Страхование банковских операций

Основой для принятия решения о размере страхового возмещения служат два основных показателя: отношение лимита страхового покрытия к доле ВВП на душу населения и процент вкладчиков, получающих полное возмещение. В соответствии со сложившейся международной практикой для эффективной работы систем защиты вкладов размер страхового возмещения рекомендуется устанавливать в пределах 1-2 долей ВВП на душу населения. В России при принятии Закона размер страхового возмещения соответствовал 1,34 доли ВВП на душу населения, что характеризовало национальную систему защиты вкладов как соответствующую наилучшей мировой практике.

К плюсам такой системы можно отнести простоту расчета страхового возмещения, что делает систему страхования понятной для общества. Недостатком такой системы является снижение заинтересованности вкладчиков в мониторинге финансового состояния банков.

С 2006 года в России была введена многоступенчатая шкала страховки. Помимо стопроцентной гарантии для суммы в 100 тысяч рублей каждые дополнительные 100 тысяч, прибавляемые к размеру выплат, гарантируются на 90%.

Средний размер вклада в банках-участниках системы страхования вкладов - 13,6 тыс. руб. В результате, в Законе учтены все возможные и необходимые величины по формированию и возмещению средств для функционирования системы страхования вкладов. Таким образом, обеспечены равные условия поддержки со стороны государства для большинства вкладчиков в стране, одинаковые конкурентные условия по привлечению вкладов граждан для всех банков, в том числе для банков с государственным участием.

Принятие и реализация законодательства о страховании вкладов привели к тому, что многие российские банки заново пересмотрели свои стратегические планы. Многие банки по-новому взглянули на процессы управления, внутреннего контроля. Они усовершенствовали процедуры принятия деловых решений, раскрыли ранее непрозрачные структуры собственности, улучшили качество кредитных портфелей, привели экономические нормативы и показатели финансовой устойчивости в соответствие с требованиями законодательства.

Участие в системе страхования вкладов и уплата страховых взносов в фонд страхования вкладов обязательны для всех кредитных организаций, имеющих лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц3³ Вестник Банка России. 2004. № 58..

Тем не менее, на данный момент большинство делает выбор именно в пользу депозитов. При этом, когда тот или иной человек принимает решение отнести свои деньги в банк, он основывается, в первую очередь, на следующих умозаключениях:

· «Банк в любом случае вернет мне мой вклад»;

· «Когда я отнесу деньги в банк, они начнут работать на меня, принося стабильный доход»;

· «Мои деньги, скорее всего, мне не понадобятся во время срока действия вклада, поэтому процентами я сильно не рискую».

На наш взгляд, популярность депозитов в России обусловлена низкой финансовой грамотностью, ведь в школе не учат, как можно эффективно распоряжаться результатами своего труда. Неосведомленность о мире финансов приводит к тому, что все заработанные деньги люди хранят на депозитах в банках, где их время от времени «подъедает» инфляция. Люди стремятся к чему-то простому и понятному, можно даже сказать примитивному. Хотя, как показывает практика, есть гораздо более интересные способы распорядиться своими средствами.

2.3 Цели участников системы страхования вкладов

Закон о страховании вкладов включает в состав участников системы страхования вкладов вкладчиков; банки, имеющие разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц; Агентство по страхованию вкладов (далее - Агентство); Банк России. В правоотношениях страхования Агентство признается страховщиком, банки - страхователями, а вкладчики - выгодоприобретателями.

Помимо субъектов, названных в качестве участников системы страхования вкладов, к их числу можно причислить и Правительство РФ, которое имеет право осуществлять управление системой страхования вкладов и контроль за ее функционированием путем участия его представителей в совете директоров Агентства.

Участниками системы страхования вкладов могут являться также банки - агенты, которые, действуя от имени и за счет Агентства, осуществляют прием от вкладчиков заявления о выплате возмещения по вкладам и иных необходимых документов, а также выплаты возмещения по вкладам.

Для построения эффективно работающей системы страхования вкладов необходимо определить, какие цели преследует создание этой системы. То есть, каких результатов от ее функционирования ожидает государство, банковское сообщество и общество в целом.

Государство, в первую очередь, заинтересовано в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация сбережений населения, их вовлечение в инвестиционный процесс. Что касается стран с исторически сложившейся рыночной экономикой, важнейшую роль в этом процессе играют такие учреждения, как негосударственные пенсионные фонды и страховые компании.

В настоящее время коммерческие банки являются преимущественно частными предпринимательскими структурами, они не берут на себя решение общегосударственных или региональных экономических и социальных задач, если это не приносит им прибыль. Но от них требуется понимание того, что банковский бизнес призван нести определенную долю ответственности за социально экономическое состояние общества. То есть должны быть найдены такие формы взаимодействия государства и банков, которые будут стимулировать их к участию в реализации общественных целей.

Одним из направлений деятельности кредитных организаций является инвестиционная деятельность, в процессе которой они инвестируют несобственные, а привлеченные средства, а значит, риск подобных инвестиций полностью перекладывается на их клиентов.

Основной риск лежит на банках, поскольку именно они занимаются рискованной деятельностью. Если банк имеет крупных вкладчиков и у них возникнет необходимость изъятия своих средств, то банку придется искать источники финансирования, иначе он будет иметь большие проблемы. По различным причинам может произойти чрезмерное изъятие вкладов населением, поэтому большинство банков тщательно отслеживают состав источников финансирования.

Таким образом, банковский сектор рассчитывает, что система страхования повысит привлекательность банковских услуг для населения, закрепит доверие к российским кредитным организациям и создаст равные конкурентные условия для банков, привлекающих вклады физических лиц.

Что касается самих вкладчиков, не раз лишавшихся в той или иной форме своих сбережений, то их заинтересованность в системе страхования вкладов заключается в стремлении сохранить право собственности на свои денежные средства, внесенные в качестве вклада в банк.

Вкладчики тоже несут определенный риск. Закон о страховании банковских вкладов физических лиц не предусматривает возвращения вкладчикам всех вложенных в банк средств. «Если вы гарантированно хотите вернуть себе все деньги - размещайте по 100 тысяч рублей в разных банках», потому что, если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых у вкладчика есть вклады, размер страхового возмещения рассчитывается в отношении каждого банка отдельно.

Российский закон о страховании банковских вкладов в качестве целей создания системы страхования последовательно называет цели, которые отвечают интересам населения, банков и государства:

· защита прав и законных интересов вкладчиков банков;

· укрепление доверия к банковской системе;

· стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

По мнению А.Ф.Пенкина, можно назвать также несколько иных причин-целей, по которым страна вводит систему страхования вкладов, и, следовательно, чего она ждет

от этой системы:

- обеспечение защиты владельцев небольших вкладов;

- укрепление доверия общества к банковской системе путем создания регламента

для реструктуризации несостоятельных банков; накопление сбережений и

поощрение экономического роста;

- обеспечение конкуренции между небольшими и вновь созданными банками и крупными и/или государственными банками;

- установление границ для рисков государства понести убытки при банкротстве отдельного банка или группы банков.

Конечно, только страхование вкладов не может обеспечить уверенности в том, что финансовая система будет здоровой. Задача обеспечения финансовой стабильности в стране должна решаться совместными усилиями всех заинтересованных органов: Банка России, органа банковского надзора и Агентства по страхованию вкладов. Стремление только за счет создания системы страхования вкладов разрешить проблему недоверия общества к государству и банкам, обеспечить финансовую стабильность в стране невозможно без реформирования всей правовой, финансовой и институциональной базы государства.



3.Специальные программы страхования в Страховом доме ВСК

3.1 Банковское страхование в компании ВСК

Динамичное развитие банковской системы и рынка страховых услуг в России, постоянное совершенствования форм взаимодействия между различными финансовыми институтами способствуют неуклонному расширению сотрудничества банков и страховых компаний. По прогнозам аналитиков «Эксперт РА», в ближайшие четыре года объемы кооперации банков и страховщиков вырастут не менее чем в два раза. При этом будет увеличиваться число направлений их кооперации и повышаться качество услуг, оказываемых финансовыми институтами как физическим, так и юридическим лицам.

Страховой Дом ВСК уже в течении нескольких лет сохраняет лидирующие позиции в сфере банковского страхования в нашей стране и ежегодно признается победителем в различных номинациях проекта «Банковский рейтинг страховых компаний », организованного журналам «Банковское обозрение». Компания имеет диплом рейтингового агентства «Эксперт РА», врученный ВСК как лучшей компании в наиболее престижной номинации «Комплексная защита интересов банков и клиентов». По оценкам экспертов, Страховой Дом ВСК является крупнейшим игроком рынка банковского страхования, имеет самый большой страховой портфель и обширный список банков-партнеров.

Сегодня ВСК реализует целый комплекс программ банковского страхования, позволяющих минимизировать риски в различных сегментах банковской деятельности. В их числе:

Ш страхование недвижимого и движимого имущества банка;

Ш страхование персонала банка;

Ш страхование наличности в кассовых узлах;

Ш страхование залогового имущества;

Ш страхование при проектном финансировании;

Ш страхование держателей пластиковых карт;

Ш страхование при ипотечном, потребительском и автокредитовании.

Компания предлагает кредитным учреждениям несколько десятков программ сотрудничества, направленных на защиту имущественных интересов банка и его клиентов, создание дополнительного сервиса для клиентов банка, а также расширенные клиентской базы кредитного учреждения.

Страховой Дом ВСК является членам Ассоциации российских банков и Ассоциации региональных банков России (Ассоциация «Россия»). По мнению президента АРБ Г. Тосуняна, Страховой Дом ВСК стал для банков надёжным и проверенным партнером, активно сотрудничая с сотнями кредитных организаций и помогая им минимизировать риски. Помимо высокого качества страховых продуктов Компании, их проработанности и адаптированности для банковского бизнеса, немаловажное значение имеет разветвленность филиальной сети ВСК, позволяющий банкам работать по единой программе и оперативно обслуживать своих клиентов.

В настоящее время партнерами ВСК являются 94 банка из Топ-100 крупнейших банков России и свыше 650 банков, работающих на всей территории нашей страны.

В отчетном периоде Страховой Дом ВСК сосредоточил основные усилия на повышения качества сотрудничества с банками. Помимо реализации классических продуктов при страховании имущества интересов банков и их клиентов. Компания приводила активную работу баками-партерами по использованию страхования как инструмента снижения рисков банков при различных видах финансирования (проектное финансирования, факторинг, документарные операции и др.). В 2007 году в ВСК были реализованы Правила страхования «ВВВ» (комплексное страхование банков).

По итогам прошедшего года Страховой Дом ВСК в очередной раз был признан победителем в номинации «Комплексные технологии банковского страхования» журнала «Банковское обозрение».

страхование банк кредит

3.2 Страхование лизинговых операций в компании ВСК

Рынок лизинга в России растет рекордными темпами. За 2007 год объем нового бизнеса увеличился практически в двое по сравнению с 2006 годом и достиг 32 млрд долларов США.

Сегодня Страховой Дом ВСК одной из наиболее технологических страховых компаний, что дает ему значительное конкурентное преимущество и возможность предоставлять страховые услуги лизинговым компаниям на качественно более высоком уровне. Действующая в ВСК система андеррайтинга позволяет разрабатывать унифицированные условия для каждой лизинговой компании и предлагать оптимальное страховое покрытие для каждого объекта лизинга. Наличие в Компании системы урегулирования, работающей по единым стандартам в рамках широчайшей филиальной сети, позволяет оперативно и качественно урегулировать страховые события, независимо от их географии.

С целью оптимизации взаимодействия страховщика, лизингодателя и лизингополучателя страхование имущества, передаваемого в лизинг, осуществляется в ВСК в рамках генерального договора страхования имущества. При каждой сделки выдача страховых полисов производится на основании заявления страхователя вместо оформления новых договоров страхования, что позволяет клиентам избежать длительных временных затрат на согласование условий страхования.

Фронт- офисное решение для лизинговых компаний дает возможность оформлять договоры страхования в местах совершения лизинговых сделок непосредственно сотрудниками лизинговой кампании, что еще более ускоряет процесс заключения договора страхования.

В настоящее время клиентами Страхового Дома ВСК являются более 100 лизинговых компаний как федерального, так и регионального значения. Среди них- такие известные лизинговые компании, как «РГ-Лизинг», «Райффайзен -лизинг», «Интерлизинг», «РБ-лизинг», «Росагролизинг», «Главлизинг», «Центр- капитал».

ВСК выстраивает партнерские отношения с лизинговыми компаниями не только в сфере страхования рисков, связанных с повреждениями или утратой объектов лизинга, но и активно участвует в подборе оптимальных условий финансирования лизинговых проектов и расширении клиентской базы лизинговых компаний. В течении 2007 года для 10 лизинговых компаний ВСК подобрали банки, которые открыли кредитные линии под розничный лизинговый бизнес. Ежемесячно Страховой Дом ВСК направляет порядка 5 заявок от региональных клиентов- юридических лиц, нуждающихся в переоснащении основных производственных фондов, в линговые компании- партнеры.



Заключение

На сегодняшний день страхование банковских операций- это одно из наиболее динамично развивающихся и перспективных направлений страхования как для физических, так и для юридических.

Очевидно, что успешность деятельности любого банка во многом зависит от его репутации. Заключение договоров страхования является надежным способом, позволяющим банку минимизировать убытки, следовательно, избежать нежелательной огласки и сохранить хорошую репутацию. Банковское страхование считается в мире одним из самых сложных видов страхования, и здесь финансовому учреждению при выборе страховой компании крайне трудно, а иногда даже и невозможно, обойтись без помощи высококвалифицированного страховщика. Ведь только он, обладая глубокими знаниями, обширной базой данных и опытом, может надежно разместить риск на наиболее выгодных для клиента условиях, подобрав российского страховщика, наиболее полно отвечающего требованиям клиента, и обеспечив перестрахование риска на международном страховом рынке.

Управление рисками и страхование являются составляющими современной концепции экономической безопасности и стабильности бизнеса. Банковское страхование является одним из стандартных продуктов для банков на мировом рынке. Наличие такого покрытия обычно выдвигается как одно из стандартных условий при открытии, например, международных банковских кредитных линий или установлении корреспондентских отношений. В настоящее время, практически полное отсутствие банковского страхования на российском рынке в значительной мере тормозит эффективное развитие сотрудничества между российскими и крупными западными банками. Широкое внедрение в банках такого страхового покрытия в России, помимо повышения надежности и стабильности деятельности данного сектора финансово-кредитной системы, безусловно, внесет существенный вклад в процессы интеграции российской банковской системы в международную.



Расчетная часть

Страховая компания «Эверест» имеет следующие показатели деятельности за 2009год.

Задание

1. Определить результат от операций страхования

2. Определить прибыль(убыток) до налогообложения

3. Определить чистую прибыль страховой компании за 2005 год

4. Рассчитать отклонения в сумме и в %. На основе расчета сделать вывод о деятельности компании за год.

Показатели

Отчетный год, 2009

Прошлый год, 2008

Отклонения

В сумме

В %

1. Страховая премия по страхованию жизни

38900

37650

2. Доходы по инвестициям

50

62

3. Страховая премия по иным видам страхования

7210

7350

4. Отчисление в РПМ

360

345

5. Расходы по ведению дел

14260

14180

6. Результат от операций страхования

7. Доходы от участия в других организациях

400

800

8. Управленческие расходы

15680

16000

9. Операционные расходы

60

55

10. Внереализационные доходы

10

10

11. Прибыль (убыток) до налогообложения

12. Налог на прибыль

13. Прибыль(убыток) от обычной деятельности

14. Чрезвычайные расходы

15. Чистая прибыль

Показатели

Отчетный год, 2009

Прошлый год, 2005

Отклонения

В сумме

В %

1. Страховая премия по страхованию жизни

38900

37650

1250

3,2

2. Доходы по инвестициям

50

62

12

24

3. Страховая премия по иным видам страхования

7210

7350

140

1,94

4. Отчисление в РПМ

360

345

15

4,17

5. Расходы по ведению дел

14260

14180

80

0,56

6. Результат от операций страхования

31540

30537

1003

3,18

7. Доходы от участия в других организациях

400

800

400

100

8. Управленческие расходы

15680

16000

320

2,04

9. Операционные расходы

60

55

5

8,3

10. Внереализационные доходы

10

10

0

0

11. Прибыль (убыток) до налогообложения

16210

15292

918

5,66

12. Налог на прибыль

3890,4

3670,08

220,32

5,66

13. Прибыль(убыток) от обычной деятельности

12319,6

11621,92

697,68

5,66

14. Чрезвычайные расходы

_____

_____

____

____

15. Чистая прибыль

12319,6

11621,92

697,68

5,66

1. Отклонение в страховых премиях по страхованию жизни

В сумме 38900-37650= 1250 руб.

В % 1250/38900*100= 3,2

2. Отклонение в доходах по инвестициям

В сумме 62-50= 12 руб.

В % 12/50*100= 24

3. Отклонение в страховых премиях по иным видам страхования

В сумме 7350-7210= 140 руб.

В % 140/7210*100= 1,94

4. Отклонение в отчислениях в РПМ

В сумме 360-345= 15 руб.

В % 15/360*100= 4,17

5. Отклонения в расходы по ведению дел

В сумме 14260-14180= 80 руб.

В % 80/14260*100= 0,56

6. Результат от операций страхования

Отчетный год: 38900+50+7210-360-14260= 31540 руб.

Прошлый год: 37650+62+7350-345-14180= 30537 руб.

Отклонение в результате от операций страхования

В сумме 31540-30537= 1003 руб.

В % 1003/31540*100= 3,18

7. Отклонение в доходах от участия других организациях

В сумме 800-400= 400 руб.

В % 400/400*100= 100

8. Отклонение в управленческих расходах

В сумме 16000-15680= 320 руб.

В % 320/15680*100= 2,04

9. Отклонение в операционных расходах

В сумме 60-55= 5 руб.

В % 5/60*100= 8,3

10. Отклонение во внереализованных доходах

В сумме 10-10= 0 руб.

В % =0

11. Прибыль (убыток) до налогообложения

Отчетный год: 38900+50+7210-360-14260+400-15680-60+10= 16210 руб.

Прошлый год: 37650+62+7350-345-14180+800-16000-55+10= 15292 руб.

Отклонение в прибыли(убыток) до налогообложения

В сумме 16210-15292= 918 руб.

В % 918/16210*100= 5,66

12. Налог на прибыль

Отчетный год: 16210*24% = 3890,4 руб.

Прошлый год: 15292*24% = 3670,08 руб.

Отклонение в налоги на прибыль

В сумме 3890,4-3670,08= 220,32 руб.

В % 220,32/3890,4*100= 5,66

13. Прибыль (убыток) от обычной деятельности

Отчетный год: 16210-3890,4= 12319,6 руб.

Прошлый год: 15292-3670,08= 11621,92 руб.

Отклонение в прибыли (убыток) от обычной деятельности

В сумме 12319,6- 11621,92= 697,68 руб.

В % 697,68/12319,6*100= 5,66



Библиография

Нормативная литература

1. Федеральный закон «О страховании вкладов в банках РФ»

2. Федеральный закон РФ от 29.10.1998 г. №164-ФЗ "О финансовой аренде

(лизинге)" (в ред. Федерального закона от 29 января 2002 г. №10-ФЗ).

3. Федеральный закон РФ «О страховании финансовых рисков»

4. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 (в ред. от 20 июля 2004 г.) // Российская газета. 2003. 12 января; 2004. 24 июня.

5. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ (в ред. от 29 декабря 2004 г.) // СЗ РФ, 2003, № 52, ст. 5029; РГ. 2004. 30 декабря 2004 г.

Учебная литература

6. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. - М.: Объединение «ЮНИТИ». Банки и биржи, 2004 г.

7. Финансы: Учебник для вузов/ Под ред. Л.А. Дробозиной. -М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006. - 527с.

8. Сербиновский, Гарькуша. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. Ростов н/Д: «Феникс», 2000 - 384с.

9. «Банковское дело», п.р. Тавасиева А.М., Москва - 2001 г

10. Основы страховой деятельности: Учебник/ отв. ред. проф. Т.А. Федорова. - М.: Издательство БЕК, 2002г. - 776с.

Дополнительная литература

11. Вестник Банка России. 2004. № 58.

12. «Развитие лизинговых отношений в России» Долматова Е.В., 2002 г.

13. Геращенко В.В. О состоянии и перспективах развития страхования банковской системы России. - М., Деньги и кредит, 2000, № 7.

14. Лялин Д.Ю. «Фонд обязательного страхования вкладов: правовые и организационные проблемы формирования», М., Инфра-М, 2003 г, стр.57

15. Мирошников В.А. Формирование системы страхования банковских операций физических лиц в банках Российской Федерации: актуальные вопросы., М., «Агентство по страхованию банковских операций», Банковский конгресс, 2004 г.

16. Инвестиционный эксперт: www.invest.delovoy.com.

17. Ходанчик Г.Э. Страхование депозитов: зарубежный опыт и возможности его применения в России // Финансы. 2001. №11.С.62.

Размещено на Allbest.ru