Управление активными операциями коммерческого банка (на примере филиала ОАО Банк АВБ в г. Ульяновске)

Заключение

За время прохождения практики была сделана попытка проанализировать деятельность коммерческого банка, показать эффективность управления активными операциями в банке. Финансовый анализ крайне необходим для успешного развития и дальнейшего функционирования как банковской системы в целом, так и отдельного банка.

В настоящее время экономическое положение России постепенно стабилизируется. Огромную роль в стабилизации экономики призваны сыграть коммерческие банки, в том числе и филиал ОАО банка АВБ в г. Ульяновске. Их роль можно рассматривать в двух аспектах: прямом и косвенном. Прямое действие заключается в том, что банки создают деньги и. следовательно, создают предложение на денежном рынке, а косвенное - и том, что они, предоставляя кредиты, стимулируют производство товаров.

Анализ любой динамической системы с точки зрения современной теории управления заключается в определении ее текущего и желаемого состояния и стратегии управления, переводящей систему из текущего состояния в желаемое. Состояние банковской системы, как объекта управления, характеризуется видами активных операций (направление размещения средств банка) и их относительным весом, видами пассивных операций (источников средств банка) и их относительным весом, а также показателями достаточности капитала, ликвидности баланса и прибыльности банка.

Деятельность банков связана с деятельностью людей и осуществляется в условиях колебания уровня предложения и спроса банковских услуг, все более проявляющейся конкуренции и т.д. В связи с этим определить точные математические зависимости, описывающие банковскую деятельность также, как и любую другую социально-экономическую деятельность, а значит, и требуемые управляющие воздействия не представляется возможным. Следовательно, рекомендации, вырабатываемые на основе анализа деятельности банка, могут носить только качественный характер (например, увеличить долю более дешевых привлеченных средств, уменьшить долю операций, приносящих недостаточную прибыль, и т.д.).

Рассмотрим с этой точки зрения рекомендации, которые могут быть сделаны на основании анализа деятельности банка. При качественном анализе структуры активных операций определяется их состав на момент про ведения анализа. При этом разделении активных операций на группы по направлению средств, срокам, группам клиентов и др. критериям необходимо: во-первых, для последующего количественного и качественного анализа их структуры, связанного с определением относительной доли каждой группы в общей сумме активов банка, который, в свою очередь, необходим для последующего анализа прибыльности деятельности банков. Во-вторых. при анализе и сравнении структуры активных операций банка, которая может быть определена по опубликованным балансам за два (или более) года. можно рекомендовать начать осуществление дополнительных активных операций. Это связано с тем, что в условиях реальной рыночной среды расширение состава активных операций банка является, как правило, целесообразным.

При количественном анализе структуры активных операций банка определяются относительные веса направлений размещений его средств в общей сумме активов. На основании результатов подобного анализа может быть проведен последовательный анализ прибыльности активных операций банка.

При качественном анализе структуры пассивных операций определяется состав собственных средств и привлеченных средств банка. При этом разделение привлеченных средств на группы по их источникам и срокам необходимо, как и при анализе структуры активных операций, для последующего количественного анализа структуры привлеченных средств, который, в свою очередь, необходим для анализа прибыльности деятельности банка.

Изучение результатов качественного анализа структуры привлеченных средств, полученных из публикуемых балансов за несколько лет, даст возможность рекомендовать руководству банка использовать дополнительные источники привлечения средств.

Количественный анализ структуры привлеченных средств позволяет определить относительные веса, или, значимость различных их источников. Такой анализ необходим для последующего анализа деятельности банка. поскольку расходы по выплате процентов за пользование привлеченными средствами составляют основную часть расходов банка, и, следовательно, уменьшения доли более дорогих источников средств позволит увеличить прибыль банка. Кроме того, сравнение результатов количественного и качественного анализа структуры привлеченных средств с аналогичными результатами предыдущего года позволит принять более обоснованное решение по совершенствованию структуры привлеченных средств.

Рассмотренные методы анализа активных операций следует оценивать не как комплекс конкретных рекомендаций, дающий основу для принятия решений, а как общую схему, в рамках которой руководство банка способно точнее определить подход к решению проблемы управления активами с учетом требований рынка и интересов банка. Использование любого из этих методов предполагает способность группы компетентных руководителей исследовать весь комплекс взаимосвязей и вводить те усложнения в анализ, которые соответствуют конкретному положению банка.

При анализе пассивных операций, которые представляют собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определение соответствующей комбинации источников средств для банка, необходимо учитывать: соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от вложения этих средств в ссуды или ценные бумаги.

При анализе ликвидности коммерческого банка основой соблюдения ликвидности и платежеспособности является соблюдение экономических нормативов. Если некоторые из нормативов не выполняются, то разрабатываются рекомендации по обеспечению их выполнения. Нормативы банковской деятельности помогут упрочить финансовое положение коммерческого банка, что положительно скажется на стабильности банков и экономики страны в целом.

Различные показатели и нормативы могут быть полезны для оценки деятельности банков и ее регулирования. Однако отсутствуют достаточные основания предпочтительности применения какого-либо одного норматива для оценки и регулирования ликвидности банка.

Каждый из методов имеет свои недостатки и достоинства, поэтому применение этих методов в “чистом” виде не представляется возможным. Но каждый из них является ценным материалом для коммерческих банков, которые должны правильно анализировать эти методы оценки ликвидности и делать для своего банка наиболее рациональные выводы.

При анализе прибыльности банка в целом в качестве основных показателей используются отношения прибыли к активам и капиталу банка. При определении их значений, следует считать, что, чем выше эти два показателя, тем лучше.

При определении рекомендаций, направленных на повышение прибыльности банка в целом, следует учитывать, что на увеличение прибыльности влияют увеличение ставок процента по активным операциям и уменьшение их по пассивным, уменьшение доли активов, не приносящих доход, увеличение прочих доходов и привлеченных средств банка.

Сокращать неработающие активы, к которым относятся основные средства, например, реализовать морально устаревшую технику и направлять средства в доходоприносящие, такие, например, как кредиты.

Процент по прочим расходам составляет 57%, это достаточно высокий процент, поэтому нужно их сокращать, тем самым, увеличивая прибыльность банка.

Провести маркетинговые исследования по привлечению вкладов населения по низким процентным ставкам не только в Ульяновске но и по всему Поволжью.

Список использованных источников

1. Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации: офиц. текст. - М.: Маркетинг, 2011. - 39 с.

2. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, и третья: [федер. закон: принят Гос. Думой 21окт. 1994 г.: по состоянию на 10. 02. 2011 г.]. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2011. - 448 с.

3. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2009.

4. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11.03.2010. № 48-ФЗ. Изм. 14.02.2011.

5. Инструкция 1-3 р от 16.10.2009. ”О порядке совершения в Филиале Открытого акционерного общества АВТОВАЗБАНК в г. Ульяновске операций по вкладам физических лиц”.

6. Инструкция ЦБ РФ от 16.04.2008. №110-И «Об обязательных нормативах банков»

7. Регламент № 628-2-р от 04.03.09. ”Совершения кассовых операций в Филиале Открытого акционерного общества АВТОВАЗБАНК в г. Ульяновске (Редакция 2).

8. Антонов, М.Т. Пессель, М.А. Денежное обращение, кредит и банки - М.: Экономистъ, 2009 - 102 с.

9. Ачкасов, А.И. Управление активами и пассивами // Финансы и кредит. - 2010. №6 - С 58.

10. Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело - СПб.: Питер, 2011. - 304 с.

11. Белоглазова, Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка - Липецк.: ЛФЭИ, 2010. - 205 с.

12. Бернар, И. Колли, Ж.-К. Толковый экономический и финансовый словарь. -- М.: ИНФРА-М, 2008 - 420 с.

13. Дубенецский, Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях // Банковское дело. 2009. - № 2. - С. 34.

14. Екушов, А.И. Риски в коммерческом банке // RS-Club. - 2008. № 3 - С 44.

15. Жуков, Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках - М.: ЮНИТИ, 2009. - 191с.

16. Иванов, И.В. Анализ надежности банка - М.: РДЛ, 2009. - 369 с.

17. Киселев, В.В. Управление коммерческим банком в переходный период - М.: Норма, 2010. - 359с.

18. Ковалев, В.В. Управление финансами - М.: ФБК Пресс, 2009. - 438 с.

19. Лаврушин, О.И. Деньги. Банки. Кредит - М.: Перспектива, 2008. - 498с.

20. Лаврушин, О.И. Банковское дело - М.: Ника, 2009. - 376 с.

21. Липка, В.Н. Управление ликвидностью банка // Банковские технологии. - 2010. № 7 - С. 41.

22. Львов, Ю.И., Головин, Ю.В., Букато, В.И. Банки и банковские операции в России - СПб.: Финансы и статистика, 2008. - 519с.

23. Маркова, О.М., Сахарова, Л.С., Сидоров, В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2008. - 453 с.

24. Масленченков, В.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков // Банковское дело. - 2009. № 2. - С 15.

25. Новоселов, А.С. Банковские риски - Новосибирск: ЭКОР, 2009. - 169с.

26. Официальный сайт АВТОВАЗБАНК (ОАО Банк АВБ) - Первый в Поволжье. Режим доступа: http://www.avtovazbank.ru/

27. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка - М.: Финансы и статистика, 2009. - 272 с.

28. Парамонова, Т.В. Принципы регулирования банковской сферы // Деньги и кредит. - 2010. № 6. - С 10.

29. Полушкин, В.К. Анализ доходности коммерческого банка - М.: Бухгалтерия и банки, 2009. - 289с.

30. Поляков, В.П. , Московкина, Л.А. Основы денежного обращения и кредита - М. Феникс, 2010. - 352 с.

31. Романова, А.М. Методы снижения риска банковских операций // Деньги и кредит. 2011. № 1. - С. 28.

32. Соколинская, Н.Э. Структура и качество активов банка // Бухгалтерия и Банки. - 2010. № 4 - С 36.

33. Соколинская, Н.Э. Банковские риски // Деньги и кредит. - 2009. № 12. - С. 21.

34. Стоянова, Е.С. Финансовый менеджмент в условиях инфляции - М.: Перспектива, 2010. -109 с.

35. Усоскин, В.М. Страхование риска невозвратности кредита / В.М. Усоскин // Экономика и жизнь. - 2010. - № 6. - С. 14.

36. Шевчук, Д.А. Банковские операции - М.: Феникс, 2009. - 573 с.

37. Шеремет, А.Д., Щербакова, Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке - М.: Финансы и статистика, 2010. - 254 с.

Приложение А

Модель управления риском кредитного портфеля коммерческого банка

Приложение Б

Структура управления Филиала ОАО АВТОВАЗБАНК в г. Ульяновске

Размещено на Allbest.ru