Анализ кредитных рисков филиала ОАО Банк "Менатеп Санкт-Петербург" в городе Нефтеюганск
Основы и классификация банковских рисков, способы управления ими и методы расчета. Организация кредитного процесса филиала ОАО Банк "Менатеп Санкт-Петербург". Проблемы управления рисками коммерческого банка и пути их снижения в современных условиях.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | дипломная работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 21.07.2011 |
Размер файла | 240,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Cебестоимость продукции
Коэффициент позволяет определить, насколько быстро компания оплачивает счета поставщиков. Резкое повышение показателя может указывать на проблемы с притоком денежной наличности, а снижение - на досрочную оплату счетов с целью получения скидки.
После оценки финансовых коэффициентов необходимо проанализировать денежный поток клиента, заключающийся в оценке кредитного риска на основе оборотных отчетных показателей. Он построен на сопоставлении притока и оттока средств за данный период.
Элементами притока средств являются:
* прибыль;
* начисленная амортизация;
* высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности и основных фондов;
* прирост кредиторской задолженности;
* высвобождение средств из прочих активов и рост прочих пассивов;
* привлечение в оборот новых ссуд;
* прирост акционерного капитала.
Элементами оттока средств являются:
* дополнительное вложение средств в запасы, основные фонды;
* рост дебиторской задолженности;
* сокращение кредиторской задолженности и прочих пассивов;
* погашение ссуд;
* уменьшение акционерного капитала;
* уплата налогов, процентов и дивидендов.
Устойчивое превышение притока над оттоком средств в течение периода позволяет оценивать клиента как кредитоспособного. При резких колебаниях такого превышения или в случае обратного соотношения -- превышения оттока над притоком средств -- риск невозврата кредита повышается.
Анализ денежного потока показывает и предел выдачи новых ссуд. Такой границей является сложившаяся в прошлые периоды или прогнозируемая в новый период величина превышения притока над оттоком средств.
Таким образом, анализ денежного потока существенно дополняет заключение о кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов.
Финансовая отчетность является лишь одним из каналов получения информации о заемщике. К другим источникам относятся также архивы банка, отчеты специализированных кредитных агентств, обмен информацией с другими банками и финансовыми учреждениями, изучение финансовой прессы.
Банки хранят всю информацию о прошлых операциях со своими клиентами. Архивы кредитного отдела позволяют установить, получал ли заявитель в прошлом займы у банка, и если получал, были ли задержки с платежами, нарушения условий договора и т. д. Бухгалтерия сообщает о всех случаях неразрешенного овердрафта.
Банковские отделы кредитоспособности изучают отчеты кредитных агентств, которые содержат базовую информацию о фирмах, историю их деятельности, сведения о финансовом положении за ряд лет. Это особенно важно, если банк ранее не имел контактов с заемщиком. Агентства могут выпускать специализированные отчеты о компаниях в определенной отрасли или группе отраслей, что также представляет интерес для банка.
Наконец, банки и другие финансовые учреждения обмениваются конфиденциальной информацией о компаниях. Банк просит заявителя представить список других банков и финансовых учреждений, с которыми он ведет дела или имел отношения в прошлом. Затем банк проверяет представленную информацию по почте или по телефону. Он просит другие банки охарактеризовать заявителя на основе прошлого опыта работы с ним.
После сбора всей информации по вышеизложенной схеме банкир интервьюирует заемщика, посещает его офис и производство. Такова технология первого этапа кредитного процесса.
Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.
РВПС формируется (корректируется) ежемесячно в последний рабочий день месяца в валюте РФ. По ссудам, одновременно отвечающим всем положениям Указания ЦБ РФ от 02.08.1999 г. №619-У, резерв создается одновременно с предоставлением ссуды.В Российской Федерации классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков, производится следующим образом:
Таблица 1.2. Классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков
Группа риска |
Характеристика ссуды |
Величина резерва(в %) к сумме задолженности |
|
1 |
2 |
3 |
|
Стандартные ссуды 1.Текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной уплаты процентов, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам. 2.Обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно переоформление один раз без изменения условий договора. Нестандартные 1.Обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 6 до 30 дней включительно при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 6 до 30 дней включительно переоформленные два раза без изменения условия договора переоформленные один раз с изменением условий договора |
1 20 |
||
2.Недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно переоформленные один раз без изменения условий договора. 3.Льготные текущие ссуды и текущие ссуды инсайдерам при отсутствии просроченной уплаты процентов. Сомнительные 1.Обеспеченность ссуды: текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 31 до 180 дней включительно при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 31 до 180 днй включительно переоформленные два раза с изменением условий договора переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений услуовий договора 2.Недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 6 до 30 дней включительно при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 6 до 30 дней включительно переоформленные два раза и более без изменений условий договора переоформленные один раз с изменением условий договора. 3.Необеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно 4.Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии просроченной уплаты основного долга и процентов до5 дней включительно |
50 |
||
Безнадежные 1.Обеспеченность ссуды: текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 180 дней при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 180 дней 2.Недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 30 дней при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 30 дней переоформленные два раза с изменениями условий договора переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора 3.Необеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 5 дней при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 5 дней переоформленные хотя бы один раз с изменениями условий договора переоформленные более одного раза независимо от наличия изменений условий договора. 4.Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии просроченной уплаты основного долга или процентов свыше 5 дней. |
100 |
Как видно из таблицы Размер отчислений в РВПС составляет:
* по ссудам 1 группы риска -- 1% основного долга;
* по ссудам 2 группы риска -- 20% основного долга;
* по ссудам 3 группы риска -- 50% основного долга;
* по ссудам 4 группы риска -- 100% основного долга.
Общая величина расчетного резерва на возможные потери по ссудам определяется как сумма расчетных величин резерва в разрезе отдельных ссудных задолженностей, отнесенных к одной из четырех групп риска на основе критериев классификации ссуд.
В соответствии с п.2.2 Указания ЦБ РФ от 25.12.1997 г. №101-У для действующих по состоянию на 01.01.1998 г. банков, на 1998-2000 гг. введен поэтапный режим создания указанного резерва, при котором реально создаваемый банками резерв не может быть меньше следующих величин:
* начиная с отчетности на 1 февраля 1998 г. -- 40% расчетного резерва (см. также Разъяснения ЦБ РФ от 02.02.1998 г. №39-Т);
* начиная с отчетности на 1 февраля 1999 г. -- 75% расчетного резерва;
* начиная с отчетности на 1 февраля 2000 г. -- 100% расчетного резерва.
При этом резерв под отдельную ссуду реально может быть создан как в большем, так и в меньшем размере, чем установленный процент от расчетного РВПС по конкретной ссудной задолженности. Однако общая сумма сформированного РВПС не должна быть меньше установленной.
В соответствии с п.2.8 Инструкции ЦБ РФ от 30.06.1997 г. №62А конкретная классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска, чем это вытекает из формализованных критериев. Отнесение банком льготных, переоформленных (в т.ч. пролонгированных) ссуд, а также недостаточно обеспеченных и необеспеченных ссуд к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, в зависимости от реальной величины кредитного риска по оценке банка, но не ниже группы риска, предусмотренной для обеспечения ссуд, допускается при наличии решения органа управления банка, уполномоченного учредительными документами банка (см. также Письмо ЦБ РФ от 20.10.1998г.№296-Т).
Указанное решение принимается органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка.
О каждом принятом решении банк информирует территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банка, в течение 10 дней со дня принятия решения. Информация должна содержать ссылку на решение полномочного органа банка и его обоснование с приложением копий соответствующих документов, заверенных банком.
Не допускается отнесение банком к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев:
* ссудной задолженности, образовавшейся в результате переоформления ссуд или задолженности по уплате процентов на основании договоров об отступном, уступки права (требования), новации, в том числе в результате переоформления задолженности в векселя заемщика и (или) третьего лица;
* ссудной задолженности заемщиков, одновременно отвечающая признакам Указания ЦБ РФ от 02.08.1999 г. №619-У;
* ссудной задолженности заемщиков (особенно если договором предусмотрена единовременная выплата основной суммы долга и процентов по окончании срока действия договора), финансовое состояние которых препятствует возврату полученной от банка ссуды (Письмо ЦБ РФ от 22.01.1999 г. №33-Т).
В разрезе лицевых счетов определяется большая из двух величин (величина РР); 100% от остатка ссуды на последний рабочий день месяца (С) или среднедневной дебетовый оборот по счету.
Если ссуда отнесена к 1-3-ей группе риска, то резерв должен составлять не менее 50% РР.
Если ссуда относится к 4-ой группе, то резерв (Р) рассчитывается по формуле:
Р = 50% ((РР - С) + (С - Ф),
где: Ф -- фактически сформированный РВПС в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 25.12.1997 г. №101-У.
Оценка финансового состояния заемщика проводится банками на постоянной основе и содержаться в кредитных досье, особенно в отношении крупных кредитов, кредитов связанным с банком заемщикам, инсайдерам, кредитов 2-4-ой групп кредитного риска (п.2.4 Инструкции ЦБ РФ от 30.06.1997г. №62А).
Помимо расчета и анализа множества финансовых коэффициентов в мировой практике выработан простой, оперативный и достаточно точный метод заблаговременного выделения компаний, которым грозит банкротство, или, что не менее важно, подтверждение отсутствия этого риска. Речь идет о модели предсказания платежеспособности, разработанной на основе "коэффициента Z" (z-score technique) - коэффициента вероятности банкротства. Такие модели сейчас широко используются в США, Великобритании и других странах банкирами, кредитными менеджерами, бухгалтерами, инвесторами и местными властями. Данная модель анализа кредитного риска выглядит следующим образом:
Z = СО + С 1Х1 + С2Х2 + СЗХЗ 4- С4Х4 +....
где XI - прибыль до уплаты налога/текущие обязательства (53%);
Х2 - текущие активы/общая сумма обязательств (13%);
ХЗ - текущие обязательства/общая сумма активов (18%);
Х4 - отсутствие интервала кредитования (16%);
СО.....С4 - коэффициенты (проценты в скобках указывают на пропорции модели). XI измеряет прибыльность, Х2 - состояние оборотного капитала, ХЗ - финансовый риск и Х4 - ликвидность.
Использовать модель, выявляющую компании со сложным финансовым положением, просто. Ключевые величины счета прибылей и убытков и балансового отчета анализируемых компаний закладываются в систему. Искомые соотношения автоматически подсчитываются, и вычисляется Z-коэффициент. Если Z-коэффициент ниже "критического уровня платежеспособности", рассчитанного по данным обанкротившихся компаний, то риск кредитования такой компании очень велик. Если Z-коэффициент положителен, то компания не подвержена такому риску. Очевидно, что чем выше Z-коэффициент, тем лучше положение компании и наоборот. Важно отметить, что используемые финансовые данные могут быть как отчетными, так и прогнозируемыми. Таким образом, будущий риск, связанный с компанией, можно оценить на основе как ее прошлой, так и настоящей деятельности. Фактические данные свидетельствуют, что 98% банкротств в развитых странах за последние 15 лет точно предсказаны при помощи различных моделей.
На основе проведенного анализа все потенциальные заемщики могут быть классифицированы, подобно ссудам, по категориям.
Рассмотрев параметры займа и заемщика как параметры функции кредитного риска, обратимся к вопросам анализа моделей поведения банка на рынке кредита и эффективного распределения кредитного ресурса.
Применение метода математического моделирования наиболее эффективно, так как этот метод:
- применим ко всем видам банковских операций, вводит и позволяет определить для сделок любого вида количественную меру банковского риска, которая дает возможность в каждом конкретном случае оценить и сравнить последствия и целесообразность тех или иных операций;
- дает возможность формализовать и накапливать опыт банка по заключению сделок различного вида, что позволит банку дифференцировать процентные ставки по кредитам;
позволяет определить то отдельное множество сделок из всех потенциально возможных, которое обеспечит банку получение максимальной средней прибыли при минимуме риска, что соответствует реализации оптимальной стратегии распределения свободных банковских ресурсов.
Итак, автор рассмотрел некоторые вопросы банковского кредитного ценообразования, которые могут рассматриваться в то же время как способ подстраховки (компенсации) от кредитного риска.
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ ФИЛИАЛА ОАО БАНК «МЕНАТЕП СПб» В Г.НЕФТЕЮГАНСК
2.1 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА ФИЛИАЛА ОАО БАНК «МЕНАТЕП СПб» В Г.НЕФТЕЮГАНСК
Банк «МЕНАТЕП Санкт-Петербург" (Банк «Менатеп СПб») зарегистрирован в Центральном Банке 27.11.1995 с уставным капиталом в 35 млн.рублей.
Банк «Менатеп СПб» осуществляет банковские операции в рублях и иностранной валюте в рамках лицензии Центрального Банка России №3279 от 18.12.2000 г.
С целью повышения капитализации банка и увеличения регионального присутствия, в декабре 2002г. произошло присоединение ЗАО АКБ «Юганскнефтебанка» г.Нефтеюганск в качестве своего Филиала.
Имеют место следующие виды кредитования, осуществляемые в Филиале ОАО Банк «Менатеп СПб» в г.Нефтеюганске( Банк «Менатеп СПб»):
· на производственные цели;
· на проведение торгово-посреднических операций;
· на временные нужды (на выплату заработной платы и платежи в бюджет);
· кредит по контокорренту;
· долгосрочное кредитование;
· потребительский кредит
· программа ипотечного жилищного кредитования.
Учитывая достаточно высокий уровень диверсификации кредитного портфеля, проблема минимизации кредитного риска имеет особое значение в Банке «Менатеп СПб». Поэтому банк осознал необходимость анализа качества выдаваемых ссуд и кредитного портфеля в целом.
В банке создан специальный кредитный комитет, определяющий политику банка по части кредитования. Внутрибанковское положение о данном комитете определяет:
- приемлемые для банка виды ссуд
- ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться
- предпочтительный круг заемщиков
- нежелательные для банка заемщики по различным категориям
- география работы банка по кредитованию
- политика в области выдачи кредитов работникам банка
- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков
- политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.
Основными отличительными чертами кредитного портфеля банка можно считать краткосрочность кредитов, формирующих портфель.
Краткосрочность большей части кредитов обусловлена отсутствием благоприятной инвестиционной среды на российском рынке.
Анализируя качество кредитного портфеля российские банки в последние годы осуществляют ранжирование кредитов, т.е. используют метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска.
Основные цели ранжирования кредитов:
- повышение эффективности ссудных операций;
- улучшение качества портфеля за счет:
использования предупреждающих сигналов;
улучшения управленческой информации и контроля;
определения стандартов и установления границ ответственности;
-создание основы для управленческих решений.
Приоритетным направлением в анализе банковской деятельности является анализ его кредитной политики. Он должен отражать эффективность кредитной политики и работы банка. Результаты анализа позволяют принимать управленческие решения об изменении направлений и методов кредитования. Кроме анализа кредитной политики банка, внутренних положений о кредитовании, он включает также анализ форм финансовой отчетности в соответствии с требованиями инструкции ЦБ РФ №17 и других нормативных документов.
Кредитная деятельность коммерческого банка анализируется по следующим направлениям: движение кредитов; распределение кредитов по экономическим секторам; оценка обеспеченности ссуд, погашения и возвратности кредитов.
Анализ движения кредитов банка предполагает изучение финансовой отчетности Временная инструкция ЦБ РФ №17. Записка 3 «Анализ кредитов и движение кредитов» (таб.2.1.) за период деятельности банка (со 26.02.02 по 31.12.02), из которой можно определить удельный вес вновь выданных кредитов по отношению к остатку ссудной задолженности на конец отчетного периода, процент погашения кредитов за отчетный период, соотношение дебетовых и кредитовых оборотов, рост кредитных вложений за отчетный период, достаточность резерва на возможные потери по ссудам; размер просроченных процентов (см.табл.2.1.).
Данная таблица показывает, что вновь выданные кредиты по отношению к остатку ссудной задолженности на 1.01.2003г. составили около 284,7%.
Таблица 2.1. Движение кредитов Банк»Менатеп СПб» по состоянию на 01.01.2003 в тыс.руб. По данным отчетности Банка»Менатеп СПб»
№ п/п |
Движение ссуд |
Краткосрочные ссуды |
Долгосрочные ссуды |
Всего |
|
1 |
2 |
3 |
|||
1. |
Начальный остаток задолженности (включая просроченную задолженность) |
3320 |
350 |
3670 |
|
2. |
Вновь выданные кредиты в отчетном периоде |
457806 |
73824 |
531630 |
|
3. |
Погашено кредитов (включая досрочно погашенные) в отчетном периоде (кроме отраженных в стр.4) |
322071 |
26481 |
348552 |
|
4. |
Другие движения по ссудам (+/-) (за счет фондов банка и др. случаи) |
||||
5. |
Остаток задолженности на отчетную дату (стр.1 + стр.2 - стр.3 +/- стр.4) |
139055 |
47693 |
186748 |
|
6. |
Проценты начисленные, но не взысканные: учитываемые на финансовых счетах 626, 780, 904 |
635 |
-- |
635 |
|
7. |
Резерв на возможные потери по ссудам |
9924 |
358 |
10282 |
|
8. |
Конечный остаток (стр.5 + стр.6 - стр.7) |
129766 |
47335 |
177101 |
Смысл этого показателя состоит в том, чтобы узнать, какое количество кредитов осталось непогашенными из числа выданных в прошлом отчетном периоде. В данном случае остаток ссудной задолженности не превышает размер вновь выданных кредитов, что положительно характеризует деятельность банка по трассировке движения кредитов. Тот же показатель можно рассчитать в разрезе краткосрочных и долгосрочных ссуд. Они будут равны соответственно: 329% и 154%. Это говорит о том, что остаток ссудной задолженности по краткосрочным и долгосрочным кредитам выше остатка вновь выданных кредитов за отчетный период.
Данный показатель, даже в случае несвоевременного отражения банком фактов просроченной задолженности, наличия высокого удельного веса пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, помогает увидеть, какой размер остатков ссудной задолженности банка не имеет движения и переходит из квартала в квартал.
Таким же образом можно рассчитать процент погашения кредитов. В результате отношения суммы погашенных в отчетном периоде ссуд к вновь выданным:
Получается, что только 65,6% кредитов было погашено от суммы вновь выданных кредитов, в том числе по краткосрочным -- 70,4% и долгосрочным -- 35,9%. Данный показатель свидетельствует, что в данном банке процент погашения ссуд по отношению к выданным кредитам высок.
Второй показатель дополняет первый и позволяет по-новому взглянуть на полученные результаты. Как первый показатель свидетельствует о высоком размере выдаваемых кредитов, так же и второй показатель свидетельствует о высокой доле погашения ранее выданных ссуд внутри отчетного периода. Для того чтобы точнее рассчитать процент погашенных кредитов можно учесть всю сумму задолженности, а не только новь выданную. Скорректированный показатель будет выглядеть следующим образом:
Скорректированный в отношении расчетного показателя фактический процент погашения будет меньше: 65,1% против 65,6% по всем кредитам, в том числе по краткосрочным -- 69,8%, по долгосрочным -- 35,7%. Можно сделать вывод о том, что в данном банке высокий процент возврата ранее выданных ссуд.
Можно рассчитать и обороты по ссудным счетам. В данном случае дебетовый оборот в 1,5 раза превышал кредитовый:
Это говорит о правильной кредитной политике банка по наращиванию выдачи ссуд при хорошем возврате.
Этот же вывод подтверждается и тенденцией роста кредитных вложений в 50,9 раза в том числе по краткосрочным ссудам -- в 41,9 раза, по долгосрочным в 136,3 раза.
Резерв на возможные потери по ссудам составил 5,5% от объема ссудной задолженности , в том числе от объема краткосрочных ссуд - 7,1%, по долгосрочным ссудам - 0,75%. Следовательно, размер резервов на возможные потери по ссудам, учитывая их движения, достаточен для поддержания финансовой устойчивости банка.
Анализ выявил небольшой размер просроченных процентов - 0,3% от выданных кредитов .
По долгосрочным ссудам сумма просроченных процентов в отчетности не отражена.
Таким образом, по анализируемым материалам можно делать вывод об удовлетворительном движении кредитов банка за отчетный период.
Важнейшими факторами, в соответствии, с которыми осуществляется ранжирование кредитов, является состояние отчетности, информация о состоянии дел и счетов клиента, отношения с клиентами, наличие обеспечения. Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк строит свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем: 1) заниматься кредитованием преимущественно тех областей, в кредитовании которых у банка уже накоплен значительный опыт; 2) не выдавать ссуд за пределы обслуживаемого региона.
Диверсификация кредитного портфеля, т.е. совокупности ссуд, выданных клиентам, - основной метод регулирования, используемый банком в процессе управления кредитными операциями.
Метод предполагает предоставление кредитов разнообразным группам клиентов - организациям и предприятиям различных отраслей и физическим лицам.
Рассредоточивая кредиты, банк получает возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата ссуды одним заемщиком доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства.
Анализ отраслевой структуры позволяет определить диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитываются удельные веса вложенных в отдельные отрасли ссуд в целом, краткосрочных и долгосрочных ссуд, а также в динамике. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики и определения лимитов кредитования по отдельным отраслям и клиентам банка.
Таблица 2.2. Анализ кредитов по экономическим отраслям в тыс.руб.
На 1.04.02 |
На 1.01.2003 |
||||||
краткосрочные кредиты |
Долгосрочные кредиты |
всего |
краткосрочные кредиты |
долгосрочные кредиты |
всего |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||
Промышленность |
10344 |
350 |
10694 |
15763 |
5350 |
21113 |
|
% к итогу |
11,5 |
0,4 |
11,9 |
9,4 |
3,2 |
12,6 |
|
Транспорт и связь |
1608 |
1608 |
2737 |
2737 |
|||
% к итогу |
1,8 |
1,8 |
1,6 |
1,6 |
|||
Сельское хозяйство |
1554 |
1554 |
1351 |
1351 |
|||
% к итогу |
1,7 |
1,7 |
0,8 |
0,8 |
|||
Строительство |
12457 |
12457 |
38808 |
12303 |
51111 |
||
% к итогу |
13,9 |
13,9 |
23,1 |
7,3 |
30,4 |
||
Торговля и область питания |
7419 |
7419 |
9138 |
9138 |
|||
% к итогу |
8,3 |
8,3 |
5,4 |
5,4 |
|||
Прочие отрасли |
56010 |
56010 |
52679 |
30040 |
82719 |
||
% к итогу |
62,4 |
62,4 |
31,3 |
17,9 |
49,2 |
||
Итого |
89392 |
350 |
89742 |
120476 |
47693 |
168169 |
|
% к итогу |
99,6 |
0,4 |
100 |
71,6 |
28,4 |
100 |
|
Потребительские ссуды |
13941 |
13941 |
18494 |
18494 |
|||
Всего |
103333 |
350 |
103683 |
138970 |
47693 |
186663 |
Данные таблицы свидетельствуют о том, что банк отличается нерациональной структурой кредитных вложений, основная доля вложена в прочие отрасли экономики - 49,2%. На втором месте вложения в строительство - 30,4%, доля вложений в промышленность - 12,6% и торговлю - 5,4% - сравнительно не высоки. Однако по сравнению с данными начала отчетного периода диверсификация кредитных вложений улучшилась. Возросли вложения в строительство, в промышленность, уменьшились -- в прочие отрасли, увеличились вложения в потребительские ссуды в 1,3 раза. Таким образом, не смотря на относительное улучшение диверсификации кредитного портфеля за 2002 год, банку все же следует в целях снижения риска продолжить политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в промышленность, строительство, транспорт, потребительские ссуды и уменьшить кредитование прочих, не основных отраслей, где по прежнему расположена основная зона кредитного риска банка. Банку следует выработать обоснованные лимиты кредитования различных отраслей промышленности и долгосрочных кредитов населению.
2.2 ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНОГО РИСКА ФИЛИАЛА ОАО БАНК «МЕНАТЕП СПб» в Г.НЕФТЕЮГАНСКЕ
Целью Банка «Менатеп СПб» в области управления кредитными, валютными и рыночными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь при проведении активных операций. Для достижения этих целей было образовано специальное подразделение с функциями учета, анализа и мониторинга рисков, создания системы лимитов и резервов под различные виды рисков. Все активные операции Банка, подверженные рискам, подлежат предварительному, текущему и последующему контролю.
Как уже отмечалось, определенные экономические условия, в которых работают российские банки - инфляция, нестабильность финансового положения клиентов - усиливают кредитные риски, обусловливают применение форм кредитования, защищающих интересы банка-кредитора. Банк «Менатеп СПб» не является исключением.
На величину кредитного риска в нашей стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. К числу важнейших макроэкономических факторов, повлиявших на рост кредитных и прочих рисков банковской деятельности в России следует отнести:
- высокий уровень экономического риска как следствие экономического, политического и социального кризиса в стране;
- проведение правительством жесткой политики финансовой стабилизации, основанной на монетарных рецептах ограничения денежной массы и уменьшения государственных расходов, которая привела к небывалому спаду производства, взаимным неплатежам субъектов экономики и, естественно, росту невозврата банковских ссуд.
Макроэкономическая ситуация в стране является важной причиной роста объемов просроченной ссудной задолженности и невозврата банковских ссуд. Вместе с тем, нередко наблюдаются намеренные сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд со стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров. Все это позволяет отнести кредитный риск к числу наиболее важных факторов современного нестабильного состояния банковской системы России.
Особое значение в связи с этим приобретает анализ обеспеченности ссуд. Обеспечение ссуд анализируется по видам обеспечения и его качеству.
Цель анализа - выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, а следовательно, и возможность компенсации при невозврате ранее выданных кредитов и покрытия рисков Анализ проводится на основании отчетности «Анализ кредитного портфеля» по Инструкции №17 и данным управленческого отчета.. Для анализа обеспеченности ссуд необходимо определить удельные веса отдельных видов обеспечения в сумме ссудной задолженности клиентов банка. Как видно из таблицы 2.3., доля кредитов выданных под залог составила 90% (в том числе по производству - 11,7%, по строительству - 28%, по торговле - 4%, по транспорту - 1,6%, по прочим - 36%, по физ. лицам - 8,3%, сельское хозяйство - 0,4%); доля гарантий - 3% (по промышленности 0,3%, по прочим 2,7%), доля доверительных кредитов 7% (по строительству - 0,6%, по торговле - 0,3%, по прочим - 5,3%, по физ. лицам - 0,8).
Однако эти данные не позволяют оценить комбинированный залог в количественном выражении, его качество и достаточность, гарантии, причины появления бланковых (доверительных) кредитов. Для этого нужно составить дополнительную таблицу по результатам ревизии кредитных дел (см. таб. 2.4.).
В графе 1 таблицы 2.4. отражаются ссуды, обеспеченные договорами залога, страхования или гарантиями и поручительствами. Эти договоры должны быть подтверждены актами проверки достаточности и качества залога, а также платежеспособности страхователя, гаранта или поручателя.
В графах 2--4 таблицы 2.4. выделяются суммы отдельных видов комбинированного обеспечения, также удостоверенные документами.
В графе 5 таблицы 2.4. показаны суммы недостаточно обеспеченных ссуд связанных условиями договора как частичное обеспечение.
В графах 6 и 7 таблицы 2.4. отражаются необеспеченные ссуды указанием причин (отсутствие залога в связи с отличным финансовым положением клиента или неприемлемое качество залога).
По данным таблицы 2.4. определяется эффективность залоговой политики банка. Чем больше случаев неправильно оформленных договоров залогов, фактов изменения качества обеспечения в процессе кредитования, увеличение количества бланковых кредитов, выдаваемых непервоклассным заемщикам, тем ниже качество кредитной деятельности коммерческого банка.
По данным таблицы 2.4. можно сделать вывод, что доля обеспеченных ссуд у банка достаточно велика в общем объеме ссудной задолженности.
В то же время обращает на себя внимание высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное обеспечение 93%, или 158 933 тыс. руб. Это неудобно для банка, как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные ценности -- 81,8% или 130006 тыс.руб.; второе место занимают кредиты с недостаточным обеспечением -- 12,6% или 20000 тыс.руб., третье -- гарантии -- 3,2% или 5127 тыс.руб., а также другой залог -- 2,4% или 3800 тыс.руб.. Это говорит о достаточно высокой ликвидности залога у клиентов банка.
Из таблицы 2.4. также видно, что качество доверительных кредитов достаточно высоко. Так, из 11962 тыс.руб. доверительных кредитов 75,2%, или 9000 тыс.руб. оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к заемщику 1-го класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право на такой кредит. Так, на сумму 2962 тыс.руб. (или 24,8%) выданных ссуд залог был использован до истечения срока действия договора;
Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод о рискованных действиях в залоговой политике банка.
Таблица 2.3. Обеспеченность ссуд коммерческого банка (на 1.01.2003) По данным отчетности Банк «Менатеп СПб»
Виды обеспеченности |
Тыс.руб |
% к итогу |
|||||||||||||||
Промышленность |
Сельское хоз-во |
Строительство |
Торговля |
Транспорт |
Прочие |
Физ.лица |
Всего |
Промышленность |
Сельское хоз-во |
Строительство |
Торговля |
Транспорт |
Прочие |
Физ.лица |
Всего |
||
Залог |
20000 |
648 |
47888 |
6776 |
2737 |
61611 |
14140 |
153800 |
11,7 |
0,4 |
28 |
4 |
1,6 |
36 |
8,3 |
90 |
|
Гарантия |
537 |
-- |
-- |
-- |
-- |
4590 |
-- |
5127 |
0,3 |
-- |
-- |
-- |
-- |
2,7 |
-- |
3 |
|
Доверительные кредиты |
-- |
-- |
1000 |
606 |
-- |
9006 |
1350 |
11962 |
-- |
-- |
0,6 |
0,3 |
-- |
5,3 |
0,8 |
7 |
|
Итого |
20537 |
648 |
48888 |
7382 |
2737 |
75207 |
15490 |
170889 |
12 |
0,4 |
28,6 |
4,3 |
1,6 |
44 |
9,1 |
100 |
Таблица 2.4. Эффективность обеспеченности кредитов (на 01.01.2003) По данным отчетности Банк «Менатеп СПб»
Обеспеченные ссуды |
Комбинированное обеспечение ссуды |
Недостаточное обеспечение |
Необеспеченные ссуды |
Всего |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Товароматериальные ценности |
Другой залог |
Гарантии |
Условия договора |
Заемщик 1-го класса |
Нет обеспечения |
Доверительные кредиты |
||
Тыс. руб. |
||||||||
158927 |
130000 |
3800 |
5127 |
20000 |
90000 |
2962 |
11962 |
|
% |
||||||||
100 |
81,8 |
2,4 |
3,2 |
12,6 |
75,2 |
24,8 |
100 |
Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования. В банковской практике используются следующие методы:
- диверсификация кредитного портфеля;
- дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств;
- пролонгация сроков кредитов;
- классификация просроченных ссуд и формирование денежных резервов;
- реабилитация проблемных кредитов.
Диверсификация кредитования предполагает неодинаковый подход банка к клиентам в процессе выдачи и погашения ссуд. Поскольку финансовая устойчивость клиентов не одинакова, а качество обеспечения кредита в каждом отдельном случае различно, банк не может установить единый порядок кредитования, одинаковые для всех его условия, сроки и схему. Применение данного метода предполагает проведение анализа погашения выданных ссуд.
Задачи анализа - выявление тенденций оборачиваемости кредита или принятие необходимых мер в случае противоположного явления.
Анализ погашения выданных кредитов проводится по размерам просроченных ссуд, переоформленных кредитов, резервам на покрытие сомнительных долгов по кредитам и фактам списания безнадежных ссуд. Объемы и длительность просроченной задолженности анализируется в зависимости от срока ее возникновения и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком кредитов.
Таблица 2.5. Задолженность коммерческого банка (на 01.01.2003) По данным экономического отдела Банка «Менатеп СПб»
Виды задолженности |
В тыс.руб. |
В % |
|||||||||||||||
Промышленность |
Сельское хоз-во |
Строительство |
Торговля |
Транспорт |
Прочие отрасли |
Физ.лица |
Всего |
Промышленность |
Сельское хоз-во |
Строительство |
Торговля |
Транспорт |
Прочие отрасли |
Физ.лица |
Всего |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
||
Текущая (непросроченная) |
20537 |
648 |
48888 |
7382 |
2737 |
75207 |
15490 |
170889 |
97,3 |
45,1 |
95,7 |
80,8 |
100 |
90,9 |
83,78 |
91,5 |
|
Просроченная от 1 до 30 дней |
-- |
-- |
143 |
666 |
-- |
1457 |
4 |
2270 |
-- |
-- |
0,3 |
7,3 |
-- |
1,8 |
0,02 |
1,2 |
|
Просроченная от 31 до 60 дней |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
2055 |
2000 |
4055 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
2,5 |
10,8 |
2,2 |
|
Просроченная от 61 до 180 дней |
-- |
-- |
500 |
90 |
-- |
-- |
-- |
590 |
-- |
-- |
1 |
1 |
-- |
-- |
-- |
0,3 |
|
Просроченная более 181 дня |
576 |
788 |
1580 |
1000 |
-- |
4000 |
1000 |
8944 |
2,7 |
54,9 |
3 |
10,9 |
-- |
4,8 |
5,4 |
4,8 |
|
Итого |
21113 |
1436 |
51111 |
9138 |
2737 |
82719 |
18494 |
186748 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Из таблицы 2.5. видно, что доля просроченной задолженности в общей сумме кредитов банка составила 8,5%. В том числе просрочены от 1 до 30 дней - 1,2%, от 31 до 60 дней - 2,2%, от 61 до 180 - 0,3%, более 181 дня - 4,8%. Вся просроченная задолженность образовалась в разных отраслях экономики -- в промышленности - 576 тыс.руб., в сельском хозяйстве - 788 тыс.руб., в строительстве - 2223 тыс.руб., в торговле - 1756 тыс.руб., в прочих отраслях - 7512 тыс.руб. и по физическим лицам - 3004 тыс.руб.
Таким образом, следует выявить причины невозврата ссуд в срок в основном свыше 181 дня.
Далее было бы необходимо определить долю пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, но в связи с тем, что не было возможности получить доступ к кредитным делам клиентов банка, анализ переоформленных кредитов провести не представилось возможным. Что касается списанных кредитов за счет резерва или собственных средств банка, то такие операции не проводились.
В современных условиях особое значение приобретает качественная оценка активов и управление ими. В этой связи для достижения цели минимизации кредитного риска необходимо анализировать динамику роста кредитных вложений в увязке с ресурсами.
Банки в процессе своей деятельности должны проводить четкую целенаправленную политику в области вложений капитала. При этом они должны преследовать цели: получение максимальной прибыли от вложений; достижение максимального управления кредитным портфелем; поддержание необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создание резервов роста и т.д. Реализовать эти цели можно, строго придерживаясь в своей деятельности рекомендации Банка России по оценке степени кредитного риска, изложенных в Инструкции N 17 от 24.08.1993 г., приложении N 6 к инструкции N 17, письме Банка России N 130а от 20.12.1994 г.
Центральный банк РФ определил также порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам, создаваемого коммерческими банками (Инструкция N 62-а от 30.06.1997 года "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам").
Ограничивать подверженность банков портфельным рискам, призваны также экономические нормативы, установленные Банком России для всех кредитных организаций в Инструкции N1 от 30.01.1996 г. и других нормативных актах. В соответствии с этими документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов, ранжированных по их качеству в зависимости от степени кредитного риска.
Таблица 2.6. Классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков
Обеспеченная |
Недостаточно обеспеченная |
Необеспеченная |
||
Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней |
1 |
1 |
1 |
|
Отчисления в резерв в % |
1 |
1 |
1 |
|
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно |
1 |
2 |
3 |
|
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно |
||||
Переоформленная один раз без каких либо изменений условий договора |
||||
Отчисления в резерв в % |
1 |
20 |
50 |
|
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно |
2 |
3 |
4 |
|
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно |
||||
Переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменений условий договора |
||||
Отчисления в резерв в % |
20 |
50 |
100 |
|
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно |
3 |
4 |
4 |
|
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно |
||||
Переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений ссуды |
||||
Отчисления в резерв в % |
50 |
100 |
100 |
|
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней |
4 |
4 |
4 |
|
Отчисления в резерв в % |
100 |
100 |
100 |
Примечание: цифры от 1 до 4 означают группы риска.
При невозможности погашение ссуды непосредственно заемщиком и поручителем банк списывает ссуду на убытки. Для этих целей в банках создаются специальные страховые фонды на покрытие кредитных рисков. Резервы на покрытие убытков по кредитным операциям создаются в размере страхового возмещения необходимого для покрытия рисков по каждой группе кредитов. Таким образом, чем более рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший страховой резерв он должен создать, использовав для этого средства из прибыли.
Проведем анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам в Филиале ОАО Банк «Менатеп СПб» в г.Нефтеюганске.Анализ включает оценку правильности распределения выданных ссуд по группам риска и их отражение в отчетности банка, достаточности размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной суммы резерва фактически созданному.
Таблица 2.7.1. Сумм задолженности по группам риска По данным экономического отдела Банка «Менатеп СПб»
Промышленность |
Сельское хоз-во |
Строительство |
Торговля |
Транспорт |
Прочие отрасли |
Физ. лица |
Всего |
||
I группа |
20537 |
648 |
47408 |
7382 |
2737 |
75207 |
15490 |
169409 |
|
II группа |
-- |
-- |
1623 |
666 |
-- |
1457 |
4 |
3750 |
|
III группа |
-- |
-- |
500 |
90 |
-- |
2055 |
2000 |
4645 |
|
IV группа |
576 |
788 |
1580 |
1000 |
-- |
4000 |
1000 |
8944 |
|
Итого |
21113 |
1436 |
51111 |
9138 |
2737 |
82719 |
18494 |
186748 |
Таблица 2.7.2. Условный расчет размера кредитного риска
№ п/п |
Группы кредитного риска |
Текущая задолженность |
Сумма просроченной ссудной задолженности на отчетную дату с оставшимися сроками погашения |
Коэффициент, % |
Резерв по текущей задолженности |
Сумма расчетного резерва по кредитам на оставшийся срок по просроченным ссудам |
|||||||||
Менее 1 мес. |
От 1 до 6 мес. |
От 6 до 1 года |
Свыше 1 года |
Всего |
Менее 1 мес. |
От 1 до 6 мес. |
От 6 до 1 года |
Свыше 1 года |
Всего |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
1. |
I |
127057 |
127057 |
1 |
1270 |
1270 |
|||||||||
2. |
II |
1110 |
1702 |
2812 |
20 |
562 |
562 |
||||||||
3. |
III |
3484 |
3484 |
50 |
1742 |
1742 |
|||||||||
4. |
IV |
6708 |
6708 |
100 |
6708 |
6708 |
|||||||||
5. |
Итого |
128167 |
1702 |
3484 |
6708 |
140061 |
1270 |
562 |
1742 |
6708 |
10282 |
Согласно Инструкции №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» резерв на возможные потери по ссудам создается в обязательном порядке всеми банками начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года в размере 75% от всей ссудной задолженности.
Проанализировав данные расчета размера кредитного риска в Банке «Менатеп СПб» ссуды IV группы риска составляют 4,8%, ссуды III группы - 2,5%, ссуды II группы - 2%, ссуды I первой группы 90,7% от размера кредитного портфеля банка. Общая степень риска составит 7,3%.
где, 10282 тыс. рублей - сумма созданного резерва, а 140061 тыс. рублей - 75% от всей ссудной задолженности Банке «Менатеп СПб».
В целом можно констатировать, что банк ведет мало рискованную кредитную политику.
банковский риск кредитный коммерческий
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ МИНИМИЗАЦИИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
3.1 ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
Риски российских банков остаются высокими. Российская банковская система - одна из наименее развитых среди банковских систем развивающихся рынков. Уровень финансовых активов по отношению к ВВП в России крайне низок и составляет 14%,. до кризиса августа 1998 г - 25%.
Риск и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать кредитного риска нельзя, его можно только минимизировать. Только благодаря комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному сочетанию различных ее составляющих можно чувствовать себя в безопасности.
Управление банковскими операциями фактически является менеджментом рисков, связанных с банковским портфелем, с набором активов, которые обеспечивают банку прибыль от своей деятельности. Основой же управления какими-либо финансовыми активами банка выступает принцип диверсификации активов, позволяющий расширить спектр банковских доходов. Это, в свою очередь, служит основой стабильности финансово-кредитного института в условиях конъюнктурных изменений.
Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными. Приведем несколько соответствующих примеров из практики западных банков.
В 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн.ф.ст. в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам.
В феврале 1990 г. после неудачной попытки найти финансовую поддержку рухнул крупный американский банк Drexel Burnham Lambert, который доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в результате финансовых злоупотреблений привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства в эти акции под гарантии DBL.
В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. Долл. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. долл., и банк обанкротился. Потребовалось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2,3 млрд. долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость.
Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен.
В структуре активов можно выделить элементы с разным уровнем ликвидности. В этом аспекте важным направлением оценки и оптимизации структуры активов банка является управление высоколиквидными активами.
К высоколиквидным активам могут быть отнесены остатки средств на корреспондентских счетах банка, в кассе, средства, вложенные в ценные бумаги надежных эмитентов. В структуре высоколиквидных активов банков, вложения в ценные бумаги имеют незначительную долю. Это приводит к тому, что банк попадает в противоречивую ситуацию: высоколиквидные активы не обеспечивают доходов, что, в свою очередь, негативно сказывается на ликвидности банка в целом, поскольку полученные доходы увеличивают размер собственных средств банка.
Итак, формирование высоколиквидных доходных активов банка имеет целью обеспечение достаточной его ликвидности без значительного уменьшения прибыльной базы. Одновременно с этим доходы от высоколиквидных активов не могут обеспечить прибыльную деятельность банка вследствие превышения цены платных ресурсов над уровнем прибыльности данных активов. По всему выходит, что российские коммерческие банки не могут жить без предоставления кредитов, получая основную прибыль за счет их выдачи. И чем больше сумма выданных кредитов, тем больше возможная прибыль банка. Однако, если сумма выданных кредитов превышает сумму обязательств, становится очевидно, что банк работает слишком рискованно, его ликвидность может находиться под угрозой.
Учитывая вышеизложенное, становится ясно, что сейчас, более чем когда-либо, банковская деятельность - это управление рисками, а именно кредитными. Источником этих рисков являются неожиданные изменения платежеспособности заемщиков, ставок процента и балансовых потоков средств. Перед банками стоит целый ряд вопросов, связанных с анализом и управлением рисками, а также планированием стратегии своего развития.
Для достижения минимизации банковских кредитных рисков используется большой арсенал методов, включающий формальные, полуформальные и неформальные процедуры оценки. Хотя современный методический инструментарий направлен на облегчение принятия решений, он далеко не идеален и в ряде случаев может даже дезориентировать банковских специалистов. Аналогичная ситуация характерна и для самого механизма устранения рисков, также основанного на детальных расчетах, схемы которых могут содержать методологические изъяны. Рассмотрим некоторые проблемы, возникающие в подобных обстоятельствах.
Одним из классических способов минимизации банковских кредитных рисков является внесение заемщиком залога. Однако такой путь не гарантирует успеха кредитной политике банка. Одной из причин этого является возникающая при управлении кредитными рисками рефлексивная взаимосвязь между займом и залогом. Впервые этот эффект был системно проанализирован Дж. Соросом в качестве частного случая его общей теории рефлексивности. Раскроем суть данной теории применительно к процессу управления кредитными рисками.
Между кредитом и залогом существуют прямые и обратные связи. При этом залог трактуется максимально широко - как нечто, определяющее кредитоспособность должника независимо от того, передается оно в действительности в залог или нет. В качестве залога может выступать либо собственность, либо ожидаемый в будущем приток дохода, т.е. то, что заимодавец считает обладающим ценностью. Основная сложность при определении истинной стоимости залога заключается в том, что его рыночная цена является плавающей величиной и зависит от фазы экономического цикла. Так, сильная экономика с высокой кредитной активностью, как правило, поднимает оценки активов и увеличивает объемы поступающих доходов, служащих для определения кредитоспособности заемщика; на траектории экономического спада ценность залоговых активов стремительно падает.
Таким образом, для адекватной оценки стоимости залога необходимо учитывать будущую динамику народнохозяйственной конъюнктуры, т.е. принятие микроэкономических решений зависит от макроэкономической ситуации. Это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики.
Схема №1.Схема кредитного цикла и динамики цены залога
Выдача кредита на пике кредитного цикла под залог, оцениваемый по цене этого периода, и его погашение посредством реализации залога в период депрессии приводят к финансовым потерям кредитного института (схематично это показано на рисунке). При подобных систематических ошибках в отношении платежеспособности своих клиентов банк может "лопнуть" даже при незначительных конъюнктурных спадах.
В этой связи возникает довольно сложная задача по определению кредитором срока, на который целесообразно выдавать кредит. Данный период должен быть выбран так, чтобы цена залога на момент погашения кредита не была слишком низкой, в противном случае риск невозврата кредита резко возрастает (именно такой случай показан на рисунке). Проблема определения оптимального срока кредитования особенно обостряется в условиях высокой инфляции, так как сильный незапланированный рост цен может полностью "съесть" процент за кредит, что равносильно финансовым потерям банка.
Однако даже при осознании необходимости учета эффекта рефлексивности в цепочке "кредит-залог" полностью устранить финансовые риски при кредитовании не удается. Это связано со следующими проблемами, с которыми сталкиваются банковские аналитики:
* сложностью прогнозирования цены залога, так как для этого необходимо идеальное знание развития соответствующего товарного рынка (в ряде случаев в качестве залога может использоваться портфель ценных бумаг, что предполагает работу банковских аналитиков на фондовом рынке для изучения и прогнозирования динамики котировок соответствующих акций);
* невозможностью точного прогнозирования периодичности кредитно-регуляторного цикла (в ряде случаев не удается идентифицировать даже характер текущей фазы экономической динамики);
* неопределенностью инфляционной динамики, которая зависит от мер системы государственного регулирования.
Решение проблемы неопределенности цены залога путем откровенного завышения его текущей величины над суммой выдаваемого кредита по принципу "гигантский залог под смехотворный кредит" на первый взгляд кажется естественным, однако на практике оказывается слабо реализуемым, так как в этом случае падает спрос на сами кредиты, что равносильно "урезанию" кредитного рынка и подрыву финансовых позиций банка.
Подобные документы
Понятие банковских рисков и их виды. Управление рисками коммерческого банка в современных условиях. Инструменты снижения кредитного риска банка. Формирования резерва по категориям качества ссуд. Характеристика коммерческого банка, его кредитного портфеля.
курсовая работа [622,1 K], добавлен 01.05.2012Сущность и классификация кредитных рисков. Анализ кредитных рисков АКБ “БАНК РАЗВИТИЯ РЕГИОНА”. Проблемы и пути снижения рисков коммерческого банка в современных условиях.
дипломная работа [131,6 K], добавлен 15.08.2005Сущность и роль управления рисками коммерческого банка. Анализ банковских рисков на примере ОАО "Белагропромбанк". Основные пути минимизации банковских рисков. Хеджирование. Аналитический метод. Некоторые пути минимизации банковских рисков.
курсовая работа [109,6 K], добавлен 12.04.2008Сущность и роль управления рисками коммерческого банка. Анализ банковских рисков на примере ОАО "Белагропромбанк". Основные пути минимизации банковских рисков. Хеджирование. Аналитический метод. Некоторые пути минимизации банковских рисков.
курсовая работа [109,2 K], добавлен 12.05.2008Сущность, роль, классификация кредитных рисков коммерческого банка. Место и роль кредитного риска при управлении кредитным портфелем коммерческого банка. Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности коммерческого банка "БТА-Казань".
дипломная работа [141,6 K], добавлен 18.03.2011Классификация банковских рисков при кредитовании торговых предприятий. Методы управления и страхования валютных рисков. Характеристика деятельности риск-менеджеров по управлению рисками. Пути снижения банковских рисков в условиях финансовой глобализации.
дипломная работа [112,2 K], добавлен 18.03.2016Основы кредитной политики коммерческого банка. Сущность банковских рисков, их факторы. Опасность потерь, вытекающая из специфики хозяйственных операций. Классификация банковских рисков. Возможности управления банковскими рисками. Кредитные деривативы.
курсовая работа [65,7 K], добавлен 28.12.2008Виды и факторы банковских рисков. Анализ деятельности операционного офиса банка. Организация кредитования, методика оценки и управления кредитными рисками в организации. Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщиков. Страхование финансовых рисков.
дипломная работа [592,3 K], добавлен 02.12.2013Управление финансами в ОАО "Банк "Санкт-Петербург". Формирование структуры активов банка с помощью метода общего фонда средств. Абсолютные и относительные показатели ликвидности активов. Методика декомпозиционного анализа нормы прибыли на капитал банка.
курсовая работа [69,6 K], добавлен 18.01.2013Понятие и классификация банковских рисков и причины их возникновения. Принципы построения системы управления кредитными рисками банка. Пути снижения кредитных рисков в современных условиях. Степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях.
курсовая работа [79,3 K], добавлен 08.06.2011