Оценка кредитоспособности заемщика и степени кредитного риска (на примере ОАО Банк ВТБ)

Рассмотрев вышеперечисленные методики можно сделать вывод о том, что при оценке кредитоспособности предприятия необходимо учитывать следующее:

- Оценка ликвидности (текущей и абсолютной);

- Зависимость предприятия от заемных средств;

- Расходы по текущей деятельности;

- Долгосрочные вложения и обязательства;

- Рентабельность деятельности;

- Прибыльность фирмы.

3.3 Проблемы минимизации просроченной ссудной задолженности

Проблема профилактики просроченной кредитной задолженности и работы с нею уже давно одна из самых актуальных для российских банков. Еще более значимой она стала на фоне разрастающегося финансового кризиса. Банки вынуждены искать пути повышения эффективности своей деятельности, в частности - интенсифицировать работу по возврату проблемных кредитов, искать новые ее формы, теснее сотрудничать с коллекторскими агентствами.

В период кризиса перед банками стоят не только вопросы, как найти ликвидность, но и как качественней управлять портфелем бизнеса. И здесь сложно переоценить значение деятельности подразделений, связанных с работой с просроченной задолженностью. Исходя из стоящей перед ними задачи, данные подразделения должны учитывать все нюансы своей деятельности, обращать самое пристальное внимание на собственно взыскание, юридические, правовые и информационные аспекты, а также на улучшение качества заемщиков, на вопросы, связанные с аутсорсингом, технологическим обеспечением этой работы, с различными консультационными услугами и программным обеспечением.

Возрастает число банков, сотрудничающих с коллекторскими агентствами. Ведь расходы банка на работу этих агентств могут быть ниже, чем расходы в случае проведения им данной работы самостоятельно.

Можно констатировать усиление наметившейся еще в докризисные времена тенденции к дифференцированному подходу, т.е. синтезу самостоятельной работы банков с просроченной задолженностью и сотрудничества с коллекторскими агентствами. За этот подход выступает и член правления Райффайзенбанка, руководитель дирекции обслуживания физических лиц Роман Воробьев: «Наш банк на ранних стадиях задолженности применяет индивидуальный подход к каждому клиенту, старается обучить его правильному платежному поведению. Однако если клиент продолжает нарушать свои обязательства перед банком, мы вынуждены применять меры судебной защиты своих прав. Эффективным инструментом работы с длительной просроченной задолженностью является продажа прав требований».

Исходя из многогранности задач, стоящих перед банками в области работы с просроченной задолженностью, логично было бы задаться вопросом: что и в каком случае выгоднее - справляться с этой проблемой собственными силами, посредством отдела по работе с просроченной задолженностью или созданной при банке коллекторской структуры, либо же прибегнуть к помощи сторонних коллекторских агентств.

У представителей банков существуют разные точки зрения по этому вопросу. С одной стороны, свои коллекторы наиболее мобильны при возврате просроченной задолженности, кроме того, они ведут совокупную работу по всем проблемным активам банка. Каждый банк, оказавшись в роли взыскателя и, соответственно, выбирая стратегию работы с проблемным долгом, исходит из совокупности таких факторов, как: количество и объем долгов, их дифференциация по различным группам, в том числе территориальная удаленность, наличие в штате собственных специалистов и средств на создание собственной службы взыскания.

Имея значительное количество однотипных долгов, их постоянный прирост и средства, целесообразно создать собственное коллекторское агентство.

Его преимущества - 100%-иое предоставление мощностей исключительно банку, контроль издержек, минимизация маржи, оперативное перераспределение задании, двусторонняя стыковка с внутрибанковскими процедурами, удобство обслуживания клиентов. Для выполнения же специфических (разовых) заданий либо в условиях экономической нецелесообразности создания в регионе представительства собственного агентства лучше пользоваться услугами сторонних компаний, которые к тому же могут предложить максимум услуг за минимальную цену.

Что можно порекомендовать кредитной организации для того, чтобы успешно справиться с проблемой просроченной задолженности своими силами? В первую очередь, важно отладить кредитный процесс, в частности, иметь правильную скоринговую модель, проводить верификацию заемщиков, использовать информацию бюро кредитных историй и т.п. Это позволит сократить количество проблемных заемщиков, а также держать под контролем уровень просроченной задолженности.

Что касается профилактики образования проблемной задолженности, то здесь предлагается пользоваться принципом трех «к»: контроль, контроль и контроль. То есть контроль, во-первых, качества самих процедур выдачи, их технологичности, качества скоринга, принципов оценки, кредитной политики; во-вторых, строжайшего соблюдения этих процедур всеми задействованными сотрудниками; в-третьих, клиента - как на этапе выдачи кредита, так и на этапе его обслуживания.

Среди нововведений в области работы с проблемными кредитами и сфере сотрудничества банков и коллекторов, появившихся и еще только прогнозируемых в связи с кризисной ситуацией, отмечаются такие, как расширение работы по реструктуризации задолженности. Подобная задача будет ставиться заказчиками и перед коллекторами. Кроме того, банкам придется ужесточить режим работы с недобросовестными должниками, сокращать сроки этапа Soft collection. Возрастают дисконты при реализации заложенного имущества (с целью сокращения сроков его реализации), усиливается взаимодействие с Федеральной службой судебных приставов и правоохранительными органами. Также можно прогнозировать дальнейшее развитие двух направлений: увеличение предложений и смягчение условий по реструктуризации долгов добросовестных клиентов, временно испытывающих финансовые затруднения, и ужесточение работы с должниками, уклоняющимися от сотрудничества либо нарушившими реструктурированные обязательства.

Большое значение в профилактике и снижении просроченной задолженности в кредитных портфелях банка имеют бюро кредитных истории и ЦККИ.

Центральный каталог кредитных историй Банка России (ЦККИ), консолидировав усилия по борьбе с негативными явлениями в сфере кредитования и многократно повысил эффективность деятельности бюро кредитных историй (БКИ).

Основная цель деятельности ЦККИ - сбор, хранение и представление субъектам кредитных историй (заемщикам) и их пользователям (действующим и потенциальным кредиторам, получившим согласие заемщика) информации о бюро кредитных историй, в которых сформированы кредитные истории субъектов кредитных историй.

Информацию, идентифицирующую субъекта кредитной истории (или титульную часть кредитной истории), ЦККИ получает от всех БКИ, внесенных в государственный реестр, и таким образом может объединить в единую справку сведения о всех БКИ, в которых хранится кредитная история того или иного заемщика.

При разработке российского проекта закона о кредитных историях внимательно изучался мировой опыт. Но с учетом специфики нашей страны (большой территориальный охват и многомиллионное население, значительно превышающее среднеевропейские показатели, и т. п.) была выработана своя модель организации института БКИ, но базирующаяся вместе с тем и на практике работы аналогичных зарубежных организаций.

Формирование и хранение кредитных историй осуществляется только частными БКИ (иных в нашей стране нет). В ряде зарубежных стран БКИ накапливают и предоставляют информацию о заемщиках, которая содержит только данные о неисполнении или ненадлежащем исполнении ими своих обязательств перед различными кредиторами. В России информация копится сплошным потоком в полном объеме (негативная и позитивная), без выводов и оценок.

Еще одно отличие лежит в области согласия заемщика о направлении в БКИ сведений о том, как он будет выполнять свои обязательства по кредитному договору. За рубежом получение такого согласия носит в основном формальный характер. Потенциальный заемщик в принципе может отказать своему будущему кредитору в согласии (право на свободу выбора в развитых странах никто не отменял), но тогда ни один кредитор кредит ему не предоставит. Логика простая - добросовестному заемщику нечего скрывать от своего банка. В нашей стране по такому принципу действует только небольшая часть банков, но есть тенденция к увеличению их количества. Необходимо также отметить, что в мировой практике нередко устанавливается пороговая сумма кредита, при достижении и превышении которой сведения направляются в БКИ. Федеральный закон «О кредитных историях» таких ограничений не содержит.

За рубежом функции ЦККИ выполняют так называемые государственные кредитные регистры, правда, они есть не во всех странах. Принципиальных отличий между деятельностью этих подразделений и ЦККИ нет.

Кредитные регистры предоставляют информацию бесплатно (как и ЦККИ) или за символическую плату. При этом практически во всех странах существует только один кредитный регистр. В подавляющем большинстве зарубежных стран информация по всем кредитным историям направляется в кредитный регистр в обязательном порядке. Такое требование также закреплено в ФЗ «О кредитных историях», в котором говорится, что кредитные организации обязаны представлять всю имеющуюся информацию, определенную данным Законом, в отношении всех заемщиков, давших согласие на ее представление, хотя бы в одно БКИ, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй.

Представляется, что все больше российских банков теперь будут более тщательно подходить к процедуре оценки платежеспособности заемщиков (в том числе будущих), а процедура по проверке потенциальных клиентов в базе данных ЦККИ войдет в ежедневную полезную привычку многих кредиторов. И таким образом процесс по выдаче кредитов из количественной фазы перейдет в качественную фазу по принципу, лучше предоставить меньше кредитов, но лучшим заемщикам (т.е. заемщикам с более хорошей кредитной историей). Многие их нас так или иначе сталкивались с «бытовыми» кредитами, предоставляемыми в торговых точках «за 15 минут». Понятно, что в таких случаях никаких запросов о наличии кредитной истории не происходит, и сама кредитная история (если она есть) кредитора не слишком интересует. А «страховку» от неуплаты долга кредиторы перекладывают на покупателей-заемщиков в виде повышенных процентных ставок за кредит.

В современной экономике БКИ играют одну из ключевых ролей по обеспечению устойчивости финансового сектора страны и позволяют решать одну из фундаментальных проблем финансовых рынков - так называемую информационную асимметрию в отношениях между кредитором и заемщиком. Заемщик обладает значительно более полной и точной информацией, нежели кредитор, о своих возможностях в части сроков и объемов погашения долга.

Вторую половину 2008 года в нашей стране можно охарактеризовать волной неплатежей населения по взятым в банках кредитам. Здесь, конечно, немаловажную роль сыграла агрессивная маркетинговая политика банков и других кредитных организаций, преследовавших цель наибольшего покрытия рынка.

Вторую половину 2008 года в нашей стране можно охарактеризовать волной неплатежей населения по взятым в банках кредитам. Здесь, конечно, немаловажную роль сыграла агрессивная маркетинговая политика банков и других кредитных организаций, преследовавших цель наибольшего покрытия рынка.

В рассматриваемый период кредиты, выданные банком ВТБ, клиентам крупного и среднего бизнеса увеличились в 1.9 раз, при общем увеличении объема российского банковского рынка в 1.5. Рост общей суммы ссудной задолженности банка представлен в таблице 34.

Таблица 34. - Ссудная задолженность ОАО Банк ВТБ

Ошибочно было бы надеяться, что уже набранный в 2008 году портфель должников не увеличится. Ведь, как показывает несложный анализ ситуации, в первых рядах идут просрочки по наиболее нестабильным, скажем прямо, сомнительным кредитным делам. Это и есть те риски, на которые банк идет сознательно, и которые покрываются путем установления завышенной процентной ставки.

Ожидается также рост просрочек и неплатежей по кредитам, которые ранее считались стабильными и были выданы на основании вполне многообещающего пакета документов и справок о доходах. Просто финансовая ситуация у большинства заемщиков из этого «крепкого» сегмента изменилась, или может измениться.

Учитывая, что этот «крепкий» сегмент является для банков еще и наиболее ценным, пускать на самотек отношения с такими клиентами - крайне неправильно. Такой должник практически всегда имеет резервы или способ исправить свою финансовую ситуацию.

По первому же подозрению или факту возникновения просрочки банк должен безотлагательно, автоматически включаться действенный механизм, позволяющий быстро определить и осуществить эффективные меры по восстановлению планового процесса погашения кредитного долга заемщиком.

В нашем случае наиболее эффективно зарекомендовали себя системы, основанные на использовании скоринговых методов, которые целесообразно предложить к использованию в ОАО Банк ВТБ: collection-скоринговая система, включающая в себя скоринговую модель в совокупности с алгоритмами принятия решений по каждому кредитному делу и должнику.

Collection-скоринговая система начинает работу с потенциальным должником еще на этапе прогнозирования потенциального неплатежа, т.е. заранее включает аналитический механизм предупреждения просрочек. Если же просрочка все-таки возникает, то технологии collection-скоринга, основанные на использовании передовых научных подходов, позволяют организовать процесс работы с просроченной задолженностью значительно эффективнее и быстрее.

Основой функционирования collection-скоринговых систем является применение математических методов, а также поведенческого и ситуативного анализа.

Математический аппарат системы (collection-скоринговая модель) позволяет получить информацию относительно таких факторов, как:

- вероятность погашения просроченной задолженности (collectability score);

- вероятная сумма погашения;

- степень ценности в портфеле;

- вероятность установления реального (эффективного) контакта (locator score);

- стоимость (себестоимость) процесса взыскания;

- предельное (оптимальное) количество контактов.

Алгоритмы поведенческого и ситуативного анализа позволяют спрогнозировать наиболее эффективную совокупность необходимых воздействий на должника, которая приведет к ликвидации просрочки, тем самым восстановив плановый процесс погашения кредита.

Собрав всё вместе, получаем технологию collection-scoring - определение значимых для анализа (скоринга) характеристик клиента и ситуации, прогон данных через collection-скоринговую модель, формирование совокупности воздействий на основе данных моделирования (план collection-деятельности) и организация работы коллектора.

Очевидно, что ощутимый эффект описанного процесса возможен лишь при взаимосвязанности и непрерывности процесса. Иначе неслаженные воздействия только усугубят ситуацию с клиентом.

Рабочий день коллекторской службы банка или коллекторского агентства начинается с просмотра базы данных и составления списка задач (звонков, визитов) на день.

Объем базы данных должников зависит от различных факторов. Сегодня мы наблюдаем влияние, пожалуй, самого серьезного из них - экономической ситуации в стране.

Соответственно, усложняется планирование рабочего дня - новые данные поступают в непредсказуемых объемах, и выделение из них наиболее приоритетных является довольно сложной задачей. Перед планированием каждого визита к должнику необходимо потратить немало времени на изучение конкретной ситуации, а отправляться на встречу зачастую все равно приходится, не предполагая действительного исхода.

Целесообразность применения скоринговых методов в коллекторской деятельности заключается не столько в автоматизации рутинных операций, связанных с отправкой уведомлений и писем, сколько в планировании работы с должником (исходя из рассчитываемой вероятности положительного исхода), а также определении эффективной последовательности воздействий на должника.

Такие, казалось бы, несложные, но отбирающие время и средства задачи, как отправка sms-уведомлений и e-mail, подготовка стандартных писем-напоминаний, а также расчет эффективности плановых визитов, сегментирование кредитных долгов по степени значимости и вероятности погашения - вот тоже далеко не полный перечень полезных функций collection-скоринговой системы.

Ниже представлен типичный процесс, за который может полностью отвечать collection-скоринговая система, причем вне зависимости от места использования - в банке или в коллекторском агентстве:

- предупреждение потенциальных просрочек на основании информации кредитного портфеля и анализа ситуации по каждому должнику (тесная интеграция с АБС);

- анализ ситуации и выполнение процесса soft-collection: формирование портфеля должников, оценка значимости каждого долга и эффективности работы с ним, формирование и рассылка автоматических уведомлений;

- расчет наиболее действенной последовательности этапов работы с каждым конкретным клиентом, вплоть до момента, когда и после наступления каких условий целесообразно обозначать дело клиента как требующее hard-collection;

- организация процесса medium-collection: решение о назначении очередного шага воздействия на клиента с участием специалистов, планирование работы коллекторов, отслеживание реакции должников, определение дальнейших шагов;

- планирование процесса hard-collection, определение целесообразности и эффективности продолжения самостоятельной работы с должником или передачи его дела на legal-collection.

Выгода от применения такой системы очевидна - помимо более эффективного подхода к организации собственно процесса взыскания, это еще значительная экономия времени и существенное сокращение накладных расходов.

Анализируя наши утверждения и допущения, приведенные выше, можно с уверенностью сказать, что уважающий себя разработчик collection-скоринговой системы должен учесть наличие в своем решении двух главных составляющих - возможности использования collection-скоринговых моделей и настраиваемых механизмов анализа ситуации и принятия решений относительно действий в отношении каждого клиента или сегмента.

Предлагая подобные системы банкам или коллекторским агентствам, разработчики зачастую акцентируют внимание потенциального клиента на перечне задач, которые позволяет автоматизировать система, представляя коллекторский процесс как конвейер с набором однотипных операций. Напоминает простую систему документооборота, не правда ли?

Делая выводы о необходимости внедрения новых информационных технологий, необходимо все-таки учитывать ряд факторов, присущих сфере их использования.

Во-первых, коллекторский бизнес-процесс неоднороден в силу того, что имеет дело с неповторяющимися ситуациями.

Во-вторых, работа с просроченной задолженностью - это на 100% работа с клиентом, причем в очень специфической плоскости.

В-третьих, никто не сможет отрицать наличие человеческого фактора.

И, в-четвертых, процесс связан с множеством специфических рутинных операций, и специалисты, в нем участвующие, ощущают на себе серьезное психологическое давление.

Свести к минимуму влияние этих факторов и значительно повысить эффективность работы с просроченной задолженностью помогает внедрение collection-скоринговой системы. Какой она должна быть, мы и рассказали в этой статье.

В заключение, остается добавить несколько слов об актуальности использования collection-скоринговых методов в нынешнее время, когда на коллекторов возложена немалая ответственность за выправление ситуации с ликвидностью кредитного портфеля банка.

Заключение

Анализ организации кредитования показывает, что в современной банковской практике происходят существенные изменения: идет процесс обновления арсенала видов кредитов, меняются процедуры и технология кредитных операций. Постепенно улучшается структура кредитов: сокращаются доля просроченных платежей по банковским ссудам и доля проблемных и безнадежных кредитов, наблюдается более высокое покрытие кредитных вложений резервами, создаваемыми на возможные потери по ссудам.

Практика, однако, показывает, что при некотором оживлении кредитования предприятий удельный вес кредитных операций в активах банка, доля кредита как источника формирования оборотного капитала еще далеки до оптимального уровня. За последние 20 лет произошло заметное уменьшение доли кредита в источниках оборотных средств предприятий, сохраняется низкое соотношение размера кредита и ВВП, в целом развитие кредитных отношений происходит довольно противоречиво.

Наряду с макроэкономическими факторами, препятствующими быстрому развитию процесса кредитования предприятий (значительные кредитные риски, высокая плата за кредит, неупорядоченность банковского законодательства и др.), существуют нерешенные теоретические и практические вопросы кредитного процесса. Причины кроются в недооценке построения системы кредитования, слабом развитии кредитной инфраструктуры, недостаточном аналитическом обеспечении кредитования на стадии ранней диагностики банковских ссуд, некачественной оценке кредитоспособности заемщиков. Как показывает опыт развития отечественных и зарубежных банков, проблема совершенствования системы кредитования, в том числе определения уровня кредитоспособности заемщика, в настоящее время не теряет своей актуальности, поэтому требует дополнительного теоретического и методологического переосмысления. Это объясняется не только увеличением удельного веса кредитного портфеля в общем объеме активных операций кредитных организаций, но и повышением интереса к вопросам кредитоспособности заемщика со стороны контролирующих организаций. Так, Базельский комитет по банковскому надзору планирует к 2008 г. радикальным образом изменить требования к достаточности капитала.

В настоящее время в условиях универсализации банковского дела нужно больше внимания уделять внутриотраслевым различиям, построению интегрального показателя кредитного рейтинга заемщика, развитию новых инструментов - моделированию нелинейных зависимостей при оценке кредитного риска, в том числе нейронных сетей, имитирующих работу человеческого мозга.

К сожалению, с точки зрения развития внешних источников информации о деятельности заемщиков отечественная практика банковского дела сильно отстает от практики экономически развитых западных стран. Несмотря на вступление в силу Федерального закона «О кредитных историях», формирование таких институтов, как кредитные агентства, кредитные бюро, централизованные базы данных финансовой отчетности и регистрации кредитных операций, происходит крайне медленно. Данный факт особенно настораживает в свете возрастающей роли кредитных агентств при определении кредитных рейтингов в соответствии с новыми требованиями Базельского комитета.

Также в нашей стране необходима разработка единой методической базы организации кредитования. В настоящее время эта база имеет незавершенный характер. В инструкциях по организации кредитования, рекомендованных коммерческим банкам, детально не прописан механизм выдачи и погашения ссуд. Банки нуждаются в нормативных документах, более подробно раскрывающих порядок планирования, процедуру кредитования и контроля за использованием кредита.

С учетом вышеизложенного в работе был рассмотрен более широкий подход к сущности оценки кредитоспособности и степени кредитного риска и его роли в кредитной сделке. В качестве объекта исследования был выбран ОАО Банк ВТБ, который является одним из лидеров по кредитованию в России. В связи с проведенными анализом можно сделать следующие выводы:

1. Используемая ОАО Банк ВТБ методика оценки кредитоспособности заемщика полностью отвечает законодательству и требованиям Банка России, позволяет эффективно проводить кредитование клиентов.

2. ОАО Банк ВТБ продолжает работу по совершенствованию методик ранжирования заемщиков Банка и процедур кредитования клиентов, относящиеся к различным сегментам.

3. В банке активно проводятся меры, способствующие дальнейшему повышение прозрачности и улучшение контроля за рисками.

4. Банком проводится работа по совершенствованию системы принятия решений по кредитным сделкам.

5. ОАО Банк ВТБ использует в своей деятельности различные финансовые инструменты, позволяющие сократить объемы ссудной задолженности.

К недостаткам, выявленным в процессе анализа деятельности банка, можно отнести увеличение степени кредитного риска по операциям. В связи с этим наблюдается тенденция роста ссудной задолженности, которая на начало 2008 г. составляла 8 607,5 млн. руб.

В связи с проведенным анализом деятельности Банка ВТБ, а также рассмотрения методики оценки кредитоспособности, используемой банком, можно сформулировать следующие предложения:

1. Расширение существующей в исследуемом банке методики, посредством дополнения таких групп оценочных показателей, как:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициент наличия собственных средств;

- показатели оборачиваемости и рентабельности.

2. Применение международного опыта кредитования к российской банковской практике. В частности, особый интерес вызывают методики оценки кредитоспособности, используемые американскими и французскими банками.

3. Дифференцировать процесс кредитования с учетом характера кругооборота средств кредитуемого предприятия.

4. Ввести экспертную оценки качественных характеристик, таких как: качество корпоративного управление, стабильная структура собственности, оценка риска судебного преследования, стабильность условий функционирования производственно-хозяйственной деятельности.

5. Более тщательно проверять залоговое имущества на ликвидность.

6. Активное сотрудничество с Центральным каталогом кредитных историй Банка России (ЦККИ) и бюро кредитных историй, что позволит консолидировать усилия по борьбе с негативными явлениями в сфере кредитования и многократно повысил эффективность деятельности банка.

Результаты анализа финансового состояния ОАО Банка ВТБ позволили установить, что банк является стабильным и рентабельным. При анализе обязательных экономических нормативов регулирования деятельности коммерческих банков установлено, что большинство показателей соответствуют нормативному уровню, в том числе нормативы ликвидности.

Проанализировав деятельность ОАО Банка ВТБ, можно сказать, что методика оценки кредитоспособности клиента является эффективной и позволяет довольно грамотно оценивать кредитоспособность клиентов.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): [принят Гос. Думой 21 окт. 1994 г.: по сост. на 13 мая 2008 г.]: КонсультантПлюс: Высшая школа.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): [принят Гос. Думой 22 дек. 1995 г.: по сост. на 03 фев. 2008 г.]: КонсультантПлюс: Высшая школа.

3. О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской Федерации от 02 декабря 1990 г. [принят Гос. Думой 24 декабря 1990 г.: по состоянию на 01 сентября 2005 г.]. - М.: Бюро Печати, 2007. - 48 с.

4. О кредитных историях: федеральный закон Российской федерации от 30 декабря 2004 г. [принят Гос. Думой 22 декабря 2004 г.: по состоянию на 24 июля 2007 года]: КонсультантПлюс: Высшая школа.

5. Банк В.Р. Финансовый анализ/ В.Р. Банк. - М.: Проспект, 2005. - 64 с.

6. Беляев М.К. Банковское регулирование в России. От прошлого к будущему/ М.К. Беляев, С.Л. Ермаков. - М.: Анкил, 2008. - 94-98 с.

7. Боннер Е.А. Банковское кредитование/ Е.А. Боннер - М.: Городец, 2008. - 95 с.

8. Бочаров В.В. Комплексный финансовый анализ/ В.В. Бочаров - СПб.: Питер Принт, 2005. - 87-89 с.

9. Бэр Х.П. Секьюритизация активов. Секьюритизация финансовых активов - инновационная техника финансирования банков/ Х.П. Бэр - М.: Волтерс Клувер, 2007. - 104 с.

10. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебное пособие/ Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян - М.: Магистр, 2007. - 165 с.

11. Вяткин В. Базельский процесс. Базель-2 - управление банковскими рисками/ В. Вяткин, В. Гамза - М.: Экономика, 2007. - 56 с.

12. Дик В.В. Банковские информационные системы. Учебник для вузов/ В.В. Дик - М.: Сфера, 2006. - 523 с.

13. Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка/ С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденков - М.: КноРус, 2008. - 156 с.

14. Жарковская Е.П. Банковское дело. Курс лекций. 2-е издание/ Е.П. Жарковская, И.О. Арендс - СПб.: Омега-Л, 2004. - 265 с.

15. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. Учебное пособие для вузов. Издание 4/ С.Н. Кабушкин - СПб: Новое знание, 2007. - 128 с.

16. Калтырин А.В. Деятельность коммерческих банков. Учебное пособие/ под ред. А.В. Калтырин - М.: Феникс, 2005. - 258 с.

17. Кисурина Л.Г. Кредиты и займы/ Л.Г. Кисурина - М.: Экономика и жизнь, 2008. - 46 с.

18. Корниенко С. Л. Банковское дело. Современная система кредитования. Учебное пособие для ВУЗов/ С.Л. Корниенко - М.: КноРус, 2009. - 125-134 с.

19. Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебник для ВУЗов/ О.И. Лаврушин - М.: КноРус, 2008. - 345-348 с.

20. Лаврушина О.И. Банковский менеджмент. Издание 2/ О.И. Лаврушин - М.: КноРус, 2009. - 358 с.

21. Лаврушин О.И. Банковские риски. Учебное пособие/ О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева - М.: КноРус, 2008. - 162 с.

22. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. 7-е издание/ О.И. Лаврушин - М.: КноРус, 2008. - 256-264 с.

23. Лаутс Е.Б. Рынок банковских услуг. Обеспечение стабильности/ Е.Б. Лаутс - М.: Волтерс Клувер, 2008. - 67 с.

24. Мурадова С.Ш. Банковское дело/ C.Ш. Мурадова, Е.В. Алексеева - М.: Феникс, 2009. - 134 с.

25. Мэйз Э. Руководство по кредитному скорингу/ Э. Мэйз - М.: Гревцов Паблишер, 2008. - 251 с.

26. Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка/ А.Ю. Петров - М.: Финансы и Статистика, 2007. - 267-271 с.

27. Синки Д. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг/ Д. Синки - М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. - 450 с.

28. Тавасиев А.М. Основы банковского дела/ А.М. Тавасиев - М.: Маркет ДС, 2006. - 256-260 с.

29. Тихомирова Е.В. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков/ Е.В. Тихомирова - М.: КноРус, 2008. - 145-146 с.

30. Толкачев А.Н. Банковское право/ А.Н. Толкачев - М.: ПРИОР, 2008. - 52 с.

31. Челноков В.А. Банки и банковские операции/ В.А. Челноков - М.: Высшая школа, 2004. - 64 с.

32. Чижов Н.А. Управление клиентской базой банка/ Н.А. Чижов - М.: Альфа-Пресс, 2007. - 131-133 с.

Размещено на Allbest.ru