего страхового рынка как состоящее из четырех уровней (сегментов): частного индивидуального, частного группового, коллективного, базового социального, то для США характерным будет преобладание именно первых трех (в частном секторе), а для Швеции почти равное разделение первых двух от последних (коллективного трудового и базового социального).

Основные задачи системы социального страхования Швеции можно определить как «классические». Социальное страхование характеризуется тем, что оно политически обусловлено, обязательно для всех и позволяет перераспределять средства между группами общества и в течение временных периодов.

Одним из основных принципов в организации социального страхования Швеции является принцип прибылей и убытков. Первые шаги в направлении принятия государством ответственности за социальное страхование были предприняты в конце 1800-х гг. Идея, заключающаяся в охвате всех граждан единой системой, начала политически воплощаться в период между 1910 и 1920 гг. И только в 1960-х гг. была введена универсальная пенсионная система, учитывающая уровень заработка, в основе которой лежит принцип, обусловливающий, что размер вознаграждения должен полностью соответствовать уровню ранее получаемого дохода. В 1974 г. произошло реформирование системы страхования от болезни, в соответствии с принципом, при котором размер денежных пособий должен быть прямо пропорционален утраченному уровню дохода. В настоящее время так называемый принцип утраты дохода применяется в каждой схеме индивидуального социального обеспечения, страхующей от потери дохода: страхование родителей, страхование от болезни, страхование от производственных травм, пенсии по нетрудоспособности, страхование от безработицы, пенсии по возрасту.

Общественные программы предоставления денежных выплат покрывают потери до определенного максимума, который ежегодно корректируется согласно изменениям индекса потребительских цен. Для лиц, уровень дохода которых превышает установленный максимум, важную роль играют коллективно согласованные дополнительные схемы страхования. В настоящее время предельный размер пособий, таких как в случае болезни и денежных выплат для родителей, несколько ниже, чем 300 000 крон в год, а денежные выплаты по безработице составляют около 200 000 крон в год Например, 300 000 крон - это сумма, приблизительно на 10% меньшая, чем средняя заработная плата преподавателя университета, в то время как 200 000 крон соответствуют сред нему уровню оклада обычного секретаря в офисе.. Однако метод индексации приводит к постепенному снижению реального уровня предельного размера пособий по сравнению с ростом реальных доходов, и эта проблема сейчас обсуждается. Так, если не предпринимать никаких действий, то пенсии/пособия, зависящие от уровня заработка, постепенно превратятся в базовые, одинаковые по размеру для все большего числа людей, получающих доход.

Другим принципом системы социального страхования Швеции является принцип общего и индивидуального. Общественная система страхования является общей в нескольких смыслах; она на равных условиях охватывает все население. Страхование в большей степени финансируется за счет пропорциональных отчислений от заработков и налогов, и условия одинаковы для всех. Все родители, например, получают детские пособия одного размера, независимо от их финансового положения. Аналогично лицо, получающее более высокий уровень дохода, имеет право на равную экономическую поддержку на нетрудоспособного ребенка наравне с родителями, финансовое положение которых хуже. Общий подход при страховании, основан ном на учете уровня дохода, заключается в том, что люди делают одинаковые процентные отчисления от дохода для получения такой же страховой компенсации.

Организационная инфраструктура страхования в Швеции развита и включает помимо страховых организаций и правительственных структур и другие организации. Ведомствами в системе социального страхования выступают Фильев В.И. Социальное страхование в России и зарубежных странах. Практическое пособие М., 2004. С. 173.:

Парламент и Правительство (Министерство здравоохранения и социальной помощи), которые соответственно издают и исполняют законодательство;

Государственное управление социального страхования (ГУСС), отвечающее за надзор за страховыми кассами и издающее директивы;

Управление премиальных пенсий, которое работает с премиальными пенсиями (личные счета, информация и т.д.);

страховые кассы, решающие вопросы социальной помощи и предоставляющие общественную помощь. В Швеции действуют 21 региональная страховая касса, 230 местных (локальных) страховых касс, 15 100 работников.

Инфраструктура страховой отрасли в целом (и для частного, и для социального страхования) включает: Шведское страховое общество (SFF), Шведскую ассоциацию страховых компаний (FF), Ассоциацию морских андеррайтеров, Моторное бюро, Бюро по расследованию мошенничества в страховании, Ассоциацию страховых брокеров, Шведскую ассоциацию работодателей в страховой отрасли, Ассоциацию по борьбе с мошенничеством в страховании, Ассоциацию по противопожарной безопасности, Шведский институт страхования, Бюро защиты прав потребителей страховых услуг, Профсоюз занятых в страховой отрасли и финансах.

В системе социального страхования достаточно развиты информационные технологии (ИТ): используются порядка 7 500 программ, около 17 тыс. персональных компьютеров объединены в сеть, и 30 млн сообщений рассылаются ежегодно. При этом в перспективе планируется модернизация ИТ: усовершенствование систем обработки сообщений, а так же в связи с реформой пенсионного обеспечения. В перспективе будут усовершенствованы электронное обслуживание, обслуживание по телефону и страхование родителей по Интернету.

Стоит отметить, что шведская модель предусматривает самостоятельное обращение человека по Интернету (телефону) с сообщением о факте своего заболевания (временной нетрудоспособности), что является основанием для оплаты больничного. При этом не исключены случаи страхового мошенничества, но это не относится ко всем видам помощи: только к ведомственному страхованию и в основном для персонального страхования родителей.

Выплаты и пособия в системе социального страхования Швеции очень разнообразны (таблица 5)

Таблица 5 Выплаты и пособия в системе социального страхования

Несмотря на очевидные плюсы действующей модели социального страхования, она была далеко не идеальной. На примере Швеции ведущей тенденцией в этом вопросе выступает углубление и диверсификация взаимодействия государственной и частной систем социального страхования.

Однако это стратегическая задача не только для Швеции, но и для большинства других стран. Одна из перспектив в таком взаимодействии между социальным и частным страхованием - развитие компетенции и поддержание благосостояния - начинает уже реализовываться в Швеции через специальные накопительные счета. Другая перспектива - это внедрение новой пенсионной системы, состоящей из смешанной части (выплат из текущего дохода) и накопительной части. В пенсионной системе Швеции в настоящее время происходит реформирование, основные причины которого известны: старение населения, высокий уровень безработицы (чуть более 6%), низкая экономическая конъюнктура. Так, в 2000 г. 100 работающих «содержат» 30 пенсионеров, а в 2025 г. 100 работающих будут «содержать» 41 пенсионера. Старая пенсионная система состояла из двух частей: базовой пенсии, размер которой не зависел от уровня предыдущего дохода, и дополнительной пенсии, для получения которой требовался 30-летний стаж деятельности, приносящей доход, и полученная таким образом в распоряжение сумма зависела от величины заработанного дохода за «лучшие» 15 лет. Это схема солидарной пенсионной системы, когда отчисления одного года, в принципе, идут на оплату пенсий в том же году.

В новой системе весь заработок от занятий, приносящих доход за весь период работы, будет давать право на получение пенсии. Все отчисления по этой схеме будут добавляться к пенсии. Пенсионные отчисления собираются вместе с налогами, и работник и работодатель отчисляют по половине суммы. В но вой системе предполагаются два основных вида пенсий: 1) исчисляемая по размеру заработка, которая выплачивается в рамках солидарной системы и 2) страховая пенсия, инвестируемая в фонды, выбираемые застрахованными лицами. Размер выплат в новую пенсионную систему составляет 18,5% доходов плательщика, из них 16%, отчисляемых от дохода работника, выплачиваются по солидарной пенсионной схеме. Оставшиеся 2,5% идут в полностью накопительную страховую пенсионную программу, где лица, копящие пенсионные средства, могут выбрать свой фонд для инвестирования из примерно 500 существующих. Для лиц с низким уровнем дохода или без дохода отсутствие дополнительной пенсии будет покрываться гарантированной пенсией. В солидарной пенсионной системе потенциальные пенсии индексируются ежегодно относительно среднего роста дохода в обществе. В страховой резервной пенсион ной программе индексирование не проводится, так как такие изменения здесь покрываются доходом от инвестирования. Шведская система пенсионных инвестиционных фондов - открытая, здесь есть и шведские, и международные фонды, которые должны отвечать требованиям директив Евросоюза и не включать производных ценных бумаг. На одного индивида приходится около 5 фондов. Вкладчик может в любое время изменять фонды через Интернет или по телефону, не уплачивая при этом сборов по их изменению и налогов на полученный доход.

В Швеции существуют еще и дополнительные пенсии в рамках коллективных соглашений, т.е. профессиональные пенсионные программы, которые бывают правительственные (для госслужащих), муниципальные и кооперативные. Новое законодательство о пенсионном страховании вступило в силу в 1999 г., а в 2000 г. впервые сделан выбор индивидуальных фондов по новой накопительной пенсионной системе. Расчетные варианты размера пенсий по двум системам приведены в примере ниже:

Из текущего дохода 800 млрд дол. = 150 000 дол./ чел.

Накопительная 16 млрд дол. = 2900 дол./чел. Через 20 лет

Из текущего дохода 1 000 млрд дол. = 182 000 дол./чел.

Накопительная 270 млрд дол. = 49 000 дол./чел. Фильев В.И. Социальное страхование в России и зарубежных странах. Практическое пособие М., 2004. С. 187

§ 2.2 Современное социальное страхование в ФРГ

Система социального страхования в Германии имеет длительную историю. Большой объем ее услуг признается за рубежом. Доля социальных услуг в валовом внутреннем продукте ФРГ составляет свыше 30%. Почти треть из них приходится на пенсионное страхование и страхование на случай болезни. Оказывая эти услуги, государство выполняет обязанности по Основному закону.

Согласно статье 20 Конституции ФРГ она является демократическим и социальным государством. Социальное государство не ставит цели всестороннего обеспечения и обслуживания человека, напротив, оно строится на основе самостоятельно приобретенных правомочий граждан. Принят широкий спектр социальных законов, которые охватывают обеспечение по болезни, в старости и в связи с несчастным случаем, пособия на детей, для оплаты жилья и по безработице.

Страхование от несчастного случая ставит перед собой следующие задачи:

- предотвращение несчастных случаев на производстве; * выплату компенсаций пострадавшему, его родственникам или близким в случае гибели кормильца;

- восстановление работоспособности пострадавшего и содействие его возвращению к трудовой деятельности.

Последовательность мер по страхованию выглядит следующим образом: предупреждение несчастных случаев максимально возможная реабилитация с целью восстановления исходного состояния - выплата компенсации. В целом страховка распространяется на всех работающих по найму, кроме государственных служащих, с включением сюда надомников, представителей шоу-бизнеса, артистов цирка, эстрады и варьете, а также художников. Кроме того, правом на страхование обладают кустари, производители сельскохозяйственной продукции и предприниматели малых промыслов и морского рыболовства. Услугами страхования пользуются также спасатели, доноры и лица, которые оказывают помощь при авариях, опасностях и катастрофах, рискуют своей жизнью.

Почти все население Германии застраховано на случай болезни в системе обязательного или добровольного страхования, являясь членами частных страховых агентств. Законом установлена обязанность страхования от болезни для всех рабочих, служащих и других профессиональных групп с определенным доходом. От болезней застрахованы также пенсионеры, безработные, учащиеся и студенты. В зависимости от профессии работники застрахованы через местные, производственные или целевые больничные кассы, морские больничные кассы, федеральные кассы горнорабочих, сельскохозяйственные больничные кассы. У всех застрахованных свободный выбор среди определенных врачей. Страховые взносы лиц по обязательному страхованию производятся пополам работниками и работодателями.

Подлежат страхованию рабочие и служащие, если их месячная зарплата не превышает 75% от действующей в пенсионном страховании границы исчисления взносов для работающих (в 1991 г. этот предел составлял 4875 немецких марок). Кроме того, обязательному страхованию подлежат занятые в сельском хозяйстве и помогающие им родственники, а также деятели искусства, публицисты, безработные, инвалиды и пенсионеры. Начиная с 1975 г. обязательное медицинское страхование распространяется также на студентов высших учебных заведений. Структура выплат включает: Якушев Л.П. Социальная защита. Учебное пособие - М., 1998. С. 73.

1. Выплаты для поддержания здоровья. Сюда относится санитарное просвещение застрахованных в отношении угрозы для их здоровья и профилактики заболеваний;

2. Выплаты по профилактике стоматологических заболеваний (в том числе в детских садах и школах), профилактические мероприятия у врачей- специалистов, включая снабжение лекарствами, перевязочными, лечебными и вспомогательными средствами, а также система профилактических мероприятий для женщин;

3. Выплаты по ранней диагностике заболеваний. Сюда относятся медицинские обследования каждые два года для застрахованных, достигших 35- летнего возраста: ежегодные обследования по раннему распознаванию рака у женщин начиная с 20-летнего возраста, а у мужчин начиная с 45 лет;

4. Выплаты на лечение заболеваний: а) бесплатное врачебное лечение, включая зубное протезирование; б) бесплатное снабжение стандартным набором лекарственных и перевязочных средств. Дополнительные издержки, связанные с получением более дорогих лекарственных и перевязочных средств, застрахованный оплачивает сам; в) предоставление вспомогательных средств с доплатой 10% для взрослых страхователей; г) предоставление протезов и слуховых аппаратов, ортопедических и прочих приспособлений. Эти услуги оказываются бесплатно, если на соответствующие приспособления установлены фиксированные платежи; д) домашний уход за больными с участием квалифицированного персонала, когда лечение в больнице показано, но неосуществимо, а также семейная помощь, когда застрахованные лишены возможности заниматься хозяйством и в семье есть ребенок в возрасте до 8 лет или инвалид, зависящий от помощи со стороны; е) бесплатное лечение в больнице; ж) медицинские и прочие дополнительные выплаты по реабилитации;

5. Пособие по нетрудоспособности в размере 80% от общей суммы заработной платы за вычетом всех налогов, начиная с седьмой недели нетрудоспособности вследствие болезни. Пособие выплачивается в течение трех лет, если нетрудоспособность обусловлена одной и той же болезнью. В первые шесть недель работодатель обязан обеспечивать его выплату в полном объеме. Пособие выплачивается и в том случае, если заболевший ребенок в возрасте до 8 лет нуждается в присмотре, обслуживании или уходе, а другой член семьи принять на себя эти заботы не в состоянии (права распространяются максимум на 5 дней на каждого ребенка в течение календарного года);

6. Выплаты по уходу за тяжелобольными выражаются в принятии страхкассой на себя по оплате 25 явок в месяц (каждая продолжительностью 1 час). В альтернативном плане по просьбе застрахованного касса выплачивает определенную сумму, если тяжелобольной может сам обеспечить себе уход, пригласив для этой цели сиделку, няню или санитарку. Если уход за больным продолжался все 12 месяцев (год), то оплачивается четырехнедельный отпуск обслуживающего персонала;

7. Пособие по беременности и родам, включая врачебный контроль и предоставление лекарств, а также финансовую помощь во время и после беременности. По истечении срока охраны материнства в послеродовой период выплачивается пособие по уходу за ребенком;

8. Семейное пособие для супруги и детей застрахованных Оно предусматривает мероприятия по раннему распознаванию заболеваний, медицинское обслуживание, уход за больными, лечение с пребыванием в больнице и пособие по охране материнства и семьи. Деятельность больничных касс финансируется из взносов, выплачиваемых наполовину работодателями и наполовину работающими по найму. Страховые взносы за пенсионеров выплачиваются Пенсионным фондом и самими пенсионерами. Страхование безработных на случай болезни осуществляется федеральным ведомством по трудоустройству.

Таким образом, мы рассмотрели модели, формы и методы социального страхования за рубежом на пример Швеции и ФРГ. Мы выяснили, что страхование в большей степени финансируется за счет пропорциональных отчислений от заработков и налогов, и условия одинаковы для всех.

Мы также рассмотрели перспективы во взаимодействии между социальным и частным страхованием - развитие компетенции и поддержание благосостояния. Она начинает уже реализовываться в Швеции через специальные накопительные счета.

Другая перспектива - это внедрение новой пенсионной системы, состоящей из смешанной части (выплат из текущего дохода) и накопительной части. В пенсионной системе Швеции и Германии в настоящее время происходит реформирование, основные причины которого известны: старение населения, высокий уровень безработицы, низкая экономическая конъюнктура.

Заключение

Таким образом, рассмотрев и проанализировав становление и развитие социального страхования в России мы можем сделать вывод о том, что в плановой экономической системе социальное страхование существовало в качестве подчиненного элемента государственной системы социального обеспечения, зависимого от общего состояния бюджета страны. С ростом дефицита государственного бюджета, который достиг в 1991 г. 20% валового национального продукта, старая система социального обеспечения и страхования не могла уже существовать. Либерализация цен в 1992 г., кризис системы государственного здравоохранения (с общими расходами менее 3,0% в ВВП) и развитие рынка труда с появлением безработицы потребовали радикальной реформы системы социального обеспечения и страхования в России.

Кроме того, в результате теоретического анализа мы можем констатировать тот факт, что вопросы социальной политики являются совместной компетенцией Федерации и ее субъектов. Важнейшая цель государственной социальной политики - стабилизация жизненного уровня российских граждан.

Как показывает показывает практика, при совершенствовании форм и методов социального страхования наиболее важным условием является учет как прошлого отечественного опыта, так и уже наработанного развитыми странами опыта регулирования социального страхования. Создание эффективного механизма социального страхования осужденных предполагает реализацию, по крайней мере, двух основных положений.

Во-первых, он должен строиться на исторической преемственности регулирования социально-обеспечительных отношений. На наш взгляд, это обеспечение активной роли государства не только в обязательных формах социального страхования, но и добровольных (договорных). Во-вторых, этот механизм должен основываться на сочетании общего и особенного, что означает взаимодействие международных и национальных начал, принципов правового регулирования основ социального страхования осужденных. Национальная специфика форм и методов социального страхования осужденных обусловлена уровнем социально-экономического развития страны, ее историческими и этническими особенностями. В этой связи очевидно, что механическое копирование той или иной модели социального страхования не принесет ожидаемых результатов.

Список использованной литературы

Нормативно-правовая литература

1) Конституция Российской Федерации от 12.12.1993.

2) Постатейный комментарий к Уголовно-исполнительному Кодексу Российской Федерации. М., 2000.

3) Федеральный закон « Об основах обязательного социального страхования» от 16.07.1999 г. №157 - ФЗ. Собрание законодательства Российской Федерации. 1999.№29. Ст.3686

4) Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 г. №167 - ФЗ. Собрание законодательства Российской Федерации. 2001.№51. Ст.4832

5) Федеральный закон «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от 15.12.2001 г. №166 - ФЗ. Собрание законодательства Российской Федерации. 2001.№51. Ст.4831

6) Федеральный закон «О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2004 год» от 08.12.2003 г. №166 - ФЗ. Собрание законодательства Российской Федерации. 2003.№50. Ст.4852.

7) Постановление Правительства РФ от 15 октября 2001 г. N 727 «О порядке обеспечения пособиями по обязательному государственному социальному страхованию осужденных к лишению свободы лиц, привлеченных к оплачиваемому труду» (с изменениями от 2 апреля, 12 августа 2002 г., 1 февраля 2005 г.).

8) Порядок оформления документов для назначения и выплаты пенсий осужденным, содержащимся в исправительных учреждениях (утв. ГУИН МВД РФ 4 ноября 1997 г.)

9) Приказ Минздрава РФ, Минюста РФ и Фонда социального страхования РФ от 14 июля 2003 г. N 316/185/180. «О порядке проведения экспертизы временной нетрудоспособности осужденных к лишению свободы лиц, привлеченных к оплачиваемому труду, и выдачи им документов, удостоверяющих временную нетрудоспособность».

Книги, учебная и периодическая литература

10) Адаманчук В.В., Ромашев О.В., Сорокина М.Е. Экономика и социология труда. Учебник. - М.:ЮНИТИ,1999.

11) Бабич А.М., Егоров Е.В., Жильцов Е.Н. Экономика социального страхования. Учебное пособие. - М.: МГТУ, 2001.

12) Бабич А.М., Егоров Е.В. и др. Социальное страхование в России и за рубежом. - М.: РАГС,1998.

13) Бугаев Ю.С. О некоторых проблемах и перспективах социального страхования в России. // Финансы - 2000. - № 3

14) Верховцев А.В. Государственное и социальное страхование. М.: ИНФРА-М, 1999.

15) Волгин Н.А., Ракитинский Б.В. Экономика труда и социальные отношения. - М.: РАГС, 1998.

16) Воскресенская Н.М., Давлетина Н.В. Демократия: государство и общество. Пособие для учащихся общеобразовательных заведений. - М.:Дрофа,1997.

17) Дегтярев Г.П., Аверчело Е.С., Трубин В.В. Развитие социального страхования в России и роль социального страхования в социальной защите граждан. М., 2001.

18) Ильюхина Т.М. Виды пособий по обязательному социальному страхованию.// Вестник государственного социального страхования. Социальный мир.- 2003. - № 7

19) Кадомцева С.В. Экономические основы системы социальной защиты. М., 1997.

20) Кожинов В.Я. Бухгалтерский учет. - М.: Экзамен, 2003.

21) Комарова В. Первые итоги реализации пенсионной реформы.// Финансы - 2003- № 3

22) Корочкина И.Е. Социальный налог и социальное страхование.// Вестник социального государственного страхования. Социальный мир. - 2002. - №3

23) очинок А.П. Быть или не быть социальному страхованию в России? // Вестник государственного социального страхования. Социальный мир.- 2001. - № 1

24) Реформирование социальной сферы в условиях перехода к рыночной экономике. Под общ. ред. Н.С. Слепцова. - М.: Издательство РАГС, 1998.

25) Соловьев А.К. Финансовая система государственного пенсионного страхования в России. - М.: Финансы и статистика, 2001.

26) Социальная политика: Учебник / Под общ. ред. Н.А. Волгина.- М.: Издательство «Экзамен», 2003.

27) Социальная политика: реформы социального страхования // Общество и экономика - 2002. - № 10-11

28) Сулейманова Г.В. Социальное обеспечение и социальное страхование. - М.: Экспертное бюро, 1997.

29) Федорова Т.А. Основы страховой деятельности. Учебник - М.: Издательство БЕК, 2001

30) Фильев В.И. Социальное страхование в России и зарубежных странах. Практическое пособие М., 2004

31) Холостова Е.И. Социальная политика. Учебное пособие - М.: Инфра - М, 2001

32) Якушев Л.П. Социальная защита. Учебное пособие - М., 1998

Размещено на Allbest.ru