Депозитная база коммерческого банка и его расширение

Договор или дополнительное соглашение составляется ответственным исполнителем в двух экземплярах, визируется руководителями служб: корпоративного бизнеса, юридической, финансово-экономической и представляется на подпись клиенту. Подписанные клиентом экземпляры возвращаются в банк. Один экземпляр отдается клиенту.

Зачисление денежных средств на вкладной счет осуществляется с текущих (расчетных) счетов клиентов на основании платежной инструкции клиента. Возврат также осуществляется на основе платежной инструкции клиента.

Проценты по срочным вкладам выплачиваются банком в соответствии с условиями заключенных договоров.

Следует также отметить, что с целью регулирования ликвидности банка, а также предотвращения оттока ресурсов клиентам могут быть установлены индивидуальные (повышенные) процентные ставки по срочным банковским вкладам. Решение об установлении индивидуальной ставки принимается:

- на срок до 1 месяца - заместителем Председателя Правления банка, курирующим Казначейство с информированием Финансового комитета банка на следующий рабочий день после принятия решения;

- на срок свыше 1 месяца - Финансовым комитетом банка.

Для согласования индивидуальной ставки ответственный исполнитель:

- оформляет на бумажном носителе запрос об установлении индивидуальной процентной ставки;

- представляет запрос для визирования руководителю службы корпоративного бизнеса и на подпись руководителю подразделения банка;

- направляет запрос в соответствующую службу центрального аппарата банка по системе «Клиент-банк»;

- запрос с положительным ответом на бумажном носителе подшивается к соответствующему договору срочного банковского вклада в папку согласно номенклатуре дел, при отказе запрос на бумажном носителе подшивается в отдельную папку.

Денежные средства по индивидуальной ставке могут быть приняты во вклад только после получения разрешения от соответствующего подразделения центрального аппарата банка.

Текущий и другие счета (счет-контокоррент, субсчет, специальный счет в иностранной валюте, благотворительный, временный, корреспондентский) юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям открываются на основании разрешительной надписи руководителя банка или лица, им уполномоченного, на заявлении предприятия, индивидуального предпринимателя на открытие счета только после получения сообщения налоговых органов о присвоении регистрационного номера налогоплательщика и о выдаче дубликата извещения о присвоении регистрационного номера налогоплательщика (дубликат извещения о присвоении РНН) [5].

Об открытии счета банк в течение одного банковского дня обязан направить сообщение в инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Казахстан, которая выдала дубликат извещения о присвоении РНН.

Документы по открытию счета хранятся в деле по оформлению счета, кроме карточки с образцами подписей и оттиска печати, которая находится у уполномоченного работника банка. В деле хранится также договор, определяющий взаимоотношения банка и клиента по данному счету. Банк обязан обеспечить наличие в деле по оформлению счета полного комплекта документов, предусмотренного Правилами открытия банками счетов клиентам для данного счета [1].

Для открытия текущего счета индивидуальному предпринимателю необходимо представить в центр корпоративного бизнеса следующие документы:

- копию свидетельства о государственной регистрации, заверенную нотариально;

- дубликат извещения о присвоении РНН;

- две карточки с образцом подписи и оттиска печати индивидуального предпринимателя, причем одна должна быть удостоверена нотариально;

- лицензию (оригинал и 2 копии).

Юридическому лицу дополнительно необходимо представить:

- два экземпляра копий учредительных документов при этом на одном из них должен быть поставлен штамп регистрирующего органа, а другой удостоверен нотариально либо регистрирующим органом;

- справка о внесении в реестр налогоплательщиков;

- карточку с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати, подлинность, которых удостоверена нотариально либо вышестоящей организацией.

Затем юридическое лицо и индивидуальный предприниматель должен оформить в филиале следующие документы:

- заявление на открытие счета;

- договор текущих банковских счетов и на расчетно-кассовое обслуживание.

Кроме того, индивидуальный предприниматель при открытии счета должен иметь при себе удостоверение личности и дополнительную копию свидетельства о регистрации.

Субсчет открывается юридическому лицу в случаях, предусмотренных законодательством РК. При этом порядке зачисления и использования денежных средств определяет непосредственно банк, в котором открывается данный субсчет. Субсчет в иностранных валютах открывается индивидуальному предпринимателю в случаях, предусмотренных законодательством.

Корреспондентский счет открывается одним банком другому банку на основании межбанковского корреспондентского соглашения, которое оформляется посредством заключения банками двустороннего договора или обмена письмами.

Текущие и другие счета закрываются при условии, что на них не наложен арест:

- по решению (заявлению) владельца счета, собственника или органа, создавшего предприятие, в сроки, согласованные с обслуживающим банком;

- в случае непредставления в месячный срок копии новых учредительных документов, установленных законодательством для владельца счета, свидетельства о государственной регистрации, а также новой карточки с образцами подписей и оттиска печати при изменении лиц, имеющих право распоряжения счетом;

- при ликвидации предприятия (прекращении деятельности индивидуального предпринимателя) после завершения работы ликвидационной комиссии (ликвидатора);

- при отсутствии средств на счете в течение 3-х месяцев, по карт -счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты - до 1 года (не включая срока наложения ареста на счет);

- при отсутствии записей по счету в течение 3-х месяцев, по карт -счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты - до 1 года (не включая срока наложения ареста на счет). Остаток средств по счету клиента перечисляется вышестоящей организации или зачисляется банком на счет "Расчеты с прочими кредиторами";

- в случае отмены уполномоченными органами решения о государственной регистрации предприятия, индивидуального предпринимателя;

- в других случаях, предусмотренных законодательством и соответствующими договорами.

Счета закрываются также при переходе владельца счета на обслуживание в другой банк в сроки, согласованные между банками и владельцем счета.

Для приобретения сертификата вкладчик (физическое или юридическое лицо) размещает денежные средства в Банк. Банк выдает сертификаты на предъявителя, выдача именных сертификатов не осуществляется. Бланки сертификатов обладают определенной степенью защиты от подделки в соответствии с требованиями, предъявляемыми нормативными правовыми актами Министерства финансов РК. Бланки сертификатов регистрируются в Государственном реестре бланков строгой отчетности в соответствии с Положением о Государственном реестре бланков строгой отчетности.

Размеры процентных ставок и сроки обращения сертификатов определяются решением Правления или Финансового комитета Банка по предложениям департамента розничного бизнеса.

Сертификат оформляется и выдается только после поступления (внесения) денежных средств в оплату сертификата в полном объеме.

При расчете процентов, начисляемых на сумму вклада (депозита), количество дней в месяце условно принимается за 30, а в году - за 360. Проценты по сертификату начисляются за период со дня поступления денежных средств в банк по день, предшествующий сроку возврата сертификата. Сумма процентов по сертификату выплачивается одновременно с оплатой сертификата при его предъявлении владельцем сертификата при наступлении срока возврата вклада (депозита), указанного на сертификате, или досрочном предъявлении к оплате.

Расчеты по выпуску, обращению и погашению сертификатов осуществляется как наличными денежными средствами, так и в безналичном порядке в соответствии с законодательством РК.

Владелец сертификата вправе передать права по сертификату другому лицу. Для передачи прав, удостоверенных сертификатом на предъявителя, другому лицу достаточно вручения сертификата этому лицу.

Учреждения Банка вправе принимать в залог сертификаты, размещенные любым учреждением Банка, в качестве обеспечения использования обязательств залогодателя или иных лиц перед Банком, выраженных в тенге или в иностранной валюте.

В случае положительного решения о принятии сертификата в залог оформляется договор о залоге сертификата. Учреждения Банка принимают сертификаты в залог по номинальной стоимости. После исполнения клиентом обязательства, обеспеченного залогом сертификата, учреждение Банка возвращает сертификат залогодателю. В случае неисполнения клиентом обязательства, обеспеченного залогом сертификата, Банк удовлетворяет свои требования в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь и договором.

Восстановления прав по утраченному сертификату производится судом в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан.

Предъявителю сертификата выплачивается сумма вклада (депозита) и сумма дохода в виде процентов, начисленных на сумму вклада (депозита). Выдача части денежных средств против предъявленного сертификата не допускается.

В случае неисполнения своих обязательств по сертификату банк обязуется уплатить владельцу сертификата штраф в размере одной базовой величины, установленной законодательством РК на день выплаты.

2. Анализ депозитной базы

2.1 Анализ депозитного рынка по банкам РК

Депозитный рынок - это система отношений, складывающихся в процессе привлечения финансовых ресурсов депозитными учреждениями.

Стратегия развития депозитного рынка Казахстана заключается в формировании эффективного механизма привлечения свободных денежных ресурсов, в основном на внутреннем рынке инвестиций, нацеленного на создание долгосрочной, надежной и финансово емкой депозитной базы финансовых организаций страны.

Основными задачами развития депозитного рынка Казахстана в соответствии с изложенной стратегией являются:

- диверсификация (эффективная комбинация) ресурсов с целью минимизации риска;

- сегментирование рынка по клиентам, продуктам, валютам и регионам;

- дифференцированный подход к различным группам клиентов (разный набор продуктов для состоятельных, менее состоятельных и широких слоев населения);

- проведение постоянного мониторинга развития депозитного рынка;

- определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

- минимизация расходов в процессе проведения депозитных операций;

- оптимизация управления депозитным портфелем депозитного учреждения с целью поддержания требуемого уровня его ликвидности, повышения его устойчивости.

При установлении приоритетов в развитии депозитного рынка учитываются следующие внутренние (системные) факторы, выраженные зависимостью от: субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц); депозитных инструментов, используемых для привлечения ресурсов; сроков привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная стратегия развития); цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания текущей ликвидности); агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим вопросов ценовой политики и степени риска проводимых операций.

При проведении своих депозитных операций депозитное учреждение учитывает следующие внешние факторы: изменение налогового законодательства; текущее состояние и тенденции в развитии финансового рынка как в части привлечения, так и размещения ресурсов; изменения, вносимые в расчет банковских пруденциальных нормативов; изменение ставки рефинансирования; лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые самим депозитным учреждением на проводимые банковские операции.

На депозитном рынке в процессе депозитных отношений реализуются классические и специфические принципы его функционирования. К классическим следует отнести:

- срочность - все депозиты имеют установленный срок существования;

- платность - финансовые средства, привлеченные посредством депозитов, являются заемными, а значит кредитор, то есть депозитное учреждение, при соблюдении условий договора должен выплатить за них вознаграждение, а вкладчик его получить;

- возвратность - аккумулированные посредством депозитов денежные средства являются собственностью вкладчика и должны быть сохранены и возвращены в полном объеме обязательств;

- публичность - означает, что депозитные продукты, лежащие в основе депозитных инструментов должны быть равно известны всем потенциальным участникам рынка;

- гарантированность - поскольку на сегодняшний момент все вклады физических лиц гарантированы фондом гарантирования вкладов, то можно считать, что данный принцип является повсеместным.

К специфическим принципам функционирования депозитного рынка необходимо отнести принципы, отражающие характерные особенности депозитных инструментов, которые включают в себя:

- добровольность размещения денег во вклады и возвратность их в принятом номинальном выражении;

- разнообразие условий вкладов для обеспечения доступности накопления сбережений всем категориям вкладчиков;

- стимулирование сберегательной активности клиентов в приоритетных для депозитного учреждения сегментах рынка;

- обеспечение конкурентоспособности условий привлечения вкладов при изменениях рыночной конъюнктуры;

- оптимизация объёмов и структурного соотношения видов вкладов;

- обеспечение оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;

- безопасность проведения депозитных операций и поддержания надежности работы депозитного учреждения;

- проведение операций по вкладам при строгом соблюдении действующего законодательства Республики Казахстан.

Депозиты выполняют важную роль в формировании банковских ресурсов для осуществления его инвестиционной деятельности. Повышение роли депозитов подкреплялось государственными мероприятиями по обеспечению защиты интересов вкладчиков и надежности и эффективности депозитных операций. Мировая практика имеет богатый опыт организации деятельности по защите депозитов, которая состоит как из простых способов, примером чего может служить предоставление вкладчикам права на первоочередное удовлетворение финансовых требований к ликвидируемому банку, так и из сложных, таких как создание специальных систем страхования вкладов. В связи с этим процесс по созданию казахстанской системы гарантирования вкладов начинался с тщательного изучения опыта работы зарубежных систем страхования депозитов, и его адаптации к нашим условиям деятельности.

Проведенное исследование позволило заключить, что из накопленного мирового опыта в организации страхования депозитов казахстанская система гарантирования вкладов могла использовать следующие позитивные моменты. По опыту системы страхования вкладов Великобритании в СОГД необходимо охватить не только коммерческие банки, но и небанковские депозитные учреждения. Опираясь на тот же опыт, следует ориентировать функционирование СОГД в Казахстане на принципах страхового фонда с постепенным выведением государства из прямого участия в финансировании фонда. СОГД должна функционировать исходя из ресурсов, образуемых самими участниками, что стимулирует их к эффективной деятельности. Хотя нельзя не отметить, что данное предложение может быть реализовано лишь в перспективе, поскольку в условиях финансового кризиса, банки не могут самостоятельно обеспечивать надежность СОГД.

Финансовый кризис, разразившийся в Казахстане, привел к тому, что возможности рынка внутренних заимствований значительно ограничились за счет небольшой ресурсной базы. Можно отметить, что круг депозиторов значительно сократился, уменьшилось число людей, которые могут копить и откладывать деньги. Если в этот процесс раньше были втянуты в основном жители всех регионов страны, то в кризисный момент вкладчиками выступали лишь граждане, проживающие в крупных городах. За последние несколько лет структура привлеченного капитала коммерческих банков претерпела важные изменения. Так, например, по итогам 2008 года совокупные обязательства банков второго уровня Казахстана составляли 7010,4 млрд тенге, или 88,2% всех пассивов системы коммерческих банков, а первенство в них принадлежало обязательствам перед клиентами 70,6%. По данным на 1 января 2009 года эти же показатели соответственно составили 10510,9 млрд тенге, 87,9% и 66,2%.

Таблица 1 Роль обязательств перед клиентами в ресурсной базе банков Казахстана, ед.

Показатели	Годы
	2008	2009	2010
В обязательствах БВУ	0,59	0,65	0,66
В совокупных пассивах БВУ	0,53	0,57	0,58
Отношение обязательств перед клиентами к капиталу банков	5,38	4,51	4,84
Источник: рассчитано и составлено по данным АФН РК

Анализ данных показывает, что обязательства перед клиентами (в лице депозитов и вкладов, открытых клиентами в коммерческих банках) занимают значительный удельный вес в структуре банковских ресурсов - 63% в среднем за последние три года. И то, что в общей сумме совокупных пассивов они также занимают значительную долю ещё раз подтверждает наши выводы об определяющей роли привлеченных ресурсов в структуре банковских ресурсов - 57% в среднем за анализируемый период. Важным с точки зрения задач исследования является следующий вывод: несмотря на ухудшение финансового состояния коммерческих банков и кризис в банковском секторе, доля обязательств перед клиентами остается по итогам 2010 года такой же высокой, как и в 2008 году - на уровне 60%. Сопоставление же обязательств перед клиентами к капиталу банков, фактически характеризующее финансовый леверидж обязательств банка перед его клиентами, позволило получить достаточно оптимистические выводы. Так, снижение данного показателя в динамике говорит о снижении рисков банка, достигнутом за счет роста капитализации банков. В мировой практике по анализу темпов роста розничных вкладов в общем объеме остатков средств на депозитах дают характеристику динамике степени доверия к банковской системе в той или иной стране. Анализ данного показателя по депозитному рынку показывает, что до 2008 года доверие населения к банкам постоянно росло. Так, в 2008 году наблюдается резкое падение показателя (на 10 пунктов), что свидетельствует о снижении уровня доверия к банковской системе. Данная тенденция сложилась в результате мирового финансового кризиса. С одной стороны, такое положение дел на депозитном рынке возможно не совсем корректно оценивать как снижение доверия к банковской системе в целом. С другой стороны, снижение данного показателя, несомненно, говорит о снижении уровня инвестиционной привлекательности депозитных инструментов.

Особое место в анализе депозитного рынка Казахстана занимает оценка роли крупнейших коммерческих банков страны в формировании депозитной базы рынка. Одной из важных черт депозитного рынка страны является то, что значительная часть депозитов сконцентрирована в депозитном портфеле пяти крупнейших банков - АО «Народный банк Казахстана», АО «Казкоммерцбанк», АО «БТА», АО «Банк ЦентрКредит» и АО «АТФ-Банк». Анализ показал, что до 2007 года АО «БТА» занимал второе место в группе лидеров, а АО «ККБ» - третье. Однако в 2008 году практически все банки-лидеры уступили позиции в пользу АО «БЦК», который сумел увеличить свое присутствие на рынке на 35,5%, доведя свою долю до 12,89%, что стало, на наш взгляд, результатом прихода в банк корейского инвестора Kookmin Bank.

Особый интерес представляет анализ депозитного рынка Казахстана в региональном разрезе. В структуре привлеченных банками вкладов как юридических, так и физических лиц, как и ожидалось, ведущее место занимает г. Алматы. Однако при оценке привлеченных вкладов банками по остальным регионам следует отметить по некоторым областям прямо противоположную ситуацию. Так, если ЮКО по вкладам юридических лиц занимает 11 место, то по вкладам физических лиц 4 место, Кызылординская область по юридическим лицам занимает почетное 6 место, по физическим лицам данная область замыкает список. ВКО по юридическим лицам занимает 10 место, по физическим лицам 5 место. Сохраняют свои позиции Карагандинская область - 3 место, и Алматинская область - по юридическим лицам последнее место, по физическим лицам - предпоследнее. Отсюда можно заключить, что существовавшее ранее мнение о том, что в регионах ситуация по привлеченным депозитам юридических лиц свидетельствует об уровне развития реального сектора, в настоящее время не соответствует действительности. Следует отметить, что до 2009 года ранжирование по областям было несколько иным, однако кризисные явления на финансовом рынке обусловили значительное сокращение депозитной базы в Актюбинской, Костанайской, Атырауской областях и в ВКО. Наряду с этим, привлечение вкладов по физическим лицам в своей динамике осталось прежним.

Регулирование депозитной деятельности коммерческих банков является одним из приоритетных направлений нормотворческой работы в банковском секторе. В классическом варианте регулирование депозитного рынка осуществляется в рамках денежно-кредитного регулирования и пруденциального регулирования, осуществляемого надзорными органами. В данном контексте государственное регулирование депозитного рынка может быть успешным лишь в том случае, если государство через органы надзора способно воздействовать на масштабы и характер операций банков второго уровня. В Казахстане функцию регулирования депозитного рынка осуществляют Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, проводящее пруденциальное регулирование банков второго уровня, и Национальный банк РК, реализующий денежно-кредитную политику в стране.

В целях реализации задачи повышения доверия населения к отечественной финансовой системе и привлечения его сбережений в банковскую систему в Казахстане функционирует система обязательного коллективного гарантирования депозитов. АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» на накопительной основе формирует специальный резерв, предназначенный для выплаты гарантийного возмещения депозиторам принудительно ликвидируемых банков за счет обязательных календарных взносов банков-участников; доходов от инвестирования активов фонда; денег, полученных в счет удовлетворения принудительно ликвидируемым банком-участником требований фонда по суммам, выплаченного гарантийного возмещения и средств уставного капитала фонда в пределах пятидесяти процентов от его размера.

В результате проведения выплат возмещения в фонде сложился дефицит резерва возмещения, который был покрыт за счет дополнительной капитализации фонда его единственным акционером - Национальным Банком Республики Казахстан. В 2009 году принято решение довести размер уставного капитала фонда до 100 млрд тенге (при величине на начало года в 32 млрд тенге).

Из основных внутренних проблем, характерных для современного этапа развития депозитного рынка Казахстана, можно отметить следующие: слабость собственной ресурсной базы банков; отсутствие налаженного системного экономического анализа в банках; слабость, а то и полное отсутствие в банках маркетинговых служб; отсутствие четких ориентиров деятельности в виде определенного набо-ра основных показателей, позволяющих осуществлять мониторинг и регулирование деятельности коммерческого банка.

Для дальнейшего увеличения депозитной базы со стороны участников депозитного рынка, то есть внутри самих банков, необходимо также решение определенных задач, заключающихся в разработке основных направлений развития: укрепление финансового состояния; развитие современной банковской инфраструктуры; обеспечение качественно нового обслуживания клиентов; формирование эффективного кадрового потенциала.

В основе математической модели предлагается установить степень зависимости между величиной вкладов населения и суммой годового дохода и уровня расходов населения, на сбережения и накопления, которые обуславливают развитие отечественного депозитного рынка.

Таблица 2 Доходы населения, доля расходов на сбережения и расчетная величина вкладов населения в БВУ

Годы	Доходы населения в среднем в год	Доля расходов населения на сбережения,	Расчетная величина вкладов (расчетная величина сбережений)
2004	106810	0,0382	4076,85
2005	116324	0,0373	4340,28
2006	149506	0,0368	5496,14
2007	180520	0,0366	6610
2008	220302	0,0355	7830,511
2009	292170	0,0348	10169,77
2010	263678	0,0346	9112,015
Источник: составлено расчетным путем на основе данных Агентства РК по статистике

Проведенное исследование позволило заключить, что между доходами, расходами и вкладами населения существует определенная зависимость, которая была отражена графическим методом. Построение графика отразило прямую линию, это означает, что зависимость между доходами населения и расчетной величиной вклада может быть выражена уравнением прямой линии, имеющей вид:

, (2)

где - сумма вкладов;

F - доходы населения;

a - свободный член уравнения регрессии;

b - средний размер изменения суммы вкладов при изменении доходов населения на единицу расчетной величины.

В уравнении прямой величина F известна, а для определения были найдены параметры a и b, представляющие собой среднее значение некоторых показателей, принимаемые в уравнении за постоянные. Выравнивание эмпирической кривой в данном случае по способу наименьших квадратов (теория вероятностей) обусловило решение следующей системы нормальных уравнений:

, (3)

Решая уравнение (3) методом детерминантов, находим:

В результате нахождения значений параметров зависимость суммы вкладов от изменения величины доходов населения принимает вид:

, (4)

где а = 4618 - свободный член уравнения регрессии;

b= 0,0109 - коэффициент регрессии, характеризующий степень изменения расчетной суммы вкладов в зависимости от изменения доходов населения.

Таким образом, при росте доходов населения, допустим, на 10000 тенге, расчетная величина сбережений, направляемых во вклады, увеличится в среднем на 109 тенге и т.д. Количественная оценка полученной модели может быть выведена путем расчета коэффициента корреляции, который характеризует тесноту связи между суммой вкладов и соответствующей величиной доходов населения. Коэффициент парной корреляции рассчитан по следующей формуле:

, (5) [21]

где - среднее значение фактора величины доходов;

- среднее значение исследуемого явления - расчетной суммы вкладов;

- средняя их произведения;

- соответствующие среднеквадратические отклонения.

Используя расчетные данные, получили:

= = 1275310 / 7 = 182187,14; = = 46159 / 7 = 6594,1;

= = ; = = ;

= = ; ;

;

Тогда значение Z по формуле (5) равно:

.

Таким образом, показатель тесноты связи между величиной доходов и суммой вкладов составляет 0,8234, что свидетельствует о весьма тесной связи между указанными признаками. Как следствие этого, квадрат коэффициента корреляции, то есть коэффициента детерминации, равный = 0,6779, показывает удельный вес влияния величины доходов в общей сумме всех факторов, причастных к осуществлению сбережений населением и направлением этих сбережений во вклады.

Итак, на основе полученной экономико-математической модели (формула 1) представляется возможным расчет величины вкладов на перспективный период. Так, при применении среднегодового темпа прироста вкладов в 2011 году величина расчетной суммы доходов составит 325,5 тыс тенге. Тогда в 2011 году согласно приведенному уравнению регрессии расчетная величина вклада будет равна:

= 4618 + 0,0109F = 4816+0,0109 x 325500 = 8364.

Из этого следует, что при годовом доходе в 325500 тенге (расчетном доходе в месяц 27125 тенге) человек способен направлять во вклады 8364 тенге (или 697 тенге в среднем в месяц).

При текущем планировании коэффициент b = 0,0109 следует корректировать на основе фактических данных ежегодных отчетов. Это необходимо сделать следующим образом. Показатели по сумме годового дохода населения и расчетной величины вкладов за последний отчетный год рассматриваются как результат очередного наблюдения (таблица 3). При этом общее число наблюдений увеличивается на единицу, с учетом которого все расчеты по формулам 2 - 5 и соответствующий анализ проводятся каждый год заново.

2.2 Анализ депозитной базы Банка Центр кредит

Ситуация на рынке банковских услуг показала, что роль вкладов физических и юридических лиц в ресурсной базе коммерческих банков возрастает и поэтому банкам следует больше внимания уделять данному сектору рынка.

Для наиболее полного отражения данной ситуации проанализируем состав и структуру привлеченных ресурсов ОАО «Банка Центр кредит», используя данные отчетности.

Рассмотрим структуру привлеченных ресурсов Банка Центр кредит за последние три года, приведенную ниже в таблице 3.

Таблица 3 Структура привлеченных ресурсов

	01.12.2008	01.12.2009	01.12.2010
	Сумма, тыс. тенге	уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	уд. вес, %
Вкладные операции (депозиты)	564645123	85,49	803157245	90,1	789706905	91,13
Заемные средства (кредиты у других финансовых организаций)	95827073	14,51	88200788	9,9	866497165	8,87
Итого	660472196	100	891358033	100	866497165	100
Источник: составлен на основе данных взятых из сайта www.afn.kz

Более наглядно это показывает рисунок 1.

Рисунок 1. Удельный вес депозитов в структуре ресурсов

Источник: составлен на основе данных таблицы

Как видно из рисунка 1, сумма средств на вкладных счетах ежегодно увеличивается, а вместе с тем увеличивается и их доля в составе привлеченных ресурсов. Суммарный объем привлеченных банком денежных средств на 01.12.2010 г. составил 789706905 тыс. тенге, что на 39,85% больше относительно 2008 года. Отсюда следует вывод: отток привлеченных ресурсов, которые составляют фундамент деятельности любого банка, не наблюдался, а это означает, что клиенты доверяют банку.

Таблица 4 Состав вкладов физических и юридических лиц

№ п/п	Наименование статьи	Величина депозитов в тыс. тенге	Структура депозитов, в%	Отклонения (+,-)
		2008	2009	2010	2008	2009	2010	2009 к 2008	2010 к 2009
	Депозиты (Д), всего в том числе:	564645123	803157245	789706905	100	100	100	238512122	-13450340
I .	Депозиты до востребования (Двостр), всего	113076026	153496389	151112026	20	19	19	40420363	-2384363
II .	Срочные депозиты (Дс), всего	451569097	649518296	638594879	80	81	81	197949199	-10923417
Источник: составлен на основе данных взятых из сайта www.afn.kz

Такой анализ позволяет выявить особенности депозитной политики банка и определить в общем виде примерные сроки размещения ресурсов банка. В частности, результаты анализа позволяют сделать вывод о привлечении ресурсов с точки зрения их стоимости («дорогие» / «дешевые»): срочные депозиты значительно дороже остатков средств на счетах до востребования.

Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:

- коэффициент срочности структуры депозитов (Кср.):

Кср.= Дс/Д, где Дс - объем срочных депозитов; Д - общий объем депозитов. (6)

По состоянию на 01.12.2008 80 %

По состоянию на 01.12.2009 81 %

По состоянию на 01.12.2010 81%

Высокий показатель срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы.

В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая депозитного портфеля обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.

- доля срочных депозитов (Дс) в общей сумме пассивов (П) : d = Дс/П. (7)

По состоянию на 01.12.2008 d = 451569097/946031971=0,48%

По состоянию на 01.12.2009 d = 649518296/1152094706=0,56%

По состоянию на 01.12.2010 d = 638594879/1211056597=0,53%

Рекомендуемый уровень данного показателя - не менее 50%; мы видим положительную динамику за анализируемый период.

- коэффициент структуры обязательств (Ксо): Ксо = Двостр./Дс. (8)

По состоянию на 01.12.2008 Ксо =113076026/451569097=0,25

По состоянию на 01.12.2009 Ксо =153496389/649518296=0,23

По состоянию на 01.12.2010 Ксо =151112026/638594879=0,24

Показатель характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств.

Теперь рассмотрим структуру депозитной базы банковского сектора РК и ОАО банка центр кредит за 2010 г.

Таблица 5 Структура депозитной базы банков РК и Банка Центр кредит за 2010 г.

Показатели	Банковский сектор	ОАО Банк центр кредит
	Млрд. тенге	% к итогу	Млрд. тенге	% к итогу
Вклады юридических лиц	4599,8	67,1	516,4	64%
Вклады физических лиц	2250,9	32,9	286,7	36%
Итого депозитная база	6850,7	100	803.1	100
Источник: составлен на основе данных взятых из сайта www.afn.kz

Таблица 5 показывает, что в на 2010 год в банке центр кредит вкладов от физических лиц на 3% больше чем в общем, от банковского сектора.

Депозитная база банка центр кредит относительно всего банковского сектора составляет 11,%, то есть десятую часть из 39 действующих банков на территории РК. Банк центр кредит опережают только Казкоммерцбанк, Народный банк и БТА банк.

Теперь рассмотрим состав вкладов по категории клиентов.

Таблица 6 Состав вкладов по категориям клиентов в тыс. тенге

Виды депозитов	01.12.2008	01.12.2009	01.12.2010
Средства юр. лиц	366332482	516414062	453744308
Средства физ. лиц	198312641	286743183	335962597
Итого:	564645123	803157245	789706905
Источник: составлен на основе данных взятых из сайта www.afn.kz

Таблица 6 показывает, что основным источником пополнения ресурсной базы является средства юридических лиц, остатки которых в 2010 году составляют 57,45% в общем объеме привлеченных средств против 42,55% средств физических лиц. Это связано с тем, что банк ведет активную депозитную политику в отношении корпоративных клиентов. Более наглядно это показано на рисунке 2.

Рисунок 2. - Состав вкладов банка центр кредит в тыс. тенге

Источник: составлен на основе данных взятых из таблицы

Значительное увеличение средств юридических лиц было обусловлено ростом в рассматриваемом периоде количества обслуживаемых клиентов, что связано с предоставлением более привлекательных условий обслуживания по сравнению с банками-конкурентами.

Также необходимо отметить, что в значительной степени рост средств юридических лиц был обусловлен и увеличением остатков на счетах постоянных клиентов филиала, что в свою очередь было вызвано успешным развитием и повышением финансовой устойчивости данных клиентов.

Рассмотрим соотношение вкладов физических лиц по видам валют.

Таблица 7 Состав вкладов физических лиц по видам валют

Виды вкладов	01.12.2008	01.12.2009	01.12.2010
	Сумма, тыс. тенге	уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	уд. вес, %
Вклады в национальной валюте	93500341	47,15	127499403	44,46	194902207	58,1
Вклады в иностранной валюте	104812300	52,85	159243780	55,54	141060390	41,9
Итого	198312641	100	286743183	100	335962597	100
Источник: составлен на основе данных взятых из сайта www.afn.kz

Из таблицы 7 видно, что удельный вес вкладов в национальной валюте в 2008 и 2009 годах меньше чем в иностранной. Это связано с тем, что Национальным банком была проведена, единовременная девальвация национальной валюты с последующим удержанием курса на новом уровне.

То есть в феврале 2009 года был установлен новый коридор обменного курса тенге на уровне 150 тенге за доллар США +/-3%.

Поэтому население, потерявшее около 30% своих денежных средств, еще и в кризисный период перестала доверять тенге.

Теперь посмотрим на 2010 год ситуация изменилась в обратную сторону. Вкладов в национальной валюте на 18% больше чем в иностранной. Это говорит о том, что экономика уже стабилизировалось и население отдает предпочтения хранению сбережения в национальной валюте.

Рисунок 3. Состав вкладов физических лиц по видам валют

Источник: составлен на основе данных взятых из таблицы

Проанализируем состав и структуру вкладов (депозитов) физических лиц банка центр кредит в национальной валюте по срочности.

Таблица 8 Состав вкладов физических лиц в национальной валюте по срочности

Виды депозитов	01.12.2008	01.12.2009	01.12.2010
	Сумма, тыс. тенге	уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге
Депозиты до востребования	21495728	22,99	29426862	23,08	42079386
Срочные депозиты	72004613	77,01	98072541	76,92	152822821
Итого	93500341	100	127499403	100	194902207
Источник: составлен на основе данных взятых из сайта www.afn.kz

Из таблицы 8 видно, что удельный вес срочных вкладов увеличился за анализируемый период на 1,4%, и на 01.12.2010 года сумма составила152822821 тыс. тенге, что на 808182086 тыс. тенге больше, чем на начало 2008 года. Более наглядно это показано на рисунке 4.

Рисунок 4. - Состав средств физических лиц в национальной валюте в тыс. тенге

Источник: составлен на основе данных взятых из таблицы

Срочные вклады (депозиты) являются более дорогими ресурсами для банка и с увеличением их доли в общем объеме привлеченных средств увеличиваются процентные расходы банка, что может негативно отразиться на прибыли. Но с другой стороны увеличение остатков по депозитам дает возможность банку вкладывать больше средств в долгосрочные активные операции, тем самым увеличивать доходы.

По вкладам в иностранной валюте также основную часть занимают срочные депозиты (таблица 9).

Таблица 9 Состав вкладов физических лиц в иностранной валюте по срочности

Виды депозитов	01.12.2008	01.12.2009	01.12.2010
	Сумма, тыс. тенге	уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	уд. вес, %
Депозиты до востребования	5492165	5,24	15765134	9,9	6940171	4,92
Срочные депозиты	99320135	94,76	143478646	90,1	134120219	95,08
Итого	104812300	100	159243780	100	141060390	100
Источник: составлен на основе данных взятых из сайта www.afn.kz

За анализируемый период доля срочных депозитов в составе вкладов физических лиц несколько колебалась и на 01.12.2010г. составила 95,08%. Более наглядно это показано на рисунке 5.

Рисунок 5. - Состав средств физических лиц в иностранной валюте в тыс. тенге

Источник: составлен на основе данных взятых из таблицы

Данные таблиц (см. таблицу 8 и таблицу 9) указывают на стабильный рост остатков вкладов, как в тенге, так и в иностранной валюте. По состоянию на 01.12.2008г. сумма вкладов в национальной валюте составляла 93500341 тыс. тенге, а к 2010 году выросла в 2раза и составила 194902207 тыс. тенге. В иностранной валюте сумма увеличилась с 104812300 тыс. тенге по состоянию на 01.12.2008 г. до 141060390 тыс. тенге по состоянию на 01.12.2010 г., или в 1,35 раза.

Проанализируем депозитный портфель физических лиц банка центр кредит в национальной и иностранной валюте за 2010 год (таблица 10).

Как показывает рисунок 6 значительную часть в депозитном портфеле по вкладам физических лиц в национальной валюте занимают вклады «Чемпион» и «простое решение» а также вклады «до востребования». Доля средств на этих счетах составляет 76% общего объема вкладов. Это можно объяснить тем, что по этим вкладам установлена достаточно высокая процентная ставка и предложены выгодные условия, такие как: досрочное снятие денег без потери процентов полностью либо частично, либо дополнительный доход, если не было расхода за весь период хранения вклада.

Таблица 10 Депозитный портфель по вкладам физических лиц

Депозиты	Вклады физических лиц в национальной валюте	Вклады физических лиц в иностранной валюте
	Сумма (тыс.тенге)	Уд. вес, %	Сумма (тыс.тенге)	Уд. вес, %
Чемпион	64317728	33	53602948	38
Подумай о детях	1949022,07	1	8463623,4	6
До востребования	42878486	22	7053019,5	5
пенсионный	11694132	6	7053019,5	5
Простое решение	40929463	21	35265098	25
краткосрочный	13643154	7	8463623,4	6
VIP	19490220,6	10	21159059	15
Итого	194902206	100	141060391	100
Источник: составлен на основе данных взятых из сайта www.bcc.kz



Рисунок 6.-Депозитный портфель по вкладам физических лиц в национальной валюте

Источник: составлен на основе данных взятых из таблицы

Структуру депозитного портфеля по вкладам в иностранной валюте показывает рисунок 7.

Из рисунка 7 видно, что среди вкладов в иностранной валюте вся доля приходится на вклады «Чемпион, VIP и простое решение». Предпочтение населением этого вклада обусловлено, прежде всего, высокими процентами, хоть они и поменьше чем в национальной валюте, зато инфляция на них идет не такая большая как на тенге.

Рисунок 7 - Депозитный портфель по вкладам физических лиц в иностранной валюте

Источник: составлен на основе данных взятых из сайта www.bcc.kz

Теперь проанализируем состав и структуру депозитов юридических лиц, поскольку они занимают основное место среди привлеченных ресурсов данного банка.

Состав депозитов организаций и предприятий представлен в следующей таблице.

Таблица 11 Состав депозитов юридических лиц в тыс. тенге

Показатели	01.12.2008 г.	01.12.2009г.	01.12.2010г.
	Сумма, тыс. тенге	Удельный вес, %	Сумма, тыс. тенге	Удельный вес, %	Сумма, тыс. тенге	Удельный вес, %
Депозиты предприятий и организаций, всего в т.ч.:	366332482	100	516414062	100	453744308	100
1. До востребования	86088133	23,5	108446953	21	102092469	22,5
1.1. в национальной валюте	38464911	10,5	51641406	10	54449317	12
1.2. в иностранных валютах	47623223	13	56805547	11	47643152	10,5
2. Срочные	280244349	76,5	407967109	79	351651839	77,5
2.1. в национальной валюте	142869668	39	206565625	40	179229002	39,5
2.2. в иностранных валютах	137374681	37,5	201401484	39	172422837	38
Источник: составлен на основе данных взятых из сайта www.afn.kz

Из таблицы 11 видно, что в целом за анализируемый период сумма средств предприятий и организаций во всех видах вкладов увеличилась с колебанием в 2010 году, там она была выше на 12% и составила на 01.12.2009г. 453744308 тыс. тенге. Однако следует отметить, что структура вкладов за эти периоды не претерпела существенных изменений. Так, удельный вес вкладов до востребования в общей сумме депозитов юридических лиц в начале 2008 года составил 23,5%, а на 01.12.2009г. составил 22,5%, всего 1% изменений. Удельный же вес срочных вкладов за этот же период наоборот увеличился на 1% и составил на 01.12.2010г. 351651839 тыс. тенге. Если же посмотреть на валютные вклады, то можно увидеть плавный переход средств из иностранной в национальную валюту. Следовательно, можно сделать вывод, что за анализируемый период у юридических лиц не было никаких оснований делать изменения со своими депозитами.

Можно сделать вывод, что в Банке Центр кредит активно проводилась денежно-кредитная политика по увеличению ресурсной базы, с целью увеличения которой банк предлагал своим клиентам, а также клиентам банков-конкурентов очень привлекательные условия размещения временно свободных средств.

Из всего выше сказанного можно сделать следующий вывод, что для сохранения и укрепления своих позиций на рынке банковских услуг банку необходимо внедрять новые инструменты привлечения сбережений юридических и физических лиц, совершенствовать действующие виды услуг, проводить взвешенную депозитную политику в сочетании с грамотной процентной политикой в области привлеченных ресурсов. Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка. Эта политика должна соответствовать двум критериям:

1) уровень процентной ставки по депозитам должен быть в достаточной степени привлекательным для существующих и потенциальных клиентов;

2) уровень процентной ставки не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями.

Проведение научной обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов, но и создание специальной системы экономических стимулов, которые должны:

1) побуждать предприятие, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных депозитных счетах;

2) заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных форм депозитных счетов.

3 . Направления совершенствования механизма депозитных операций банка центр кредит

3.1 Направления деятельности Банка Центр кредит в области привлечения ресурсов

Цель деятельности ОАО «Банк Центр кредит» ? оказывать на коммерческой основе полный комплекс банковских услуг клиентам (физическим и юридическим лицам) на уровне международных стандартов, обеспечивать кредитование целевых государственных программ для развития приоритетных отраслей экономики, привлекать дополнительные финансовые ресурсы для инвестиций в социальную сферу и экономику страны при допустимых уровнях рыночных рисков, гарантирующих защиту вкладов населения и средств на счетах юридических лиц от угрозы банкротства банка.

Стратегическая цель банка - поддержание финансовой устойчивости банка, сохранение лидирующих рыночных позиций банка и его конкурентоспособности путем выбора оптимальной стратегии продаж банковского продукта, повышения уровня качества обслуживания клиентов, совершенствования банковских информационных технологий, обеспечения роста объемов продажи банковских услуг, повышения рентабельности деятельности банка [6].

Основные задачи ОАО «Банк Центр кредит»:

-укрепление финансовой устойчивости банка, наращивание собственного капитала и уставного фонда;

- наращивание ресурсного потенциала банка, оптимизация активов и пассивов по срокам, целям и стоимости;

- улучшение качества кредитного портфеля;

- развитие розничного бизнеса;

- развитие корпоративного бизнеса;

- развитие международного сотрудничества;

- развитие системы управления банковскими рисками,

- унификация и оптимизация бухгалтерского учета;

- совершенствование и развитие информационных технологий;

- совершенствование кадровой политики банка;

- совершенствование организационной структуры и региональной сети;

- развитие материально-технической базы.

Для успешного поступательного движения вперед, формирования прочных основ, обеспечивающих устойчивой рост и развитие банка как крупнейшего универсального учреждения страны, работники банка должны активно работать над повышением качества традиционных услуг, освоением и внедрением новых перспективных технологий и финансовых инструментов в целях полного удовлетворения потребностей своих клиентов. Клиенты -- это основа любого бизнеса. И если клиенты не будут удовлетворены, то банк их потеряет, как только на рынке появятся конкуренты. В период бурного развития технологий и нарастающей конкуренции клиенты становятся основным активом финансовой организации, поэтому стратегия борьбы за них должна быть подчинена одной цели -- максимальному удовлетворению потребностей клиентов .

Политика ОАО «Банка Центр кредит» в области привлечения ресурсов будет направлена на наращивание ресурсной базы на основе улучшения качества банковских услуг, при этом особое внимание будет уделено оптимизации структуры пассивов, сохранению лидирующего положения банка на рынке привлечения средств физических лиц, что создаст условия для обеспечения наращивания активных операций и в первую очередь инвестиционного характера.

Депозитная политика, проводимая банком, и в дальнейшем будет формироваться исходя из политики, проводимой Национальным банком РК, в отношении ставки рефинансирования, как одного из инструментов сдерживания инфляции и стабильности курса тенге. Ориентация депозитной политики банка на обеспечение более высокой привлекательности сбережений в тенге относительно валютных сбережений позволит расширить использование национальной валюты в экономике страны путем трансформации сбережений в инвестиции. Банк ставит перед собой задачу способствовать выполнению намеченных целей путем предоставления более привлекательных условий населению по депозитам в тенге. При этом будет учитываться необходимость соблюдения баланса интересов банка и вкладчиков, а также необходимость повышения рентабельности деятельности банка. Основным принципом политики банка по привлечению средств физических лиц останется защита сбережений от инфляционных процессов, в рамках которой будет обеспечиваться положительный уровень реальных доходов по вкладам.

Политика банка в сфере обслуживания юридических лиц будет строиться на принципах установления партнерских отношений в расчете на долгосрочное сотрудничество и предполагает обеспечение комплексного и качественного обслуживания корпоративных клиентов, с созданием максимально благоприятных условий для клиентов, защиты их интересов.

Совершенствование процесса банковского обслуживания подразумевает и расширение круга клиентуры, что включает в себя:

- привлечение на обслуживание перспективных хозяйствующих субъектов с кредитоемкой и ресурсоемкой базой, а также индивидуальных предпринимателей;

- внедрение новых и совершенствование уже используемых в учреждениях банка услуг, обеспечивающих наращивание ресурсной базы;

- перевод на полное расчетно-кассовое обслуживание потенциальных клиентов, частично потребляющих услуги банка;

- привлечение клиентов на обслуживание по инкассации торговой выручки, предоставление услуг по перевозке ценностей, доставке заработной платы субъектам хозяйствования;

- выплата заработной платы путем использования пластиковых карточек.

Банку также предстоит:

- проводить работу по определению круга потенциальных клиентов на основе анализа их деловой активности и перспектив развития, привлечению на обслуживание в банк

- обеспечить проведение комплекса организационно-рекламных мер, направленных на привлечение целевых депозитов, внедрение новых финансовых продуктов типа «депозит - кредит - финансовые услуги» и других продуктов и услуг.

В соответствии со стратегией развития взаимоотношений с корпоративными клиентами планируется продолжить работу по организации системы обслуживания корпоративных клиентов в системе ОАО «Банк Центр кредит», в том числе:

- создать систему обслуживания корпоративных клиентов в структуре ОАО «Банк Центр кредит», с четким определением и разграничением обязанностей должностных лиц;

- создать отделы, состоящие из персональных банковских менеджеров, обслуживающих только корпоративных клиентов;

- определить строгую специализацию персональных банковских менеджеров в системе ОАО «Банк Центр кредит» (например Областные управления - работают с корпоративными клиентами 1-2 класса, филиалы работают с корпоративными клиентами 3 класса, отделения только с предпринимателями и частными лицами);

- с целью организации корпоративной культуры обслуживания создать для корпоративных клиентов операционные залы, общение в которых с клиентом происходит «в располагающей обстановке» в специальных клиентских комнатах (за столом, а не через стеклянное окошко), проводить презентации в операционных залах филиалов.