Расчетные операции коммерческого банка
Сущность расчетных отношений и принцип их организации в народном хозяйстве. Организация безналичных расчетов в коммерческих банках, виды платежных систем. Анализ эффективности ведения отдельных видов расчетных операций и пути повышения их эффективности.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 25.11.2011 |
| Размер файла | 56,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
В курсовой работе была выполнена цель работы, по изучению порядка организации расчетов в АКБ «ЗАО Райфазенбанк». А также рассмотрены поставленные задачи, изучены внутрибанковские положения регулирующие деятельность АКБ «ЗАО Райфазенбанк» по организации расчетов банка.
Список использованной литературы
1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (действующая редакция).
2. Положение «О безналичных расчетах в РФ» № 2-П от10. 10.2010 г. Правовая система «Гарант».
3. Банковское дело: Учебное пособие/Под ред.О.И.Лаврушина. - М.:КНОРУСС, 2007. - 344 с.
4. Банки и банковские операции / Под ред. Л.М. Жукова. - М.: Юнити, 2007.-471с.
5. Галанов В.А. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - М: ФОРУМ: ИНФРА - М, 2008. - 416 с.
6. Галицкая С.В.Деньги. Кредит. Финансы: учебное пособие/С.В. Галицкая.- 2-е изд. Перераб. и доп. М.: Эксмо, 2008. - 736с. - (Высшее экономическое образование).
7. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Под ред. Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печников и др. 2-е изд., доп. и пер. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 600 с.
8. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: Практикум/ Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 310 с.
9. Деньги, кредит, банки. Учебник под ред. О. И. Лаврушина. - 3- е изд.,перераб. И доп. - М: Финансы и статистика, 2006. - 464 с.
10. Ивасенко А.Г. Управление активными операциями коммерческих банков.- Новосибирск: НГАЭиУ, 2007.- 114с.
11. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/ М.В. Романовский и др.: Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - - М.: Юрайт-Издат, 2007. - 543 с.
12. Продолятченко П.А. Проблемы развития пластиковых карт в России. // Деньги и кредит. - 2010. - № 2. - с. 65 - 67.
11. www. raiffeisen.ru
Приложение 1. Баланс АКБ «ЗАО Райфазенбанк»
|
Значения статей баланса, млн. руб. |
Динамика (изменения цепные к предыдущему периоду) |
Динамика в % (изменения цепные к предыдущему периоду) |
|||||||
|
№ |
наименование статей |
за 2008 |
за 2009 |
за 2010 |
4 к 3 |
5 к 3 |
4 к 3 |
5 к 3 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
АКТИВЫ |
|||||||||
|
1 |
Денежные средства и счета |
482 633 |
393 127 |
435 635,5 |
-89 506 |
-46 997,5 |
81,45% |
90,26% |
|
|
2 |
Обязательные резервы |
194 762 |
447 647 |
479 015,5 |
252 885 |
284 253,5 |
229,84% |
245,95% |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (3.1-3.2) |
61 805,5 |
67 717 |
92 291 |
5 911,5 |
30 485,5 |
109,56% |
149,32% |
|
|
3.1. |
средства в кредитных организациях |
61 970 |
67 881,5 |
92 291 |
5 911,5 |
30 321 |
109,54% |
148,93% |
|
|
3.2. |
резервы на возможные потери |
164,5 |
164,5 |
0 |
0 |
-164,5 |
100,00% |
0 |
|
|
4 |
чистые вложения в торговые ценные бумаги (4.1-4.2_ |
441 436 |
300 781 |
285 502 |
-140 655 |
-155 934 |
68,14% |
64,68% |
|
|
4.1. |
Вложения в торговые ценные бумаги |
441 436 |
300 781 |
285 502 |
-140 655 |
-155 934 |
68,14% |
64,68% |
|
|
4.2. |
резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
5 |
Ссудная и приравненная к ней задолженность |
4 838 265,5 |
5 848 928,5 |
5 429 886,5 |
1 010 663 |
591 621 |
120,89% |
112,23% |
|
|
6 |
Резервы на возможные потери по ссудам |
143 974,5 |
143 974,5 |
0 |
0 |
-143 974,5 |
100,00% |
0 |
|
|
7 |
Чистая ссудная задолженность (5-6) |
4 694 291 |
5 704 954 |
5 429 886,5 |
1 01 663 |
735 595,5 |
121,53% |
115,67% |
|
|
8 |
Проценты начисленные (включая просроченные) |
766,5 |
924 |
771,5 |
157,5 |
5 |
120,55% |
100,65% |
|
|
9 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (9,1-9,2) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
9.1. |
Вложения в торговые инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
9.2. |
Резервы на возможные потери |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
10 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
60 905 |
56 383 |
60 114,5 |
-4 522 |
-790,5 |
92,58% |
98,70% |
|
|
11 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (11.1-11.2) |
30 353,5 |
31 529 |
213 432 |
1175,5 |
183 078,5 |
103,87% |
703,15% |
|
|
11.1. |
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
30 620,5 |
31 796 |
213 432 |
1175,5 |
182 811,5 |
103,84% |
697,02% |
|
|
11.2. |
резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери |
267 |
267 |
0 |
0 |
-267 |
100% |
0 |
|
|
12 |
Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы |
14 878 |
7 399,5 |
0 |
-7 478,5 |
-14 878 |
49,73% |
0 |
|
|
13 |
Прочие активы за вычетом резервов (13.1-13.2) |
151 574 |
78 355 |
32 211 |
-73 219 |
-119 363 |
51,69% |
21,25% |
|
|
13.1. |
Прочие активы |
152 346,5 |
79,127,5 |
32 211 |
-73 219 |
-120 135,5 |
51,94% |
21,14% |
|
|
13.2. |
Резервы на возможные потери |
772,5 |
772,5 |
0 |
0 |
-772,5 |
100,00% |
0 |
|
|
14 |
Всего активов (1+2+3+4+7+8+9+10+11+12+13) |
6 133 404,5 |
7 088 816,5 |
7 028 859,5 |
955 412 |
895 455 |
115,58% |
114,60% |
|
|
ПАССИВЫ |
|||||||||
|
15 |
Кредиты, полученные кредитными организациями |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
16 |
Средства кредитных организаций |
275 599,5 |
284 053 |
377 941,5 |
8 453,5 |
102 342 |
103,07% |
137,13% |
|
|
17 |
Средства клиентов |
2 026 705,5 |
2 864 878 |
3 178 599,5 |
838 172,5 |
1 151 894 |
141,36% |
156,84% |
|
|
17.1. |
в том числе вклады физических лиц |
548,945 |
634 772 |
810 510,5 |
85 827 |
261 565,5 |
115,63% |
147,65% |
|
|
18 |
Доходы будущих периодов по другим операциям |
0 |
5 578,5 |
12 133,5 |
5 578,5 |
12 133,5 |
0 |
0 |
|
|
19 |
Выпущенные долговые обязательства |
1 375 524,5 |
1 583 100,5 |
1 045 584,5 |
207 576 |
-329 940 |
115,09% |
76,01% |
|
|
20 |
Прочие обязательства |
102 747 |
70 891 |
38 930 |
-31 856 |
-63 817 |
69,00% |
37,89% |
|
|
21 |
Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям |
834 |
837 |
706,5 |
3 |
-127,5 |
100,36% |
84,71% |
|
|
22 |
Всего обязательств (15+16+17+18+19+20+21) |
3 781 410,5 |
4 809 338 |
4 653 895,5 |
1 027 927,5 |
872 485 |
127,18% |
123,07% |
|
|
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
500 000 |
500 000 |
500 000 |
0 |
0 |
100,00% |
100,00% |
||
|
23 |
Уставный капитал (средства акционеров (участников)) (23,1+23,2+23,3) |
500 000 |
500 000 |
500 000 |
0 |
0 |
100,00% |
100,00% |
|
|
23.1. |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
23.2. |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
23.3. |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
24 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
25 |
Эмиссионный доход |
1 800 000 |
1 800 000 |
1 800 000 |
0 |
0 |
100,00% |
100,00% |
|
|
26 |
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении КО |
91 949,5 |
107 609 |
123 848 |
15 659,5 |
31 898,5 |
117,03% |
134,69% |
|
|
27 |
Переоценка основных средств |
1 063,5 |
2 127 |
1 128 |
1 063,5 |
64,5 |
200,00% |
106,06% |
|
|
28 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
39 028 |
35 365 |
55 912 |
-3 663 |
16 884 |
90,61% |
143,26% |
|
|
29 |
Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
30 |
Распределенная прибыль (исключая дивиденды) |
1 871 |
87 446,5 |
105 924 |
85 575,5 |
104 053 |
4673,78% |
5661,36% |
|
|
31 |
Нераспределенная прибыль(28-29-30) |
37 157 |
-52 081,5 |
-50 012 |
-89 235,5 |
-87 169 |
-140,17% |
-134,6% |
|
|
32 |
Расходы и риски, влияющие на собственные средства |
78 176 |
78 176 |
0 |
0 |
-78 176 |
100,00% |
0 |
|
|
33 |
Всего источников СС (23-23,3-24+25+26+27+31-32 - для прибыльных организаций) (23-23,3-24+25+26+27+28-32 - для убыточных организаций) |
2 351 994 |
2 279 478,5 |
2 374 964 |
-72 515,5 |
22 970 |
96,92% |
100,98% |
|
|
34 |
Всего пассивов (22+23,3+33) |
6 133 404,5 |
7 088 816,5 |
7 028 859,5 |
955 412 |
895 455 |
115,58% |
114,60% |
|
|
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||||
|
35 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
3 081 112,5 |
1 531 264 |
1 567 224 |
-1 486 848,5 |
-1 450 888,5 |
50,74% |
51,93% |
|
|
36 |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
1 521 150 |
38 118 |
48 527 |
-1 483 032 |
-1 472 623 |
2,51% |
3,19% |
Приложение 2. Структура активов АКБ «ЗАО Райфазенбанк»
|
п/п |
Наименование статей |
На 01.01.2009 г |
На 01.01.2010г год |
|||
|
Сумма млн.руб. |
% к итогу |
Сумма млн.руб. |
% к итогу |
|||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
1 |
Денежные средства и счета |
6332,9 |
14,70 |
11535,5 |
16,60 |
|
|
2 |
Государственные долговые обязательства |
5097,4 |
11,90 |
8221,3 |
11,80 |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
3993,2 |
9,30 |
1888,5 |
2,70 |
|
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи |
18,4 |
0,04 |
621,5 |
0,89 |
|
|
5 |
Ссудная и приравненная к ней задолженность |
24463,2 |
- |
34552,2 |
- |
|
|
6 |
Резервы на возможные потери по ссудам |
570,5 |
- |
853,0 |
- |
|
|
7 |
Чистая ссудная задолженность |
23892,7 |
55,60 |
33699,2 |
48,50 |
|
|
8 |
Проценты начисленные, включая просроченные |
236,9 |
0,60 |
735,3 |
1,10 |
|
|
9 |
Внеоборотные активы банка |
1584,2 |
3,70 |
1813,7 |
2,60 |
|
|
10 |
Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги |
568,1 |
1,92 |
445,1 |
0,60 |
|
|
11 |
Расходы будущих периодов по банковским операциям |
31,7 |
0,10 |
4991,5 |
7,11 |
|
|
12 |
Прочие активы |
1198,7 |
2,74 |
5547,0 |
8,00 |
|
|
13 |
Валюта баланса |
42954,2 |
100 |
69498,5 |
100 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Современная концепция расчетных операций, сущность и принципы их организации в народном хозяйстве. Организация безналичных расчетов в коммерческих банках, платежные системы и их участие в расчетах. Анализ эффективности ведения отдельных видов расчетов.
дипломная работа [684,7 K], добавлен 19.07.2010Ведение расчетных операций кредитования физических и юридических лиц. Осуществление банковских, межбанковских и международных расчетов. Расчетные операции с использованием платежных карт. Обработка и анализ банковской документации, электронные платежи.
отчет по практике [52,8 K], добавлен 16.09.2013Принципы организации безналичных расчетов в кредитных организациях. Правовое обеспечение расчетных операций. Виды счетов, открываемых в коммерческом банке, порядок их открытия. Виды расчетных документов, обязательные реквизиты и особенности их расчетов.
курсовая работа [39,7 K], добавлен 21.04.2011Основы организации безналичных расчетов. Содержание и принципы организации межбанковских расчетов. Виды банковских счетов и расчетные документы. Учет расчетных операций: платежными требованиями; аккредитивами; чеками. Особенности учета расчетов векселями.
курсовая работа [69,8 K], добавлен 11.12.2010Организация работы с внутренними документами банка, с инструкциями и регламентами. План счетов бухгалтерского учета. Сущность расчетных операций. Организация безналичных расчетов, межбанковских расчетов через Банк России. Учет валютно-обменных операций.
отчет по практике [92,6 K], добавлен 26.09.2014Порядок лицензирования коммерческих банков для совершения операций с иностранной валютой. Классификация валютных операций. Виды валютных счетов и режим их функционирования. Организация международных расчетов, валютного контроля в коммерческих банках.
курсовая работа [45,1 K], добавлен 11.02.2008Сущность, правовая природа и принципы организации безналичных расчетов. Структура расчетных правоотношений. Анализ факторов, сдерживающих влияние безналичных расчетов в РФ. Пути совершенствования системы безналичных расчетов в современных условиях.
курсовая работа [58,7 K], добавлен 26.05.2015Сущность и принципы организации безналичных денежных расчетов. Общая характеристика основных форм безналичных расчетов и платежных инструментов. Системы безналичных расчетов в Республике Казахстан и их анализ. Анализ безналичных расчетов в АО "ВТБ Банк".
дипломная работа [860,3 K], добавлен 15.05.2015Обслуживание банковских счетов. Документы для открытия счета и осуществление межбанковских расчетов. Осуществление расчетных операций с использованием банковских карт. Оформление расчетных документов. Важнейшие составляющие безналичных расчетов.
отчет по практике [41,6 K], добавлен 19.05.2015Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте Республики Казахстан. Оценка эффективности платежных инструментов в коммерческом банке. Анализ расчетов с использованием пластиковых карт на примере АО "Народный банк".
магистерская работа [290,5 K], добавлен 26.10.2015
