Информация о деятельности Сбербанка России по состоянию на 1 апреля 2008г. /26. /

· капитал - 727,5 млрд. руб.;

· прибыль - 45,8 млрд. руб.;

· чистая прибыль - 36,1 млрд. руб.;

· кредитный портфель (с учетом МБК) - 4 455,9 млрд. руб., в том числе кредитование юридических лиц (без учета МБК) - 3 329,8 млрд. руб.;

· остаток средств на счетах физических лиц - 2 746,0 млрд. руб.;

· остаток средств юридических лиц - 1 414,3 млрд. руб.;

· филиальная сеть, ед.:

Векселя Сбербанка России выдаются и принимаются к оплате в любом регионе Российской Федерации - всеми филиалами Банка (территориальными банками и отделениями Банка), а также уполномоченными дополнительными офисами.

Вексель Сбербанка России - это, в первую очередь, расчетный инструмент, позволяющий ускорить расчеты между контрагентами. Кроме того, вексель это средство сбережения, позволяющее приумножить свободные средства юридического лица. Его привлекательность объясняется надежностью и стабильностью банка, а также наличием его разветвленной сети, позволяющей оплатить ценную бумагу в любом регионе России.

Векселя Сбербанка России выписываются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделки и отпечатанных на МПФ ГОЗНАКа

Для осуществления контроля за выдачей, обращением и оплатой векселей в Сбербанке России используется Информационная система "Вексель", которая содержит полную информацию по всем векселям Сбербанка России.

Банк выдает следующие виды простых векселей:

· процентный вексель с номиналом в рублях, долларах США и евро;

· дисконтный вексель с номиналом в рублях, долларах США и евро;

Банк выдает процентные векселя со следующими сроками платежа:

· "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты";

· "по предъявлении, но не ранее определенной даты".

Банк выдает дисконтные векселя со следующими сроками платежа:

· "на определенный день";

· "по предъявлении, но не ранее определенной даты".

Простой вексель Сбербанка выпущен в обращение в апреле 1994 года. Доходы по нему формируются за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму.

Сроки платежа: по предъявлении, на определенный день. Допускается и досрочная оплата. Процентная ставка устанавливается в зависимости от номинала векселя и его срока обращения. Векселя оформляются на любую сумму, минимальный срок обращения процентного векселя - 7 дней. При использовании его в качестве расчета срок обращения может составить и 1-3 дня, но в данном случае он будет беспроцентным. Реализацию и оплату осуществляют все отделения Сбербанка России. Вексель выдается на основании договора, заключенного между учреждением Сбербанка и ремитентом (первым векселедержателем, приобретателем векселя), после зачисления вексельной суммы на счет банка. Выданный вексель может быть передан другому юридическому лицу путем оформления индоссамента. Передаточная надпись оформляется на всю сумму векселя (частичный индоссамент недействителен). Количество передаточных надписей не ограничено. Оплата ценной бумаги осуществляется только безналичным путем. Перечисление средств на счет векселедержателя осуществляется в течение трех дней с момента передачи ценной бумаги к оплате в учреждение банка. При предъявлении векселя к оплате в установленный срок его владельцу наряду с вексельной суммой перечисляются начисленные проценты в соответствии с заключенным договором. При срочном предъявлении доход начисляется по пониженной процентной ставке, соответствующей ставке Сбербанка по вкладам до востребования (10 % годовых). Простой вексель является расчетным инструментом. Среднее количество индоссаментов по долговому обязательству банка составляет 1-2, но бывают случаи, когда количество передаточных надписей составляет 5-7, максимум - 22. Эти ценные бумаги покупают как юридические лица, находящиеся на обслуживании в учреждениях Сбербанка, так и сторонние организации, заинтересованные в ускорении расчетов с контрагентами в России.

Векселя Сбербанка характеризуются следующими параметрами:

FV - номинальной стоимостью;

T - сроком до платежа;

d_t - дисконтной или учетной процентной ставкой;

S_t - текущей рыночной ценой;

V_t - текущей стоимостью;

Y_t - доходностью

Текущая стоимость векселя рассчитывается по формуле

(6)

Доходы векселедержателя по процентному векселю формируются за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал).

Порядок исчисления дохода по процентным векселям изображен на рисунке 1.

Рисунок 1 Схема определения дохода по процентному векселю

Доходность по процентным векселям рассчитывается по формуле:

(7)

Пример 1.

Сбербанком выдана тратта на 10 млн. руб. с уплатой 17.11.07. Владелецдокумента учел его в банке 23.09.07. Учетная ставка равна 8% годовых. FV=10000000;

=360; T-t=321-266=55;

=8; - доходность векселя

- полученная при учете векселя сумма.

Отсюда можно сделать вывод, что банк получит прибыль (при условии если сохранит данный вексель до 17.11.07, то есть до срока его оплаты) в размере

10000000 - 9877777,78 = 122222,22

В связи с тем, что при оформлении процентного векселя не может быть заранее определен точный срок его предъявления к платежу, расчет дохода производится на момент погашения векселя, включая дату погашения (день перечисления средств на счет векселедержателя), с учетом указанной в векселе процентной ставки.

По векселю, выданному сроком платежа "по предъявлении, но не ранее" или "по предъявлении", указывается процентная ставка, установленная Комитетом по ставкам

Пример 2

Комитет по ставкам установил процентную ставку равную процентной ставке по вкладу до востребования (2%).

Таким образом, по векселю, текущая стоимость которого 1000000 руб., выданному на 45 дней, с датой составления 29 января 2001 г., начисление процентов определяется следующим образом: вексель должен быть предъявлен к оплате по предъявлении, но не ранее 15.03.01г.

За период со дня, следующего за днем составления, по дату оплаты на вексельную сумму начисляются проценты по ставке 2 % годовых.

, (8)

где Т - фактическое количество дней с 30.01.01г. по день оплаты (погашения) векселя включительно.

V_t - текущая стоимость.

Процентный вексель может быть выдан только с процентной ставкой, превышающей ноль процентов.

Порядок исчисления дохода по процентным векселям может быть изменен Комитетом по ставкам.

Рисунок 2 Схема определения дохода по дисконтному векселю

Порядок исчисления дохода по дисконтному векселю изображен на рисунке 2

Доходы векселедержателя по дисконтному векселю формируются за счет дисконта - разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой реализации векселя.

При расчете номинала дисконтного векселя используется следующая формула:

(9)

где - вексельная сумма (номинал векселя); - цена реализации векселя (сумма, которую векселеприобретатель перечислил в Сбербанк на покупку векселя); Т - срок с даты, следующей за датой составления векселя, по дату начала наступления срока платежа (точное число календарных дней); Р - процентная ставка привлечения ресурсов под векселя на сумму С и срок Т (в процентах годовых).

При расчете номинала дисконтного векселя, выданного сроком платежа "на определенный день" или "по предъявлении, но не ранее", может применяться предельная процентная ставка, при этом банк не может:

применять для расчета номинала дисконтного векселя, процентную ставку, превышающую предельную процентную ставку;

выдавать дисконтный (не с нулевым дисконтом) вексель на срок, меньший или превышающий срок, на который установлена соответствующая предельная процентная ставка.

Пример 3

Векселеприобретатель перечислил в Сбербанк 180 000 рублей для покупки дисконтного векселя сроком на 75 дней. Предельная процентная ставка на этот срок и сумму составляет 26 % годовых. Банк, исходя из финансовой ситуации, сложившейся в регионе, установил процентную ставку 24 % годовых, после чего номинальная сумма дисконтного векселя составит:

руб.

Порядок исчисления дохода по дисконтным векселям может быть изменен Комитетом по ставкам.

Если дисконтный вексель предъявлен к оплате в срок платежа, указанный на бланке векселя, или после этого срока (в пределах срока давности), по векселю выплачивается только вексельная сумма (номинал векселя).

Осуществление Сбербанком анализа учета векселей.

При учете вексель выполняет две функции: коммерческого кредита и средства платежа.

Абсолютная величина дисконта определяется (как говорилось выше) как разность между номиналом векселя и его современной стоимостью на момент проведения операции. При этом дисконтирование осуществляется по учетной ставке d, устанавливаемой банком:

(10)

где FV - номинал векселя

PV - цена реализации

t - число дней до погашения;

d - учетная ставка банка;

P - сумма, уплаченная владельцу при учете векселя;

N - номинал;

Пример 4:

Простой вексель Сбербанка на сумму 100 000 руб. с оплатой через 90 дней учитывается в банке за 60 дней до погашения. Учетная ставка банка 15 %. Определить величину дисконта в пользу банка и сумму, полученную владельцем векселя.

руб

Соответственно, владелец векселя получит величину PV:

PV=100000 - 2500 = 97500;

Предположим, что в рассматриваемом примере владелец векселя решил учесть вексель немедленно после получения, тогда:

руб.

PV = 100000 - 3750 = 96250 руб.

Как следует из полученного результата, при неизменном значении ставки d чем раньше производится учет векселя, тем больше будет величина дисконта в пользу банка и тем меньшую сумму получит владелец.

Заключение