Особенности формирования капитала коммерческого банка

Таблица 2.2.2. Структура уставного капитала АКБ «АлтайБизнес-Банк»

Оплата (%):/ выпуски (тыс.)	1993г. при учреждении 100	1994г. 2-й выпуск -900	1995г 3-й выпуск -1500	1996г 4-й выпуск- 1000	1997г.5-й выпуск-1500	1998г.6-й выпуск-2000	1999г 7-й выпуск-2000
рублями РФ	90	71	70	33	0,02	29,5	100
материальными ценностями	10	3	30	6	8,7	70,5	-
капитализация собственных средств, в т.ч.	-	26	-	61	91,28	-	-
переоценка зданий	-	24	-	61	91,28	-	-
материальными ценностями, приобретенными за счет средств фонда экономического стимулирования	-	2	-	-	-	-	-
Итого	100	100	100	100	100	100	100

Собственный капитал и его наращивание имеют первостепенное значение в АКБ «АлтайБизнес-Банк», поскольку этот капитал должен выполнять жизненно важные для банка функции:

защитная

оперативная

регулирующая

В «АлтайБизнес-Банк» защитная функция означает возможность выплат компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособности путем создания резерва на активы, позволяющего банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. Большая часть убытков должна покрываться не за счет собственного капитала, а текущих доходов банка. С 1997 года доходы АКБ “АлтайБизнес-Банк” снизились, поэтому убытки банка не только не покрылись, но и увеличились с 436 тысяч рублей в 1997 году до 761 тысячи рублей в 1998 году. Кризисы 1997 - 1998 годов привели к оттоку средств с денежных счетов АКБ “АлтайБизнес-Банк”. Банки страны находились в трудном положении, поэтому межбанковские кредиты были недоступны. “АлтайБизнес-Банк” чтобы рассчитаться с клиентами вынужден был продать государству ценные бумаги ниже номинальной стоимости.

Весь 1999 год АКБ «АлтайБизнес-Банк» зарабатывал деньги для покрытия убытков прошлых лет и восстановления резервного фонда. По состоянию на 01.01.2000 год балансовая прибыль составила 2625 тысяч рублей.

Оперативная функция в АКБ «АлтайБизнес-Банк» имеет второстепенное значение по сравнению с защитной. Банк направляет собственные средства на приобретение зданий, оборудования, а также создает финансовый резерв на случай непредвиденных убытков. Этот источник финансовых ресурсов для АКБ «АлтайБизнес-Банк» был незаменим на начальных этапах своего развития, когда учредители осуществляли ряд первоначальных расходов. Но и на последующих этапах своей деятельности АКБ «АлтайБизнес-Банк» часть этих средств вкладывал в долгосрочные активы, в создание различных резервов, выпускал новые акции при проведении мероприятий структурного характера - открытии филиалов, слияниях. (открыты филиалы в городе Барнауле и Бийске; банк выступил учредителем страховой компании рекламной фирмы в городе Рубцовске; вошел в систему Сибирского Торгового Банка).

Регулирующая функция АКБ «АлтайБизнес-Банк» заключается в том, что общество заинтересованно в успешном функционировании банка. С помощью показателя капитала банка государственные органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банка. Центральный банк устанавливает экономические нормативы, которые исходят из размера собственного капитала банка.

В АКБ «АлтайБизнес-Банк все установленные Центральным банком нормативы выполняются и соответствуют норме. (см. пункт 2.3). Следовательно, банк может и дальше функционировать, повышая качества обслуживания клиентов и расширять перечень оказываемых услуг.

Перечисленные функции капитал банка может выполнять при условии, что его объем является достаточным. Поэтому в достаточности капитала заинтересованы как сами банки и кредитные учреждения, так и все, кто имеют с ними дело: акционеры, вкладчики - кредиторы, другие банки, регулирующие органы.

Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных спецфондов, временно свободных денежных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов.

АКБ «АлтайБизнес-Банк осуществляет следующие виды вкладов:

1.Операции по вкладам с физическими лицами

-по вкладам до востребования - вклады принимаются на неопределенный срок и могут быть изъяты в любое время, о чем вкладчик предупреждает Банк за сутки до изъятия. Проценты начисляются один раз в год 31 декабря, а также при закрытии вклада. Проценты рассчитываются исходя из фактической суммы вклада, количества дней хранения вклада и действующей процентной ставки.

-по срочным вкладам - срок действия договора определяется со дня внесения наличных денег в кассу Банка. Когда срочный вклад возвращается вкладчику по его требованию досрочно, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых Банком по вкладу до востребования. В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока, договор считается продленным на условиях вклада до востребования.

Виды срочных вкладов:

-накопительный вклад открывается на 92 дня, 122 дня, 152 дня, 182 дня. Минимальный размер по срочному накопительному вкладу составляет 300 рублей. Прием дополнительных взносов производится не позднее 31 одного дня до окончания действия договора. Проценты начисляются на фактическую сумму вклада по истечении срока действия договора исходя из процентной ставки предусмотренной договором.

-срочный депозит открывается вкладчику на 32 дня, 62 дня, 92 дня, 182 дня. Минимальный размер вклада составляет 20 рублей. Дополнительные взносы и частичные выплаты сумм по указанным видам депозитов не производятся.

-cрочный депозит с ежемесячной выплатой процентов открывается на срок 6 месяцев. Минимальный размер вклада составляет 300 рублей. Дополнительные взносы не производятся. Проценты начисляются ежемесячно и выплачиваются Банком по требованию вкладчика отдельно от суммы вклада по истечении каждого месяца, а невостребованные проценты увеличивают сумму вклада. По окончании срока, на который был внесен вклад, он выплачивается в полной сумме вместе с начисленными процентами.

2.Операции по вкладам с юридическими лицами - банк принимает свободные денежные средства от юридических лиц во вклад в виде срочного депозита. Отношения Банка и Вкладчика оформляется договором установленной формы, который составляется в двух экземплярах и подписывается руководителем Банка. Порядок получения процентов оговаривается в условиях каждого конкретного договора. Если по истечении срока действия договора вкладчик желает продлить договорные отношения, оформляется дополнительное соглашение, в котором оговариваются сроки и процентные ставки, на которые продляется договор. Дополнительное соглашение также подписывается обеими сторонами. Для оформления договора банковского вклада вкладчику необходимо предоставить справку из налоговой инспекции об уведомлении налогового органа о намерении открыть депозитный счет в Банке и постановлении о регистрации данного юридического лица, кроме того, Банк в пятидневный срок сообщает органу пенсионного фонда РФ, выдавшему организациям и гражданам документ о регистрации их в качестве плательщиков страховых взносов в этот фонд, об открытии депозитного счета.

Используя данные таблицы 2.2.3 можно увидеть, что доля привлеченных средств в 2000 году по сравнению с 1996 годом снизилась за счет увеличения доли собственных средств в общей сумме пассивов. Сокращение доли средств клиентов в 1998 году по сравнению с 1997 годом объясняется ухудшением экономической обстановки в стране, девальвацией российского рубля и кризисом на рынке ценных бумаг. В связи с этим, в условиях не платежей АКБ «АлтайБизнес-Банк» активно использовал выпущенное долговое обязательство - вексель АКБ «АлтайБизнес-Банк» (темп роста 2,9 раза по сравнению с 1997 годом). К 2000 году снова наметилась тенденция к снижению доли привлеченных средств.

Таблица 2.2.3. Структура привлеченных средств АКБ «АлтайБизнес-Банк»

	1995	1996	1997	1998	1999	2000
привлеченные средства, в том числе	67%	76%	66%	70%	65%	62%
средства кредитных организаций	3%	15%	9%	3%	10%	4%
средства клиентов	54%	34%	47%	40%	39%	55%
выпущенные обязательства	0%	1%	9%	26%	15%	2%
прочие обязательства	10%	26%	1%	1%	1%	1%

Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет, осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Рекомендуемый их уровень в ресурсной базе - не менее 50%. На 01.01.2001 год доля срочных депозитов хотя и увеличилась с 16% на 01.01.2000 году до 20%, но осталась недостаточной.

Обслуживание расчетных счетов - это самый дешевый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы банка. Но нужно иметь в виду, что расчетные счета - самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля ослабляет ликвидность банка. Оптимальным считается уровень доли расчетных счетов в ресурсной базе до 30%. На 01.01.2001 год доля остатков на расчетных счетах клиентов возросла с 23% на 01.01.2000 году до 35%, но не повлияла на ликвидность банка.

Эффективность использования коммерческим банком привлеченных средств характеризует отношение привлеченных ресурсов к общей сумме кредитных вложений. Значение данного показателя свыше 100% связанно с опережающими темпами формирования портфеля депозитов по сравнению с темпами роста кредитных операций и свидетельствует об

использовании привлеченных средств не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источника других активных операций. Т.е. соблюдается принцип - не направлять все ресурсы в однотипные операции, чтобы снизить риск потерь.

Таким образом, АКБ “АлтайБизнес-Банк” привлекает ресурсов больше, чем кредитует народное хозяйство, а привлеченные им средства используются не только для кредитования, но и в иных целях, в том числе покрывают затраты банка.

Таблица. Соотношение привлеченных средств и кредитных вложений АКБ “АлтайБизнес-Банк”

1995	1996	1997	1998	1999	2000
140%	220%	110%	120%	101%	125%

2.3 Анализ расчета обязательных нормативов АКБ “АлтайБизнес-Банк”

Валюта баланса в 20001 году снизилась по сравнению с 2000 годом (с 31377 тысяч рублей до 26044 тысяч рублей), (приложение 1,3)

В активе баланса в 2000 году наибольший удельный вес занимает ссудная задолженность:

17689/31337*100%=56,45%

Чистая ссудная задолженность: 15511/31337*100%=49,5%

В 2001 году ссудная задолженность составляет: 19613/26044*100%=75,31

Чистая ссудная задолженность: 16780/26044*100%=64,43%

Ссудная задолженность в 2001 году повысилась, т.е. повысилась доля средств выданных в качестве кредита. Повышение ссудной задолженности соответственно повлекло за собой и повышение доли чистой ссудной задолженности.

На долю денежных средств и счетов в Центральном банке в 2000 году приходится: 6807/31337*100%=21,72%

В 2001 году 3316/26044*100%=12,73%

В 2 раза снизилась доля денежных средств на счетах в Центральном банке, таким образом у банка появились дополнительные возможности для предоставления кредита.

Суммы начисленных процентов в 2000 году 252 тысяч рублей или 252/31337*100%=0,8%

В 2001 году составляют 211 тысяч рублей или 211/26044*100%=0,81%

Доля начисленных процентов незначительно увеличилась в 2001 году. Это означает, что ставка процента за пользование кредитом практически не менялась.

Сумма всех резервов в 2000 году: 215+2178+387=2780 рублей или 2780/31337*100%=8,87%

В 2001 году: 2833+67=2900 рублей или 2900/26044*100%=11,14%

У банка на 01.01.01. отсутствуют вложения в государственные долговые обязательства и средства переданные в лизинг. В 2001 году деятельность по

предоставлению кредита активизировалась.

В пассиве баланса 2000 года 19430/31337*100%=62% - составляют обязательства (кредиты Центрального банка, средства клиентов, средства кредитных организаций).

В 2001 году обязательства составляют 14908/26044*100%=57,24%

Снижение обязательств банка на 4,76% повлекло увеличение доли собственных средств банка.

На долю собственных средств в 2000 году приходится:

11907/31337*100%=38%

в 2001 году 11136/26044*100%=42,76%

Большую часть собственных средств составляет уставный капитал.

Сумма доходов составляет в 2000 году 10538 тысяч рублей. Причем наибольшая их часть 9044/10538*100%=85,82% приходится на процентные доходы. В 2001 году по сравнению с 2000 годом сумма доходов снизилась до 7606 тысяч рублей. Большая часть приходится тоже на процентные доходы, хотя их доля снизилась: 5513/7606*100%=72,48%

На долю операционных доходов в 2000 году приходится 1655 тысяч рублей или 1655/10538*100%=15,71%

В 2001 году операционные доходы составили 1059 тысяч рублей или 1059/7606*100%=13,92% рублей

В 2001 году снизилась доля операционных доходов по сравнению с 2000 годом, таким образом снижение доходов банка повлечет за собой снижение прибыли.

Среди расходов банка в 2000 году наибольшую их сумма приходится на уплаченные проценты (2130 тысяч рублей). В 2001 году они составляют 1069 рублей.

Среди операционных расходов в 2000 году выделяется статья «Расходы на оплату труда» - 4898 тысяч рублей. В 2001 году наибольшая сумма расходов идет на выплату заработной платы, хотя их общая сумма несколько снизилась - до 3945 тысяч рублей.

В 2000 году увеличилась сумма резервов на возможные потери по ссудам на 687 тысяч рублей и резервов под обесценение ценных бумаг на 128 тысяч рублей.

В 2001 году сумма резервов на возможные потери по ссудам составила 1045 тысяч рублей, а резервов под обесценение ценных бумаг -535 тысяч рублей. (приложение 2,4)

Чистая прибыль банка в 2000 году составляет 864 тысяч рублей, в 2001 году -749 тысяч рублей.

Рентабельность = чистая прибыль/расходы

Рентабельность в 2000 году = 864/8859*100%=9,75%

Рентабельность в 2001 году посчитать не можем, так как деятельность банка не рентабельна.

Головной коммерческий банк рассчитывает следующие нормативы: [2, 13-50]

Собственные средства банка, используемые при расчете обязательных нормативов, определяется как сумма:

уставного капитала банка

фондов банка

нераспределенной прибыли

резерва на возможные потери по ссудам 1-й группы

переоценки средств в иностранной валюте

переоценки ценных бумаг

переоценки драгоценных металлов

допущенных убытков

выкупленных акций

недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам

недосозданного обязательного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги

кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам

просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше 30 дней

К2000год = 1124+6687+1189+301+1500+35+991+8-1983-149-230+1132+31+14+

77+1750+152+365+520+1300+532-841-39-301+2191+560+1410-139+67=10333

К2001 год = 1124+6587+1289+301+1500+23+991-1117-141-749-301+2853-344-3-1451-139+67=10189

Финансовый результат деятельности банка выражается в изменении величины его собственного капитала за отчетный период. Способность банка обеспечить неуклонный рост собственного капитала может быть оценена системой показателей финансовых результатов. При расчете показателя собственных средств банка видим, что показатель в 2001 году снизился по сравнению с 2000 годом на 144 тысяч рублей или 1,4%

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоко ликвидных активов банка к сумме обязательств по счетам до востребования:

Н2 = Лам/Овм*100%

Лам - высоко ликвидные активы

Овм - обязательства до востребования

Лам 2000 год = 1672+41+15+3079+15=4822 тысяч рублей

Лам 2001 год = 1441+71+15+313+15=1855 тысяч рублей

Овм 2000 год = 22+6+89+14+7662+7+956+239+17+185+31+43+2-76 = 9197

Овм 2001 год = 224+13+7799+26+492+288+32+66+5-69=8879

Н2 2000 год = 4822/9197*100% = 52,43%

Н2 2001 год = 1855/8879*100% = 20,89%

Минимально допустимое значение норматива Н2 - 20%

Норматив Н2 в АКБ «АлтайБизнес - Банк» в 2000 и 2001 годах не ниже установленной нормы, т.е. банк способен погасить все свои обязательства имеющимися у него активами.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

Н3 =Лат/Овт*100%

Лат - ликвидные активы

Овт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней

Лат 2000 год = 4822+3400+1000+15606=24828

Лат2001 год = 1855+4820+39+14365 = 20779

Н3 2000 год = 24828/19425*100%=127,81%

Н3 2001 год = 20779/14945*100%=139,04%

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 70% Норматив Н3 данного банка соответствует норме в 2000 и 2001 годах, т.е. банк может погасить свои обязательства по счетам до востребования и сроком до 30 дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Н4 = Крд/К+ОД*100%

Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком

Н4 2000 год = 3943/18+10333*100% = 38,09%

Н4 2001 год = 3916/14+10189*100% = 38,38%

Максимально допустимое значение норматива Н4 - 120%

Норматив Н4 в нашем банке в пределах установленной нормы, т.е. банк в дальнейшем будет ликвиден.

Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

Н5 = Лат/А - Ро*100%

А - общая сумма всех активов по балансу банка

Ро - обязательные резервы кредитной организации

А 2000 год = 42284-1277+1286+1391+230+4+

152+362+523+1300+841+39+17894

= 16985

А 2001 год = 35891-582+2311+1341+749+17139 = 13769

Ро 2000 год = 1507+45=1552

Ро 2001 год =1452+39=1491

Н5 2000 год = 24828/16985-1552*100% = 160,88%

Н5 2001 год = 20779/13769-1491*100% = 169,24%

Минимально допустимое значение норматива Н5 - 20%

Норматив Н5 в АКБ «АлтайБизнес - Банк» не ниже нормы, значит банк может погасить свои обязательства перед кредитными организациями без проблем.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств банка.

Н6 = Крз/К*100%

Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, займам, учтенным векселям.

Крз 2000 год = 300+17+1145+669+74 = 2205

Крз 2001 год = 400+300+34+1106+669+74 = 2583

Н6 2000 год =2205/10333*100% =21,34%

Н6 2001 год = 2583/10189*100% = 25%

Максимально допустимое значение норматива Н6 - 25%

Показатель норматива Н6 в 2001 году увеличился по сравнению с 2000 годом с 21,34% до 25% , но все же соответствует норме. У банка кредиты вероятнее всего диверсифицированы по заемщикам.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка:

Н7 = Кскр/К*100%

Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков

Н7 2000 год 2205 - х

10333 - 100% Х = 2205*100%/10333 = 21,34%

Н7 = 21,34/10333*100% = 21%

Н7 2001 год 2583 - х

10189 -100% Х = 2583*100%/10189 = 25,35%

Н7 = 25,35/10189*100% = 25%

Максимально допустимое значение норматива Н7 - 800%

Показатели норматива Н7 соответствуют норме, это говорит о том, что банк практически не рискует потерять кредит.

Максимальный размер риска на одного вкладчика (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов.

Н8 =Овкл/К*100%

Овкл - совокупная сумма обязательств банка

Таблица

срок, оставшийся до возврата (выдачи)	Коэффициент риска, в %	С учетом риска
до 6 месяцев	100	455*100=45,5
от 6 месяцев до 1 года	80	1409*80=1127,2
свыше 1 года	50	(1216+68)*50=642
ИТОГО	-	1814,7

Таблица

срок, оставшийся до возврата (выдачи)	Коэффициент риска, в %	С учетом риска
до 6 месяцев	100	317*100=31,7
от 6 месяцев до 1 года	80	1351*80=1080,8
свыше 1 года	50	(1011+68)*50=539,5
ИТОГО	-	1652

Остатки средств на корреспондентских, расчетных счетах, а также депозитных счетах до востребования 2000 г. = 3079+1277+18+1+239+1067+1+

+2162+2637+16+15+8=10520

г. = 313+582+1+288+431+2175+12+1+8+2610=6421

Н8 2000 год = 1814,7+10520+956/10333*100% = 0,128%

Н8 2001 год = 1652+6421+492/10189*100% = 0,08%

Максимально допустимое значение норматива Н8 - 25%

Значение норматива Н8 соответствует норме. Это говорит о том, что вклады в банке размещены по многим группам вкладчиков.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств банка:

Н11 =Вкл/К*100%

Вкл - совокупная сумма вкладов населения.

Вкл 2000 год = 239+1067+2162+2637+17+15+8+185=6330

Вкл 2001 год = 288+431+2175+2610+13+8+52=5577

Н11 2000 год =6330/10333*100% = 61,26%

Н11 2001 год = 5577/10189*100%=54,74%

Максимально допустимое значение норматива Н11 - 100%

Значение норматива Н11 в данном банке в 2000 и 2001 годах соответствует норме. Таким образом банк больше внимания уделяет юридическим лицам, и недостаточно населению.

Норматив использования собственных средств банка для приобретения долей других юридических лиц (Н12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования .

Н12 = Кин/К*100%

Кин - инвестиции банка в доли других юридических лиц.

Кин 2000 год = 133+6=139

Кни 2001 год = 133+6=139

Н12 2000 год = 139/10333*100%=1,35%

Н12 2001 год = 139/10189*100%=1,36%

Максимально допустимое значение норматива Н12 - 25%

Значение норматива Н12 в данном банке в 2000 и 2001 годах не превышает установленные нормы. Значит инвестиционная деятельность банка не имеет риска для его устойчивости.

Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) определяется как процентное соотношение:

Н13 = ВО/К*100%

ВО - выпущенные банками векселя и банковские акцепты.

ВО 2000 год = 185

ВО 2001год =32+20=52

Н13 2000 год =185/10333*100% = 1,79%

Н13 2001год = 52/10189*100% = 0,51%

Максимально допустимое значение норматива Н13 устанавливается в размере 100%

Значение Н13 в АКБ «АлтайБизнес-Банк» в 2000 и 2001 годах в пределах 100%, что свидетельствует о том, что сумма обязательств банка меньше его собственного капитала, что говорит об устойчивой платежеспособности банка.

Из рассчитанных показателей можно сделать вывод, что все показатели оказывают положительное влияние на прибыль банка, что способствует нормальному ведению финансовой деятельности банка. В 2001 году положение АКБ «АлтайБизнес - Банк» ухудшилось, что привело к уменьшению прибыли и возникновению небольших убытков. Но все же обязательные нормативы банка в норме, т.е. банк, может и дальше продолжать свою банковскую деятельность с помощью оздоровительных мероприятий, введения новшеств.

3. Пути развития коммерческого банка

Коммерческие банки на основе анализа своей деятельности должны стремиться к оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли.

Связь между активными и пассивными операциями коммерческих банков очень сложна. Если возрастает стоимость ресурсов, то банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала. Проблема ресурсов для банков усугубляется узостью сферы приложения капитала. В России все еще слабо развит рынок ценных бумаг, ограниченна возможность совершения валютных операций. Для большинства вновь организованных банков недоступны современные банковские технологии из-за дороговизны, ограничены возможности расширения спектра банковских услуг. Наиболее приемлемой сферой приложения капитала могли бы стать кредитные операции. Но в связи с ухудшением общей финансовой ситуации участились не возвраты кредитов и соответственно ухудшилось финансовое положение банков. Таким образом, банку, хотя и выгодно предоставлять максимум рискованных кредитов под большие проценты, - это неизбежно приводит к угрозе платежеспособности.

Поэтому при координации сфер банковской деятельности, АКБ “АлтайБизнес - Банк” надо находить новые источники пополнения капитала. Одним из способов наиболее объемного привлечения средств, является не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограниченному числу заемщиков, а направлять их различным категориям заемщиков. Так, АКБ «АлтайБизнес-Банк» может попробовать привлекать в качестве клиентов-заемщиков и вкладчиков физических лиц. Но при этом следует помнить, что на депозиты населения особенно рассчитывать не приходиться по ряду причин. Во-первых, Россия еще не достигла того уровня культуры в обращении с деньгами, которая существует, скажем, в США, где для любой семьи расчеты вне банка просто немыслимы. Во-вторых, напуганное финансовыми скандалами и инфляцией, население предпочитает хранить деньги либо у себя дома, либо вкладывать их в американские доллары. Большинству коммерческих банков население не доверяет. Со своей стороны, многие банки, столкнувшиеся с несовершенством банковских технологий, были вынуждены признать, что динамическое развитие взаимоотношений с населением им либо просто не под силу, либо они не знают, как его осуществить.

Снижение темпов роста цен и движение обменного курса практически вслед за инфляцией при отсутствии у населения реальной альтернативы в виде других финансовых инструментов повысили привлекательность вложений в валюту с позиций объединенного критерия «надежность - доходность». Это не позволяет рассчитывать на сколько-нибудь существенную дедолларизацию и значительное увеличение вкладов населения в ближайшей перспективе при сохранении сложившейся ситуации. Введение страхования депозитов населения является одной из ключевых мер для мобилизации сбережений и их инвестиционного использования в реальном секторе, создания конкуренции на рынке вкладов, а также для процесса дедолларизации экономики.

Ситуация в депозитном секторе грозит еще более обостриться, если в

рамках намеченного реформирования налоговой системы центр тяжести будет перенесен с налогообложения прибыли юридических лиц на налогообложение доходов физических лиц. Определенный вклад внесет также необходимость конкуренции банков с взаимными (паевыми) фондами, на которые, как известно, не распространяются ограничения, установленные банком.

Таким образом, остается последний источник пополнения ресурсной базы - государственные бюджетные и внебюджетные источники. Однако государство доверит деньги не всякому банку, нужны, как минимум, надежная кредитная «история» и привлекательные банковские технологии, отличные от аналогичных продуктов других банков. Кроме того, немаловажную роль играют отношения с властями, от благосклонности которых зависит положительное решение. Думается, что роль государства не следует переоценивать. Речь, прежде всего должна идти о создании определенных условий, благоприятствующих реабилитации банковских институтов, в частности, путем создания структур с государственным участием, способствующих реструктуризации банков, или посредством повышения доли государства в уставном капитале отдельных банков. К сожалению, по известным причинам возможности использования бюджетных ресурсов уменьшаются.

Также одним из способов увеличения количества привлекаемых ресурсов в АКБ «АлтайБизнес-Банк» является:

-ограничение средне - и долгосрочных кредитов тогда, когда большая часть привлеченных ими средств носит в основном краткосрочный характер, т.е. соблюдать соотношение между сроками привлеченных средств и сроками размещенных средств.

-использовать значительную часть краткосрочных вкладов для вложений, так как у банков всегда остается определенный остаток денежных средств для ежедневных выплат.

Исходя, из вышеуказанных принципов сформулируем основные задачи по управлению пассивами АКБ «АлтайБизнес-Банк»:

-не допускать наличия в банке денежных средств, не приносящих дохода, кроме той части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов

-изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций, т.е. активизировать свою деятельность по привлечению ресурсов.

-обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения дешевых ресурсов, привлекать в качестве клиентов вкладчиков физических лиц, используя при этом различные виды вкладов.

управлению активами АКБ «АлтайБизнес-Банк»:

-обеспечение прибыльной работы при соблюдении ликвидности баланса банка. Разные активы приносят банку неодинаковую прибыль, они имеют разную степень риска. Поэтому нужно проводить классификацию всех активов в зависимости от сроков вложения средств, их прибыльности и степени риска

-при управлении активами по возможности применять экономико-математическое моделирование и прогнозирование.

Как уже говорилось раньше, результатом различных пассивных и активных операций банка являются прибыль или убытки. Чтобы работать прибыльно стратегия банка должна строиться на следующих принципах:

как можно дешевле приобрести капитал

продать капитал и услуги по рентабельной ставке

снизить банковские риски потерь путем отбора надежных клиентов и получения гарантий, диверсификации операций и освоения рынков ссудного капитала.

При этом основными факторами роста валовых доходов коммерческого банка являются:

повышение уровня доходности кредитных операций (процентные доходы)

рост доходности не кредитных операций (непроцентные доходы)

увеличение доли «неработающих» активов, т.е. приносящих доход, в суммарных активах.

Также, АКБ «АлтайБизнес-Банк» следует уменьшать те затраты, которые занимают наибольший удельный вес, но это должно происходить не в ущерб деятельности самого банка. Нецелесообразно сокращать расходы по обеспечению функционирования банка, но можно уменьшить сумму штрафов, неустоек. Увеличение же доли прочих расходов свидетельствует об ухудшении управления банковскими операциями.

Сокращению суммарных расходов банка способствует:

оптимизация структуры ресурсной базы

уменьшение процентных расходов

Характерной чертой российских коммерческих банков является ограниченность, а порой и отсутствие современной системы мотивации высокоэффективного труда. В результате этого большинство сотрудников не стремится проявлять инициативу и творчество в своей деятельности, брать на себя ответственность за принимаемые и реализуемые на практике решения. В связи с этим назрела необходимость разработки, внедрения и постоянного совершенствования системы стимулов, удовлетворяющей личные интересы работников и банка в целом.

При переходе к рыночным отношениям большую значимость приобретает привлечение сотрудников к управлению банком. Это - самый тонкий, сложный, но наиболее эффективный управленческий инструмент. Подлинное «участие» на рабочих местах требует радикальной перемены управления, что выражается в активном делегировании менеджерами задач, полномочий и ответственности подчиненным. Однако в отечественных кредитных организациях этот метод пока не получил широкого распространения, что значительно снижает эффективность их деятельности.

В банке должны работать высококвалифицированные кадры, прошедшие профессиональную подготовку в России и за рубежом.

Заключение

В рамках данной темы следует сделать вывод, что коммерческие банки определяют свое развитие исходя, из конкретных конечных целей, которые они хотят достичь.

Также следует подчеркнуть, что коммерческие банки являются реальной производительной силой, деятельность которых напрямую связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорением производства, приумножением богатства общества.

Следует отметить, что в работе указана актуальность темы, которая заключается в том, что именно пассивные операции характеризуют источники средств и природу финансовых связей коммерческого банка, предопределяют в значительной степени условия, формы и направления использования банковских ресурсов, состав и структуру активов.

В первой главе указано содержание и дана характеристика ресурсов коммерческого банка, где говорится, что в современных условиях развития экономики, проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение, так как с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополий государства на банковское дело, построением двухуровневой системы, характер банковских ресурсов претерпевает изменения.

Также в данной главе дана характеристика собственных средств коммерческого банка, определена процедура выпуска акций кредитными организациями и проведен анализ его привлеченных средств. Анализируя привлеченные средства банка можно сделать вывод, что основная часть ресурсов коммерческих банков формируется не за счет собственных средств, а за счет привлеченных средств.

Во второй главе дана общая характеристика финансовой работы АКБ «АлтайБизнес-Банк», где определены его задачи и предлагаемый своим клиентам перечень услуг; проведен анализ пассивных операций и проанализирована структура его привлеченных средств. Здесь можно увидеть, что доля привлеченных средств по сравнению с 1996 годом снизилась за счет увеличения доли собственных средств в общей сумме пассивов. В рамках данной главы проведен анализ расчета обязательных нормативов АКБ «АлтайБизнес-Банк». Из анализа следует, что положение банка в 2001 году немного ухудшилось, и прибыль банка уменьшилась на 115 тысяч рублей. Но все же рассчитанные показатели в норме, что способствует нормальному ведению финансовой деятельности коммерческого банка.

В третьей главе указаны проблемы и пути их решения для коммерческих банков и сформулированы основные задачи по улучшению управления пассивными операциями АКБ «АлтайБизнес-Банк» и его активами. Далее в главе приведены принципы, на которых должна строиться стратегия коммерческого банка, чтобы работать прибыльно и приведены основные факторы для роста валовых доходов.

Проблема управления пассивными операциями в целом, остается неизученной. Управление пассивными операциями как составная и неотъемлемая часть банковской системы должна выдвигаться в число основных её проблем.

Список литературы

1. Общие положения АКБ «АлтайБизнес-Банк»

2. Инструкция ЦБ РФ №1 от 01.10.97 года «О порядке регулирования деятельности банков»

3. Устав АКБ «АлтайБизнес-Банк»

4. Указание Центрального Банка РФ от 20.03.2002 года №1127 «О внесении изменений и дополнений в положение банка России» от 26.11.2001 года №159 «О методике расчета собственных средств банков»

5. Гражданский кодекс РФ М: ООО «Витэм» 2001 год

6.Федеральный закон от 08.07.99 года №136-ФЗ «О внесении изменений в статью ФЗ «О банках и банковской деятельности»

7. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка Логос 1998 год стр. 152-170

8.Белоглазова Г.Н. Денежное обращение и банки М: Финансы и статистика 2000 год стр. 45

9. Бердникова Б.М. Рынок ценных бумаг М: Инфра 2001 год стр. 15

10.Богданова О.М. Коммерческие банки России: формирование условий устойчивого развития М: Финансы и статистика 1996 год стр. 25-31

11. Букато В.И. Банки и банковские операции в России М: ЗАО «Финстатинформ» 1998 год стр. 120

12. Бункина М.К. Деньги, Банки, Валюта Учебное пособие М: 1996 год стр. 36-38

13. Василишен Э.Н. «Механизм регулирования деятельности коммерческих банков в России» // М: ОАО Издательство «Экономика» 1999 год стр. 10-15

14. Веленский Ю.Б. «Задачи, проблемы и перспективы развития коммерческого банка» Деньги и Кредит // 1999 год №10 стр. 53-58

15. Галанов В.А. Рынок ценных бумаг Учебник М: Финансы и статистика 1996 год стр. 352

16. Глицин Ф.Ф. «Деловая активность коммерческих банков» Банковское дело // 2001 год №4 стр. 20-22

17. Данилов Ю.А. Создание и развитие банков в России М: Дело 1998 год стр. 253

18. Дмитриев М. В. Российские банки Норма 1998 год стр. 80-92

19. Дериг Х.Ф. «Универсальный банк-банк будущего» Международные отношения 1999 год стр. 36-38

20. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки Учебное пособие М: ЮНИТИ 1999 год стр. 522

21. Захарьин В.Р. Все о векселе М: Дис 1998 год стр.18-20

22. Захаров В.С. «Коммерческие банки: проблемы и пути развития» Деньги и Кредит // 1997 год №9 стр. 60

23. Ивасенко А.Г. Расчеты коммерческих банков Новосибирск: НГАЭ и У 1997 год стр. 320.

24. Институты рынка ценных бумаг в России. Справочник - М: Перспектива 1996 год стр. 320

25. Катрич А.С. Роль банков в устранении кризисных явлений в Российском обществе М: Дело 1999 год стр. 85-86

26. Колесникова В.И. Ценные бумаги М: Финансы и статистика 1998 год стр. 50-56

27. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период Учебное пособие М : Логос 1997 год стр. 144

28. Лаврушин О.И. Банковское дело М. Финансы и статистика 2000 год стр. 75-77

29. Лапидус М.Х. Банки и банковские операции в России М: Финансы и статистика 1997 год стр. 236-150

30.Меньшиков И.С. Анализ ценных бумаг М: Финансы и статистика 1998 год стр.360

31.Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной Росси: теория и практика М: Финансы и статистика 1997 год стр. 140-143

32.Морозов Л.П. «Банковская система: пути и перспективы развития» Деньги и Кредит // 1997 год №9 стр. 12-15

33. Настольная книга банкира «Банковская система России» В 3-х томах том-2 М: Дека 1995 год стр. 253

34. Островская О.М. Банковское дело: толковый словарь 2-е издание М: Гелиос 2001 год стр. 10

35. Рассказов Е.А. Управление свободными ресурсами банка М: Финансы и статистика 1998 год стр. 34

36. Ревинский И.А. Деньги, финансовые рынки, банки Новосибирск: Издательство НГПУ 1997 год стр. 186

37. Розенберг Д.А. Словарь банковских терминов М: Инфра 1999 год стр. 80

38. Рожков Н.В. «Управление коммерческими банками России» Банковское дело // 2001 год №9 стр. 35

39. Рудакова О.С. Банковские услуги М: ЮНИТИ 1997 год стр. 261

40.Тарабцев А.А. Деньги. Кредит. Банки СПб: СпецЛит 2000 год стр.151

41. Уткин Э.А. Нововведения в банковском бизнесе России М: Финансы и статистика 1998 год стр. 189-195.

42. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. Москва 1997 год стр. 158-162

43. Уткин Э.А. Словарь банковских терминов М: Акалис 1998 год стр. 15,22

44. Челноков В.А. Банки и банковские операции М: Высшая школа 1998 год стр. 15-17

45. Ческилов Б.Н. Развитие банковских операций с ценными бумагами М: Финансы и статистика 1997 год стр. 24-2846.

Размещено на Allbest.ru