Минимизация кредитных рисков

Нормативными оценками данных показателей являются следующие значения:

1) для коэффициента оборачиваемости запасов сырья и материалов промышленных предприятий: от 20 до 40 дней - хорошо; от 10 до 20 дней или от 40 до 60 дней - удовлетворительно; менее 10 или более 60 дней - неудовлетворительно;

2) для коэффициента оборачиваемости готовой продукции и товаров промышленных предприятий: до 5 дней - отлично; от 5 до15 дней - хорошо; от 15 до 30 дней - удовлетворительно; свыше 30 дней - неудовлетворительно;

3) для коэффициента оборачиваемости готовой продукции и товаров (для прочих товаров): менее 30 дней - отлично, от 30 до 60 дней - хорошо; от 60 до 90 дней - удовлетворительно; свыше 90 дней - неудовлетворительно.

Для анализа дебиторской задолженности применяется коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. Он рассчитывается по приведенной выше формуле, где в качестве ОСТ берется величина дебиторской задолженности со сроком погашения до года (данные строки 240 минус данные строки 244), а в качестве С - сумма выручки от реализации. Наилучшим можно признать значение коэффициента до 30 дней, хорошим - до 60 дней, удовлетворительным - до 90 дней, неудовлетворительным - более 90 дней. Критической для заемщика является ситуация, когда срок оборачиваемости дебиторской задолженности значительно больше срока оборачиваемости обязательств перед кредиторами.

При анализе состава дебиторской задолженности нужно обращать внимание на сроки и реальность ее погашения. Для этого необходимо осуществлять подробную расшифровку дебиторской задолженности, включая рассмотрение финансового положения непосредственных дебиторов и выяснение их платежеспособности. Подлежит также выяснению следующее: сосредоточена ли дебиторская задолженность у одного покупателя и не является ли она безнадежно просроченной, растет ли дебиторская задолженность опережающими темпами по сравнению с объемом продаж, и каковы причины этого. При расчете коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности сумма всей дебиторской задолженности уменьшается на величину безнадежной дебиторской задолженности. Определение группы риска кредитного продукта (классности заемщика). На основании изложенных выше показателей деятельности клиента, кредитный инспектор, применяя комплексную рейтинговую систему и проводя анализ в соответствии с действующими методиками определения группы кредитного риска и кредитной политикой банка (т.е. путем начисления баллов по заранее принятым критериям), присваивает заемщику определенный класс, определяя тем самым группу риска (см. таблицу 1).

Таблица 1. Класс кредитоспособности заемщика

Коэффициентнты	Первый клакласс	Второй клакласс	Третий клакласс
К а. л.	0,2 и выше	0,15 - 0,20	Менее 0,15
К с. л.	1,0 и выше	0,5 - 1,0	Менее 0,5
К т. л.	2,0 и выше	1,0 - 2,0	Менее 1,0
К а.	0,7 и выше	0,5 - 0,7	Менее 0,5

Рейтинговая оценка предприятия-заемщика является обобщающим выводом анализа кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности каждого коэффициента (К _{а. л.,}К _{с. л.}, К _{т. л.}, К _а.) и его доли (соответственно 30, 20, 30, 20%) в совокупности (100%).

К первому классу относятся заемщики с суммой баллов от 100 до 150, ко второму - от 151 до 250 баллов, к третьему - от 251 до 300 баллов.

Первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков.

Кредитование второклассных ссуд заемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих обеспечивающих обязательств (гарантий, залога и т.д.). Процентная ставка зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов клиентам третьего класса связанно для банка с серьезным риском. Таким клиентам в большинстве случаев банки кредитов не выдают, а если выдают, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размер уставного фонда. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

Следует учесть, что каждый банк, как правило, применяет собственную систему оценки группы риска кредитного продукта. Но старается сделать ее максимально приближенной к мировым стандартам и, следовательно, рекомендациям международных аудиторских компаний (Arthur Andersen, KPMG, Price Waterhouse, Deloite & Tooshe, Coopers & Lybrand, Ernst & Young).

В итоге изучения клиента, проведенных с ним переговоров, анализа объекта кредитования, финансового состояния заемщика и предлагаемого обеспечения кредитный инспектор составляет письменное заключение о возможности или невозможности предоставления кредита. В этом заключении должны быть кратко изложены результаты проведенного комплексного анализа заявки, которые в своей совокупности дают основания сделать принципиальный вывод о целесообразности (нецелесообразности) предоставления кредита.

После составления заключения и расчета группы риска (классности заемщика) кредитный инспектор выносит окончательное решение вопроса на рассмотрение кредитного комитета. Решение о предоставлении кредита осуществляется кредитным комитетом банка в соответствии с регламентом соответствующего кредитного комитета банка.

2. Анализ кредитных рисков на примере ЗАО «ТОЙОТА-БАНК»

2.1 Краткая характеристика ЗАО «Тойота-Банк»

коммерческий кредитный риск банк

Банк Toyota Kreditbank GmbH был основан в 1988 г. и полностью принадлежит Toyota Financial Services Corporation. Его штаб-квартира расположена в Кельне. Активы Банка в 2010 финансовом году достигли 5,22 млрд евро. Чистая прибыль по итогам 2010 г. составила 59,7 млн евро. В 2010 г. в Германии более 40% автомобилей Toyota и Lexus были приобретены с использованием финансовых продуктов Toyota Kreditbank GmbH.

Toyota Kreditbank GmbH, расширяя свою сеть, открывает филиалы и дочерние банки в Европе. В каждой стране линейка банковских услуг создается с учетом местного рынка. Уже сегодня Toyota Kreditbank GmbH успешно работает во Франции, Швеции, Норвегии, Испании и Польше. В 2007 г. Toyota Kreditbank GmbH основал свою дочернюю структуру в России - ЗАО «Тойота Банк». В соответствии со стратегическим планом регионального развития в период с 21 по 28 июля 2009 г. ЗАО «Тойота Банк» начинает свою деятельность в Рязани. Таким образом, с настоящего момента в официальных дилерских центрах Тойота и Лексус жители этого города и области смогут оформить автокредит на любой понравившийся автомобиль Тойота и Лексус.

Основными целями ЗАО «Тойота Банк» являются поддержание продаж автомобилей Toyota и Lexus и предложение финансовых продуктов высокого качества, которое ожидают клиенты бренда Toyota во всем мире.

В соответствии с кредитным договором, автомобиль, который находится в залоге у банка, подлежит обязательному страхованию КАСКО и ОСАГО. Тойота-банк является партнером ведущих страховых компаний России и может предложить свои услуги и в области страхования.

Широкий спектр страховых продуктов позволяет клиентам выбирать для себя наиболее подходящую программу страхования, более того, отдел пролонгации, который так же входит в основную деятельность Тойота-банка, на протяжении всего срока кредита отслеживает заключенные договоры со страховыми компаниями. К окончанию их срока сообщает клиентам новые расчеты и подбирает новую линейку продуктов, наиболее подходящую клиенту на данный период. Таким образом можно сделать вывод, что «выйдя за порог» отделения, клиент не перестает существовать для Тойота-банка.

Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль над работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Ононесет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаютсябольшинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка. В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

В состав ОАО «Тойота-Банк» входят такие основные подразделы:

1) управление активно-пассивными операциями, в которой входят такие основные отделы:

- кредитный;

- отдел по работе с населением, которое содержит сектор по работе с пластиковыми карточками.

2) административно-хозяйственное управление. Отделы:

- отдел автоматизации и информационно-технического обеспечения;

- юридический;

- служба безопасности, в которую входят отдел инкассации и перевозки ценностей;

- отдел кадров;

- отдел развития и работы с клиентами (маркетинговая служба);

- хозяйственный отдел.

Кроме основных подразделов существуют и другие подразделы банка:

Кредитный комитет - состоит из всех членов правления банка и начальников кредитного, юридического и отдела службы безопасности. Кредитный комитет существует для коллективного рассмотрения всех факторов «за» и «против» при принятии решения относительно того или другого клиента.

Кадровая комиссия - это консультативный орган при Правлении банка. Задача комиссии - проведение конкурсов на замещение вакансий и проведение аттестации сотрудников банка один раз в год. Ее выводы имеют лишь рекомендательный характер.

Отдел аудита - это основной контрольный подраздел банка, который выполняет такие функции:

1) контроль соответствия всех банковских операций действующему

законодательству;

2) координация отношений банка с налоговыми органами;

3) решение всех бухгалтерских и юридических дискуссий в границах банка;

4) проверка достоверности информации, которая предоставляется руководству банка;

5) управление рисками.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры. В данное время идёт поиск и становление оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания частных лиц и привлечению их денежных средств. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в то же время самых сложных) задач экономической реформы в России.

До сих пор иностранные автоконцерны и российские банки совместно развивали рынок автокредитования в России. После того как компания «Тойота» объявила о создании здесь собственного банка, их пути расходятся.

В советские времена платежеспособный спрос намного превышал предложение автомобилей. Многие россияне старшего поколения помнят, как они годами стояли в очереди за машиной. Но тогда российский авторынок был закрыт для иностранных автоконцернов. После развала СССР он открылся, но платежеспособный спрос был столь незначителен, что западные автопроизводители не считали нужным держать здесь даже свои представительства. Сейчас очереди на покупку популярных иномарок растягиваются до года. Не удивительно, что теперь представительства есть у большинства иностранных автоконцернов. А Nissan, Toyota и Opel объявили Россию наряду с Бразилией, Индией и Китаем приоритетными рынками.

Более того, иностранные компании уже активно конкурируют за российского потребителя. Первой частично субсидировать процентную ставку по кредиту на покупку автомобилей собственного производства в России начала «Форд Мотор Компани», официальный представитель Ford в России. Затем подобные программы начали появляться и у других автопроизводителей. «Западные автоконцерны на сегодняшний момент уже активно дотируют процентные ставки по кредитам на покупку автомобилей собственного производства. Очевидно, что эта тенденция сохранится и в будущем, так как главная задача финансового подразделения иностранного автоконцерна - предоставление конкурентного предложения по кредитным программам для увеличения объемов продаж автомобилей. Схема предоставления кредитов с нулевой или пониженной процентной ставкой выглядит так: автопроизводитель, его финансовая компания или дилер компенсируют банку процентную ставку по кредиту, который тот предоставляет. Банк не может предоставлять беспроцентный кредит, поэтому в договоре между заемщиком и банком ставка фиксируется на уровне не менее 9% годовых в валюте или 3/4 ставки рефинансирования. При ставке ниже этого уровня возникают налоговые последствия. Стоимость автомобиля, указываемая в договоре, при этом уменьшается до такой степени, чтобы при ставке по кредиту 9% годовых заемщик платил столько же, сколько и при льготной ставке без скидки. Финансовые подразделения иностранных автоконцернов предоставляют льготные условия кредитования не на весь модельный ряд, а только на тот сегмент автомобилей, в котором необходимо увеличение объемов продаж. И сегодня у многих российских банков есть несколько кредитных програм с пониженной процентной (ниже 9% годовых в валюте) ставке. Например, ЗАО «Форд Мотор Компани» реализует несколько специальных программ на выдачу кредитов на покупку автомобилей марки Ford через Райффайзенбанк, ММБ, Русфинансбанк, Газпромбанк и Экстробанк со ставкой от 4,9% годовых. У Международного Московского банка (ММБ) действует эксклюзивное соглашение с RCI Banque (банк альянса Renault-Nissan), российскими представительствами Nissan («Ниссан Мотор РУС») и Renault («Автофрамос»). Во всех салонах официальных дилеров этих компаний действуют специальные кредитные программы Nissan Finance, Infiniti Finance и Renault Credit, по которым установлены льготные условия кредитования. Например, на весь модельный ряд Nissan и Renault автопроизводитель дотирует процентную ставку по кредиту до 7,9% годовых, на автомобили Infiniti - 7,5% годовых. При этом кредиты выдаются даже без первоначального взноса. А до 31 марта модели Nissan 2006 года можно приобрести под 4,9% годовых.

Также у ММБ есть соглашение с компанией DaimlerChrysler Financial Services Russia - российской «дочкой» финансового подразделения DaimlerChrysler. В рамках партнерского соглашения действует несколько кредитных программ на покупку автомобилей марок Mercedes-Benz, Maybach, Chrysler, Jeep и Dodge без каких-либо собственных накоплений под 9% годовых в валюте. При этом в сумму кредита может входить платеж страховой премии КАСКО за первый год пользования кредитом. А Райффайзенбанк сотрудничает с компанией BMW Financial Services, предлагая кредиты на покупку BMW 1-й серии от 2,9% годовых и BMW 3-й серии - под 5,9% годовых.

Дотирование процентной ставки через российских дилеров и сотрудничество с российскими банками - это только первый шаг по выходу иностранных автоконцернов на российский рынок. И второй шаг уже практически сделан: в марте прошлого года на Женевском автосалоне президент ООО «Тойота мотор» Томоаки Ниситани заявил, что Toyota Motor Corporation откроет в России свой банк. Тойота-банк займется розничным кредитованием физических лиц, покупающих автомобили Toyota и Lexus, а также кредитованием дилеров японского концерна.

Если опыт «Тойоты» окажется успешным и ее примеру последуют остальные автоконцерны, для российских банков это будет означать конец программ льготных автокредитов. А для потребителей - наоборот. Поскольку в случае работы через Тойота-банк компания будет дотировать сама себя, она сможет сделать все кредиты беспроцентными. Сейчас в сфере розничного кредитования «Тойота» сотрудничает с Raiffeisenbank Austria, но в будущем, по словам Томоаки Ниситани, этим займется Тойота-банк. Для успешного ведения бизнеса на территории РФ автопроизводитель намерен обязать всех официальных дилеров Toyota работать с населением только через свою «дочку».

Действительно, на определенном этапе аутсорсинг выгоднее, чем вложение в создание собственного финансового подразделения. Однако по мере роста объемов рынка стратегия меняется в сторону организации собственного банка. В связи с тем, что увеличение объемов продаж обеспечивается за счет использования клиентами кредитных программ различных финансовых институтов, дилерам интересны программы с наиболее выгодными условиями кредитования, которые за счет серьезной ресурсной поддержки могут предложить финансовые подразделения крупных иностранных автоконцернов.

Как ни странно, но и для потребителей прямой выход автоконцернов на рынок может обернуться неудобствами. «Иностранные компании, как правило, ограничивают свой список страховых компаний, ужесточают скоринг клиента, предлагая условия кредитования немногим лучше, чем российские банки, а в первую очередь ориентируются на отношения с автопроизводителями. Так что кредиты станут дешевле, но получить их будет несколько сложнее.

Зачастую стоимость ресурсов российских банков не позволяет им предложить конкурентоспособные с иностранными банками условия по кредитным программам. В связи с этим подписание договора о сотрудничестве с финансовыми подразделениями крупных иностранных автоконцернов позволяет российским банкам увеличить объем кредитного портфеля. Таким образом, если автопроизводители последуют примеру «Тойоты», многие участники рынка потеряют часть прибыли.

Однако если принять во внимание общую неторопливость иностранных компаний и консерватизм российских автолюбителей, вряд ли иностранцы смогут быстро и легко вытеснить наши банки с рынка автокредитов. Единственное, что обнадеживает российские банки, - это рынок кредитов на приобретение подержанных автомобилей. Он всегда останется за местными банками. Учитывая, что накопленный автопарк многократно больше числа новых машин и число клиентов, приобретающих подержанные автомобили, велико, нашим банкам будет еще с кем и где работать.

Сейчас на российский рынок автокредитования выходит много финансовых подразделений крупных иностранных автоконцернов, предоставляющих услуги по кредитованию физлиц на более выгодных условиях, чем российские банки. Достигается это за счет сравнительно низкой стоимости иностранных ресурсов, вследствие чего клиенту предлагаются более выгодные (демпинговые) условия по кредитным программам, чем могут себе позволить российские банки. Однако финансовые подразделения иностранных автоконцернов могут «потеснить» российские банки только в сегменте новых иномарок, рынок кредитования на приобретение автомобилей отечественного производства сохранится за российскими банками. Стоит учесть, что сейчас срок поставки многих иномарок доходит до года, а введение льготного кредитования превратит очередь в двухлетнюю.

Выход финансовых структур иностранных производителей автомобилей будет влиять на рынок не за счет появления большого количества игроков этой категории, а за счет «монополизации» финансовыми структурами автопроизводителя процесса реализации продукции через свою дилерскую сеть. При этом в случае невыполнения требований дилерские квоты и комиссии будут корректироваться. Подобная расстановка сил на рынке не повлияет существенным образом на дальнейшую «демократизацию» условий кредитования населения, поскольку любой вид монополизации не является стимулом для здоровой конкуренции, скорее наоборот. По большому счету, эта схема выгодна только компании-производителю.

В перспективе, когда зарубежные финансовые компании полноценно выйдут на наш рынок, они смогут оказать существенную конкуренцию российским банкам. Аффилированные с автопроизводителями финансовые структуры имеют значительные ресурсы для развития автокредитования. Действующая сейчас схема, когда автопроизводителем в лице этой финансовой компании «компенсируется» процентная ставка по кредиту, выдаваемому российским банком, уже не будет актуальной. Сейчас практически у всех крупных компаний есть представительства, и постепенно создается и корректируется стратегия захвата рынка. Они приходят всерьез и надолго. Первый шаг на этом пути сделала Toyota, создавая на российском рынке собственный банк. Она может занять более или менее лидерское положение даже за год-два. При этом на начальном периоде развития Toyota может позволить себе минимальную доходность. За это время можно будет понять, насколько успешна такая стратегия. Другие автопроизводители, проанализировав опыт Toyota, примут для себя решение о целесообразности такого пути. Зарубежные финансовые компании могут составить конкуренцию российским банкам на рынке автокредитования. Имея собственные ресурсы, финансовые компании могут диктовать на рынке автокредитования определенные условия, организовывать маркетинговые акции, в том числе предлагая для клиента пониженную процентную ставку. Хотя в отдельных случаях программа факторинга может быть более привлекательной для клиента, чем программы зарубежных финансовых компаний.

2.2 Организация кредитного процесса в ЗАО «Тойота-Банк»

В положении о кредитной политике банка, отражаются:

1) цели, исходя из которых, сформирована структура кредитного портфеля банка (размеры кредита, его качество, сроки погашения и т.д.);

политика банка в области установления процентных ставок, комиссий по кредитам, условий их погашения;

правила приема, оценки и реализации обеспечения по кредиту;

размер максимального лимита по кредиту, т.е. уровень соотношения величины всех кредитов и активов банка;

вопросы диагностики, анализа и управления проблемными кредитами;

6) описание приоритетных, в области кредитования региона,

отрасли, сектора экономики;

7) описание стандартов и методов, с помощью которых определяется качество кредитов;

полномочия в области кредитования руководителей банка, председателя кредитного комитета, кредитного инспектора;

система организации и обязанности деятельности кредитных подразделений банка;

пакет необходимых документов, прилагаемых к кредитной заявке, и перечень документов для обязательного хранения в кредитном деле;

проблемы обеспечения адекватного контроля кредитного риска.

Четкость и обоснованность положений кредитной политики банка способствуют формированию кредитного портфеля, обеспечивающего достижение основных целей: получение достаточного уровня прибыли, организацию действенного контроля и регулирования рисков, соблюдение банковского законодательства.

Методы реализации положений кредитной политики закреплены в документах, регламентирующих работу по выдаче кредитов и контроль над обязательствами заемщика перед банком по выданным финансовым средствам. Таким образом, методики анализа кредитоспособности заемщика являются отдельной частью регламентов по предоставлению кредитов или самостоятельными документами - инструкциями, определяющими порядок анализа кредитоспособности, и представляют собой один из основных инструментов реализации кредитной политики банка

При обращении заемщика в банк сотрудник кредитного подразделения принимает и собирает все необходимые документы.

После приема документов от заемщика кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заявку и рассматривает остальной пакет документов для предварительного определения основных условий кредитования, суммы и срока кредита, обеспечения по кредиту. Одной из важнейших целей создания кредитной заявки является более наглядное представление информации о заемщике для членов Кредитного комитета.

Привлекательность кредитной заявкидля банка состоит в способности заемщика выполнять в будущем условия кредитного договора.

А для кредитного работника банка важно количественно оценить эту привлекательность, чтобы классифицировать все множество поступающих кредитных заявок.

Показатели, характеризующие рейтинг кредитной заявки, должны соответствовать следующим условиям:

простота интерпретации значений показателей кредитной заявки;

возможность присвоения показателям количественных значений по разработанной балльной системе;

объективность оценки показателей вне зависимости от субъективного мнения лица, анализирующего заявку;

достоверность получаемой при анализе информации; отсутствие какого-либо дублирования данных, содержащихся в заявке;

достаточный уровень ценности и информативности для пользователей полученного интегрального значения.

В кредитной заявке содержатся две группы показателей: внешние и внутренние. Внешние описывают зависимость будущего проекта от влияния извне, а внутренние - от факторов, действующих внутри организации. Среди внешних показателей, характеризующих успех реализации проекта, выделяют те, на которые влияют такие факторы, как налоговые реформы, денежно-кредитная политика, реформирование таможенного законодательства и валютные риски. К внутренним показателям, характеризующим проект, относятся: конкурентоспособность продукции, кредитная история и деловая репутация заемщика, его организационно-правовая форма, прогнозные показатели объемов производства и продаж, обеспечение кредита, период окупаемости проекта, финансовое состояние заемщика, источники погашения кредита и процентов по нему и т.д. Учет всех перечисленных факторов позволяет банку сформировать надежный кредитный портфель.

При анализе учредительных документов инспектор устанавливает круг лиц, имеющих полномочия подписывать кредитный договор, изучает договор обеспечения и представленную финансовую отчетность. Представленные организацией-заемщиком налоговые декларации должны содержать отметки налоговых органов о сдаче этих деклараций в предусмотренные законодательством сроки. Кроме того, кредитный инспектор должен проверить комплектность документов, необходимых для выдачи кредита, и в случае необходимости затребовать недостающие или дополнительные документы.

Для предварительной оценки кредитоспособности потенциального заемщика кредитный инспектор лично беседует с ним. Его целью является более детальное выяснения важных сторон кредитной сделки, на которых нужно сконцентрировать внимание (цель кредита, планируемые источники его погашения, методика расчета запрашиваемой суммы кредита), а также составление психологического портрета заемщика, формирования видения и оценки положения организации и перспектив ее развития.

ЗАО «Тойота Банк» предлагает широкий выбор программ по автокредитованию. Для банков это достаточно прибыльный сегмент услуг. Кредит дается на относительно короткий срок, плюс залог застрахован, поэтому отдача и прибыль максимально гарантированы, что делает этот вид кредитования привлекательным для многих коммерческих банков.

Автолюбителю есть из чего выбрать. Схемы автокредита разнообразны: классический, отложенный платеж, рассрочка, без первоначального взноса, автоэкспресс - кредитование.

В консультациях готовы помочь и кредитные организации и автосалоны. Сейчас, в постоянную практику вошла такая услуга в автосалонах, как оптимальный подбор кредитной программы. Клиенту зачастую неприходится подавать документы в банк самому.

Автосалон имеет договоренность с рядом банков по автокредитованию, привлечение клиентов происходит на обоюдно выгодных условий. Автолюбителю по максимум предложат все условия, чтоб покупка состоялась.

Консультант в автосалоне рассчитывает по параметрам покупки сумму платежа, клиенту надо только дать согласие на проверку своей платежеспособности и немного подождать. Банки по автокредитам стараются максимально упростить процедуру проверки клиента и выносят решение достаточно быстро от 2 часов до 1 дня. Пакет документов для проверки платежеспособности заемщика минимален, как правило, это паспорт и копия трудовой книжки, анкету поможет заполнить консультант. Для удобства клиенту рассчитают и сумму страховки по условиям банка. Проанализировав все расчеты по затратам и обслуживанию кредита, получив одобрение, клиент может, в течении, нескольких месяцев реализовать свое право на покупку машины, решение действует около четырех месяцев.

Так, насколько выгодно брать автокредит и обладать сразу машиной, заплатив некоторую сумму сверху за использование кредита или все-таки немного подождать и попробовать накопить необходимое количество денег на покупку.

Сейчас ставки на автокредиты снижены максимально, банки достаточно гибко подходят и в выборе страховой компании. Предлагается много бонусных программ, снижающих процентную ставку по кредиту и первоначальный взнос. Мораторий (запрет) на досрочное гашение уменьшен или вовсе исключен. К вопросам хранения залога кредитные организации стали подходить более лояльно.

К тому же ряд серьезных производителей автомобилей для поддержания продаж своих марок создали кредитные организации. Условия программ достаточно мягкие для прохождения кредитного комитета, а процентная ставка оптимально снижена. Комиссии автосалона и банка за выдачу кредита минимальны, ведь главная цель - увеличить план продаж.

Резюме - для привлечения клиентов созданы оптимально выгодные условия по автокредитованию. Автокредит стал максимально привлекателен для широкого круга автолюбителей.

Оптимальная программа автокредита.

Весной на рынке автопродаж начинается оживление, спрос на автомобили растет. По подсчетам аналитиков с каждым годом увеличивается процент покупок машин с помощью автокредита. Кредитными организациями предлагается множество программ. Схемы автокредита разнообразны: классический, отложенный платеж, рассрочка, без первоначального взноса, автоэкспресс - кредитование.
«Классическая» схема кредитования. Обязательным условием считается первоначальный взнос, сейчас он от 10 процентов. Кредитоваться может как новый, так и поддержанный автомобиль. Банк всегда обязывает оформлять страховку в аккредитованной страховой компании, возможно включение стоимости полиса за первый год в сумму кредита. Процентная ставка по кредиту низкая, но всегда присутствует комиссия за выдачу кредита и за обслуживание счета.

«Отложенный платеж» - это отсрочка части суммы стоимость автомобиля, от трети до половины ссуды, выплата в конце срока кредитования. При покупки авто клиент платит первоначальный взнос, основная часть стоимости машины берется в кредит и выплачивается в срок кредитования, «отложенный» платеж погашается в полном объеме, в конце срока кредитования. Заемщик может погасить «отложенный» платеж собственными средствами или заранее договорившись с дилером, продать автомобиль ему.

Такая схема автокредита помогает снизить ежемесячный платеж. Но есть и отрицательные моменты. При продаже машины через автосалон оценка машины будет ниже рыночной. Общая переплата за такой кредит будет больше, несмотря на меньший ежемесячный платеж, так как на «отложенный» платеж начисляются тоже проценты. Могут быть и дополнительные требования со стороны автодилера - это годовой пробег машины, обслуживание и ремонт в определенных сервисных центрах.

«Рассрочка» - автокредит без оплаты процентов за пользование денежными средствами. Сумма первоначального взноса при таком кредитовании установлена от 30% до 50%, это подходит для клиентов с большими накоплениями и рассчитывающими досрочно погасить задолженность. Страховка увеличена, в сравнении с другими видами автокредита, на несколько пунктов. Срок действия договора уменьшен от года до трех лет. Все эти скрытые платежи приводят к общему удорожанию программы для автолюбителей.

«Без первоначального взноса» - клиент может купить авто без вложения собственных средств. Для покупки достаточно оплатить страховку и сигнализацию. Но за повышенный риски банк устанавливает достаточно высокую процентную ставку по кредиту. По такой программе более требовательная проверка платежеспособности, меньший срок и сумма кредита.

«Автоэкспресс - кредитование» - оформление кредита на срочную покупку, в автосалоне за час. Клиент предоставляет только два документа: паспорт и права. Оформление всей процедуры происходит тоже в автосалоне. Это самый дорогой кредит, процентная ставка включает в себя все возможные риски, комиссия банка тоже высока. Страхование оплачивается, как правило, за счет заемщика.

Оптимально выгоден «классический» автокредит подходит для широкого круга автолюбителей со средним стабильным достатком. Кредит «рассрочка» будет интересен тем, для кого недостающая сумма нужна на минимально короткий срок. Остальные программы разработаны для удобства клиентов, чтоб покупка автомобиля не была отложена на неопределенный срок. Выгодность и приемлемость программы в конечном итоге решать самому автолюбителю.

2.3 Анализ кредитного риска в ЗАО «Тойота Банк»

Объем розничных депозитов Банка демонстрирует положительную динамику. Рост по сравнению с аналогичным периодом 2011 годом составил 58%. Объем розничных депозитов превышает 18, 802 млрд. руб. (с учетом текущих счетов клиентов), что составляет почти 30% ресурсной базы ХКФБ на дату объявления результатов отчетности (по состоянию на 31 декабря 2011 года этот показатель составлял 17,1%).

Кредитная линейка Банка включает более 20 кредитных продуктов.

Банк может осуществлять следующие банковские операции:

- привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок)

- размещать указанные в предыдущем абзаце привлеченные денежные средства от своего имени и за свой счет

- открывать и вести банковские счета физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам

- инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц

- выдавать банковские гарантии

За четыре года работы ЗАО «Тойота Банк» прочно укрепил свои лидирующие позиции в сегменте автокредитования, и занимает 12% доли этого сегмента рынка. Стратегия Банка основывается на укреплении своих позиций в сегменте автокредитования и усилении позиций в сегменте банковской разницы.

В основе работы Банка - развитие линейки продуктов универсального розничного банка, постоянное совершенствование работы с клиентом. Банк уделяет особое внимание качеству работы IT-платформы, позволяющей сегодня предоставлять услуги самого высокого уровня более 16 млн. жителей России.

Банк предлагает более 20 кредитных продуктов для приобретения автомобиля, при этом потребности каждого Клиента индивидуальны. Задача Банка - подобрать конкретный продукт под индивидуальные нужды каждого потребителя. Ответственное отношение к Клиенту, персональный сервис и внимание к любым пожеланиям Клиента - главные требования к работе каждого сотрудника Банка.

Россия - приоритетный рынок для развития ЗАО «Тойота Банк». Банк инвестирует в экономику России, предлагая россиянам доступные кредиты, и намерен удерживать позиции лидера в своем сегменте. Банк заботится о своих Клиентах, помогает решать финансовые вопросы и способствует росту их личного благосостояния.

Банк регулярно исследует потребительские предпочтения клиентов и совершенствует предлагаемый продуктовый ряд.

Банк предлагает:

- широкий выбор кредитных продуктов и маркетинговых акций;

- гибкие сроки кредитования - от 6 до 60 месяцев;

- сумма кредита - от 50 000 до 7 000 000 рублей;

Требования Банка к заемщикам:

- стабильный источник дохода;

- постоянная регистрация в регионе обращения за кредитом.

Потребительские кредиты Банка представлены в приложении.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля ЗАО «Тайота Банк», представленную в таблице

Таблица 1 - Структура кредитного портфеля Тайота Банка

Наименование кредитов	2010 год	2011 год
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
Автокредиты	40,2	41,6	41,3	40,8
Итого	40,2	41,6	41.3	40,8

Как видно из таблицы, увеличились автокредиты на 2,73% (41,3/40,2*100-100%)

В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. В таблице 2 представлены данные анализа активов ЗАО «Тойота Банк».

Таблица 2 - Анализ структуры актива

Наименование статей	Отчетный период	Соответствующий период прошлого года
	Сумма тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма тыс. руб.	Уд. вес, %
Активы всего	99754544	100	94548505	100
продолжение Таблицы 2
Денежные средства	1339942	1,34	573275	0,6
Средства в ЦБ РФ	2002341	2	2872945	3,0
Средства в кредитных организациях	2811567	2,8	369661	0,4
Вложения в ценные бумаги	21913985	21,97	1412518	1,5
Чистая ссудная задолженность	59216331	59,4	73759387	78
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4775438	4,79	4870702	5,2
Прочие активы	7694940	7,7	10690017	11,3

Активы банка выросли на 5% в в 2011 году по сравнению с 2010 годом. Увеличение активов произошло в свою очередь за счет возрастания имеющихся ценных бумаг, а также за счет роста средств кредитных организаций на 86,9%. В 2011 году уменьшилась доля удельного веса чистой ссудной задолженности на 18,6% по сравнению с 2010 годом. Сокращение активов банка в 2010 г. произошло за счет отсутствия вложений в инвестиционные ценные бумаги, сокращения вложений в торговые ценные бумаги, темп роста которых составил в 2009 г. - 1,48 раза.

Из таблицы 2 видно, что на протяжении двух лет доля работающих активов постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика филиала направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах. Учитывая возросший спрос населения на услуги автокредитования, филиалом расширен спектр предоставляемых кредитов. Данные анализа показывают рост в отчетном периоде по большинству статей дохода приносящих активов кредитной организации. Банк занимается главным образом «традиционным банковским бизнесом» - наибольший удельный вес в суммарных активах занимают кредитные вложения.

Рассчитанные данные позволяют рассчитать коэффициент доходных активов (Кда), необходимых для оценки характера политики банка в части извлечения доходов:

Кда = работающие активы / суммарные активы

Работающие активы = 0 (Чистые вложения в торговые ценные бумаги за 2010 год) + 59216331 (Чистая ссудная задолженность за 2010 год) = 59216331 руб. Кда = 5921633/99754544=0,60 или 60%

Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон оптимальных значений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешенную политику по использованию аккумулированных финансовых ресурсов для проведения доходных операций. Данная структура активов является достаточно эффективной и высокодиверсифицированной. Доля работающих активов высока, и это позволяет банку извлечь максимальную выгоду из привлеченных ресурсов, также следует отметить, что банк в достаточной мере создает эффективные, приносящие доход инструменты.

Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. В таблице 53 представлен анализ пассивов ЗАО «Тойота Банк».

Таблица 3 - Анализ структуры пассива

Наименование статей	Отчетный период	Соответствующий прошлого
	Сумма тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма тыс. руб.	Уд. вес, %
Пассивы всего	99754544	100%	94548505	100%
Привлеченные средства	74410293	74,60	79496924	84,1
Средства кредитных организаций	323907	0,32	7222072	7,6
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	12287544	12,3	15475000	16,1
Выпущенные долговые обязательства	17688190	17,7	13000000	13,8
Средства клиентов	41474307	41,5	41753254	44,2
Прочие	2636345	2,7	2046634	2,2
Собственные средства	25344251	25,40	15051581	15,9
Средства акционеров	4173000	4,1	4173000	4,42
Собственные акции выкупленные у акционеров	0	0	0	0
Переоценка ОС	0	0	0	0
Фонды и неиспользованная прибыль	10629208	11	11827714	12,5
Прибыль отчетного периода	9904035	10	-1198505	-1,2

За отчетный период привлеченные средства сформированы в большей степени за счет средств клиентов - 41,5% и за счет выпущенных долговых обязательств - 17,7%

Наращивание ресурсного потенциала банка обеспечивалось большей частью привлечением свободных денежных средств населения. Привлеченные ресурсы банка в анализируемом периоде уменьшились на 9,5% в 2011 г. по сравнению с 2010 г. в основном за счет уменьшения средств кредитных организаций. В 2011 г. по сравнению с 2010 г. увеличились собственные средства банка на 9,5%.

Анализируя таблицу 3 можно наблюдать увеличение пассивов всего на 5,2% в 2011 году.

Структура пассива характерна для коммерческого банка

В целом ресурсная база банка достаточно устойчивая, доля средств физических лиц является оптимальной для такого банка, так как Тайота Банк ориентирован на работу с различными категориями заемщиков, как физических лиц, так и предприятий, организаций.

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества, получаемых ими доходов, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций, и снижение доходов представляется собой, как правило, объективный индикатор неизбежных финансовых трудностей банка.

Основные показатели доходов банка за 2011 год сведены в таблицу 4.

Таблица 4 - Основные показатель доходов Банка (тыс. руб.):

Доходы	2010 год	2011 год	% к итогу за 2011 г.
Проценты, полученные за предоставленные кредиты (кроме физических лиц), по депозитам, открытым счетам и прочим размещенным средствам	946229	1344091	1,17
Проценты, полученные за предоставленные кредиты физическим лицам	11624393	19243236	16,77
Доходы от операций с ценными бумагами	608652	2291925	2,00
Доходы от операций с иностранной валютой, включая переоценку	23294353	55059233	47,99
Штрафы, пени полученные	2435645	4312155	3,76
Другие доходы (кроме восстановленных резервов)	17050962	11267121	9,82
Восстановленные резервы	15345897	20739201	18,08
Безвозмездно полученное имущество	2000000	-	0
Комиссия, полученная от торговых организаций (ПК)	467536	463578	0,41
Итого доходов	73773667	114720240	100%
Расходы	2008 год	2009 год	% к итогу за 2011 г.
Процент, уплаченные за привлеченные кредиты (межбанковские) в том числе:	880453	2646441
банкам-нерезидентам	381602	124069	2,53 0,118
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	1322 4	42096 3	0,40
Расходы по операциям с ценными бумагами в том числе: процентный расход по выпущенным Банком облигациям	1258 086 1257274	20965 89 1897374	2,00 1,8101
Расходы по операциям с иностранной валютой, включая переоценку	29764736	50221085	47,91
Расходы на содержание персонала	6889986	5225646	4,99
Штрафы уплаченные	2102	3731	0
Другие расходы, кроме созданных резервов	13408662	9556603	9,12
Созданные резервы	18876095	30607670	29,20
Комиссии, уплаченные торговым организациям (ПК)	1380377	345446	0,33
Итого расходов:	74972173	104816505	100%

Результатом общей деятельности Банка за 2011 год является балансовая прибыль в размере 300904035 руб. (с учетом СПОД).

Для сравнения в 2010 г. Банком был получен убыток в размере 9198505 руб. (с учетом СПОД)

Анализ деятельности банка по потребительскому кредитованию.

В 2009 году Банком было выдано автокредитов:

Общее количество кредитов - 3588885 шт., в том числе:

Средний размер автокредита - 800 000 руб.

Система управления банковскими рисками в Банке построена в соответствии с Политикой ЗАО «Тойота Банк» в сфере управления банковскими рисками, утвержденной протоколом Наблюдательного совета от 30.11.2007 №13, которая определяет стратегию управления, процедуры выявления, измерения (оценки), мониторинга и контроля различных видов риска.

Система управления банковскими рисками ЗАО «Тойота Банк» включает в себя следующие этапы:

- идентификация риска, выявление его факторов;

- оценка степени риска (измерение);

- определение приемлемого уровня риска, непосредственное управление;

- контроль уровня риска (текущий мониторинг, последующий контроль, формирование отчетности), разработка мероприятий по его ограничению (снижению).

Основными методами управления банковскими рисками, которые использует Банк, являются:

- мониторинг - сбор и анализ информации, составление прогнозов развития в отношении операций, заключающих в себе потенциальный риск;

- регламентация операций - разработка процедур проведения операций;

- диверсификация - взвешенное распределение активных и пассивных операций Банка по источникам привлечения инструментам инвестиций с целью ограничения рисков отдельных сегментов рынка;

- лимитирование - установление предельно допустимых уровней рисков по направлениям деятельности Банка, а также четкое распределение функций и ответственности работников Банка;

- обеспечение наличия капитала Банка, достаточного для покрытия возможных убытков от деятельности Банка;

- хеджирование - проведение компенсирующих риск операций;

- принятие (признание) банковских рисков на приемлемом для Банка уровне.

Непосредственное управление банковскими рисками в основном осуществляется на том уровне Банка и в рамках того структурного подразделения (филиала) Банка, где риск возникает; контроль банковских рисков - на высших уровнях управления (Общее собрание акционеров Банка, Наблюдательный совет Банка, Правление Банка), а также с помощью функций независимой проверки (внутренний и внешний аудит).

Высшим коллегиальным исполнительным органом Банка, ответственным за реализацию процесса риск менеджмента в Банке, является Правление Банка.

Руководители структурных подразделений (филиалов) Банка являются ответственными за организацию и реализацию процесса управления банковскими рисками. Они действуют в подчиненных им подразделениях, в рамках функциональных обязанностей, возложенных на них приказами, распоряжениями, должностными инструкциями, доверенностями, политикой, положением о соответствующем структурном подразделении (филиале) Банка, иными локальными нормативными правовыми актами, а также за результаты деятельности от принятия банковских рисков.

Для реализации целей Политики высшие органы управления Банка, коллегиальные органы и структурные подразделения Банка участвуют в системе управления рисками в следующих направлениях:

1) Собрание акционеров понимает потребность Банка в размере необходимого для его деятельности капитала.

2) Наблюдательный совет Банка понимает основные банковские риски, присущие деятельности Банка, под которыми в целях Политики, в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору понимаются кредитный риск, рыночный риск (в т.ч. процентный риск), операционный риск, риск ликвидности. Регулярно (но не реже одного раза в год) комитет оценивает эффективность реализации настоящей Политики; утверждает бизнес-план Банка; контролирует деятельность отдела внутреннего аудита.

3) Правление Банка рассматривает проект бизнес-план Банка, в котором учитывается экономическое окружение Банка, его финансовое состояние и банковские риски, которым подвергается либо может подвергнуться Банк при реализации данного плана; понимает банковские риски, присущие деятельности Банка; определяет приемлемые уровни банковского риска; предоставляет Наблюдательному совету информацию относительно реализации бизнес-плана Банка.

4) Отдел внутреннего аудита проводит независимый контроль функционирования системы управления банковскими рисками. Определяет соответствие действий и операций, осуществляемых работниками Банка, требованиям действующего законодательства, локальных нормативных правовых актов Банка, отчеты о чем представляет Наблюдательному совету Банка и Правлению Банка. Получает (при необходимости) от структурных подразделений (филиалов) Банка на бумажном носителе или в электронном виде документы, отчетность, первичные документы, иную информацию, необходимую для оценки эффективной реализации Политики и контроля системы управления банковскими рисками. Осуществляет разработку и реализацию мероприятий (в том числе, не предусмотренных Политикой) по повышению эффективности системы управления банковскими рисками.

5) Сектор по управлению банковскими рисками, в задачи которого входит контроль за соблюдением политики и процедур по управлению за рисками, осуществляет мониторинг состояния, анализ и оценку банковских рисков. Проводит стресс тестирования банковских рисков, идентификацию и анализ факторов, повышающих банковские риски, разработку мероприятий по эффективному управлению и ограничению (снижению) уровней банковских рисков.

Реформирование организационной структуры Банка (внедрение новых банковских продуктов) осуществляется с учетом анализа банковских рисков, потенциально присущих новому структурному подразделению (филиалу) Банка (новому банковскому продукту).