Анализ работы коммерческого банка на примере ВТБ

При расчете цены продажи дисконтных векселей за базу берется фактическое количество календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно) и процентная ставка по векселям в зависимости от вида валюты, сроков и сумм привлечения ресурсов, действующая в Банке на момент выдачи векселей. Разница между номиналом векселя и суммой, переведенной клиентом для его приобретения, называется дисконтом.

По дисконтным векселям Банком могут быть установлены различные сроки платежа с учетом пожеланий клиентов:

- «на определенный день»

- «во столько-то времени от составления»

- «по предъявлении, но не ранее и не позднее»

- «по предъявлении, но не ранее».

Основные выгоды и преимущества для клиента.

1. Надежность Банка среди российских коммерческих банков, что практически ликвидирует риски клиентов и обеспечивает максимальную сохранность вложенных в векселя средств

2. Возможность получения дополнительного дохода (при использовании векселей в качестве срочного финансового инструмента)

3. Возможность использования векселей для проведения расчетных операций с контрагентами

4. Наличие широкой филиальной сети Банка, что позволяет получить и оплачивать векселя в любом дополнительном офисе / филиале

5. Отсутствие требования об уведомлении налоговых органов при приобретении векселей (в отличие от депозитов)

6. Возможность получения банковских гарантий под заклад векселей Банка

7. Возможность получения кредита под заклад векселей Банка

8. Возможность получения кредита в Банке на приобретение векселей («вексельные кредиты») Банка.

Новация векселей. Банк взамен обязательства выплатить денежные средства в оплату предъявленных к платежу (в срок платежа, установленный в векселе, либо до наступления срока платежа) собственных векселей предлагает векселедержателю получить новые векселя Банка - новация векселей.

По желанию векселедержателя Банк на основании договора новации производит размен дисконтных векселей одного номинала на векселя с другим номиналом с одинаковым сроком платежа. Размен осуществляется в период обращения векселей.

Основные выгоды и преимущества для клиента.

1. Наивысшая надежность Банка ликвидирует риски клиентов и обеспечивает максимальную сохранность вложенных в векселя средств.

2. Установление различных сроков платежа по новым векселям.

3. Отсутствие необходимости уплаты налога на добавленную стоимость при новации векселей.

4. Наличие широкой региональной сети Банка позволяет осуществить новацию векселей в любом дополнительном офисе / филиале.

Хранение векселей. Банк предлагает векселедержателям услугу по приему на ответственное хранение простых векселей Банка. Клиент может сдать на хранение векселя в целях обеспечения их защиты от утери, хищения и порчи.

Основные выгоды и преимущества для клиента.

1. Надежность хранения векселей в Банке по сравнению с их хранением по месту нахождения клиента.

2. Надежность Банка среди российских коммерческих банков, что практически устраняет риски клиентов и обеспечивает максимальную сохранность имущества клиентов.

3. Установление сроков хранения по желанию клиентов.

4. Возможность оплаты и досрочной оплаты (учета) векселей, находящихся на хранении.

5. Наличие широкой региональной сети Банка, что позволяет осуществлять хранение в удобно расположенном для клиента дополнительном офисе / филиале.

Депозитные сертификаты. Банк выдает юридическим лицам (резидентам и нерезидентам):

- именные депозитные сертификаты. Именной депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, размещенного в Банке, и права владельца депозитного сертификата, названного в депозитном сертификате, на получение по истечении установленного в депозитном сертификате срока суммы депозита и обусловленной в депозитном сертификате суммы процентов.

- депозитные сертификаты на предъявителя. Депозитный сертификат на предъявителя - ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, размещенного в Банке, и права предъявителя депозитного сертификата на получение по истечении установленного в депозитном сертификате срока суммы депозита и обусловленной в депозитном сертификате суммы процентов.

Банк выпускает именные депозитные сертификаты и депозитные сертификаты на предъявителя сериями. Депозитные сертификаты выпускаются в рублях. Безналичные расчеты с использованием именного депозитного сертификата не допускаются.

Банк принимает к погашению депозитные сертификаты Банка:

- именные - от юридического лица либо указанного в тексте депозитного сертификата при его выдаче, либо получившего сертификат в порядке цессии и указанного на добавочном листе к сертификату

- на предъявителя - от юридического лица, предъявившего сертификат и законно его получившего.

При предъявлении сертификатов в срок окончания депозита Банк выплачивает предъявителю сумму депозита и сумму процентов, указанные в тексте сертификата.

При предъявлении сертификатов досрочно Банк уплачивает сумму депозита и сумму процентов, рассчитанную по ставке, указанной в тексте сертификата.

Основные выгоды и преимущества для клиента.

1. Получение дохода от размещения временно свободных средств (Банком устанавливается фиксированная процентная ставка на весь срок обращения сертификата).

2. Возможность передачи депозитного сертификата на предъявителя иному юридическому лицу простым вручением.

3. Возможность передачи права иному юридическому лицу по именному депозитному сертификату в порядке, установленном для уступки требований (цессии).

Банк предлагает держателям сертификатов услугу по приему на ответственное хранение данного вида неэмиссионных ценных бумаг.

Являясь одним из ведущих банков - профессиональных участников российского рынка ценных бумаг, ВТБ предоставляет полный комплекс инвестиционно-брокерских услуг во всех сегментах рынка, как на основных биржевых площадках (ММВБ, РТС), так и на внебиржевом рынке.

ВТБ сегодня:

- официальный дилер Центрального Банка РФ на рынке Государственных облигаций (ГКО-ОФЗ);

- уполномоченный андеррайтер и маркет-мейкер по внутренним облигационным займам г. Москвы;

- уполномоченный агент по размещению облигационного сберегательного займа г. Москвы;

- банк, уполномоченный на открытие и ведение счетов нерезидентов типа «С»;

- один из ведущих организаторов, андеррайтеров и маркетмейкеров на рынке корпоративного долга.

Политика Банка ориентирована на высококачественное обслуживание всех категорий инвесторов, установление долгосрочных взаимовыгодных контактов и индивидуальный подход к каждому клиенту.

Рынок рублевых облигаций:

- Брокерское обслуживание на рынке ГКО-ОФЗ.

Инструментами являются: Государственные краткосрочные бескупонные облигации (ГКО) и Облигации федерального займа (ОФЗ).

Стандартные условия:

- долговые ценные бумаги с фиксированным доходом, номинированные в рублях;

- торговля в секции государственных бумаг ММВБ через дилеров ЦБ РФ;

- расчеты по сделкам в рублях РФ;

- минимальный объем сделки зависит от минимального размера лота;

- комиссия согласно тарифам Банка в зависимости от оборота в день (0,2-0,02%)

Схема операции.

1. Клиент перечисляет денежные средства (ценные бумаги) на свой брокерский счет в Банке.

2. Клиент передает в Банк Поручение на покупку (продажу).

3. Банк исполняет Поручение на покупку / продажу по указанной или более выгодной цене, и направляет Отчет о исполнении / неисполнении поручения.

Предоставлению брокерских услуг предшествует оформление следующей документации.

Договор о предоставлении брокерского обслуживания на рынке госбумаг - для совершения сделок на биржевом рынке (Секция Госбумаг ММВБ).

Депозитарный договор - рамочный договор, в соответствии с которым Депозитарий Банка предоставляет депозитарные услуги.

Брокерское обслуживание на рынке корпоративных и муниципальных облигаций в фондовой секции ММВБ, РТС и на внебиржевом рынке.

Операции РЕПО с корпоративными и муниципальными облигациями в фондовой секции. ММВБ и на внебиржевом рынке.

Рынок облигаций, номинированных в иностранной валюте. Покупка / продажа еврооблигаций и облигаций внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ).

Операции РЕПО с еврооблигациями и ОВГВЗ.

Предоставление брокерских услуг по долговым ценным бумагам клиентам - юридическим лицам РФ, желающим инвестировать рубли в финансовые инструменты, номинированные в иностранной валюте.

Инструменты: Суверенные российские еврооблигации и облигации Министерства финансов РФ (ОВГВЗ), Корпоративные еврооблигации с риском российских заемщиков, Иностранные государственные и корпоративные облигации.

Стандартные условия.

Долговые ценные бумаги с фиксированным или плавающим доходом, номинированные в иностранной валюте при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитарии Банка.

Ценные бумаги, обращающиеся на биржевом и внебиржевом рынке.

Расчеты по сделкам в рублях РФ.

Минимальный объем сделки зависит от вида ценных бумаг и минимального размера лота (при биржевой торговле).

Схема операции.

1. Клиент перечисляет денежные средства (ценные бумаги) на свой брокерский счет в Банке.

2. Клиент передает в Банк Поручение на покупку (продажу).

3. Банк исполняет Поручение на покупку / продажу по указанной или более выгодной цене, и направляет Отчет о исполнении / неисполнении поручения.

Предоставлению брокерских услуг предшествует оформление следующей документации:

1. Соглашение об оказании агентских услуг на фондовом рынке - для совершения сделок на внебиржевом рынке.

2. Договор о предоставлении брокерского обслуживания на рынке госбумаг - для совершения сделок на биржевом рынке (Секция Госбумаг ММВБ).

3. Депозитарный договор - рамочный договор, в соответствии с которым Депозитарий Банка предоставляет депозитарные услуги.

Преимущества для клиента:

1. Высокая надежность Банка обеспечивает сохранность активов Клиента.

2. Доступ к разнообразным финансовым инструментам с фиксированным доходом, номинированным в иностранной валюте с расчетами в рублях РФ.

3. Возможность диверсифицировать инвестиции в соответствии с предпочтениями Клиента в части той выгоды, которую он может получить, неся определенные риски.

4. Банк предлагает эффективное, качественное и своевременное исполнение брокерских и депозитарных операций по конкурентным тарифам.

Недостатки:

При инвестировании Клиента принимает на себя ценовой, кредитный, расчетный риски и риск ликвидности.

На рынке акции:

- Брокерское обслуживание на рынке акций российских эмитентов на ММВБ, Фондовой бирже РТС и на внебиржевом рынке.

- Покупка / продажа акций российских эмитентов на Фондовой бирже РТС и на внебиржевом рынке.

- Операции РЕПО с акциями российских эмитентов.

Покупка / продажа по поручению Клиента акций российских эмитентов на биржевом и внебиржевом рынке.

Инструментами являются акции российских эмитентов, обращающиеся на: ММВБ, РТС, Внебиржевом рынке.

Схема операции:

1. Клиент перечисляет денежные средства (ценные бумаги) на свой брокерский счет в Банке.

2. Клиент передает в Банк Поручение на покупку (продажу).

3. Банк исполняет Поручение на покупку / продажу по указанной или более выгодной цене, и направляет Отчет о исполнении / неисполнении поручения.

Стандартные условия:

1. Обязательное предварительное депонирование Клиентом денежных средств / ценных бумаг в количестве достаточном для исполнения соответствующего поручения Клиента.

2. Расчеты по сделкам в рублях РФ.

3. Минимальный объем сделки ограничен минимальным размером лота (при биржевой торговле).

4. Комиссия согласно тарифам Банка в зависимости от оборота в день (0,3-0,0075%).

Предоставлению брокерских услуг предшествует оформление следующей документации:

1. Соглашение об оказании агентских услуг на фондовом рынке - для совершения сделок на внебиржевом рынке и в РТС.

2. Договор на обслуживание юридических (физических) лиц в секции фондового рынка ММВБ - для совершения сделок на биржевом рынке ММВБ.

3. Депозитарный договор - рамочный договор, в соответствии с которым Депозитарий Банка предоставляет депозитарные услуги.

5 ОРГАНИЗАЦИЯ И РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ, КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

Для обеспечения своевременного кассового обслуживания клиентов банк на основании кассовых заявок предприятий и организаций составляет прогнозы своих кассовых оборотов. Кассовые заявки составляются клиентами банка по установленной форме (Приложение 16). В них отражаются ожидаемые поступления наличных денег в кассу предприятий, организаций, учреждений, а также ожидаемые выдачи наличных денег на определенные цели. Кассовая заявка составляется по кварталам с разбивкой по месяцам

В соответствии с правилами ведения кассовых операций предприятия, организации и учреждения могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банком. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается банком ежегодно всем клиентам, имеющим кассу и осуществляющим наличные денежные расчеты. Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в банк расчет на установление ему лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу, по установленной форме в двух экземплярах. (Приложение 17)

При представлении такого расчета лимит остатка кассы у предприятия считается нулевым. Лимиты остатка кассы определяются исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с особенностей режима его деятельности, порядка и срока сдачи наличных денег в банк.

Установленные банком лимиты остатка наличных денег в кассе письменно сообщаются каждому клиенту, для чего могут использоваться вторые экземпляры представленных расчетов. Всего денежную наличность сверх лимита предприятия и организации обязаны сдавать в банк в порядке и сроки, с ним согласованные. Сверх установленного лимита наличные деньги могут храниться только для оплаты труда и других социальных выплат лишь не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Решение о расходовании предприятиями денежной выручки из кассы принимается банком ежегодно на основании расчетов с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, поставщиками сырья, материалов и услуг, а также учреждениями банков по судам.

Для определения объема и источников поступлений наличных денег в кассы и направлений их выдачи составляются прогнозы кассовых оборотов. Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода расхода соответствует номенклатуре символов «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций».

Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы банка и их выдач составляются ежеквартально с распределение

Итоги кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату сообщаются расчетно-кассовому центру, где открыт корреспондентский счет банка. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям. Расчеты осуществляются ежеквартально с разбивкой месяцам. На основании этих прогнозов РКЦ Банка России обеспечивают операционные кассы банка денежной наличностью.

В кассах банка наличные деньги хранятся в суммах, необходимых лишь для выполнения текущих операций клиентов. Остаток денег в кассе лимитируется. В случае недостатка денежной наличности в кассе банк составляет специальный расчет на подкрепление своей операционной кассы, который доводится до расчетно-кассового центра. Здесь сосредоточены запасы денежной наличности. При недостатке средств деньги из резервных фондов РКЦ перечисляются в операционную кассу банка в виде подкрепления; при превышении лимита деньги сверх лимитного остатка возвращаются в РКЦ.

Для максимального привлечения наличных денег в свои кассы учреждения банка за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Периодичность и круг предприятий, подлежащих проверке, определяются руководителем банка самостоятельно в зависимости от выполнения предприятиями требований порядка ведения кассовых операций. При планировании проверок учитывается информация налоговых органов о фактах нарушения предприятиями условий работы с денежной наличностью, установленных в ходе документальных проверок налогового законодательства. При проверке ведения кассовых операций на предприятии рассматриваются:

- ведение кассовой книги, ежедневный отчет кассира по произведенным кассовым операциям в соответствии с приходно-расходными документами, расчетно-денежными ведомостями, их оформление;

- полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке. При этом учитывается соответствие записей в кассовой книге данных банка (по суммам, полученным из банка и сданным в банк);

- целевое использование наличных денег, полученных в банке цели, указанные в чеке);

- расходование наличных денег из выручки на основании письменных заявлений клиентов с учетом требований порядка ведения кассовых операций, состояния расчетов и остатка кассы, сроков и порядка сдачи денежной выручки, своевременность возврата в банк невыплаченных в срок средств на оплату труда и социально-трудовых льгот;

- соблюдение на каждый день проверяемого периода (за квартал) установленного банком лимита остатка кассы, и порядка сдачи денежной выручки, своевременность возврата в банка невыплаченных в срок средств на оплату труда и социально-трудовых льгот;

- осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.

К предприятиям, не соблюдающим порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, применяются меры ответственности, предусмотренные законодательным и иными правовыми актами Российской Федерации.

Территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за работой учреждений банка по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

Справка о результатах соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью Приложение 18.

6 ФИНАНСИРОВАНИЕ И КРЕДИТОВАНИЕ ПОД ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ПРОЕКТЫ

Инвестиционное долговое финансирование - формы кредитования или приобретения долговых ценных бумаг, а также предоставления гарантий и поручительств, несущие инвестиционный риск. Долговое финансирование несёт инвестиционный риск, когда возврат вложенных средств не обеспечен, вне зависимости от срока вложений, финансовыми потоками от текущей деятельности заёмщика, его гарантов и поручителей на горизонте финансирования и непосредственно обусловлен успешным развитием финансируемой операции.

Основными преимуществами инвестиционного долгового финансирования по сравнению с классическим кредитованием для компаний являются:

1. Долгосрочность финансирования. Обычный горизонт инвестирования составляет 3-5 лет.

2. Возможность структурировать гибкую схему уплаты процентов и основного долга, что даёт возможность «раскрутиться» проекту в первые 1-2 года.

3. Отсутствие необходимости предоставлять ликвидное залоговое обеспечение в залог.

4. Возможное участие Банка в уставном капитале клиента позволяет разделить с ним коммерческие риски проекта.

Критерии проектов:

1. проекты с объёмом инвестирования от $10 млн.

2. любые отрасли

Описание процесса:

1. Подписание с клиентом соглашения о конфиденциальности.

2. Сбор всей доступной информации, оценка основных финансовых показателей и рисков инвестиционной операции.

3. Проведение предварительного анализа операции на реализуемость, соответствие инвестиционной политике Банка и критериям финансово-экономической эффективности.

4. Работа по структурированию сделки, определению источников ресурсов, инструментов финансирования, поиск соинвесторов.

5. Проведение переговоров с контрагентами - участниками проекта, достижение принципиальных договоренностей, определение условий предоставления финансирования.

6. Подготовка документов, необходимых для осуществления сделки.

7. Проведение Кредитного комитета.

8. Одобрение операции Правлением и Наблюдательным советом, если это необходимо по условиям сделки.

9. Подготовка кредитных и обеспечительных договоров, договоров поручительства, залога, купли-продажи ценных бумаг и других кредитно-обеспечительных документов.

Один из вариантов структурирования инвестиционной операции - прямое инвестирование средств Банка

В ряде случаев в качестве одного из вариантов структурирования инвестиционной операции возможно прямое инвестирование средств Банка.

Прямые инвестиции - непосредственное вложение средств в инвестиционные операции, в том числе приобретение акций предприятий и инвестиционных фондов, долей, недвижимости, инвестиционных прав, прав аренды, нематериальных активов (лицензий, патентов), основных средств, паев фондов недвижимости и венчурных инвестиций и т.п.

Основными преимуществами привлечения прямых инвестиций по сравнению с классическим кредитованием для компаний являются долгосрочность финансирования, разделение коммерческих рисков проекта с инвестором (прямое инвестирование в отличие от кредитования не предполагает получения инвестором фиксированных процентов на вложенный капитал, вне зависимости от хода реализации проекта. Чем успешнее проект, тем больше зарабатывают все его участники.), отсутствие необходимости регулярно уплачивать банку проценты за пользование средствами, отсутствие необходимости предоставлять ликвидное залоговое обеспечение в залог.

По экспертным оценкам, ВТБ входит в число лидеров рынка финансирования инвестиционных проектов. Основным конкурентом ВТБ на данном рынке считается Сбербанк РФ, а также российские и зарубежные банки, занимающиеся финансированием проектов в недвижимости - Газпромбанк, Raifeissen Bank, EBRD, Hypo Real Estate Bank, Альфа-банк.

В 2006г. при участии Инвестиционного блока проводилась проработка национально значимых проектов (строительство города - спутника г. Чебоксар «Новый город» и инженерная подготовка территории жилого района «Славянка» в г. Санкт-Петербурге).

В 2006 году был определен формат участия филиалов ВТБ в финансировании малых инвестиционных проектов с объемом участия Банка до 7 млн. долл. США и сформированы группы инвестиционных операций в филиалах-участниках пилотного проекта - в г. Белгород, г. Воронеж, г. Екатеринбург, г. Казань, г. Калининград, г. Нижний Новгород, г. Новосибирск, г. Ростов-на-Дону, г. Санкт-Петербург, г. Хабаровск, которые должны приступить к финансированию малых проектов в 2007г.

В сентябре 2006 года ВТБ и дочерний - ЗАО Внешторгбанк (Украина) подписали Соглашение о сотрудничестве в области инвестиционной деятельности и Порядок взаимодействия между банками. Помимо этого действует Соглашение о сотрудничестве в области инвестиционной деятельности и Порядок взаимодействия между банками, заключенные в декабре 2005г. между ВТБ и Банком ВТБ (Армения). В дальнейшем предполагается заключить аналогичные соглашения с другими банками-участниками Группы ВТБ.

В 2006 году Банк принял решение об участии в реализации и начал финансирование 11 новых инвестиционных проектов. Сумма участия Банка ВТБ в данных проектах превышает 31 млрд. рублей.

В операциях ВТБ по финансированию инвестиционных проектов и операций корпоративного контроля в отраслевом разрезе превалируют крупные индустриальные проекты в базовых отраслях экономики - металлургии, горнодобывающей промышленности, электроэнергетике. По географической локализации в 2006г. проекты реализовывались как в пределах Российской Федерации, так и в странах СНГ и дальнего зарубежья.

В настоящее время в активной проработке в Инвестиционном блоке находятся проекты, суммарное участие Банка в которых должно составлять около 2 млрд. долларов США.

Наиболее значимые инвестиционные проекты, реализуемые в 2006 г.:

Участие ВТБ в проекте «Север», реализуемом ОАО «АК Транснефтепродукт» в целях строительства магистрального нефтепродуктопровода «Кстово - Ярославль - Кириши - Приморск» в размере 753 млн. долл. США. В 2006 г. в рамках этого проекта объем выделенного Банком финансирования превысил 400 млн. долларов США сроком на 7 лет.

Участие ВТБ в качестве сокредитора и платежного агента совместно с ЗАО «Росэксимбанк» и Внешэкономбанком СССР в организации синдицированной кредитной линии для Aviaimport S.A., Куба в сумме 245,2 млн. долларов США сроком на 12 лет для приобретения двух самолетов ИЛ-96-300 и трех ТУ-204. Доля участия ВТБ в данной синдицированной кредитной линии - до 100 млн. долларов США.

Проект строительства торгово-культурного центра в г. Уфе - ООО «Строительно-монтажное управление «СтройПроектЦентр» с участием ВТБ в сумме 32 млн. долларов США в виде долгового финансирования сроком на 7 лет.

Проект строительства тепловой магистрали от Северно-Западной ТЭЦ «РАО ЕЭС России» к Приморской котельной ГУП «ТЭК СПб» на условиях «под ключ» (ЕРС) с участием ВТБ в сумме 3 млрд. рублей сроком на 9 лет.

В 2006г. ВТБ активно действовал на рынке операций M&A. Результаты года еще раз подтвердили ведущие позиции ВТБ в области организации сделок M&A и предложения рынку инновационных продуктов (в т.ч. Leveraged Buyоut - LBO). Общий объем осуществленных за отчетный год операций превышает 48 млрд. рублей.

Среди наиболее значимых операций можно выделить такие проекты как организацию финансирования приобретения (LBO) фондом прямых инвестиций RENOVA Capital, телекоммуникационной компании Corbina Telecom в размере 90 млн. долларов США, а также организацию приобретения Банка «Каспийский» фондом Baring Vostok. ВТБ выступил в качестве консультанта по сделке.

7 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Резиденты имеют право иметь счета в иностранной валюте, как в Российской Федерации, так и за ее пределами. В соответствии с действующим Законом «О банках и банковской деятельности» количество валютных счетов, открываемых резидентами в банке, не ограничено.

Иностранная валюта, получаемая юридическими лицами-резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в банке, если иное не установлено Центральным банком РФ.

Взаимоотношения банка и владельца текущего валютного счета устанавливаются на основе заключаемого сторонами договора банковского счета. Действующим законодательством установлены разные правила открытия и ведения валютных счетов в зависимости от категории резидента: юридическое или физическое лицо.

По договору банковского счета уполномоченный банк открывает юридическому лицу-резиденту следующие виды валютных счетов.

Транзитный валютный счет, используемый для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте, в том числе и не подлежащих продаже, и проведения других операций в соответствии с валютным законодательством. О поступлении валютной выручки на транзитный валютный счет, уполномоченный банк не позднее следующего дня извещает владельца счета, который, в свою очередь, в течение трех дней должен дать поручение банку на ее продажу. По получении указанного извещения юридическое лицо дает поручение банку на обязательную продажу валюты и одновременное перечисление оставшейся части валютной выручки на свой текущий валютный счет.

Банк, выполняя поручение клиента, не позднее следующего рабочего дня после его получения депонирует 50% валютной выручки и осуществляет ее продажу в течение трех рабочих дней от даты депонирования средств для продажи на специальном лицевом счете. При непредставлении владельцем счета указанного поручения в течение трех дней от даты зачисления поступлений в иностранной валюте на транзитный счет банк, действуя как агент валютного контроля, обязан на следующий рабочий день депонировать 50% валютной выручки, зачисленной на транзитный валютный счет резидента, и в течение семи дней осуществить ее реализацию на внутреннем валютном рынке самостоятельно либо купить ее от своего имени в пределах лимита открытой валютной позиции, установленного для банка.

Одновременно с депонированием иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, банк списывает с транзитного счета резидента оставшуюся часть валюты на его текущий валютный счет.

Владельцы транзитных валютных счетов могут осуществлять с них следующие перечисления:

1. в пользу нерезидентов:

- на их валютные счета в уполномоченных банках или в иностранных банках в оплату транспортировки, страхования и экспедирования грузов;

2. в пользу резидентов:

- на их транзитные валютные счета в уполномоченных банках в оплату транспортировки, страхования и экспедирования грузов по территории иностранных государств и в международном транзитном сообщении;

- по уплате экспортных таможенных пошлин в иностранной валюте (по разрешению Министерства финансов РФ), а также по оплате таможенных процедур;

- посредническим организациям комиссионного вознаграждения по экспортным контрактам, а также посредническими организациями своим комитентам сумм валютной выручки за вычетом комиссионные вознаграждения;

- уполномоченным банкам по начисленным ими комиссионным вознаграждениям за осуществление с транзитных валютных счетов указанных выше платежей.

Иные расходы могут оплачиваться резидентами с их транзитных валютных счетов только в случаях, разрешенных Центральным банком РФ. Указанные расходы в иностранной валюте оплачиваются до осуществления обязательной продажи части валютной выручки, т.е. учитываются в уменьшение базы при расчете сумм экспортной выручки, подлежащих обязательной продаже.

Текущий валютный счет, который используется для учета средств остающихся в распоряжении юридического лица после обязательной продажи части экспортной валютной выручки и совершения иных операций по счету в соответствии с валютным законодательством.

На текущий валютный счет зачисляются:

- средства, поступившие резиденту, не подлежащие обязательной продаже;

- средства, поступившие резиденту, оставшиеся после обязательной продажи;

- возвращенные работником клиента подотчетные суммы в иностранной валюте, не израсходованные за границей во время командировки (в том числе средства, полученные от продажи банковских и дорожных чеков в иностранной валюте);

- средства, полученные от реализации уполномоченным банкам валютных векселей этих же банков.

Средства с текущего валютного счета резидента могут быть использованы для проведения валютных операций в соответствии с порядком, определенным для их проведения.

Специальный транзитный валютный счет - счет, открываемый банком на основании договора об открытии специального транзитного валютного счета для совершения резидентом операций покупки иностранной валюты за рубли на валютном рынке, и ее обратной продажи, а также для учета указанных операций. Этот валютный счет открывается резиденту параллельно с текущим и транзитными валютными счетами.

Покупка резидентом иностранной валюты за рубли на валютном рынке без открытия указанного счета не допускается. На специальный транзитный валютный счет зачисляется только иностранная валюта купленная за рубли на валютном рынке. Снятие наличной иностранной валюты со специального транзитного валютного счета не допускается, за исключением случаев оплаты командировочных расходов.

Основными видами счетов физических лиц-резидентов в иностранной валюте, используемых в банковской практике, являются текущие счета и депозитные (сберегательные) счета.

Международные расчеты и банковские гарантии. Банк имеет большой опыт работы в области обслуживания внешнеторговых операций. Обязательства ВТБ традиционно пользуются доверием в международных финансовых кругах, а аккредитивы и гарантии, безусловно (то есть без дополнительных гарантий и обеспечения) принимаются иностранными банками и организациями.

Услуги в сфере международных расчетов (в особенности при реализации сложных внешнеторговых сделок) пользуются стабильным спросом у клиентов ВТБ и являются одним из его приоритетных продуктов.

ВТБ проводит международные расчеты по внешнеторговым контрактам в любых формах, принятых в международной банковской практике, - от обычного банковского перевода до разработки и реализации индивидуальных схем расчетов (с элементами комбинированных расчетов, включающих несколько форм расчетов по одному контракту, а при необходимости - с использованием инструментов кредитования и торгового финансирования). Клиентам Банка предоставляется полный спектр услуг при проведении международных расчетов в форме документарного и чистого инкассо и документарного аккредитива. Своевременно и качественно осуществляет расчеты в форме перевода в иностранной валюте. Международные платежи выполняются в день поступления заявления на перевод от клиента или банка корреспондента.

По просьбе клиентов указанные операции могут быть произведены в течение нескольких часов.

По всем вопросам, связанным с проведением международных расчетов, ВТБ бесплатно оказывает своим клиентам консультационные услуги и на любом этапе совершения сделки предоставляет рекомендации по платежным условиям внешнеторговых контрактов и наиболее выгодным формам и условиям расчетов. Кроме того, Банк регулярно проводит бесплатные семинары и практические конференции, в том числе в связи с изменениями в валютном законодательстве Российской Федерации.

ВТБ выдает все виды применяемых в мировой банковской практике гарантий, открывает резервные аккредитивы (Stand-by) по поручениям своих клиентов, а также российских и иностранных банков-корреспондентов. Банк выдает гарантии, как по внешнеторговым сделкам, так и по сделкам между резидентами.

Кроме того, в ВТБ проводятся гарантийные операции, напрямую не связанные с оформлением экспортных и импортных сделок - выдаются гарантии в пользу налоговых органов, тендерные гарантии, гарантии возврата кредита, а также некоторые другие виды гарантий.

Внешторгбанк предлагает целый ряд иных гарантийных операций:

- авизует гарантии российских и иностранных банков в пользу отечественных и зарубежных бенефициаров;

- предъявляет по поручению клиентов требования платежа по гарантиям других банков;

- по просьбе клиентов специалисты ВТБ могут провести экспертизу подлинности подписей на гарантиях, выданных другими банками.

Банк ВТБ является ведущим банком России в области обслуживания внешнеторговой деятельности, обязательства которого традиционно пользуются доверием в международных финансовых кругах.

Поскольку Банк ВТБ является одним из немногих банков страны, аккредитивы и гарантии которого безусловно (т.е. без дополнительных гарантий или обеспечения) принимаются иностранными банками и организациями, услуги Банка в области обслуживания ВЭД (в особенности при реализации сложных внешнеторговых сделок) пользуются стабильным спросом у клиентов и потому являются одними из приоритетных банковских продуктов.

Документарное и чистое инкассо. При расчетах по импорту с использованием документарного инкассо ОАО ВТБ выступает представляющим и инкассирующим банком в отношении доверителя (экспортера, поставщика), банка - ремитента (банка экспортера) и плательщика (покупателя - клиента банка). Выполняя инкассовые поручения иностранных банков в качестве инкассирующего и представляющего банка, ОАО ВТБ выдает своим клиентам (импортерам товаров и услуг) коммерческие документы против получения от них акцепта и / или платежа либо на других условиях, а также получает от своих клиентов акцепт и / или платеж по финансовым документам.

При инкассовых расчетах по экспорту товаров или услуг ОАО ВТБ, выступая в качестве банка-ремитента, принимает к обработке инкассовые поручения клиентов-доверителей. Инкассовое поручение должно содержать полные и точные инструкции.

ОАО ВТБ принимает от клиентов на инкассо финансовые документы (векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы), в том случае, если они не сопровождаются коммерческими документами, а также инкассирует принадлежащие клиентам векселя и чеки.

Международные расчеты в форме документарного и чистого инкассо осуществляются в соответствии с международной банковской практикой (Унифицированными правилами по инкассо и др.), нормативными документами ОАО ВТБ и с учетом требований действующего валютного законодательства.

Документарные аккредитивы. При расчетах в форме документарного аккредитива Банка ВТБ открывает аккредитивы по поручению клиентов Банка и банков-корреспондентов (при необходимости с подтверждением иностранных банков) в иностранной валюте и валюте РФ для расчетов по внешнеторговым контрактам.

Банк ВТБ предлагает открытие аккредитивов любых форм и видов. По соглашению сторон может предусматриваться формирование покрытия либо за счет собственных средств приказодателя, либо за счет предоставленной ему Банком на эти цели кредитной линии. При этом клиентам Банка предоставляется возможность получить на выгодных условиях кредит не только за счет средств ВТБ, а также за счет привлеченных кредитных ресурсов иностранных банков;

- авизует клиентов Банка ВТБ и банков-корреспондентов об открытых в их пользу аккредитивах и изменениях к ним без добавления и с добавлением подтверждения Банка;

- выполняет весь комплекс операций, связанных с расчетами по аккредитивам (в том числе внесение изменений в условия открытых аккредитивов, проверка документов, осуществление платежей по выставленным аккредитивам и затребование платежей по авизованным аккредитивам, зачисление экспортной выручки);

- оформляет переуступку выручки по аккредитиву;

- оформляет перевод (трансферацию) аккредитива;

- по просьбе клиентов-бенефициаров проводит анализ условий аккредитивов, авизуемых Банком;

- проводит консультации по платежным условиям контрактов, оказывает помощь в подготовке документов;

- осуществляет платежи в счет рамбурсных полномочий иностранных и российских банков-корреспондентов по открытым ими аккредитивам.

- выдает рамбурсные обязательства по просьбе банков-корреспондентов;

- подтверждает аккредитивы по просьбе банков-корреспондентов.

Бланк заявления на аккредитив Приложение 19.

Международные расчеты в форме документарного аккредитива осуществляются в соответствии с международной банковской практикой (Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, Унифицированными правилами для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам и др.), нормативными документами Банка ВТБ и с учетом требований действующего валютного законодательства.

Гарантийные операции. ОАО ВТБ выдает любые виды банковских гарантий и аккредитивов Stand-by, применяемых в мировой банковской практике, предусматривающих исполнение в денежной форме, по поручению клиентов, российских и иностранных банков-корреспондентов, других организаций (резидентов и нерезидентов) по широкому кругу операций:

- по экспортным операциям:

- гарантии надлежащего исполнения контракта;

- гарантии возврата авансового платежа;

- гарантии в пользу таможенных органов;

- по импортным операциям:

- гарантии выполнения платежных обязательств по контрактам;

- гарантии в пользу таможенных органов;

- гарантии, напрямую не связанные с проведением экспортных и импортных операций: в пользу налоговых органов, тендерные гарантии, гарантии возврата кредита;

- производит также иные гарантийные операции:

- авизует гарантии российских и иностранных банков в пользу отечественных и зарубежных бенефициаров;

- предъявляет требования платежа по поручению бенефициаров в счет банковских гарантий;

- заверяет подлинность подписей на гарантиях других банков по просьбе клиентов и других российских юридических лиц.

Оферта о выдаче банковской гарантии Приложение 20.

Гарантийные операции осуществляются в соответствии с российским законодательством, международной банковской практикой (Унифицированными правилами для гарантий по требованию, Публикация МТП №458), нормативными документами ВТБ и требований действующего валютного законодательства.

Валютный контроль. Действующие на территории Российской Федерации валютные ограничения играют важную роль в период становления новых экономических отношений и в первую очередь направлены на обеспечение экономической безопасности, достижение устойчивого экономического роста страны, сдерживание инфляционных процессов и в конечном итоге на укрепление позиции страны в международном сообществе.

ВТБ, являясь одним из ведущих банков Российской Федерации, осуществляет в соответствии с действующим валютным законодательством валютный контроль за всеми видами валютных операций, проводимых в том числе по внешнеторговым договорам, кредитным договорам и договорам займа, а также за валютными операциями, проводимыми по неторговым сделкам.

Высококвалифицированные специалисты ВТБ проводят бесплатное консультирование клиентов Банка на любом этапе совершения ими сделок. Использование в работе рекомендаций квалифицированных специалистов позволяет клиентам Банка заключать договоры на условиях, соответствующих нормам валютного законодательства, а после заключения договоров позволяет предотвратить проведение валютных операций с нарушением установленного порядка и избежать множества проблем, связанных с исполнением договорных обязательств, а также с процедурой валютного контроля.

Полный комплекс услуг по валютному контролю выполняют все дополнительные офисы Головной организации и филиалы ВТБ.

Покупка / продажа иностранной валюты за рубли или другую иностранную валюту по поручениям клиентов. ВТБ проводит конверсионные операции с различными видами иностранной валюты, включая свободно конвертируемые, ограниченно конвертируемые, клиринговые и иные валюты: покупку и продажу иностранной валюты за рубли и другую иностранную валюту.

Внешторгбанк выполняет безналичные конверсионные операции по поручениям юридических лиц, счета которых открыты во ВТБ и других банках.

8 ФАКТОРИНГОВЫЕ, ТРАСТОВЫЕ И ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

В экономической литературе приводятся различные толкования сути факторинга. При этом наиболее распространенным является его определение как комиссионно-посреднической и кредитной операции.

В факторинговых операциях действуют три стороны:

1) факторинговая компания (или факторинговый отдел банка);

2) клиент (кредитор, поставщик товара);

3) предприятие (фирма) - потребитель товара.

Основная цель факторингового обслуживания - инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей.

В мировой практике существуют следующие виды факторинговых операций:

- факторинг с финансированием и без финансирования;

- открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг;

- без права регресса и с правом регресса;

- внутренний и международный и т.д.

При факторинге с финансированием клиент (поставщик товара) уступает фактору-посреднику право последующего получения платежей от покупателей. Обычно клиенты получают от фактора 80-90$ стоимости отгруженной продукции. Таким образом, фактор-посредник предоставляет клиенту кредит в виде досрочной оплаты поставленных товаров.

Резервные 10-20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на определенном счете, на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, цене и возмещаются поставщику в дальнейшем в момент поступления платежа за товар.

Получение такой услуги отвечает потребностям предприятия, так как позволяет ему превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и на этой основе ускорить движение капитала, сократить неплатежи.

За свои услуги фактор-посредник получает: комиссионные за инкассацию счетов (обычно это 0,75-3% стоимости сделки); процент по факторинговому кредиту, который взимается в течение срока от даты предоставления кредита до поступления средств за эту продукцию от покупателя. В мировой практике этот процент обычно на 1-2 пункта выше учетной ставки.

Под факторингом без финансирования понимают инкассирование фактором-посредником дебиторских счетов клиента. В этом случае клиент факторинговой компании или банка, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через фактора-посредника, задача которого состоит в получении причитающихся в пользу клиента платежей в сроки, согласованные клиентом (поставщиком) и покупателем в хозяйственном договоре.

Открытый факторинг - это вид факторинга, при котором плательщик (должник) уведомляется об участии в расчетах фактора-посредника, Оповещение осуществляется путем записи на счете-фактуре о направлении платежа в адрес фактора.

При закрытом, или конфиденциальном, факторинге покупатель вообще не уведомляется о переуступке поставщиком требований фактору-посреднику. В этом случае должник ведет расчеты с самим поставщиком, а последний после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.

Факторинг без права регресса означает, что фактор-посредник при неоплате покупателем счетов в течение определенного срока (обычно от 36 до 90 дней) должен оплатить все издержки по взысканию долга в пользу кредитора (поставщика). В этом случае поставщик не несет Риска по проданной им фактору дебиторской задолженности.

В договоре между клиентом и фактором-посредником может предусматриваться и право регресса, т.е. право возврата фактором клиенту не оплаченных покупателем счетов с требованием погашения кредита. На практике факторинг с правом регресса применяется крайне редко. Факторинговые фирмы, как правило, весь риск неплатежа покупателя берут на себя.

Правовой основой взаимоотношений фактора-посредника с клиентом является договор, в котором указываются:

- реквизиты переуступаемых платежных требований;

- доли суммы платежей поставщику от суммы переуступаемых платежных требований;

- порядок совершения операции;

- лимиты на операции;

- размер комиссионного вознаграждения;

- условия расторжения договора;

- ответственность сторон в случае невыполнения обязательств;

- вид факторинга (открытый или конфиденциальный);

- наличие или отсутствие права регресса;

- сведения о покупателях, требования к которым переуступаются;

- размер платы за проведение операций;

- виды услуг, дополнительно оказываемых поставщику;

- предельные сроки платежей;

- меры, которые будут приниматься для взыскания платежа с не аккуратного плательщика;

- срок действия договора.

В договоре фиксируются обязанности сторон. Со стороны фактора-посредника - это своевременная оплата переуступленных долговых обязательств, своевременная информация клиента о состоянии расчетов с плательщиками или возможности появления затруднений с определенными плательщиками. Поставщик, в свою очередь, обязан предоставлять банку всю документацию о поставках товаров (оказании услуг), включая документы, подтверждающие, что клиент принял товары (услуги); предоставление банку сведений о неблагоприятных изменениях, происшедших с плательщиками, могущих изменить степень риска факторинговых операций банка; участие вместе с банком в рассмотрении дел в арбитраже.

Поскольку факторинговые операции носят рисковый характер, факторинговая компания должна тщательно изучить финансовое состояние потенциального клиента. Получив заявку поставщика, факторинговая компания или банк проводят такую же предварительную работу, как при выдаче обычного кредита. При этом оценивается кредитоспособность клиента, сфера его деятельности, виды выпускаемой продукции и возможности ее реализации, структура и длительность дебиторской задолженности, платежеспособность основных покупателей и т.д. При положительном решении фактор-посредник заключает с клиентом договор. В договоре может предусматриваться как рядовое кредитование клиента, так и обязательство по кредитованию продаж клиента в течение определенного периода. В последнем случае устанавливается лимит кредитования. Для определения размера лимита клиент должен представить факторинговой компании, имеющиеся у него хозяйственные договоры с покупателями.

Как правило, на факторинговое обслуживание не принимаются предприятия и организации:

- с большим числом дебиторов, задолженность каждого их которых выражается небольшой суммой;

- занимающиеся спекулятивным бизнесом;

- производящие нестандартную или узкоспециализированную продукцию;

- работающие субподрядчиками (строительные и другие фирмы);

- реализующие в розницу широкий набор «мелочной» продукции;

- практикующие бартерные сделки.

Факторинговые операции не проводятся также в отношении долговых обязательств филиалов (отделений) предприятий; долговых обязательств физических лиц; требований к бюджетным организациям.

Филиал ОАО ВТБ в г. Ростове-на-Дону факторинговых операций не проводит.

Трастовые операции - это банковская услуга для клиентов, стремящихся распорядиться своими свободными средствами с наибольшей выгодой, отношения между банком и клиентом, при которых банк принимает на себя обязательства по распоряжению собственностью в пользу доверителя или третьего лица.

Заинтересованность клиента в передаче банку отдельных функций по управлению его имуществом объясняется возможностями использования практического опыта и высокого профессионализма сотрудников банка, оказывающего данные услуги. Заключая трастовый договор, доверитель поручает банку распоряжаться своими временно свободными средствами с целью получения максимального дохода. При этом клиент остается их полноправным собственником, банку передаются лишь полномочия распоряжаться этими средствами в течение определенного срока. Совершая операции со средствами клиента, банк действует от своего имени, но в интересах клиента.

Трастовые операции делятся на три основные категории:

1) персональные трастовые услуги (для отдельных граждан);

2) институциональные трастовые услуги, оказываемые на основании, во-первых, договора между эмитентом долгосрочных долговых обязательств или залогодателем и юридическим лицом, управляющим этими обязательствами; во-вторых, договоры между компанией-собственником и трастовой компанией, предлагающей квалифицированные услуги по управлению этой собственностью;

3) услуги типа «мастер-траст» (оказываемые банком пенсионному фонду или группе иных компаний путем управления общим счетом доверителей с целью максимизации дохода последних). Услуги типа «мастер-траст» оказываются компаниям, накапливающим средств своих акционеров (обычно на пенсионные цели) и желающим получить более высокий доход.

Наиболее распространенными являются следующие персональные трастовые услуги:

- завещательный траст, оформляемый на основании завещания гражданина,

- безотзывной траст, оформляемый договором, согласно которому доверитель не может расторгнуть договор и изъять доверенную собственность,