В Межбанковский клиринг участниками системы направляются розничные платежи на мелкие суммы, что способствует прохождению через клиринговую систему более половины всего количества безналичных расчетов в стране (за 2007 год через клиринговую систему было обработано 63,9% от общего количества всех безналичных расчетов и 1,6% от общего объема). Особенностями данной системы является возможность отправления платежей с будущей датой валютирования Т+3, а также наличие ограничения по максимальной сумме одного платежа (на сегодняшний день - 5 млн. тенге).

Рисунок 1 - Количество документов проведенных в МСПД за 2007-2009 гг.

В целях бесперебойного и непрерывного функционирования, увеличения мощности и повышения уровня безопасности платежных систем Национальный Банк осуществляет мероприятия по построению нового резервного центра платежных систем, соответствующего международным требованиям.

Отдельно хотелось бы отметить один из перспективных и динамично развивающихся компонентов платежной системы - рынок платежных карточек. В настоящее время лицензии на выпуск платежных карточек имеют 20 банков второго уровня Республики Казахстан. Казахстанский рынок платежных карточек представляют карточки международных платежных систем (VISA International, Europay International, American Express International и Diners Club International) и платежные карточки локальных платежных систем (Altyn Сard, Дуэт, SmartAlemCard, локальная карточка Ситибанка Казахстан, Каспийский, локальная карточка Цесна Банка и Kazcard).

Число карточек, выпущенных казахстанскими банками на сегодняшний день (1 марта 2008 года) составляет 5,8 млн. штук (увеличение в 16 раз за последние 10 лет). Таким образом, в среднем на 3 человека республики приходится одна платежная карточка, тогда как пару лет назад одна платежная карточка приходилась в среднем на 5 человек.

Объем и количество платежей с использованием платежных карточек казахстанских эмитентов в 2007 году составил 135,1 млрд. тенге и 6,0 млн. транзакций соответственно, что в десятки раз (в 95 и в 24,5 раза) превышает уровень десятилетней давности. Инфраструктура рынка платежных карточек на сегодняшний день представлена 7484 торговыми предприятиями, принимающими к оплате платежные карточки, 16702 POS-терминалами, расположенными как в торговых точках, так и в банках второго уровня, 4607 банкоматами. Положительная тенденция роста количества торговых терминалов, банкоматов, торговых организаций, а также количества безналичных расчетов с использованием платежных карточек, зафиксированная в последние годы, наблюдается и в 2008 году[27].

Национальный Банк совместно с Правительством Республики Казахстан предпринимает меры по созданию условий для дальнейшего развития инфраструктуры обслуживания платежных карточек. Важную роль в стимулировании развития рынка платежных карточек также играет активная деятельность банков второго уровня в данной области.

В июне 2008 года объемы трансакций с использованием платежных карточек казахстанских эмитентов составили 196,2 млрд. тенге (рост по сравнению с июнем 2007 года составил 27,4 процента). Количество трансакций за июнь 2008 года составило 8,9 млн., увеличившись по сравнению с июнем 2007 года на 23,5 процента. Также наблюдается опережающий рост количества безналичных платежей на 34 процента (до 1,4 млн. трансакций) по сравнению с ростом количества операций по снятию наличных денег на 21,6 процента (до 7,4 млн. трансакций)(ПРИЛОЖЕНИЕ В).

Рисунок 2 - Количество документов проведенных в Клиринге за 2007-2009 гг.

3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

3.1 Проблемы системы безналичных расчетов в РК

В настоящее время наиболее сложной стала проблема налаживания расчетно-платежной системы и проблема неплатежей в экономике. Неплатежи являются одной из причин увеличения дефицита бюджета.

За последние годы, однако, темпы роста неплатежей снизились. Если в 2005 г. суммарная просроченная задолженность росла достаточно высокими темпами (6,6% в месяц при среднемесячном темпе инфляции 1,65%), то в 2006 г. темп прироста составил 3,1% (что меньше среднемесячного темпа инфляции). Стабилизация темпов роста неплатежей обусловлена прежде всего резко увеличившейся долей бартерных операций. В январе-феврале 2007 г. произошло дальнейшее снижение темпов роста неплатежей (до 1% в среднем за месяц), прежде всего под воздействием частичного восстановления платежно-расчетной системы и относительно меньшего «денежного голода». Экономика вошла в своего рода «равновесный», но нездоровый режим функционирования. В данных условиях совершенствование безналичных расчетов, разработка их норм и способов - одна из главных задач казахстанской экономики.

Остановимся подробнее на следующих проблемах: задержки расчетов банками, предприятиями, РКЦ; скорость совершения платежей; очередность платежей; проблемы вексельного обращения.

Задержки расчетов банками и РКЦ. С введением расчетов банков через корсчета появляется много проблем: сбои и задержки расчетов в РКЦ, связанные в основном с большим потоком бумажных носителей с финансово-денежной информацией; нарушения в расчетах по вине самих коммерческих банков.

Представив в банк платежное поручение о перечислении средств в трех экземплярах, предприятие получает от банка третий экземпляр с распиской в приеме поручения и штампом банка. Затем предприятие по выписке из своего лицевого счета может удостовериться в списании со счета перечисленной суммы. Но если банк ведет расчеты через РКЦ, такие бухгалтерские проводки - лишь предпосылки межбанковских платежей, которые совершаются РКЦ и начинаются в тот момент, когда там производится списание средств с корсчета банка. В документообороте иногда происходят заминки. Известно, что некоторые банки задерживают платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные для перевода, в качестве кредитного ресурса. И наоборот, поступившим через РКЦ на счет предприятия средствам банк может задержать бухгалтерскую проводку по их зачислению на расчетный счет предприятия. Такие факты не единичны. Владельцы счетов далеко не во всех случаях используют свое право требовать от банка уплату 0,7% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки.

Проблема скорости совершения платежей. Скорость платежа в значительной мере обусловлена его срочностью. Предположим, что при сроке оплаты обязательства 20 июня и сроке зачисления средств на счет получателя 28 июня фактически обе стадии платежа совершены в эти сроки. Но при этом средства находились в течение недели в расчетах, т.е. были изъяты из полезного хозяйственного оборота.

Современная электронная техника и особенно автоматизированные каналы связи придают новое качество понятию срочности платежа: создается возможность соединить сроки отдельных стадий платежа воедино. Например, при расчетах за товар скорость платежа определяется взаимозависимыми показателями времени получения товара покупателем, срока его оплаты и времени зачисления средств на счет поставщика. Оптимальная скорость безналичных расчетов достигается совпадением трех перечисленных показателей.

Сокращение времени прохождения платежей достигается рядом коммерческих банков путем внедрения технологий, новых платежных инструментов, активизации внедрения электронного документооборота и др.

Очередность платежей. Регулирование очередности платежей - один из острых вопросов денежно-кредитной политики. Существуют различные мнения по проблеме очередности платежей. Внешне создается впечатление, что очередность платежей по усмотрению плательщиков, укрепляя их самостоятельность, в наибольшей мере соответствует условиям рынка. Однако такая очередность может наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых, несмотря на их длительность, откладываются плательщиком.

Аккредитивы. В период кризиса очень важны надежность и быстрота проведения платежей. Однако не каждый российский банк в состоянии следовать этим принципам. В условиях кризиса система расчетов здорово буксует из-за недоверия банков друг к другу. Это отражается на всех видах безналичных расчетов. В сегодняшних условиях, когда участники сделок не доверяют друг другу, расчеты с помощью аккредитива являются выходом из тупика. С одной стороны, аккредитив контролирует выполнение договора поставки товаров, а с другой - гарантирует платежи при выполнении всех условий поставки.

Расчеты с помощью аккредитива позволяют предприятиям увеличивать скорость платежей, так как в работу включается сеть банков-корреспондентов, работающих в системе банка-эмитента и обслуживающих выставленные аккредитивы. При наличии высокой степени защиты электронного формата документов проведение расчетных операций подобного типа сможет хотя бы частично решить проблему платежей между предприятиями.

3.2 Пути совершенствования системы безналичных расчетов

безналичный расчет кредитный перевод

Преимущество аккредитивной формы расчетов состоит в гарантии платежа и возможности получить его в кратчайший срок после отгрузки товаров. Эту форму расчетов предпочитает поставщик, если не уверен в платежеспособности покупателя. Недостаток расчетов аккредитивами - отвлечение из оборота покупателя средств, так как он резервирует их для оплаты счетов поставщика до отгрузки товаров. Аккредитивная форма расчетов занимает незначительный удельный вес в платежном обороте.

Так, использование векселей позволит погасить задолженность предприятий; оно приведет к новому внутри республиканскому зачету взаимной задолженности предприятий и организаций; необходимости дополнительной эмиссии тенге и росту инфляции.

Тратты должны иметь свободное обращение, включая их продажу на вексельных аукционах, которые могут быть организованы фондовой биржей или коммерческими банками.

Непогашенные в срок предприятиями - векселедателями тратты, если такие окажутся, в установленном порядке будут передаваться векселедержателями в суды на предмет изъятия у векселедателя заложенного под вексель имущества.

Первое в республике Временное соглашение о вексельной системе расчетов было утверждено Нацбанком 27 февраля 1992 года. Но оно осталось нереализованным на практике. Однако так или иначе рыночная экономика потребует применения вексельной системы расчетов. С точки зрения методического обеспечения Нацбанку достаточно, с небольшими коррективами на сегодняшний день, применять закон о переводном и простом векселях (приложение к «Конвенции, устанавливающей закон о переводном и простом векселях», подписанное в Женеве 7 июня 1930 года). Казахстан, как частный правопреемник СССР, является участником указанной Конвенции. Однако без наличия четкого вексельного законодательства, обеспечивающего функционирование этой системы расчетов вводить нельзя[15].

Расчеты с помощью платежных требований-поручений, заменившие собой акцептно-инкассовую форму расчетов, мало эффективны и будут работать в полном объеме только с появлением денег на расчетных счетах предприятий-покупателей.

Безналичная форма расчетов чеками развита во всем мире. В Казахстане же в основном платежными поручениями.

Банки заинтересован в концепции Нацбанка РК о создании в стране современной платежной системы, которая предусматривает разнообразные виды платежных инструментов. В том числе и чеки. В конце января 1997 года Нацбанк Республики Казахстан принял положение «О расчетах гарантированными чеками». По проведенному социологическому опросу среди клиентов, результаты показали, что предложение о выпуске чеков их заинтересовало.

Гарантированный чек - это платежное средство для безналичных расчетов в тенге, обеспечивается средствами на счете чековой книжки владельца и гарантией. На этом документе типографическим способом указана сумма, в пределах которой банк обязуется оплатить чек.

Сфера применения чеков расширяется. Так, банки заключают договора с организациями, где есть финансовые потоки. Это Таможенный комитет РК, компании по продажам авиа- и железнодорожных билетов, автотранспортным и железнодорожным перевозкам. Скорость расчетов при оформлении тех же таможенных процедур увеличивается, предприятия не несут затраты, используя чековую систему расчетов. Гарантированный чек - средство мгновенного платежа. На чеки можно приобретать товары, рассчитаться за услуги партнерами. Деньги на счет продавца поступят не сразу, но, получив чек банка, он получает обязательство банка заплатить по чеку вне зависимости от состояния счета клиента. Например, выдача чековых книжек производится двумя способами:

С депонированием суммы. Однако средства из оборота предприятия не отвлечены бесплатно: на остаток средств на счете ежемесячно начисляются проценты, исходя из ставки - % до востребования, согласно тарифам банка +1% годовых.

Без депонирования суммы для клиентов, имеющих кредитную историю в банке. Это своего рода краткосрочный кредит. За расчеты чеками банком взимаются те же комиссионные проценты, что и за расчеты платежными поручениями. У чеков много преимуществ. Если для пластиковых карточек необходимо специальное оборудование, то сфера применения чековых книжек не ограничена.

Чеки должны заинтересовать предпринимателей малого и среднего бизнеса, где высока интенсивность операций и сделок. Есть еще одно преимущество чеков перед платежными поручениями в том, что схема их заполнения упрощена: для заполнения не требуется подписи руководителей и печать. Чековая книжка более универсальна - ее владельцами могут быть как юридические, так и частные лица.

При расчете чековыми книжками необходимо соблюдать некоторые меры безопасности.

При получении чековой книжки каждый владелец сообщает банку кодовое слово, которое является паролем для авторизации. При потере контроля над чеком клиент сообщает об этом банку, который включает номера этих чеков в стоп - лист. Незаконное пользование чеками исключено, так как перед оплатой чек будет проверяться по стоп - листу. Каждый чек имеет копию, предназначенную для отслеживания владельцами движения выписанных чеков и расходов. По положению Нацбанка РК бланки чеков должны иметь не менее 5 степеней защиты. На гарантированных чеках их семь: водяной знак, микрошрифт, рамки полей чеков состоят из микробукв, составляющих слово, на оборотной стороне рисунок, выполненный по особой технологии, гильожная рамка, нумерация на чеке должна соответствовать нумерации на оборотной стороне обложки чековой книжки, - определенная насыщенность цветов.

К приоритетным направлениям деятельности в коммерческих банках относятся развитие и повсеместное внедрение на территории Казахстана электронных расчетов, способствующих ускорению прохождения платежей и обеспечению качественного и надежного обслуживания всех участников расчетов.

При осуществлении электронных расчетов используются полноформатные электронные документы, не требующие сопровождения расчетными документами на бумажных носителях. А также и электронные документы сокращенного формата, сопровождаемые расчетными документами на бумажных носителях.

Значительное расширение сферы электронных платежей, позволит проводить расчеты в более короткие сроки. Электронные платежи обеспечивают ограничение прав доступа к системам обработки, идентификацию подписей и целостность платежных документов. Сохранность и конфиденциальность информации, немедленную передачу сообщения о попытке несанкционированного доступа, передачу информации о платежах.

Ценовая политика банков основана на дифференциации тарифов в зависимости от видов платежей, способов и времени передачи платежных документов.

В целях стимулирования внедрения клиентам современных средств связи и электронных платежей, самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие - по платежам на бумажной основе.

В целях совершенствования системы основное внимание будет уделено определению эффективности функционирования, вопросам надежности, методологическим аспектам построения платежных систем. А также вопросам уровня достаточности банковских услуг.

Выгоды пользователя S.W.I.F.T.:

Общий язык и общие операционные процедуры для обмена финансовой информацией;

Автоматизация обработки операций;

Надежная сеть, которая всегда доступна;

Непревзойденная гарантия безопасности и конфиденциальность;

Удобство прямого доступа к корреспондентам, партнерам, филиалам;

четко определенные правила, возлагающие ответственность и обязательства на отправителя, получателя и S.W.I.F.T.;

гибкая универсальная платформа, которая может обеспечить совместимость с вашими финансовыми приложениями, ключ к достижению и поддержанию конкурентоспособности;

поставляемое под ключ оборудование и программное обеспечение совместно с консультационными услугами.

Обеспечивается работа Узла коллективного доступа (УКД) в сеть S.W.I.F.T. с использованием протокола передачи данных X.25.

Банк-корреспондент не только формирует, проверяет и отправляет в банк электронные документы, но и в режиме квазиреального времени получает выписки по своим счетам. В выписке он видит и дебетовые, и кредитовые документы, причем каждый из них клиент может просмотреть и распечатать в соответствующем S.W.I.F.T.-формате.

Новая конкуренция появляется среди других секторов коммуникаций. Интернет - это более глобальное средство. Предусматривает снятие географических преград. Посредством интернета также можно производить различные финансовые услуги.

Таким образом, попытки создать новый платежный инструмент на технологической базе будущего века и таким образом вырваться вперед на мировой уровень - это хорошо. Однако представляется правильным подход - путь максимальной интеграции в мировую банковскую систему с использованием ее платежных инструментов, перспективных и традиционных, входя в ее ритм развития. Если же мы пойдем «своим путем», то просто выпадем из международной системы. Выйти в ближайшее время на уровень, уже достигнутый западными банками, можно лишь путем интеграции в международные расчетно-платежные системы.

Правительству НБ Республики Казахстан целесообразно разработать долговременную Программу поддержки коммерческих банков с учетом результатов их деятельности, наличия кадров, материальной базы, месторасположения и других факторов. Решение этих проблем, будет способствовать оздоровлению экономики Казахстана.

Вексельное обращение и кредитование банков. В 2000 году апробирована система вексельного рефинансирования, и Национальным банком осуществлен первый переучет векселей НАК "Казатомпром". Начата практика частичного рефинансирования банков, активно кредитующих золотодобывающие производства. В частности, предоставлены займы банкам, входящим в Консорциум банков - кредиторов предприятий золотодобывающей промышленности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассмотрев экономическое содержание, теоретические основы и мировой опыт организации безналичных расчетов можно сделать следующие выводы:

-система безналичных расчетов продолжает совершенствоваться на протяжении почти столетия;

-безналичные расчеты неотъемлемая часть процесса воспроизводства;

-изучение исторического развития и мирового опыта организации безналичных расчетов имеет особое значение сегодня, поскольку Казахстан находится на этапе экономической нестабильности;

-мировой опыт в организации безналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежного оборота наличных денег;

-частые изменения нормативных и законодательных актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов, приводят к серьезным затруднениям в практической работе;

-сложные экономические процессы в народном хозяйстве привели к тому, что основные принципы организации безналичных расчетов не выдерживаются (такие как срочность, обеспеченность, акцепт). Утратили свою значимость или не в полной мере используются некоторые формы расчетов (вексельная, аккредитивная, расчеты чеками). Из общего безналичного платежного оборота расчеты платежными поручениями составляют 80%, аккредитивами 3%, инкассо 5%, чеки 1% ,зачет взаимных требований 2%, платежными требованиями-поручениями 7%, векселями 2%;

-развитие научно-технического процесса, стремление приблизиться к мировым стандартам способствует со стороны Государства и Национального Банка принятию мер по внедрению новых, более совершенных технологий в организации и осуществлении безналичных расчетов. В общей структуре платежей произошли позитивные изменения. Сократилась до минимума доля телеграфных и почтовых платежей, 100% уровня достигала доля электронных платежей.

Основными недостатками, которые затрудняют осуществление безналичных расчетов являются:

-обострение кризисных явлений в экономике страны;

-неплатежеспособность и банкротство предприятий;

-несовершенство программно- технического обеспечения;

-не достаточно активное обновление правовых норм в области безналичных расчетов;

-не налажена система контроля за сферой расчетов со стороны Государства и Национального Банка.

В результате этого анализа рекомендуются следующие меры по улучшению осуществления организации безналичных расчетов:

-ускорение перехода к совершенным программным системам;

-скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов;

-предоставление выхода на мировой уровень;

-широкое использование клиринга;

-активизация работы с клиентами, путем разработки и внедрения взвешенного порядка начисления % % на остатки по расчетным и текущим счетам. Кроме того, необходимо предложить клиентам целый ряд дополнительных услуг, связанных, например, с трастовым управлением средствами клиента, агентскими услугами на рынке ценных бумаг, консультационными услугами по правовым и общеэкономическим вопросам, а также вопросам финансового анализа состояния дел клиента;

- совершенствовать нормативную базу, упрощать процесс осуществления расчетов.

Таким образом, несмотря на все трудности при осуществлении безналичных расчетов можно отметить, что в стране наблюдаются тенденции для успешного развития расчетов и приближению их к мировым стандартам.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О Национальном Банке». Алматы, 30 марта 1995 года.

Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона « О банках и банковской деятельности», Алматы, 31 августа 1995 года

Алибекова Ф.Р. О понятии "банк" и "банковская услуга" // Банки Казахстана. -Алматы, 2005. -N10. - С. 28-30

Банки Казахстана : Справ.-аналит.изд.. -Алматы: Информ.Агенство Economix Data, 2005. -330 с.

Виноградова Т. Н. Банковские операции: Учеб.для сред. проф. образования. - Ростов н/Д: Феникс, 2004. -378 с.

Выступление Председателя Правления ОАО "Народный банк Казахстана"

Голуб М. Развивать новые виды кредитных операций необходимо// Банки Казахстана. -Алматы, 2001. -№ 11. - С. 43-46

Давлетова М.Т. Современное состояние банковской системы и перспективы развития рынка банковских услуг в Казахстане// Финансы Казахстана= Каржы Каражат. -Алматы, 2000. -№ 9-10. - С.37-50

Деньги,кредит,банки /Под ред Г.С.Сейткасимова. -Алматы: Экономика, 2008. -363 с.

Джозлин Р.В. Банковский маркетинг. М.: Финансы и статистика, 1998г. Колесников В.И. Банковское дело. М.,2008г.

Жуков Е. Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков. -М.: Изд-во АО "Консалтбанкир", 2005. -47 с.

Жунусова Г. Некоторые особенности банковской конкуренции// АльПари. -Алматы, 2000. -N3-4. - С.100-103. -Библиогр.: 8назв.

Иванов А. Н. Инвестиционные и консультационные услуги иностранных банков// Деньги и кредит. -2000. - № 5. - С. 61-65

Кичигина М.Т. Как проводится ежегодное информирование вкладчиков// Банки Казахстана. -Алматы, 2001. -N4. - С. 2-5

Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2007 г.

Лим А. Депозит - капитал, приносящий доход // Финансы Казахстана= Каржы Каражат. -Алматы, 2005. -N 11-12. - С. 69-70

Лисак Б. Межбанковские заимствования - как инструмент финансовой политики коммерческих банков // Банки Казахстана. -Алматы, 2007. -N 5. - С. 21-24

Лисак Б.И. Оценка эффективности банковских услуг по инкассации (методический аспект) // Банки Казахстана. -Алматы, 2007. - № 6. - С. 18-20.

Марченко Г. А. Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы развития // Банки Казахстана. -Алматы, 2006. -№ 10. - С. 2-11.

Марченко Г. Современное состояние и перспективы развития финансового рынка и банковской системы Казахстана // Банки Казахстана. -Алматы, 2008. -N3. - С.2-5

Махмутова М. Эволюция банковской системы // Банки Казахстана. -Алматы, 2007. -N 5. - С. 16-20

Народный банк Казахстана: основные итоги деятельности // АльПари. -Алматы, 2008. -N2. - С. 25

Одинцова Н.Ф. Развитие банковской депозитной системы по Алматинскому региону в 2000 году// Банки Казахстана. -Алматы, 2008. -N6. - С. 27-29

Полушкин В.Ю. Анализ стабильности управления активными и пассивными операциями в коммерческом банке// Бухгалтерия и банки. -2008. -N1. - С. 40-48

Программа Ассоциации банков РК на 2000-2002 годы // Банки Казахстана. -Алматы, 2007. -N3. - С.19-22

Рудакова О. С. Банковские электронные услуги. Практикум: Учеб.пособие для вузов. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. -110 с.

Сербин В. Банки в эру электронного обслуживания// Банки Казахстана. -Алматы, 2006. -№ 7-8. - С. 74-75

Утеулин Е. Основные операции банков// Банки Казахстана. -Алматы, 2007. -№ 3. - С.60-61

Эмери И. Дела банковские // Банки Казахстана. -Алматы, 2000. -N5. - С.9- 11

Банковское дело. Под ред. И.О.Лаврушина. Учебник. - М., 2006.

Банковское дело. Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. Учебник. - М., 2006

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Виды счетов, открываемых юридическим лицам.

Виды счета	Кому открывается	Назначение
Расчетный	Коммерческие организации, предприниматели без образования юридического лица	Основной, на него зачисляется выручка и проводятся расчеты по обязательствам. Осуществление как безналичных, так и наличных расчетов с различными субъектами.
Субрасчетный	Филиалам и представительствам коммерческих организаций, не являющихся самостоятельным юридическим лицом	Аккумуляция поступающей выручки филиалов и представительств для последующего перечисления на расчетный счет юридического лица, конкретный перечень операций устанавливается самим юридическим лицом. Выдача наличных денег, как правило, не предусматривается.
Временный расчетный	Учредителям коммерческих организаций	Зачисление первоначальных взносов в уставной фонд
Текущий	Некоммерческим организациям, их филиалам и представительствам, физическим лицам	Осуществление всех наличных и безналичных операций, характерных для конкретного вида деятельности организации (в основном - оплата труда и административно-хозяйственные расходы)
Бюджетный	Организациям, которым выделяются средства за счет бюджета.	Операции только бюджетными средствами осуществляются через отделения Казначейства, имеющего счет в территориальном учреждении Банка России.
Счет финансирования кап. Вложений	Предприятиям заказчикам	Зачисление средств для расчетов с подрядчиками, строительно-монтажными организациями, поставщиками и т.д.
Валютные счета	Банкам - агентам валютного регулирования и контроля: резидентам нерезидентам счета типа «Т», «С» и «И»	Текущие валютные счета - зачисление валютной выручки, перечисление на транзитные счета для конвертации в рубли, осуществление расчетов.

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Казахстан	Россия
Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов. Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками. Таким образом, владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую независимость.	Значительное место в российской практике занимали товарообменные операции - безналичные расчеты путем взаимозачетов, бартера и т.п. Так, в начале 2005 г. до 90% выручки предприятий приходились на денежные суррогаты и бартер. Доминирование во внутренних расчётах платежного инструмента кредитовых переводов, а именно, платежного поручения, доля которого в общей сумме безналичных платежей составляет более 95%. Доля расчетов по инкассо не превышает 4%, а аккредитивной формы расчетов еще меньше. При осуществлении электронных расчетов через платежную систему Банка России используются как полноформатные электронные документы, не требующие сопровождения расчетными документами на бумажных носителях, так и электронные документы сокращенного формата, сопровождаемые расчетными документами на бумажных носителях.

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Статистика прохождения платежей через МСПД Информация о платежах, проведенных через МСПД КЦМР за период 2007 - 2009 гг. МЕСЯЦ МСПД Платежный оборот Кол-во док-ов Сумма, млн.тенге 2007 год январь 521 485 12 420 277 февраль 646 451 13 074 989 март 692 016 13 166 623 апрель 677 924 11 775 351 май 739 701 10 447 987 июнь 728 410 13 147 851 июль 755 392 10 890 280 август 691 540 11 350 360 сентябрь 684 988 12 500 537 октябрь 764 998 11 610 430 ноябрь 792 966 10 889 716 декабрь 811 929 9 874 081 2008 год январь 566 204 8 947 156 февраль 770 669 9 177 452 март 755 688 8 923 828 апрель 844 601 9 731 182 май 833 737 9 504 276 июнь 817 513 11 459 525 июль 895 993 12 285 306 август 757 564 13 211 123 сентябрь 788 652 13 850 549 октябрь 892 738 14 255 580 ноябрь 784 170 13 474 899 декабрь 887 511 14 737 584 2009 год январь 589 267 12 397 929 февраль 724 892 11 751 785 март 723 997 9 882 749 апрель 841 985 10 926 084 май 862 090 10 590 689 июнь 853 677 12 634 641 июль 902 383 17 001 010 август 803 005 13 835 044 сентябрь 855 703 13 013 218 октябрь 908 719 13 216 263 ноябрь 910 204 15 082 782

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Информация о платежах, проведенных через Клиринг КЦМР
за период 2007 - 2009 гг.

МЕСЯЦ	Клиринг Платежный оборот	Сумма необходимая для расчета	Средний коэф. оборачивае- мости
	Кол-во док-ов	Сумма, млн.тенге
2007 год
январь	1 288 762	132 653	53 699	2,47
февраль	1 096 881	155 899	38 531	4,05
март	1 129 383	172 903	35 677	4,85
апрель	1 423 045	183 719	48 883	3,76
май	1 192 208	205 652	42 485	4,84
июнь	1 210 943	207 026	45 766	4,52
июль	1 503 937	215 776	52 486	4,11
август	1 077 223	202 158	46 046	4,39
сентябрь	1 172 884	207 777	45 483	4,57
октябрь	1 527 354	211 447	54 827	3,86
ноябрь	1 203 095	202 628	48 043	4,22
декабрь	1 265 229	208 268	43 725	4,76
2008 год
январь	1 274 871	138 237	60 510	2,28
февраль	1 122 951	165 455	49 661	3,33
март	1 078 436	168 320	44 681	3,77
апрель	1 487 402	205 591	58 975	3,49
май	1 086 860	188 502	50 740	3,72
июнь	1 152 115	204 330	48 377	4,22
июль	1 461 955	213 235	54 944	3,88
август	1 056 411	189 559	50 475	3,76
сентябрь	1 132 538	197 550	49 262	4,01
октябрь	1 566 661	210 630	64 019	3,29
ноябрь	1 134 107	188 900	53 523	3,53
ноябрь	1 293 630	224 508	45 545	4,93
2009 год
январь	1 156 785	125 961	50 172	2,51
февраль	1 077 442	174 987	38 225	4,58
март	1 135 399	189 748	37 076	5.12
апрель	1 368 641	218 549	43 953	4,97
май	1 252 955	217 600	47 663	4.57
июнь	1 308 254	258 367	42 702	6.05
июль	1 453 284	254 983	42 562	5.99
август	1 276 628	231 795	48 534	4.78
сентябрь	1 366 294	262 205	44 373	5.91
октябрь	1 532 981	256 770	47 221	5.44
ноябрь	1 405 102	244 730	51 600	4.74

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Статистическая информация о платежах, проведенных через КЦМР за период 2007-2009 гг.

МЕСЯЦ	Количество документов
	2007 год	2008 год	2009 год
январь	1 810 247	1 841 075	1 746 052
февраль	1 743 332	1 893 620	1 802 334
март	1 821 399	1 834 124	1 859 396
апрель	2 100 969	2 332 003	2 210 626
май	1 931 909	1 920 597	2 115 045
июнь	1 939 353	1 969 628	2 161 931
июль	2 259 329	2 357 948	2 355 667
август	1 768 763	1 813 975	2 079 633
сентябрь	1 857 872	1 921 190	2 221 997
октябрь	2 292 352	2 459 399	2 441 700
ноябрь	1 996 061	1 918 277	2 315 306
декабрь	2 077 158	2 181 141

МЕСЯЦ	Сумма, млн.тенге
	2007 год	2008 год	2009 год
январь	12 552 930	9 085 393	12 523 890
февраль	13 230 888	9 342 907	11 926 772
март	13 339 526	9 092 148	10 072 496
апрель	11 959 070	9 936 771	11 144 633
май	10 653 639	9 692 778	10 808 289
июнь	13 354 877	11 663 855	12 893 008
июль	11 106 056	12 498 541	17 255 993
август	11 552 518	13 400 682	14 066 839
сентябрь	12 708 314	14 048 098	13 275 423
октябрь	11 821 877	14 466 210	13 473 033
ноябрь	11 092 344	13 663 799	15 327 512
декабрь	10 082 349	14 962 092

ПРИЛОЖЕНИЕ E

Проблемы и перспективы системы безналичных расчетов

Проблемы	Перспективы
1. обострение кризисных явлений в экономике страны	1. ускорение перехода к совершенным программным системам
2. неплатежеспособность и банкротство предприятий	2. скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов
3. несовершенство программно- технического обеспечения;	3. предоставление выхода на мировой уровень
4. не достаточно активное обновление правовых норм в области безналичных расчетов	4. широкое использование клиринга
5. не налажена система контроля за сферой расчетов со стороны Государства и Национального Банка	5. активизация работы с клиентами, путем разработки и внедрения взвешенного порядка начисления % % на остатки по расчетным и текущим счетам. Кроме того, необходимо предложить клиентам целый ряд дополнительных услуг, связанных, например, с трастовым управлением средствами клиента, агентскими услугами на рынке ценных бумаг, консультационными услугами по правовым и общеэкономическим вопросам, а также вопросам финансового анализа состояния дел клиента
	5. совершенствовать нормативную базу, упрощать процесс осуществления расчетов

Размещено на Allbest.ru