Кроме того, страховые компании часто игнорируют принцип соответствия страхового и инвестиционного портфелей. Несмотря на то, что согласно ст. 27 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» «инвестиции должны согласовываться по срокам и размерам со страховыми обязательствами», регулятор рынка фактически не имеет возможности контроля выполнения этого правила: ведь оно нигде не формализовано. Иначе говоря, компании только по собственной инициативе решают актуарную задачу по соотнесению ликвидных активов и обязательств по степени срочности. В условиях быстрого роста и неразвитости рынка полноценный анализ, подобный тому, который делается западными страховщиками, в настоящий момент не осуществляет ни одна российская страховая компания. Это делает бизнес некоторых страховщиков похожим на финансовую пирамиду: типичный пример - некоторые компании, специализирующиеся на автостраховании.

Пока взносы растут высокими темпами, они имеют постоянный приток ликвидности и могут несерьезно относиться к управлению активами. Рано или поздно такая практика может привести к печальным результатам, вплоть до банкротства. По мнению представителей ряда компаний, в настоящий момент анализ соотношения активов и пассивов технически не возможен и это одна из причин консервативной политики и «коротких инвестиций» многих компаний. Однако по мере информатизации и развития рынка лидеры рынка должны перейти к практике проведения такого анализа.

Следует отметить, что структура активов и инвестиций страховщиков характеризуется нестабильной динамикой, а доли отдельных видов активов сильно варьируются в зависимости от компании. Есть компании с долей дебиторской задолженности, приближающейся к половине валюты баланса, у других компаний инвестиции составляют более трех четвертых активов, некоторые даже в середине года имеют запас денежных средств в размере более 30% от активов. Как и следовало ожидать, уровень ликвидности падает при рассмотрении структуры активов на неотчетные даты и растет в конце отчетного периода. Во - первых, это связано с сокращением дебиторской задолженности к концу года (наступлением большинства платежей по текущим договорам), во-вторых, - с действиями по «подгонке» структурных соотношений активов для соответствия нормативам Федеральной службы страхового надзора (ФССН) [11].

Портфели акций у разных страховщиков крайне разнородны по составу, качеству эмитентов и уровню диверсификации. У одних компаний - это сплошь «голубые фишки», у других - некотируемые акции непрозрачных предприятий. Аналогична ситуация с облигациями и другими долговыми инструментами небанковского сектора. Вложения в банковские инструменты, как правило, более диверсифицированы. Практически у каждой компании есть расчетные счета, депозиты, векселя Сбербанка, Внешторгбанка и еще нескольких крупнейших банков; остальные партнеры, как уже было сказано ранее, выбираются исходя из особенностей клиентской политики.

Среди основных тенденций последнего времени в сфере структуры активов и инвестиционных вложений российских страховщиков можно отметить следующие:

- сокращение доли банковских инструментов;

- рост доли корпоративных акций и облигаций;

- сокращение доли векселей небанковских организаций;

- рост доли инвестиций в активах и сокращение доли денежных средств и других максимально ликвидных активов;

- рост доли дебиторской задолженности в активах.

По мнению ряда экспертов, страховые компании России стоят на первом месте среди российских институциональных инвесторов по критериям надежности и эффективности инвестиций. Однако доля этих инвестиций составляла в 2004 - 2007 гг. 2 - 3% в структуре инвестиций в российскую экономику. Тогда как доля иностранных страховщиков во внутренних инвестициях достигает 70% [9].

Мировая практика показывает, что от инвестиционной деятельности западные страховые компании получают до 20 % своего дохода. Инвестиции страховых компаний оказывают мощное стабилизирующее влияние на экономику и фондовый рынок, а объемы аккумулируемых через страховые компании и пенсионные фонды средств порой превосходят капиталы сберегательных учреждений. Наибольшим инвестиционным потенциалом обладают компании, занимающиеся страхованием жизни, особенно компании, которые заключают договоры на длительное время - 10 лет и более.

Незначительные инвестиционные вливания отечественных страховых компаний в экономику связаны не только с низкой инвестиционной привлекательностью инвестиционных инструментов и недостатком государственных гарантийных механизмов, но и с неспособностью многих страховщиков оптимально сформировать свой инвестиционный потенциал.

Формирование инвестиционного потенциала как одного из условий активизации инвестиционной деятельности страховщиков должно опираться на достоверные и точные оценки параметров совокупности финансовых ресурсов страховых компаний, которые могут быть получены только при помощи комплексного экономико-статистического анализа.

Учитывая, что современная российская экономика остро нуждается в инвестиционных ресурсах, вопросы оценки инвестиционного потенциала отдельных секторов экономики, в том числе страхования, являются на сегодняшний момент весьма актуальными. Проблемам статистической оценки процессов формирования и использования инвестиционных ресурсов страховых компаний посвящена настоящая работа.

Рассматривая инвестиционный потенциал страховых компаний как экономическую категорию, прежде всего, следует учитывать: из каких финансовых ресурсов образуется данный потенциал, какие факторы влияют на его изменение, какими законодательными актами и нормативными документами регулируется в целом инвестиционная деятельность страховых компаний.

Образование финансовых ресурсов страховщиков несколько отличается от образования аналогичных ресурсов других предприятий. Это связано с принципом аккумулирования и последующего распределения значительных денежных потоков, предопределяющих состав и структуру капитала страховой компании.

Финансовые ресурсы страховщика образуют его финансовый потенциал, который формируется за счет собственных и привлеченных источников. Для инвестирования страховая компания может использовать только часть своих финансовых ресурсов, т.е. ту совокупность средств, которая является временно и относительно свободной от страховых обязательств. Эти средства и составляют инвестиционный потенциал страховых компаний.

Таким образом, под инвестиционным потенциалом в настоящем исследовании следует понимать совокупность денежных ресурсов страховой компании независимо от источников их образования, свободную от страховых и долговых обязательств и предназначенную для осуществления инвестиционных вложений в целях получения дополнительного дохода [11].

Показатель инвестиционного потенциала страховщика имеет как качественную, так и количественную характеристики. Качественная характеристика инвестиционного потенциала отражает его экономическую сущность, количественная характеристика инвестиционного потенциала есть величина, выраженная в денежных единицах.

Основной методологической проблемой является количественная оценка инвестиционного потенциала страховых компаний, так как данная категория является величиной переменной и складывается под влиянием многих факторов. Например, существуют большие различия между инвестиционным потенциалом страховых компаний, занимающихся страхованием жизни, и инвестиционным потенциалом компаний, специализирующихся на рисковых видах страхования.

Инвестиционная политика страховых компаний должна отвечать принципам диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Это в полной мере распространяется как на активы, покрывающие страховые резервы, так и на свободные активы [14].

Принцип диверсификации вложений заключается в распределении инвестиционных рисков для достижения большей устойчивости инвестиционного портфеля. Согласно этому принципу не должно допускаться превалирование какого-либо вида или объекта вложений: не допускаются региональная, отраслевая и иная концентрация.

Принцип возвратности подразумевает максимально надежное размещение активов, обеспечивающее их возврат в полном объеме.

Принцип ликвидности предполагает такую структуру вложений, чтобы в любое время имелась достаточная величина ликвидных средств или капитальных вложений, легко обращаемых в ликвидные средства.

Принцип прибыльности заключается в максимизации рентабельности инвестиций при обеспечении остальных принципов с учетом ситуации на рынке капиталовложений. Другими словами, страховщики в своей инвестиционной деятельности при управлении средствами страховых резервов должны обеспечивать высокую рентабельность вложений, позволяющую сохранить реальную стоимость вложенных средств в течение времени инвестирования, и в случае необходимости иметь возможность легко и быстро реализовать активы.

Управление активами страховой компании имеет две основные цели.

Первая - обеспечение необходимого уровня платежеспособности и финансовой устойчивости, для чего страховщики обязаны соблюдать определенные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами.

Вторая - получение прибыли. Концентрация в страховых компаниях значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший механизм трансформации общественных сбережений в инвестиции. Страховые компании во многих странах - важнейшие институциональные инвесторы, эффективно осуществляющие размещение средств и управление активами. Их инвестиции стабилизируют фондовый рынок, а объемы аккумуляции капитала через страховую систему сопоставимы с масштабами банковского сектора и различных институтов коллективных инвестиций.

Инвестиционный потенциал российского страхования во многом зависит от развития пенсионного и накопительного страхования жизни. Именно этот сектор обеспечивает подавляющую часть инвестиций страховщиков в других странах. Сроки договоров по страхованию имущества и ответственности, как правило, составляют менее одного года - поэтому инвестиции, соответствующие рисковым обязательствам по этим видам страхования, большей частью краткосрочные. При этом необходим определенный запас ликвидности - ведь неизвестно, когда и в каком объеме придется осуществлять выплаты. Другое дело - накопительное или пенсионное страхование жизни. Специфика этих видов страхования, во-первых, в длительном сроке действия договоров и, во-вторых, в том, что основная часть обязательств наступает лишь по окончании действия договоров или в другие заранее оговоренные сроки, значительно отдаленные по времени от даты начала внесения страховых взносов. Эти особенности классического страхования жизни позволяют инвестировать значительную часть резервов в относительно долгосрочные инвестиционные проекты и существенно снизить требования к ликвидности вложений.

В США более 25% долгосрочных займов обеспечивают страховщики, специализирующиеся на долгосрочном страховании жизни, и три четверти всех страховых активов приходится именно на эти компании. В Великобритании доля компаний, специализирующихся на страховании жизни, составляет около 80% совокупных инвестиций страховщиков.

В настоящее время подавляющая часть взносов по страхованию жизни в Российской Федерации приходится на так называемые налогооптимизирующие схемы. Объем взносов по реальному накопительному страхованию жизни в России в 2006 г. оценивался «Эксперт РА» всего в $150- 180 млн., а к концу 2008 г. он должен составить более $700 млн.

До тех пор, пока страхование жизни в России не станет действительно популярным инструментом накопления, инвестиционный потенциал страхового сектора останется невысоким - как в относительном (по сравнению с другими институтами коллективных инвестиций), так и в абсолютном (в масштабах совокупных инвестиций в экономику страны) выражении. Пока же этот сегмент находится в зачаточном состоянии и, несмотря на оптимистические прогнозы развития, в ближайшие 3-5 лет не сможет обеспечить значимые в масштабах страны инвестиции. Сейчас доля страхового сектора в общих объемах внутренних инвестиций оставляет менее 3%, что на порядок ниже аналогичных показателей Западной Европы, США, Японии и даже стран Юго-Восточной Азии.

Однако отличия от других стран состоят не только в этом. Принципиально иные цели ставят перед собой российские страховщики, что сказывается и на структуре, эффективности и иных параметрах их инвестиций.

Центр прибыли страховых компаний на развитых рынках находится в сфере управления активами. Основными видами вложений западных страховщиков являются различные ценные бумаги с фиксированной доходностью.

Компании страхового сектора на развитых рынках получают прибыль в основном за счет осуществления инвестиционной политики. Высокий уровень конкуренции не позволяет получать значительный андеррайтерский доход: уровень убыточности страховых операций (по рисковым видам) в последние 20 лет стабильно превышает 70-75%, и это без учета расходов на ведение дела (в среднем - 27-28% для компаний, специализирующихся на страховании ответственности и имущества). Соответственно центр прибыли находится в сфере управления активами. Страховые компании имеют диверсифицированный инвестиционный портфель, приносящий им доход, позволяющий покрыть убытки от страховой деятельности, что особенно актуально в последнее время - в связи с ростом ущерба от стихийных бедствий, терроризмом и многочисленными «асбестовыми» и «табачными» исками [7].

Российские страховщики не испытывают такого давления - убыточность страховых операций в большинстве видов гораздо ниже (не говоря уже о «схемах» в страховании имущества и ответственности, которые, не подразумевают целей получения инвестиционного дохода). Что же касается «зарплатных схем» в страховании жизни, которые, по официальной отчетности, убыточны, то здесь применяются различные способы компенсации убытков от аннуитетных выплат, в том числе и через различные долговые инструменты. В таком случае рентабельность вложений компании оказывается очень высокой, что на самом деле не является результатом грамотной инвестиционной политики, а лишь отражает финансовые потоки при осуществлении налогооптимизирующих операций (рис.7).

Отечественные страховщики, получая основную прибыль именно от страховых операций или «серых схем», размещают средства либо в высоколиквидные, но низкодоходные инструменты (денежные эквиваленты), либо в инструменты клиентов или аффилированных организаций (низколиквидные и низкодоходные). Инвестиционная политика страховых компаний играет подчиненную роль - выполняя скорее маркетинговые функции.

Однако рынок не стоит на месте - растет уровень убыточности страхования (на тех сегментах, где высока конкуренция и страховщики снижают тарифы). Страховщики вынуждены менять подходы к инвестиционной политике. В результате растет рентабельность и улучшаются показатели диверсификации и надежности вложений.

Рисунок 7 - Средняя рентабельность инвестиций российских страховых компаний

Получая взносы, страховщики принимают на себя обязательства по возмещению убытков своих клиентов в будущем. Способность страховых компаний своевременно и в полном объеме отвечать по принятым на себя обязательствам напрямую зависит от качества их инвестиционной политики. А от платежеспособности страховщиков, в свою очередь, зависит финансовая устойчивость их клиентов и контрагентов - граждан, предприятий и организаций. С макроэкономической точки зрения от качества инвестиционной политики страховых компаний зависит стабильность всей экономической системы.

Правительства разных стран мира, в том числе совместными усилиями, принимают меры, направленные на регулирование инвестиционной деятельности страховщиков и повышение уровня их платежеспособности.

С 1 июля 2006 года вступил в силу Приказ Минфина № 100н «Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов». Данные Правила представляют собой требования к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия (обеспечения) страховых резервов, обязательные для всех российских страховых компаний (за исключением компаний, специализирующихся на обязательном медицинском страховании).

Основным нововведением Приказа № 100н стало применение кредитных рейтингов для оценки надежности объектов инвестирования, в частности при инвестировании активов в корпоративные ценные бумаги, векселя и депозиты [18].

Итак, подводя итог второй главе, можно сделать следующие выводы.

1. Для динамичного развития отечественного страхового бизнеса сохраняется немало препятствий: недостаточный уровень прозрачности деятельности страховых организаций; нормативные ограничения на участие в уставном капитале иностранных инвесторов; влияние популистских подходов к страхованию со стороны политической элиты, особенно в период предвыборных кампаний; сфера страховых услуг в современной российской экономике продолжает развиваться, и, безусловно, отраслевая нормативная база не всегда успевает за динамикой рыночных реалий. Помимо несовершенства страхового законодательства сохраняются и другие факторы, существенно влияющие на развитие страховой отрасли.

2. Рост инвестиционной активности российских страховщиков в последние несколько лет обусловлен: усилением конкуренции и ростом массовых реальных видов страхования; концентрацией капитала в отрасли; увеличением объемов бизнеса; развитием bancassurance; сворачиванием «зарплатных схем» в страховании жизни; расширением ассортимента инвестиционных инструментов; ростом убыточности от страховых операций, в частности за счет увеличения доли розничных видов в страховых портфелях и введения ОСАГО.

3. Пути совершенствования страхования в экономике РФ

3.1 Направления регулирования страховой деятельности в России

Вот уже в течение, как минимум, последних двух лет на самых разных уровнях можно услышать многочисленные заявления о том, что отечественный страховой рынок переживает переломный этап своего развития. Сегодня страховое сообщество пребывает в волнительном ожидании правительственных решений, которые должны определить концептуальные основы развития страхового дела в нашей стране на перспективу.

Следует понимать, что и государственная политика в области страхования, и деятельность каждой страховой организации в отдельности будут только тогда эффективными, если будут отвечать насущным потребностям развития страхового рынка, базироваться на глубоком понимании объективных условий, определяющих его состояние и перспективы развития.

В свою очередь, углубленный анализ состояния и перспектив развития реального страхования в России невозможен без понимания того, что страховой рынок является подчиненной частью экономики страны. Страхование испытывает на себе влияние всех тех процессов, которые происходят в российской экономике и преломляет в себе те специфические проблемы, которые характеризуют ее состояние на современном этапе [7].

Живая ткань отношений, складывающихся на отечественном страховом рынке, формируется в процессе взаимодействия трех основных групп участников. Это, во-первых, потребители страховых услуг, о которых у нас в России чаще всего забывают, когда говорят о страховом рынке, во-вторых, страховые предприниматели и, в-третьих, государство. Отношения между этими тремя основными группами участников страхового рынка складываются достаточно сложные

Потребители занимают наиболее важное положение в рыночных отношениях. Можно с уверенностью утверждать, что и в ближайшей, и в долгосрочной перспективе единственным заслуживающим внимания источником развития российского страхового рынка будут являться потребители страховых услуг, а точнее - те средства, которые они будут тратить на страхование. Это тем более важно, что в силу причин как макроэкономического, так и внутриотраслевого характера инвестиционную деятельность страховых организаций в современной России нельзя рассматривать как перспективный источник воспроизводства страхового капитала.

В связи с этим, то состояние, в котором находится платежеспособный спрос на страховые услуги, должно волновать всех участников рынка. Прежде всего, оно должно привлекать повышенное внимание предпринимателей, которые занимаются бизнесом в сфере страхования.

Говорить о состоянии и перспективах развития платежеспособности страхователей следует без предвзятости и идеологизации, которые сегодня более, чем в советские времена, присущи официальным заявлениям и прогнозам тенденций экономического развития.

Если объективно оценивать перспективы изменения платежеспособного спроса предприятий и населения, то можно утверждать, что какого-либо существенного скачка в росте их реальной платежеспособности наблюдаться не будет. Для этого не созданы и не создаются необходимые макроэкономические предпосылки.

При сохранении основ современной экономической политики государства едва ли можно рассчитывать на то, что платежеспособный спрос предпринимателей и населения на ресурсы, товары и услуги будет расти в среднем не более 1-2% в год. Эта оценка имеет еще большее отношение к спросу на страховые услуги, потребность в которых не относится к разряду первоочередных. Иными словами, в долгосрочной перспективе мы столкнемся с угрозой фактической консервации платежеспособного спроса на страхование на крайне низком уровне [11].

Для страхового сообщества это - очень важный сигнал, потому что мы должны представлять себе ту экономическую реальность, в которой нам придется оперировать в будущем.

На базе существующей кризисной диспропорции между предложением и спросом на страховые услуги на отечественном страховом рынке сложилась застойно-перераспределительная модель конкурентной борьбы. Ее существенной чертой является игнорирование реальных интересов страхователя как самостоятельного участника страховых отношений, ключевой фигуры страхового рынка и главного источника его развития. В сложившейся на отечественном рынке системе отношений главной целью, императивом, является страховщик, а страхователь - всего лишь средство, существование которого должно быть подчинено интересам страховщика.

Такая порочная идеология страхового дела в России находит свое выражение в том, что в основе предлагаемых шагов по развитию страхования лежат меры принудительного по отношению к страхователю характера и, прежде всего, стремление буквально навязать обществу широкомасштабное развитие страхования в обязательной форме.

Особенность настоящего момента состоит в том, что отечественные страховщики всячески хотят буквально силой "затащить" российских предпринимателей и население в страхование, лоббируя широкомасштабное развитие обязательных видов страхования в нашей стране. Мы думаем, что это бесперспективно. Связана такая оценка с тем, что в обществе (у предпринимателей, у населения, в бюджете) при нынешней социально-экономической политике просто нет и не будет денег для оплаты исполнения широкого перечня законов по обязательному страхованию. Широкомасштабное развитие обязательных видов страхования характерно либо для очень богатых стран, либо для стран с высокой долей участия государства в экономике. Современная Россия ни к тем, ни к другим странам не относится.

Надо понять, наконец, что закон недостаточно принять, - необходимо обеспечить условия для того, чтобы он реально работал. В настоящее время, когда в России отсутствуют главные предпосылки для исполнения законов по обязательному страхованию, они неизбежно превратятся в орудия разрушения потенциального рынка. Это может стать реальным негативным следствием чрезмерного упования на широкомасштабное развитие обязательного страхования в нашей стране - получится "как всегда".

А пример этого "как всегда" уже имеется: печальный опыт существования ОМС в нашей стране является лучшим подтверждением того, насколько обязательное страхование в условиях господства современной страховой идеологии враждебно страхователю. Есть основания опасаться, что обязательное страхование автогражданской ответственности станет в этой ситуации "достойным продолжением" ОМС: уж очень многие думают лишь о том, как собрать деньги со страхователей и мало кто реально обеспокоен собственной способностью отвечать по возникающим обязательствам [9].

Применительно к страховой сфере отношение государства по-прежнему выражается в такой формуле: мы вас будем контролировать, но не собираемся вас стимулировать. Буквально так нам было заявлено на одной из встреч с представителями госструктур. Мол, не царское это дело. Такова фундаментальная установка нынешней исполнительной власти.

Российская государственная власть стремится полностью устраниться от активного исполнения важнейшей функции современного государства - непосредственного осуществления экономической политики. В том числе это проявляется и в страховом секторе экономики. Статус органа по надзору за страховой деятельностью неоправданно занижен и голосу наших уважаемых руководителей гораздо труднее пробиться до власть имущих. Этот орган даже называется - департамент Минфина по надзору за страховой деятельностью. Его функции искусственно ограничены - департамент не по надзору, регулированию и стимулированию, а - только по надзору.

Действительно, ситуация такова, что государство устраняется из сферы стимулирования хозяйственно-экономической и, в частности, страховой деятельности.

На самом деле, современная экономическая политика предполагает активное участие государства в очень многих процессах, которые происходят на рынке, в их непосредственном регулировании и стимулировании.

На практике же получается следующее: на страховом рынке недоразвит спрос, а, когда мы обращаемся в государственные структуры с предложениями по его стимулированию, за поддержкой, то нам говорят: мы не будем вашей спецификой заниматься.

Таким образом, мы видим, что для современного состояния российского страхового рынка характерно очень существенное противоречие. С одной стороны, потребитель, т.е. олицетворенный реальный спрос на страхование, требует, чтобы им занимались активно и углубленно, на индивидуальной основе, а с другой стороны, ни страховое бизнес-сообщество, ни государство сегодня просто не способны в своей нынешней форме ответить на этот вызов времени.

Это противоречие, пути его разрешения, то как оно будет развиваться дальше - все это и будет определять перспективу развития российского страхования на ближайшие 10 лет.

Российскому страхованию необходим механизм эффективного разрешения этого противоречия.

Целеполагающей основой такого механизма должна стать новая рыночная идеология, которая должна проистекать из существенной переоценки сложившихся ранее рыночных приоритетов. Отечественному страхованию нужна "философия развития", которая должна стать идеологическим обеспечением формирования условий для такого конкурентного механизма, который будет реально развивать рынок, а не служить формой его бесконечного передела [8].

Во главу угла такой идеологии должны быть положены интересы страхователя. Страхователь с его реальными интересами и возможностями, в его реальном состоянии должен стать императивом, главной целью, функционирования конкурентного рыночного механизма. Страховые организации и конкуренция между ними должны рассматриваться как средства, постоянно развивающие источник своего существования и развития - страхователя.

Работа по развитию клиентской базы рынка должна вестись с учетом реального состояния отечественного страхователя - платежеспособного спроса. Страховое сообщество должно добиваться от государства не принудительного отъема денег у населения в пользу страховщиков, а осуществления научно обоснованных мер по развитию рынка добровольного реального страхования.

Для этого необходимо на деле создать условия для ускоренного развития главной производительной силы отечественного страхового рынка - бизнес-структур и специалистов, которые непосредственно взаимодействуют с потенциальными и реальными потребителями страховых услуг.

Основа современного страхования - это профессионально организованный персональный контакт с потребителем страховых услуг и никакой Интернет в обозримом будущем этого контакта в России не заменит. Иначе рассуждать могут только дилетанты, которыми, к сожалению, наш рынок переполнен.

В отечественном страховании сегодня очень много людей, которые могут деньги страхователей оприходовать, учесть, сохранить и, особенно, поделить и потратить. Гораздо меньше бизнес-структур и специалистов, которые способны такие деньги в страховую организацию принести.

Иными словами, на российском рынке остро не хватает брокеров, агентов, консультантов, риск-менеджеров, которые могут непосредственно формировать и поддерживать профессиональный контакт с потребителями страховых услуг на уровне, отвечающем реальному состоянию платежеспособного спроса на страхование. А такая работа предполагает умение реализовывать на практике главный принцип современного страхования, принцип реализации индивидуального подхода к удовлетворению потребностей страхователя.

Современная модель российского страхового рынка фактически игнорирует и брокеров, и агентов. А ведь они, и, прежде всего, брокеры, практически представляют на страховом рынке потребителя страховых услуг. Говоря научным языком, страхователь участвует в отношениях, складывающихся на страховом рынке, в экономической форме своего профессионального представителя. Это - объективная реальность страховых отношений. И именно последовательное игнорирование этой реальности является главной причиной того, что отечественный рынок подлинного страхования (не налогосберегающих схем) уже 11 лет находится в состоянии стагнации и положительных перспектив в таком виде не имеет [12].

Потребление страховых услуг требует особого профессионализма от потребителя, поэтому стимулировать следует не только и не столько потенциального страхователя, сколько тех участников рынка, которые являются "профессиональными выразителями" страховых потребностей клиентов страховых компаний. Для реального развития отечественного страхования должна быть реализована система мер по стимулированию тех участников рынка, которые непосредственно превращают потенциального клиента в страхователя, т.е. брокеров, консультантов и агентов.

При решении финансово-экономических вопросов стимулирования развития главных производительных сил отечественного страхования без активизации усилий страхового сообщества и активного участия государства не обойтись.

В целях стимулирования деятельности тех участников страхового рынка, которые непосредственно развивают его клиентскую базу, необходимо освободить доходы страховых брокеров от НДС. Дело в том, что доходы, получаемые страховыми брокерами, представляют собой часть страховой (перестраховочной) премии, которая НДС не облагается. В то же время доходы страховых брокеров подвержены обложению НДС, что и методически неверно, и серьезно подрывает финансовые основы деятельности предпринимателей, непосредственно работающих со страхователями и развивающих воспроизводственную базу отечественного страхового рынка [9].

В целях стимулирования инвестиций страховых организаций в развитие механизмов расширенного воспроизводства своей клиентской базы (в создание и кадровое обеспечение агентств, развитие филиальных сетей, совершенствование материально-технической базы обслуживания клиентов и др.) необходимо добиться вывода из-под налогообложения тех средств страховых организаций, которые направляются на эти цели.

Для повышения профессионального уровня страховой деятельности и роста страховой культуры населения как важных условий развития клиентской базы отечественного страхового рынка, следует создать условия для освобождения от налогов тех средств страховых организаций, которые направляются на развитие страховой науки, а также системы подготовки, переподготовки и повышения квалификации страховых кадров. Можно с уверенностью сказать, что реализация даже только этих первоочередных мер приведет к тому, что отечественный страховой рынок получит столь необходимые ему предпосылки для реального и быстрого скачка в своем развитии. При грамотной, научно обоснованной, реализации этих предпосылок может быть запущен эффективный механизм развития реального страхования в России, такого страхования, которое нужно и страхователям, и страховщикам и обществу в целом.

3.2 Направления совершенствования инфраструктуры страхового рынка

Для обеспечения стратегического прорыва в развитии отечественного страхования представляется необходимым, прежде всего, решить задачи активизации роли инфраструктуры страхового рынка путём изменения качества рыночных отношений, которые составляют её содержание. Инфраструктура страхового рынка должна превратиться из спонтанно сложившейся и во многом стихийно функционирующей совокупности предпринимательских структур, способствующих фактически односторонней реализации интересов поставщиков страховых услуг, в эффективный механизм оптимального сочетания интересов страхователей и поставщиков.

В реальных условиях современного российского страхового рынка это означает, что все элементы его инфраструктуры должны быть системно дополнены механизмами и процедурами, нацеленными, прежде всего, на реализацию интересов отечественных страхователей. Только такая модернизированная инфраструктура сможет стать реальным инструментом решения задач активизации рыночной роли потребителей и, за счёт этого, - средством достижения необходимого для подлинного развития отечественного страхования изменения баланса интересов потребителей и поставщиков страховых услуг.

Представляется, что совершенствование страховой инфраструктуры должно стать на современном этапе главным полем модернизации всей системы отношений российского страхового рынка. При этом во главу угла на среднесрочную перспективу должна быть поставлена работа по активизации на рынке роли потребителей, формирования, поддержания и укрепления на этой основе доверия между основными участниками страховых отношений.

В свою очередь, работа по активизации роли потребителей потребует также существенного изменения роли всех элементов инфраструктуры страхового рынка: страховых посредников, аварийных комиссаров, сюрвейеров, актуариев, форм информационного обеспечения участников страховых отношений, механизмов внедрения и использования IT - технологий и др.

Таким образом, функционирование модернизированной инфраструктуры должно будет обеспечивать базовые условия для формирования качественно новой системы страховых отношений в нашей стране, нацеленной на приоритетное развитие добровольного страхования [10].

В целом, научная разработка и последовательная реализация комплекса мер, направленных, через модернизацию страховой инфраструктуры, на активизацию роли потребителей в страховых отношениях, должна стать сердцевиной стратегической трансформации отечественной системы страхования. Без такой трансформации невозможно преодолеть застойные явления на российском страховом рынке, повысить конкурентоспособность страховщиков в условиях глобализации и вступления России в ВТО, обеспечить эффективное удовлетворение потребностей отечественных страхователей.

Поэтому в среднесрочном плане представляется целесообразным, прежде всего, сосредоточиться на решении стратегически важной задачи устранения инфраструктурных ограничений развития отечественного страхования и формирования инфраструктурных предпосылок нового качества роста российского страхового рынка, что в перспективе должно будет привести к повышению качества системы страховых отношений в нашей стране [11].

Какие выводы следует сделать, исходя из реальной оценки перспектив развития экономики страны и страхового рынка как ее подчиненного сегмента?

Главный вывод таков: в течение ближайших 10 лет страховой рынок будет иметь дело с таким потребителем страховых услуг, платежеспособность которого будет серьезным образом ограничена. Когда у потребителя ограничены средства, он становится очень привередливым в их расходовании. И такой потенциальный страхователь станет главным клиентом, с которым связаны основные перспективы развития российского страхового рынка на достаточно длительную перспективу.

Ведь дело в том, что тот относительно устойчивый круг потребителей страховых услуг, который уже сложился на российском страховом рынке к данному моменту - это, фактически, предел, это максимум того, чего можно было достигнуть при экстенсивном пути развития спроса на страхование в нашей стране. Если стоит задача развивать клиентскую базу страхового бизнеса, а такая задача стоит перед каждым страховым предпринимателем, то нужно включать в "орбиту" страхования новые потребительские группы, которые как раз и отличаются ограниченной платежеспособностью. Добиться такого "включения" можно только за счет интенсификации работы с новыми группами потенциальных страхователей.

Заключение

С превращением части страхового рынка России в одно из звеньев глобального рынка страхования, российские потребители подчинятся той системе отношений в мировой страховой индустрии, при которой интересы страховщиков и стоящих за ними собственников капитала превалируют над интересами страхователей. Значительно сузятся пределы страхуемости рисков российских предпринимателей. В ситуации, когда основные фонды в экономике страны критически изношены и явно недостаточны масштабы инвестиций в их обновление, такое сужение пределов страхуемости рисков может резко уменьшить доступность страхования для большинства предпринимателей. Потребители же страховых услуг, работающие с собственными кэптивами, капитал которых продолжит формироваться, в основном, за счет средств российских поставщиков, будут испытывать повышенную зависимость от условий, которые будет диктовать международный перестраховочный рынок.

Рассматривая современное состояние российского страхового рынка, следует отметить, что отечественный рынок можно определить в большей мере как перспективный, или потенциальный. Существуют разные мнения в оценках его емкости или охвата страхованием рисковой составляющей отечественной экономики. В одних источниках указывается, что в нашей стране застраховано всего 7% возможных рисков, традиционно подлежащих страхованию в развитых странах. В других - высказывают предположение о застрахованности 10% всех производственных фондов нашей страны и на этом основании делают вывод о потенциальной возможности восьми - девятикратного роста поступлений премий, даже при сохранении прежней глубины страхования (текущих страховых покрытий и страховых сумм).

Представляется, что к решению проблем современного российского страхования следует подходить с позиций отношения к нему, как к отраслевому рынку. В условиях современного страхования как отраслевого рынка, представляющего собой не совокупность страховщиков и обслуживающих их структур, а систему отношений между потребителями, поставщиками и государством, необходимо умение понимать и реализовывать на практике интересы всех его участников. При этом должно быть понятно, что в функционировании и развитии отраслевого рынка ключевую роль играют потребители. Можно уверенно утверждать, что в современных условиях положительные с точки зрения отечественного страхования (а не только страховщиков) перспективы есть лишь у такого отраслевого рыночного механизма, который основан на сочетании интересов всех участников рынка при обеспечении приоритета интересов страхователей, являющихся главным источником существования и развития всей системы страховых отношений.

Для предотвращения подобных негативных последствий необходимо, чтобы процесс интеграции осуществлялся на базе оптимального сочетания интересов участников российского рынка страхования, прежде всего, страхователей, отечественных поставщиков страховых услуг и международного страхового капитала. Это является условием подлинного развития, а не дальнейшего передела российского рынка страхования. Реализация такого подхода потребует либо изменения роли самих страховщиков, либо активизации роли государства и потребителей страховых услуг, формы которой могут быть определены после того, как будут полностью обнародованы условия присоединения России к ВТО(6). Для подлинного развития отечественного страхования крайне важно подчинить процесс интеграции российского страхования в систему международных страховых отношений задаче повышения качества роста отечественного страхового рынка, что, в свою очередь, предполагает переход от преимущественно «инфляционной» модели роста, основанного, главным образом, на увеличении страховых сумм и масштабов бюджетного финансирования расходов на страхование, к росту на основе «физического» расширения клиентской базы добровольного страхования.

Смена модели функционирования страхового рынка в ходе вступления в ВТО станет возможной, если государственная политика в сфере страхования приобретет по-настоящему активный характер. Потребность в финансовых ресурсах для ее проведения может быть покрыта за счет вовлечения части средств, которые предполагается аккумулировать в создаваемом Банке развития. Кроме того, сам Банк развития, наделенный страховыми функциями, способен стать важным звеном отечественной системы страхования.

Время функционирования существующей модели отечественного страхового рынка доказало, что так называемый «крупный отечественный страховой капитал» по-прежнему остаётся неустойчивым, «работает», главным образом, не на самовозрастание, а на освоение денег клиентов. Капитализация всего российского страхового рынка по-прежнему остаётся на уровне капитализации одного не самого крупного международного страховщика. И это не только следствие системного кризиса и макроэкономической нестабильности конца прошлого века, но и результат чрезмерной ориентации отечественных поставщиков на реализацию своих сиюминутных фискальных интересов.

В этих условиях представляется необходимым разработать и реализовать комплекс мер, направленных стимулирование развивающей рынок конкуренции между поставщиками страховых услуг. Рынок развивает только такая конкуренция, при которой сформированы условия для реализации интересов потребителей. В частности, эта задача может быть решена путём государственной поддержки распространения пока ещё широко не представленных на российском страховом рынке обществ взаимного страхования, развития новых форм организации страхового фонда - «микрострахования», развития инициатив Федеральной антимонопольной службы (ФАС) по ограничению существующей практики аккредитации страховщиков в банках в прямой законодательный запрет подобных форм партнёрства и др.

Стратегия развития страхования на 2008-2012 гг. показывает, что от формального признания ключевой роли потребителя для стратегического развития рынка до реализации этого подхода на практике остаётся всё ещё очень значительная дистанция.

Список использованных источников

1. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в РФ" (в ред. Федеральных законов от 21.12.1997 N 157-ФЗ; от 20.11.1999 N 204-ФЗ; от 21.03.2002 N 31-ФЗ; от 25.04.2002 N 41-ФЗ; от 10.12.2003 N 172-ФЗ.

2. Авдашева С., Руденский П. Страхование жизни как псевдострахование и его роль в развитии страхового рынка // Вопросы экономики. - 2006. - N 10. - С. 84.

3. Алексеева, Е.В. Перспективы развития страхового рынка России / Е.В. Алексеева // Проблемы развития предприятий: теория и практика: материалы 4-й Международной научно-практической конференции. Часть 1. - Самара: Изд-во Самар. гос. экон. акад., 2007. - 468 с. - С. 53 - 55.

4. Аналитический доклад ФССН РФ от 27 июня 2008 г. по данным формы 1-с. - 111 с.

5. ВЦИОМ и АМСКОМ. Индикатор "Страховой рынок России: отчетные и реальные показатели". - М., 2008 г. - 126 с.

6. Гладков И.С. Страхование в России: историко-терминологические подходы к исследованию // Финансы и кредит № 11, 2007 г. - С.14 - 16

7. Громова С.В. Проблемы и перспективы вступления России в международную систему страхования «Зеленая карта» // Финансы и кредит № 19, 2007 г. - С.25 - 27

8. К проекту стратегии развития страхования в РФ на 2008-12 гг. // Журнал "Страховое дело" № 6 и № 7 за 2007 г. - С.5 - 8.

9. Основные проблемы формирования страхового рынка в современных условиях // Социально-экономическое развитие современного общества в условиях реформ: материалы Международной научно-практической конференции (10 декабря 2007 г.). В 3-х частях. Ч.1. / Отв. ред. Л.А. Тягунова. - Саратов: Издательство «Научная книга», 2008. - 387 с. - С. 6 - 11.

10. Основные аспекты государственного регулирования страхового рынка // Наука на рубеже тысячелетий: сборник материалов 4-й Международной научно-практической конференции: 30-31 октября 2007. - Тамбов: Издательство «ТАМБОВПРИНТ», 2007. - 362 с. - С. 3 - 5.

11. Основные тенденции на рынке обязательного страхования // Актуальные проблемы регионального развития: межвузовский сборник научных трудов / под ред. д.э.н., проф. Т.Д. Дегтяревой. Вып. 4. - Оренбург: ИПК ГОУ ОГУ, 2008. - 243 с. - С. 164 - 168.

12. Рынок страхования в России: тенденции и перспективы - октябрь 2008 / Отчет авторского коллектива компании Princeton Partners Group. - М., 2008. - 98 с.

13. Рыбаков С.И. Отечественное страхование в процессе интеграции в мировой страховой рынок // Финансы. 2007. № 5. - С.39.

14. Самиев П.А. Структура и эффективность инвестиций российских страховщиков // Аудитор, № 10 - 2006 г. - С.25 - 28

15. Самиев П.А. Все у нас хорошо // Эксперт. - 2007. - N 34. - С. 118.

16. Стратегия развития финансового рынка на 2006 - 2008 гг. // Распоряжение Правительства Российской Федерации от 1 июня 2006г. № 793-р

17. Тимофеева Т.В. Вопросы статистической оценки инвестиционного потенциала страховых компаний // Экономический анализ: теория и практика, 2007, N 2. - С.11 - 15

18. Маслова Н.К. Развитие региональной сети в условиях российского рынка страхования: методика анализа финансово-хозяйственной деятельности филиалов страховой компании // Финансы и кредит № 20, 2007 г. - С. 22 - 28

19. Мирошниченко Я.С. Итоги 1 квартала 2008 года - обзор тенденций // Страхование сегодня № 5, 2008 г. - С. 15 - 26

20. Морозко Н.И. Стратегическое бюджетирование в страховых компаниях // Финансы и кредит № 3, 2007 г. - С.14 - 18.

21. Лысенко С.И. Факторы роста и прогнозные тенденции страхового бизнеса в России // Финансы и кредит № 5, 2007 г. - С. 11 - 19.

Приложение А

Классификация лицензируемых видов страхования в РФ.

Приложение Б

Динамика страховых премий, выплат и коэффициентов выплат по различным видам страхования в 2006 - 2008 гг.

Рисунок 1 - Динамика страховых премий, выплат, коэффициента выплат по личному страхованию, 2006 - 2008 гг.

Рисунок 2 - Динамика страховых премий, выплат, коэффициента выплат по страхованию имущества, 2006-2008 гг.

Рисунок 3 - Динамика страховых премий, выплат, коэффициента выплат по страхованию ответственности, 2006-2008 гг.

Рисунок 4 - Динамика страховых премий, выплат, коэффициента выплат по ОСАГО, 2006-2008 гг.

Размещено на Allbest.ru