Экономическая сущность страхования

Изучение потенциальных потребностей в страховых услугах при условии отсутствия финансовых ограничений в бюджете потребителя показало, что наибольший спрос может получить страхование квартир (более трети опрошенных), затем спрос мог бы распространиться на комплекс услуг в сфере личного страхования. Практически на последних местах оказываются такие виды, как страхование дач и КАСКО (табл. 5).

В Москве и Санкт - Петербурге население менее склонно выбирать страхование квартиры и страхование детей от несчастного случая, а чаще выбирает добровольное медицинское страхование. В городах с населением более 500 тыс. человек чаще выбирают страхование жизни. В крупных городах респонденты более ясно представляют себе, какие страховые продукты они приобрели бы, и гораздо реже затрудняются с выбором, чем жители небольших городов и поселков.

Итак, основной проблемой страховой сферы в РФ являются невысокие темпы роста рынка, который в большинстве случаев происходит за счет обязательного страхования (ОСАГО и т.д.). Усугубляет ситуацию и тот факт, что при неудовлетворенности услугами страховой компании большая часть потребителей просто уходит с рынка, теряя всякий интерес к страховой отрасли, и лишь немногие заключают договор страхования в другой компании.

2.2 Обеспечение устойчивости системы страхования РФ

Социально - экономическое предназначение страхования заключается в обеспечении непрерывности и бесперебойности общественного воспроизводства.

Государство принимает на себя функцию по обеспечению устойчивости и надежности самой системы страхования, устанавливая пруденциальные нормативы деятельности страховщиков, делая в законодательстве основной акцент на обеспечении финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций.

В то же время, на наш взгляд, необходимо рассматривать проблему значительно шире, систематизировать и регламентировать гарантии обеспечения устойчивости и надежности всей системы страхования как финансового института общества.

Государство заинтересовано в том, чтобы негосударственные страховые компании привлекали средства населения и организации в целях возмещения ущерба, причиненного физическим и юридическим лицам, не за счет бюджетных средств, а за счет страховых фондов.

На сегодняшний день очевидна проблема привлечения инвестиций, необходимых для экономического роста государства. Источником указанных инвестиций являются в том числе и сбережения населения, мобилизация которых происходит как путем покупки ценных бумаг, так и через финансовые учреждения, осуществляющие первичную аккумуляцию денежных средств.

Безусловно, значительная роль в этом процессе принадлежит коммерческим банкам, но наряду с ними функцию привлечения денежных средств населения выполняют также страховые компании, негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды.

Следует отметить, что страховая система, как и банковская, может выполнять так называемую «сберегательную» функцию. Это происходит тогда, когда страхование используется как средство обеспечения защиты не только личных и имущественных потерь, но и самих денежных средств, вложенных в качестве страховых платежей.

Сберегательная функция наиболее характерна для страхования на случай, когда лицо, например, достигает нетрудоспособного возраста. При этом категории страхования в наибольшей степени присуща функция накопления обусловленных договором страховых сумм в их денежном выражении¹.

Таким образом, можно отметить определенное сходство между деятельностью кредитных и страховых организаций.

Заинтересованность государства в стабильности функционировании финансовой системы страны очевидна и связи с чем государства предъявляет определенные требования к финансовой устойчивости как банков и иных кредитных учреждений, так и страховых компаний. Пока наиболее жесткое регулирование финансовой устойчивости действует в России в отношении кредитных организаций.

Так, в банковской системе действуют следующие правила обеспечений финансовой устойчивости. В этих целях кредитные организации обязаны создавать резервы (фонды), порядок формирования и использования и использования которых устанавливается Банком России (ст. 24 Закона РФ «О банках и банковской деятельности»²). Банки должны соблюдать обязательные нормативы, установленные в соответствии со ст.62 Федерального закона «О Центральном банке РФ»³.

Глава 3 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» устанавливает условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков, а также раскрывает требования, предъявляемые к страховым резервам страховых компаний.

Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций являются (п. 1 ст. 25):

1) собственные средства страховщика;

2) страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования и взаимного страхования;

3) экономически обоснованные страховые тарифы;

4) перестрахование.

Собственные средства и страховые резервы страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиями диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов) включают в себя: уставный капитал, резервный, добавочный капитал и нераспределенную прибыль.

В банковской сфере применяются более эффективные методы финансового контроля. Например, для осуществления контроля за правомерностью оплаты приобретателями акций (долей) кредитной организации Банк России вправе проводить непосредственно в данной кредитной организации обязательную проверку источников средств, вносимых в оплату ее акций; финансового положения приобретателей этих акций и наличия у них собственных средств (чистых активов), достаточных для оплаты акций (п. 17.6. Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 г. №109 - И ⁴).

Во многих странах создаются единые органы по надзору за деятельностью банков, страховых организаций и иных, аналогичных финансово - кредитных учреждений. Создание подобного универсального надзора органа в России, в функции которого входил бы надзор, как за банками, так и за страховыми компаниями, позволило бы комплексно и системно обеспечить устойчивость всего финансового сектора, в том числе и страховой системы.

Такая реформа контрольно - надзорных органов могла бы способствовать, во - первых, сокращению административных расходов государственного бюджета РФ; во - вторых, использованию отработанных и отлаженных форм и методов финансового контроля, эффективность которых подтверждена практикой банковского надзора, сложившейся на протяжении многих десятилетий, т.е. распространению опыта российского банковского надзора на надзор за деятельностью субъектов страхового дела; в - третьих, гармонизации и унификации требований, предъявляемых к инвестиционной деятельности банков, страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов и других финансово - кредитных учреждений; в - четвертых, формированию новых финансовых инструментов для инвестирования средств страховых резервов и собственных средств страховщиков. Как показывает опыт, для решения этих задач межведомственного взаимодействия оказывается недостаточно. При этом следует иметь ввиду, что все необходимые предпосылки для создания такого органа окончательно сформируются не ранее 2012 - 2015 г.

Следующий показатель финансовой устойчивости страховщика - нормативное соотношение активов и принятых им страховых обязательств (приказ Минфина РФ от 02.11.2001 г. №90н «Об утверждении положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств»).

При этом страховщику необходимо сравнить минимальный размер уставного капитала, установленного ст. 25 Закона РФ « Об организации страхового дела в РФ», и иных собственных средств, свободных от обязательств, с нормативным размером маржи платежеспособности, рассчитанным в соответствии с приказом Минфина РФ от 02.11.2001 г. №90н⁵.

Наибольший из этих двух показателей должен быть обеспечен активами страховщика в соответствии с требованиями, предъявляемыми к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика.

Данные требования подробно регламентируются приказом Министерства финансов РФ от 16.12.2005 г. №149н⁶.

Предъявление таких жестких требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, позволяет контролировать уровень финансовой устойчивости страховых организаций и повышает надежность страховой системы в целом.

Приказ Министерства финансов РФ от 16.12.2005г. №149н «Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика». 2006. №6.

Следует также отметить, что к деятельности по перестрахованию предъявляются более жесткие требования в части обеспечения финансовой устойчивости, чем к операциям по страхованию. Для осуществления деятельности по перестрахованию, а также страхования в сочетании с перестрахованием компания должна располагать уставным капиталом не менее 120 млн. руб., что в четыре раза выше базового размера уставного капитала прямого страховщика.

По нашему мнению, существующих механизмов обеспечения финансовой устойчивости страховщиков на сегодняшний день уже недостаточно для стабильного функционирования российской страховой системы.

Учитывая договоренности об условиях присоединения России к ВТО, достигнутые при подписании 19 ноября 2006 г. двустороннего протокола с США, необходимо в первую очередь обеспечить безопасность национального российского страхового рынка, установив жесткие и прозрачные требования и ограничения для иностранных инвесторов и прямых филиалов иностранных страховщиков через переходный период. В частности, открытие и деятельность в России прямых филиалов должны быть обусловлены выполнением лицензионных требований, требований к финансовой устойчивости и требования по внесению гарантийного депозита.

Необходимо также ввести требования к материнской компании, которая намерена открыть филиал в России - в частности, требования к размеру активов, опыту работы, и к капитализации филиалов иностранных страховщиков. Возможность работы таких филиалов в сфере обязательного страхования и страхования государственных закупок должна быть ограничена.

Принципиально важным является становление и развитие в России института ответственного актуария, который на основании гражданско-правового договора со страховщиком должен осуществлять страховую актуарную деятельность и иметь независимый по отношению к последнему статус. Он обязан не только осуществлять деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов и оценке инвестиционной деятельности, но и выступать независимым субъектом, дающим оценку достаточности (избыточности или недостаточности) страховых резервов страховщиков для обеспечения принятых на себя обязательств и предоставляющим соответствующее заключение в орган страхового надзора.

В настоящий момент назрела острая необходимость в формировании институтов коллективной ответственности страховщиков по принимаемым на себя обязательствам. Существует два возможных пути решения этого вопроса.

Во - первых, включение страховых организаций в систему страхования вкладов физических лиц, распространив на них положения ФЗ от 23.12.2003 г. №177 - ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ». Это предложение обосновывается сходством и общим экономическим содержанием банковских вкладов и договоров накопительного страхования, включая долгосрочное страхование жизни и пенсионное страхование.

Во - вторых, формирование института саморегулирования в сфере страхования путем создания саморегулируемых организаций субъектов страхового дела.

Саморегулируемые организации формируют компенсационные фонды, представляющие собой обособленное имущество, принадлежащее организации на праве собственности и формируемое исключительно в денежной форме за счет вступительных взносов и иных платежей (отчислений) всех членов саморегулируемой организации, а также доходов от размещения средств компенсационного фонда. Эти фонды используются исключительно для финансового обеспечения дополнительной имущественной ответственности членов саморегулируемой организации путем осуществления такой организацией компенсационных выплат в случае банкротства или отзыва лицензии у ее члена при недостаточности его собственного имущества.

При этом федеральным законом должно быть разрешено создание различных типов саморегулируемых организаций страховщиков, как по региональному, так и по видовому признакам, а членство в таких организациях должно быть добровольным.

Второй вариант более предпочтителен по причине того, что в этом случае можно обеспечить надежность и устойчивость страховой системы России в целом, а не только сегмента накопительного страхования. К тому же это является всего лишь одной из задач саморегулирования, которое само по себе может дать большое количество иных дополнительных возможностей и предпосылок для развития рынка страхования в целом.

Эффективность подобной модели подтверждается опытом функционирования Российского союза автостраховщиков.

Таким образом, предлагается рассматривать в качестве элементов обеспечения устойчивости и надежности российской страховой системы не только законодательно закрепленные гарантии обеспечения финансовой устойчивости страховщиков и требования в части нормативного соотношения и принятых обязательств, а также ограничения и дополнительные требования к деятельности страховых организаций, созданных с участием иностранных инвесторов, но и сформировать новые, а именно:

1) институт ответственного страхового актуария;

2) институт саморегулирования в деятельности субъектов страхового дела;

3) единый надзорный орган за деятельностью всех финансовых институтов России.

Эти новые институты позволили бы значительно укрепить систему гарантий страхователям в получении страховых выплат и оказали бы положительное влияние на устойчивости российской системы страхования в целом.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе рассматривается множество проблем, перспектив, а также сущность страхования.

Наиболее проблемной частью в чисто теоретических вопросах является отношение страхования к экономической категории финансов или выделение ее как самостоятельной категории. Приводятся многочисленные точки зрения по поводу решения данного вопроса, факты, выступающие "за" и "против" той или иной теории. Необходимо было также отметить основные функции и отрасли страхования.

Различают личное, имущественное, социальное страхование, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков. По форме проведение страхование может быть акционерное, взаимное и государственное страхование. Особую группу отношений составляет медицинское страхование. Кроме того, страхование может быть обязательным и добровольным.

В главе "имущественное страхование" рассматриваются основные виды имущественного страхования, отмечены методы определения ущерба и страхового возмещения.

В главе "личное страхование" особо выделен такой вид страхования, как страхование жизни. Другие объекты личного страхования - это здоровье и трудоспособность человека. В отличие от имущественного страхования объекты личного страхования не имеют абсолютного критерия стоимости.

Важной отраслью страхования является социальное страхование, которое к настоящему моменту представляет собой еще не сформированную систему, а скорее разрозненные государственные фонды социального страхования. Объектом социального страхования является уровень доходов граждан.

Новой отраслью страхования для Российской Федерации стало страхование предпринимательских рисков, объектом которой считается риск неполучения прибыли или образования убытка. Финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами. Но, безусловно, страхование - это не только теория. Важными практическими вопросами является развитие страхования в условиях перехода к рыночной экономике.

В 1996 г. Правительством Российской Федерации было принято Постановление "О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации", которым предусмотрен ряд мер, направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного со страховой деятельностью, а также участие международных финансовых организаций в финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997г. разрабатывается специальная целевая программа развития страхования и перестрахования рисков от крупных промышленных аварий, катастроф и стихийных бедствий. Совершенствование страхового рынка продолжается.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. Страховой рынок России и малое предпринимательство. - СПб., 1995 г.

2. Дегтярев Г.П. Страхование в переходный период: основные принципы Общество и экономика. - 1992 г. - №2 - стр.83.

3.Колесников Ю.А. Обеспечение устойчивости системы страхования в РФ Финансы - 2006 г. - №12 - стр. 49 - 51.

4. Кошкин Д.С. Тенденции развития страхового рынка Финансы - 2006 г. - №1 - стр.52 - 54.

5. Семенов Д.В. Социальное страхование в современной России: каким ему быть Охрана труда и социальное страхование. - 1997 г. - №6 - стр.41-44.

6. Страховое дело. Учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. - М.: Рост, 1992 г.

7. Сухов В.А. Страховой рынок России. - М.: Анкил, 1992 г.

8. Финансы / Под ред. В.М. Родионовой. - М.: Финансы и статистика, 1995 г.

9. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. - М.: Финансы и статистика, 1992 г.

10. Шахов В.В. Некоторые итоги и перспективы развития страхового рынка России // Финансы. - 1997г. - №3 - стр. 41-43.

11. Шахов В.В. Страхование как самостоятельная экономическая категория // Финансы. - 1995 г. - №2 - стр.38-41

12. Шахов В.В. Страхование: Учебник для ВУЗов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997 г.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Таблица 2 Потребление добровольных видов страхования в 2005 г

Таблица 3 Договоры страхования, которые планируется перезаключить в первой половине 2006 г

Таблица 4 Новые договоры страхования, которые планируется заключить в первой половине 2006 г

Таблица 5 Спрос на страховые услуги без финансовых ограничений *

* Респондентам задавался вопрос: « Если бы у Вас появилась свободная сумма специально на страхование, какими услугами Вы предпочли бы воспользоваться?»

Размещено на Allbest.ru