Банкротство кредитных организаций

Основная особенность процедур несостоятельности (банкротства) кредитных организаций заключается в дифференциации механизма банкротства, процедур признания несостоятельности, а также последствия возбуждения дел в отношении должника - кредитной организации.

Устойчивая банковская система любого государства имеет стратегическое значение, поскольку является составной и неотъемлемой частью всей его национальной безопасности. В связи с этим отводится особая роль и определены достаточно широкие полномочия такому важному государственному органу, как Центральный Банк Российской Федерации, который является, с одной стороны, одним из участников хозяйственного оборота, с другой стороны, - контролирующим органом.

По правилам, установленным действующими федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства), определены следующие процедуры банкротства:

досудебная санация - меры по восстановлению платежеспособности должника в целях предупреждения банкротства;

наблюдение - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов;

финансовое оздоровление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности;

внешнее управление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности;

конкурсное производство - процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов;

мировое соглашение - процедура банкротства, применяемая на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами.

Следует отметить, что «в отношении кредитной организации такие процедуры банкротства, как наблюдение, финансовое оздоровление, мировое соглашение, не применяются» Федеральный Закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» ред. от 20.08.2004 № 121-ФЗ. Ст. 5.

В случае принятия арбитражным судом к своему производству заявления о признании должника - кредитной организации несостоятельным (банкротом) при наличии обоснованности заявленных к нему требований должник признается несостоятельным (банкротом), в отношении его открывается процедура конкурсного производства, которая, как правило, заканчивается ликвидацией этого юридического лица.

Дела о несостоятельности (банкротстве) относятся к наиболее сложным и рассматриваются в рамках особого производства. Это связано с тем, что суду необходимо установить юридический факт наличия либо отсутствия признаков несостоятельности (банкротства), а затем предстоит длительная и сложная процедура - производство самого дела.

Лицами, участвующими в деле о банкротстве и заинтересованными в исходе такого дела, являются как юридические, так и физические лица - вкладчики. Это могут быть: кредитная организация-должник, конкурсный управляющий, конкурсные кредиторы, уполномоченные органы, которые определены в соответствии с Законом "О несостоятельности (банкротстве)", Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора.

Кроме этого, законодателем установлен перечень лиц, участвующих в арбитражном процессе о банкротстве: представитель работников кредитной организации, представитель учредителей (участников) кредитной организации, представитель собрания кредиторов или представитель комитета кредиторов кредитной организации, иные лица, предусмотренные АПК РФ и Законом "О несостоятельности (банкротстве)".

Банкротство любого юридического лица - это мера чрезвычайная, вынужденная, в связи с чем законодателем разработан и предусмотрен для применения в отношении проблемных кредитных организаций комплекс мер по предупреждению их несостоятельности (банкротства).

Еще в период до принятия решения об отзыве у кредитной организации лицензии на совершение банковских операций к таким кредитным организациям применяются меры финансового оздоровления. Эти меры носят внесудебный порядок и проходят под непосредственным контролем Центрального Банка России - назначается временная администрация кредитной организации с целью обследования положения на месте, которая в случае необходимости ходатайствует перед Центральным Банком России о необходимости принятия конкретных действенных мер, в том числе реорганизации кредитной организации.

Осуществление мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) предусматривает ряд оснований, например:

кредитная организация не удовлетворяет неоднократно на протяжении шести последних месяцев требования кредитора (кредиторов) по денежным обязательствам;

не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанности по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов Центрального Банка России;

нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Центральным Банком России;

нарушает установленный Центральным Банком России норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 10%;

допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации.

Исключение составляют кредитные организации, созданные и функционирующие в течение первых двух лет. Если имеются по отношению к ним перечисленные выше основания, меры по предупреждению несостоятельности (банкротства) к ним не применяются Комментарий для специалистов к Федеральному Закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» / отв. ред. Кабалкин А.Ю. М.: Юрайт, 2005.

При возникновении оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) на кредитную организацию возлагаются определенные обязанности, связанные с уведомлением Центрального Банка России о проведении собраний учредителей (участников), заседаний совета директоров (наблюдательного совета); о совершении определенного вида сделок с аффилированными в отношении кредитной организации лицами, иными заинтересованными лицами либо с лицами, в отношении которых кредитная организация имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации. Уведомление о совершении таких сделок направляется в Банк России в течение пяти дней со дня совершения сделки.

Если в ходе проведения определенных организационных мероприятий в кредитной организации устранены перечисленные основания, необходимости в уведомлении Банка России об указанных сделках больше не возникает.

Центральный Банк России вправе направить наблюдателя в кредитную организацию для участия в проводимых там собраниях без права голоса. В случае необходимости для проведения финансового оздоровления кредитной организации законодателем предусмотрен ряд мер, направленных на его реализацию:

1) финансовая помощь, которая может заключаться в размещении денежных средств на депозите кредитной организации, со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования Центрального Банка России.

2) изменение структуры активов в форме улучшения качества кредитного портфеля (замена активов на более ликвидные, изменение сроков обязательств), сокращение расходов, продажа недоходных активов. Можно также изменить и структуру пассивов (снизить размер текущих и краткосрочных обязательств, а размеры среднесрочных и долгосрочных обязательств, наоборот, увеличить);

3) изменение организационной структуры кредитной организации. Исполнительные органы кредитной организации вправе изменить структуру, сократить или ликвидировать обособленные структурные подразделения;

4) приведение в соответствие уставного капитала и собственных средств (капитала). Например, в том случае, если собственные средства (капитал) по окончании второго и каждого последующего финансового года составляют меньше минимального размера уставного капитала кредитной организации, установленного Федеральным законом "Об акционерных обществах" или Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью", кредитная организация обязана принять решение о своей ликвидации. В случае непринятия кредитной организацией в течение трех месяцев со дня окончания финансового года решения о своей ликвидации Центральный Банк России обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о ликвидации данной кредитной организации.

В случае, если обстоятельства, послужившие ухудшению финансового положения кредитной организации, не устранены, «в течение десяти дней с момента возникновения оснований для применения мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации единоличный исполнительный орган кредитной организации должен направить в совет директоров (наблюдательный совет) ходатайство об осуществлении таких мер» Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15.12.2004 N 29 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Если советом директоров (наблюдательным советом) никаких мер не принято, единоличный исполнительный орган направляет соответствующе ходатайство в Центральный Банк России.

Центральный Банк России по своей инициативе также вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению с указанием причин, послуживших основанием для его направления. С момента получения указанного требования кредитная организация не вправе без согласования с Центральным Банком России принимать решения о распределении прибыли, выплате дивидендов.

В план мер по финансовому оздоровлению включено проведение следующих мероприятий, способных вывести кредитную организацию из затруднительного финансового состояния: оценка финансового состояния кредитной организации; участие учредителей кредитной организации; меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации; меры по получению дополнительных доходов; меры по возврату просроченной дебиторской задолженности; изменение организационной структуры; восстановление уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности.

Банкротство кредитной организации считается наступившим по вине ее руководителей, если судом, арбитражным судом установлено, что эти лица давали указания, прямо или косвенно направленные на доведение кредитной организации до банкротства.

Законодательством предусмотрено «создание специального органа управления кредитной организацией» Письмо ЦБ РФ от 12.07.2001 N 88-Т «О назначении временной администрации», назначаемой Центральным Банком России, - временной администрации. Основаниями назначения временной администрации являются: кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения; когда кредитная организация допускает снижение собственных средств по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние двенадцать месяцев более чем на 30%; если кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности более чем на 20%; если не исполняет требование Центрального Банка России о замене руководителя, либо требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению, или реорганизации - в установленный Центральным Банком России срок; если имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Вместе с тем Центральный Банк России обязан назначить временную администрацию кредитной организации не позднее дня, следующего за днем отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковской деятельности. В течение 10 дней с момента принятия решения о назначении временной администрации кредитной организации в специализированном издании - "Вестнике Банка России" публикуется указанный акт Центрального Банка России.

Временная администрация кредитной организации назначается на срок не более шести месяцев. Состав временной администрации определяется приказом Центрального Банка России. По согласованию с государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" в ее состав могут включаться служащие Агентства.

Временная администрация вправе отстранить от работы членов исполнительных органов кредитной организации (освободить от занимаемой должности) и приостановить им выплату заработной платы. Она также вправе назначать собрания учредителей; обращаться в суд с требованиями о привлечении к ответственности директора, генерального директора и (или) членов коллегиального органа (правления, дирекции); обращаться в суд о признании сделок, совершенных в течение трех лет до дня назначения временной администрации, недействительными; имеет право доступа во все служебные помещения кредитной организации, а также при необходимости опечатывать любые помещения.

Совет директоров (наблюдательный совет) или общее собрание учредителей (участников) в пределах их компетенции вправе расширить полномочия временной администрации кредитной организации по распоряжению имуществом кредитной организации.

Иные функции имеет временная администрация кредитной организации в случае назначения ее после отзыва у кредитной организации лицензии на совершение банковских операций. В этом случае временная администрация не разрабатывает мероприятия по финансовому оздоровлению.

Она проводит обследование кредитной организации; определяет признаки ее несостоятельности (банкротства). В соответствии с п. 2 ст. 2 Закона "О несостоятельности (банкротстве)" Федеральный Закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» ред. от 20.08.2004 № 121-ФЗ кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответственные обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

В случае установления указанных признаков временная администрация направляет в Центральный Банк России ходатайство о направлении в арбитражный суд заявления о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом).

Также временная администрация определяет наличие признаков преднамеренного банкротства у кредитной организации, уведомляет кредиторов о принятии арбитражным судом заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) путем опубликования в течение 10 календарных дней сведений в "Вестнике Банка России".

Временная администрация «осуществляет раскрытие информации о финансовом состоянии должника в течение 10 календарных дней после принятия арбитражным судом к своему производству заявления о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом)» Таль Г.К., Зенкин И.В. Банкротство коммерческих организаций. Правовые аспекты. - М.: Международные отношения, 2004.

На судебное заседание арбитражного суда временная администрация обязана представить заключение о финансовом состоянии должника, составе кредиторов и наличии признаков преднамеренного банкротства.

В том случае, если у кредитной организации денежных средств недостаточно для исполнения текущих обязательств, связанных с обеспечением сохранности имущества, защитой интересов кредиторов кредитной организации, временная администрация обращается в суд, арбитражный суд с заявлением о снятии ранее наложенных арестов на денежные средства, находящиеся на банковских счетах кредитной организации, в необходимых размерах согласно утверждаемой Центральным Банком России смете расходов.

Временная администрация устанавливает кредиторов и размер их требований и ведет учет этих требований в реестре требований кредиторов по форме, устанавливаемой нормативным актом Центрального Банка России по согласованию с государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов". Кредиторы кредитной организации вправе предъявить свои требования к кредитной организации в любой момент деятельности временной администрации. Поступившие требования кредиторов временная администрация обязана рассмотреть в срок не позднее 30 рабочих дней со дня получения, внести их в реестр требований кредиторов кредитной организации. По завершении своей деятельности временная администрация передает сформированный реестр требований кредиторов кредитной организации конкурсному управляющему должника либо ликвидатору.

Не рассмотренные, но полученные временной администрации требования кредиторов передаются ею по описи конкурсному управляющему должника или ликвидатору.

В случае устранения причин, послуживших основанием для назначения временной администрации, или после вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства, а также утверждения конкурсного управляющего, или после вступления в законную силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора, а также по иным основаниям, предусмотренным Законом "О несостоятельности (банкротстве)" и нормативными актами Центрального Банка России, Центральный Банк России принимает решение о прекращении деятельности временной администрации, которое публикуется в "Вестнике Банка России". Центральный Банк России вправе направить в кредитную организацию требование о ее реорганизации, которая осуществляется в форме слияния или присоединения, когда:

1) кредитная организация не удовлетворяет требованиям кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей и сроки, превышающие 7 дней и более;

2) кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Центральным Банком России; банкротство ликвидация кредитный организация

3) кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Центральным Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20%.

С момента получения требования Центрального Банка России о реорганизации кредитной организации ее руководитель обязан в течение 5 дней обратиться в органы управления кредитной организации с ходатайством о необходимости реорганизации. В свою очередь органы управления кредитной организации в срок не позднее 10 дней с момента получения требования о реорганизации извещают Центральный Банк России о принятом решении.

2.2 Особенности ликвидации

Конкурсное производство - ликвидационный этап в процедуре банкротства кредитной организации. О.А. Никитина справедливо отмечает, что «конкурсное производство представляет собой специальную форму ликвидации, используемую в случаях признания должника несостоятельным (банкротом), цели которой состоят в соразмерном удовлетворении требований кредиторов, а также в охране интересов сторон от неправомерных действий в отношении друг друга» Никитина О.А. О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований кредиторов при ликвидации должника // Хозяйство и право. 2004. N 6. В результате конкурсного производства прекращается существование кредитной организации как юридического лица. Данная процедура применяется к кредитной организации, признанной банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов за счет реализации имущества должника и распределения полученных средств (конкурсной массы) между кредиторами в определенной Законом о банкротстве очередности. Таким, образом, «принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства означает окончательную невозможность восстановления ее платежеспособности» Пулова Л.В. Некоторые вопросы рассмотрения дел о признании кредитной организации банкротом // Закон. - 2005. № 9. Обращает на себя внимание тот факт, что только с этого момента (т.е. только с начала конкурсного производства) должник может называться банкротом в полном смысле этого слова; если же этот термин употребляют по отношению к должнику на более ранних этапах (что нередко случается), то следует учитывать, что делается это с большой долей условности и является не вполне корректным.

На этапе конкурсного производства действует независимый субъект - конкурсный управляющий; его деятельность направлена на скорейшую реализацию имущества должника, образование конкурсной массы и распределение ее между кредиторами в соответствии с требованиями очередности, соразмерности, пропорциональности. Особенностью конкурсного производства является то, что контроль за ходом конкурсного производства помимо арбитражного суда, осуществляет и Банк России. Конкурсный управляющий обязан ежемесячно представлять в Банк России бухгалтерскую и статистическую отчетность банка.

В целом указанная процедура регламентируется в Законе о банкротстве, однако Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» в главе 6.2 устанавливает особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной банкротом. Федеральный закон о банкротстве кредитных организаций специального определения такой процедуре банкротства, как конкурсное производство, не дает, но Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» в статье 2 дает определение конкурсного производства, применимое в том числе, и к кредитным организациям-должникам.

Ряд авторов отмечают, что конкурсное производство является системой мероприятий, отмечают системный характер процедуры конкурсного производства См.: Телюкина М.В. Комитет кредиторов и его роль в конкурсном процессе // Хозяйство и право. - 2004. N 11. К числу элементов (или этапов) данной системы можно отнести: формирование конкурсной массы и реализация имущества должника в целях обращения его в денежные средства; выявление требований кредиторов, подлежащих удовлетворению, и соразмерное удовлетворение этих требований См.: Попондопуло В.Ф. Конкурсное право. - СПб.: Питер, 2005. С. 38. Также к числу этих мероприятий относят и ликвидацию юридического лица-банкрота См.: Белых В.С., Дубинич А.А, Скуратовский М.Л. Правовые основы несостоятельности (банкротства). М.: НОРМА, 2005. С. 178.

Каждый из данных этапов конкурсного производства характеризуется наличием специфических правил, закрепленных законодательством о несостоятельности. Данные правила часто порождают серьезные проблемы на практике, в связи с чем необходимо остановиться на основных этапах процедуры конкурсного производства, установленных для кредитных организаций, а также проблем ее применения.

С момента признания кредитной организации банкротом Закон предусматривает ряд правовых последствий. Продолжают действовать последствия отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренные статьей 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в том числе в случае вступления после открытия конкурсного производства в законную силу решения арбитражного суда о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у кредитной организации такой лицензии. Сведения о финансовом состоянии кредитной организации не относятся к сведениям, признанным конфиденциальными или составляющими коммерческую тайну. Совершение сделок, связанных с отчуждением имущества кредитной организации или влекущих за собой передачу ее имущества третьим лицам во владение и пользование, допускается исключительно в порядке, установленном законом. Все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования, за исключением требований о признании права собственности, о компенсации морального вреда, о применении последствий их недействительности, а также требований по текущим обязательствам могут быть предъявлены только в порядке, установленном законом Белых В.С., Дубинчин А.А., Скуратовский М.Л. Правовые основы несостоятельности (банкротства). М.: Норма, 2005. Исполнительные документы, исполнение по которым прекратилось в соответствии с Федеральным законом, подлежат передаче судебными приставами-исполнителями, а также органами и организациями, исполняющими требования судебных актов и актов других органов, конкурсному управляющему в порядке, установленном федеральным законом. Снимаются ранее наложенные аресты на имущество кредитной организации и иные ограничения распоряжения имуществом кредитной организации. Основанием для снятия ареста на имущество кредитной организации является решение арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства. Наложение новых арестов на имущество кредитной организации и иных ограничений распоряжения ее имуществом не допускается. Исполнение обязательств кредитной организации осуществляется в случаях и порядке, которые установлены законом.

Со дня принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя кредитной организации, иных ее органов управления, за исключением полномочий органов управления в части принятия решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьими лицами для исполнения обязательств кредитной организации.

Все имущество кредитной организации, имеющееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу. Из имущества кредитной организации, которое составляет конкурсную массу, исключается имущество, составляющее ипотечное покрытие в соответствии с Федеральным законом от 11 ноября 2003 года № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах».

Ипотечным покрытием согласно ч. 1 ст. 3 Федерального закона от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» могут быть обеспеченные ипотекой требования о возврате основной суммы долга и об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладными, и (или) ипотечные сертификаты участия, удостоверяющие долю их владельцев в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие, денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, а также государственные ценные бумаги и недвижимое имущество в случаях, предусмотренных ч. 1 ст. 13 данного Закона.

Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди; по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов.

Следующая проблема касается вопросов инвентаризации и оценки имущества кредитной организации, которые должны быть произведены не позднее 6 месяцев со дня признания кредитной организации банкротом и открытия конкурсного производства. А.Егоров А. Егоров Последние изменения российского законодательства о банкротстве банков // Хозяйство и право. 2005. № 2, в комментарии к закону считает этот срок излишне длительным, аргументируя это следующим. Поскольку Закон о банкротстве банков не устанавливает никаких особенностей применительно к сроку конкурсного производства, по истечении указанных шести месяцев останется еще полгода на реализацию имущества кредитной организации и расчеты с кредиторами. Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле, вплоть до шести месяцев, о чем говорится в п. 2 ст. 124 общего Закона о банкротстве. Однако разъяснение данной нормы, сформулировано достаточно четко: «по истечении установленного годичного срока конкурсное производство может быть продлено судом в исключительных случаях с целью завершения конкурсного производства по мотивированному ходатайству конкурсного управляющего» Постановление Пленума ВАС РФ от 8 апреля 2003 года № 4 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» п. 16.

В результате возможно жесткого подхода к сроку конкурсного производства отведение на стадию оценки и инвентаризации имущества кредитной организации половины годичного срока выглядит явно преувеличенным, продолжает автор. Например, если банк обладает в большей части однородным имуществом (ценные бумаги), инвентаризация может произойти в течение одного месяца. Чем раньше она завершится, тем быстрее управляющий перейдет к продаже конкурсной массы. А норма, указанная выше, дает ему возможность ждать еще пять месяцев. То же самое касается оценки. Рынок оценочных услуг в настоящее время в России достаточно развит, и если одновременно привлечь несколько оценщиков, общий срок на оценку также составит не более одного - двух месяцев. Абзац 2 п. 1 ст. 5032 Закона нужно понимать следующим образом: инвентаризация и оценка имущества кредитной организации должны происходить в максимально сжатые (но при этом разумные) сроки, но в любом случае не позднее шести месяцев со дня признания кредитной организации банкротом.

На заседаниях Президиума ВАС РФ, посвященных рассмотрению не конкретных арбитражных дел, а актуальных вопросов правоприменительной практики, дважды рассматривалась проблема оспаривания заключений оценщиков. Это один из ключевых вопросов реализации конкурсной массы, поскольку пока не найдено эффективное средство борьбы с умышленным занижением оценки имущества. Основные сферы, где оценка является обязательной, -- исполнительное производство, корпоративные отношения (внесение вкладов в уставный капитал) и банкротство. Именно здесь наблюдается большинство злоупотреблений.

В Обзоре судебной практики Верховного Суда РФ за первый квартал 2005 года, утвержденном постановлением Президиума ВС РФ от 23 и 30 июня 2005 года, предлагается разделить случаи, когда заключение оценщика является обязательным и необязательным для какого-либо лица. В первом случае, по мнению ВС РФ, «самостоятельное» обжалование допускается, во втором -- стороны вправе оспорить результат оценки при рассмотрении конкретного спора, где заключение независимого оценщика будет одним из доказательств.

Позиция А. Егорова и мы присоединяемся к ней, заключается в том, что «такое оспаривание может происходить только до определенного момента, а именно до совершения сделки по отчуждению имущества» Егоров А. Последние изменения Российского законодательства о банкротстве банков // Хозяйство и право. - 2005 №№ 1,2. После совершения сделки оспаривание заключения оценщика теряет практический смысл, за исключением случаев, когда требуется установить его недобросовестность в целях предъявления к нему самостоятельного иска (хотя и здесь необходимость в двух исках также не усматривается, достаточно предъявить иск о возмещении убытков и в этом процессе доказывать нарушения оценщика). Верховный Суд РФ высказался прямо только по поводу одного случая -- когда оценка не обязательна: если сделка совершена, оспорить заключение оценщика можно только в процессе рассмотрения спора. Тем не менее такой же подход ВС РФ подразумевал и применительно к другому случаю (когда заключение оценщика обязательно). Верховный Суд РФ отметил, что оспаривание возможно, если лицо считает, что при заключении соответствующей сделки его права могут быть нарушены. Таким образом, в момент оспаривания права лица еще не нарушены. Если бы имелась в виду ситуация, когда сделка на основе заключения оценщика уже состоялась, лицу требовалось бы ссылаться на уже произошедшее нарушение его прав.

С учетом этого конкурсные кредиторы, уполномоченные органы, Банк России вправе обжаловать результаты оценки имущества кредитной организации в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, в порядке, установленном федеральным законом Федеральный Закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» ред. от 20.08.2004 № 121-ФЗ. Ст. 50.32. п. 3.

Жалоба на заключение оценщика может подаваться как в самостоятельном виде, так и входить в состав жалобы на действия конкурсного управляющего, но в любом случае она должна быть рассмотрена до отчуждения имущества, ставшего предметом оценки. Чтобы предотвратить отчуждение после подачи жалобы, следует прибегать к обеспечительным мерам.

Оценка имущества должника обязательна не во всех случаях. В п. 2 ст. 5032 Закона о банкротстве банков указано, что рыночная цена принадлежащих кредитной организации ценных бумаг, допущенных к обращению на организованном рынке ценных бумаг, может определяться без привлечения независимого оценщика в соответствии с порядком, установленном федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством РФ. Поскольку ценная бумага обращается на организованном рынке, существуют механизмы определения средней цены продажи за определенный период и обращение к услугам оценщиков становится излишним.

Особенностью конкурсного производства кредитных организаций является установленная в законе очередность удовлетворения требований кредиторов. Исполнение обязательств перед кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства осуществляется в очередности, установленной Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

Вне очереди за счет конкурсной массы исполняются текущие обязательства кредитной организации, а именно:

обязанности по уплате задолженности, образовавшейся до дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, за произведенные работы (оказанные услуги), связанные с продолжением функционирования кредитной организации, в пределах сметы расходов, утверждаемой Банком России в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»;

денежные обязательства, основания которых возникли в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до дня завершения конкурсного производства, в том числе:

обязательства по оплате расходов, связанных с продолжением функционирования кредитной организации;

обязательства по выплате вознаграждения конкурсному управляющему, аккредитованному при Банке России;

судебные расходы кредитной организации, расходы на опубликование сообщений, являющихся обязанностью конкурсного управляющего, а также расходы, связанные с проведением конкурсного производства;

обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до дня открытия конкурсного производства;

обязанности по удержанию денежных средств из заработной платы работников кредитной организации в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и до дня завершения конкурсного производства.

Очередность исполнения текущих обязательств кредитной организации определяется в соответствии со статьей 855 ГК РФ Гражданский кодекс Российской Федерации. - М.: Издат-во НОРМА, 2006.

Особенностью конкурсного производства кредитной организации является, прежде всего, очередность удовлетворения требований кредиторов, а именно: в новом Законе к перечню требований, которые удовлетворяются в первую очередь добавились требования физических лиц по заключенным договорам банковского вклада и/или договорам банковского счета.

В этой связи существует ряд проблем. Первая заключается, по нашему мнению, в том, что «банки могут привлекать средства граждан не только путем заключения договоров банковского вклада или счета, но и путем размещения облигаций или векселей. Почему вкладчик должен пользоваться преимуществом перед тем лицом, которое отдало сбережения в обмен на долговые ценные бумаги кредитной организации?» А. Егоров Последние изменения российского законодательства о банкротстве банков // Хозяйство и право. 2005. № 2. Например, лицо будет хранить денежные средства в банковской ячейке, но потом эти средства пропадут, и, в связи с этими возможными обстоятельствами, стоило бы уравнять правовой режим требования такого лица о возмещении убытков с требованием вкладчиков и попытаться справедливо учесть большее число способов привлечения кредитной организацией средств граждан.

Вторая проблема - юридическое лицо размещает депозит в кредитной организации, которая среди прочего принимает средства граждан. Потом кредитной организации угрожает банкротство и юридическое лицо уступает свое право требования по депозиту физическому лицу. Тогда такое физическое лицо начинает отвечать признакам, указанным в ГК РФ поскольку теперь оно, физическое лицо, является кредитором. При таком подходе едва ли не все требования кредиторов третьей очереди (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) «перекочуют» в первую очередь.

Закон предусматривает два исключения из общего режима (удовлетворение в первую очередь) для требований физических лиц по заключенным договорам банковского вклада и банковского счета. Первым являются требования лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Специальный режим для требований граждан -- индивидуальных предпринимателей может вступить в действие только в отношении банковских счетов указанных лиц.

Второе исключение относится к требованиям физических лиц, вытекающим из договора вклада или счета, по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также по уплате сумм финансовых санкций (п. 5 ст. 5036 Закона). Указанные требования удовлетворяются не в первую очередь, в третью очередь. По нашему мнению данная позиция законодателя является верной. После банковского кризиса 1998 года в процедуры банкротства попали многие банки и большинству из них средств не хватало даже на полные расчеты с вкладчиками. В такой ситуации несправедливо, чтобы вкладчики получили обратно не только сумму вклада, но и неустойку, убытки и прочие компенсации, а кредиторам третьей очереди не доставалось ничего. Более того, перед третьей очередью есть еще кредиторы второй очереди, работавшие по трудовым договорам, и получение вкладчиками сумм неустоек в ущерб получению работниками заработной платы выглядит совершенно нелогично.

После рассмотрения арбитражным судом отчета конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства, а в случае погашения требований кредиторов - определение о прекращении производства по делу о банкротстве, которые направляются конкурсному управляющему и в Банк России.

Определение о завершении конкурсного производства и определение о прекращении производства по делу о банкротстве подлежат немедленному исполнению. В случае вынесения определения о прекращении производства по делу о банкротстве решение арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства не подлежит дальнейшему исполнению. Конкурсный управляющий обязан в тридцатидневный срок со дня вынесения определения о завершении конкурсного производства представить в Банк России определение арбитражного суда и другие документы в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Далее происходит внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», с учетом особенностей указанной регистрации, установленных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Завершением работы конкурсного управляющего, является составление им отчета о результатах своей деятельности по расчетам с кредиторами. Данный отчет обязательно направляется в арбитражный суд. С этого момента конкурсный управляющий больше не принимает никаких требований кредиторов. Процедура конкурсного производства завершается вынесением арбитражным судом определения о завершении конкурсного производства Федеральный Закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» ред. от 20.08.2004 № 121-ФЗ. Ст. 50.44. п. 1. После этого соответствующая запись вносится в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Момент внесения записи является: во-первых, моментом завершения конкурсного производства; во-вторых, моментом прекращения полномочий конкурсного управляющего; в-третьих, моментом ликвидации кредитной организации.

Заключение

Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы:

Банкротство - это процедура ликвидации неплатежеспособной кредитной организации в связи с невозможностью и нецелесообразностью продолжения ее деятельности. Она включает в себя продажу имущества банка для соразмерного удовлетворения требований его кредиторов.

Цель банкротства - оградить экономический оборот и его участников от последствий неэффективной работы тех, кто проявил неспособность надлежащим образом исполнять принятые на себя обязательства. Но, пока нет твердой уверенности, что такая неспособность приобрела стойкий характер, вполне закономерно желание сохранить на рынке кредитную организацию как производителя банковских услуг. Также, существует потребность в том, чтобы защитить интересы самого несостоятельного должника, а решение вопроса о его сохранении или ликвидации ввести в четкое русло установленных законом процедур.

Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» признает необходимость применения ряда мер по предупреждению банкротства кредитной организации в ситуации, когда она еще не находится в состоянии неплатежеспособности (банкротства); содержит достаточно объемную и достаточно тщательно урегулированную систему мероприятий, направленных на предупреждение несостоятельности кредитных организаций; при рассмотрении арбитражным судом дел о банкротстве кредитной организации применяются только процедуры конкурсного производства.

В новой редакции Федерального закона от 20 августа 2004 г. № 121 проявляется тенденция к повышению роли ЦБ РФ именно в аспекте антикризисного управления, когда еще могут применяться меры, направленные на восстановление платежеспособности, и только если ЦБ РФ не удастся способствовать выходу кредитной организации из кризиса, приходит очередь арбитражного суда, который при соблюдении ряда условий вправе объявить кредитную организацию банкротом и начать конкурсное производство.

Развитие существующего законодательства будет способствовать созданию в нашей стране надёжной и стабильной банковской системы, защите и должников, и кредиторов, увеличению уровня доверия к банкам. В связи с этим мы хотели бы высказать несколько соображений, направленных на совершенствование правового обеспечения института несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.

1. Расширить перечень форм реорганизации кредитных организаций в системе мер по предупреждению их банкротства. Сегодня реорганизация банка может быть осуществлена только в форме слияния или присоединения. Разделение, выделение и преобразование не используются. Объясняется это, очевидно, тем, что преобразование как простое изменение организационно-правовой формы действительно не окажет какого-либо влияния на платежеспособность кредитной организации, когда у нее уже возникли основания для применения мер по предупреждению несостоятельности. Вместе с тем в мировой практике используются варианты таких форм реорганизации, как выделение и разделение, которые предполагают выделение юридического лица с безнадежными обязательствами и активами для его последующего банкротства, а в оставшуюся часть реорганизуемого банка (так называемые «бридж-банки») переводят наиболее качественные активы и осуществляют его санацию. Представляется в связи с этим, что включение в российскую законодательную базу аналогичных форм реорганизации кредитных организаций может быть востребовано отечественной практикой.

2. Увеличить сумму задолженности, которая определяется в Законе о банкротстве кредитных организаций, исходя из принципа существенности. В настоящее время это примерно 100 тысяч рублей. Явная заниженность такой планки стала особенно очевидной после принятия Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ», в котором максимальная сумма вклада, подлежащая стопроцентному возмещению, также определена в размере 100 тысяч рублей. Но если для среднего вкладчика это достаточно существенные деньги, то для среднего банка такой критерий, мы считаем, неадекватен.

3. Ввести институт корпоративного конкурсного управляющего, поскольку сегодняшние ликвидаторы не всегда располагают достаточным штатом квалифицированных специалистов, способных должным образом осуществить все предусмотренные законом процедуры банкротства среднего банка, а тем более крупного.

Завершая анализ, можно сделать вывод, что без банкротств - механизма очищения от неэффективно работающих структур - рыночная экономика не может развиваться. Однако, признавая банкротство нормальным явлением, принципиально важно сформировать такие условия и процедуры его осуществления, которые бы обеспечили максимально возможную защиту интересов кредиторов и вкладчиков, да и самого банкрота тоже. Особенно если учесть, что банкротство банков -- исключительно болезненный процесс для их многочисленных клиентов и для экономики в целом.

Список литературы

Нормативные акты

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1992 года. - М.: Издательство НОРМА, 2006

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. - М.: Издат-во НОРМА, 2006

3. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации. - М.: Издательство НОРМА, 2006

4. Арбитражный кодекс Российской Федерации. - М.: Изд-во ИНФРА - М, 2005

5. Арбитражный процессуальный кодекс РФ. - М.: Изд-во ИНФРА - М, 2005

6. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» ред. от 02.02.2006 № 19-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2006. N 3

7. Федеральный Закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» ред. от 24.10.2005 № 133-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2005. N 24

8. Федеральный Закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ред. от 18.07.2005 № 90-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2005. N 14

9. Федеральный Закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» ред. от 20.08.2004 № 121-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. N 29

10. Федеральный Закон от 29.07.2004 N 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротом банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. N 17

11. Письмо ЦБ РФ от 12.07.2001 N 88-Т «О назначении временной администрации»

12. Судебная практика

13. Постановление Федерального Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 06.10.2000 № Ф07-2496/2000 // Вестник ВАС РФ. 2000. № 12

14. Постановление Конституционного Суда РФ от 22.07.2002 № 14-П «По делу о проверке конституционности ряда положений Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 31

15. Постановление Правительства РФ от 29.05.2004 г. № 257 «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства» (в ред. от 05.12.2005 N 719) // Собрание Законодательства Российской Федерации. 2005. № 50

16. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15.12.2004 N 29 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»

17. Комментарии к нормативным актам

18. Комментарий для специалистов к Федеральному Закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» / отв. ред. Кабалкин А.Ю. М.: Юрайт, 2005

19. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации с постатейным приложением материалов практики Конституционного Суда РФ, Верховного Суда РФ / Сост. Мурзин Д.В. М.: Изд. НОРМА, 2006

20. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / Под ред. О.Н. Садикова. М.: Юрайт - Издат, 2005

21. Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях. Издание второе, переработанное и дополненное / Ред. колл. Веремеенко И.И., Салищева Н.Г., Якимов А.Ю. - М., 2004

22. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Под общ. ред. Ю.И. Скуратова, В.М. Лебедева. - М., 2005

23. Постатейный комментарий к Конституции Российской Федерации (под ред. Окунькова Л.А.). М.: Издательство БЕК, 2004

24. Постатейный комментарий к Федеральному Закону «О несостоятельности (банкротстве)» / Под ред. Витрянского В.В. М.: Статут, 2004

25. Постатейный комментарий к Федеральному закону от 08.01.1998 г. N 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» / Под ред. Витрянского В.В. - М.: Статут, 1998

26. Исторические источники

27. Закон РФ от 19 ноября 1992 г. N 3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. - 1993. №1 (утратил силу)

28. Федеральный закон от 08.01.1998 N 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства Российской Федерации. 12.01.1998. №2 (утратил силу)

29. Постановление Правительства РФ от 22 мая 1998 г. N 476 «О мерах по повышению эффективности применения процедур банкротства» // Собрание законодательства РФ. 1998. № 21 (утратил силу)

30. Федеральный закон от 07.08.2001 № 116-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» // Российская газета, № 151-152, 09.08.2001 (утратил силу)