Страховой рынок России

Перечисленные выше элементы входящие в систему являются взаимосвязанными, так как решение по одному из них затрагивает действие других. Каждый из них имеет множество вариаций. Из бесчисленного множества вариаций генеральный менеджер страховой компании должен подобрать их оптимальное сочетание, которое дало бы максимальный рыночный эффект, а также выгодно сочеталось бы с внешними окружающими факторами. «Финансово-экономические методы страхования» Гвозденко А.А. -Москва: Финансы и статистика, 2000

Объем, доля и годовой прирост по каждому сегменту страховой отрасли за 2009 г. приведен в таблице 1.

Таблица 1. - структура страхового рынка России в 2009 г.

Сегмент	Взносы, млрд долл. США	Доля, %	Годовой прирост, %
Нестраховая финансовая деятельность по «жизни»	4,8	33,6	45
Нестраховая финансовая деятельность по «нежизни»	2,1	14,6	24
Долгосрочное страхование жизни	0,1	0,7	37
Открытый рынок реального страхования	1,9	13,3	12
Кэптивное страхование	2,0	14,0	100
ОСАГО	0,8	5,6
Обязательное страхование	2,6	18,2	30
Всего	14,3	100	47

Показатель доли страховой отрасли в ВВП на протяжении 2007-2009 гг. имел разнонаправленный вектор изменения, составляя в 2006 г. -- 2,4%, в 2007 г -- 3,1%, в 2008 г -- 2,8%, в 2009 г. -- 3,2% ВВП. В то же время страховые премии за вычетом страхования жизни и обязательного медицинского страхования устойчиво росли: в 2006 г. -- 0,9%, в 2007 г -- 1,1%, в 2008 г. -- 1,3%, в 2009 г. -- 1,6%.

При подробной характеристике каждого сегмента в исследовании делается акцент на открытое или конкурентное страхование, под которым понимается страховой рынок, максимально приближенный к условиям свободной конкуренции, т.е. существует свободный выбор страховой компании, спрос и предложение определяют страховой тариф, предлагаемый перечень страховых услуг и входные барьеры схожи для большего числа страховщиков.

В 2009 г. объем открытого рынка добровольного страхования (т.е. того его сегмента, где страхование осуществлялось без «схем» и кэптивной составляющей) достиг 1,9 млрд долл., или 0,4% от ВВП.

Гибкая система тарифов является также одной из главных составляющих механизма внутренней рыночной системы. Должна быть также отработана система льготных тарифов, система комиссионных, сверхкомиссионных, поощрительная бонусная система вознаграждений.

Собственная инфраструктура страховой компании относится к частично управляемой составляющей внутренней рыночной системы и к частично неуправляемой -- со стороны страховой компании -- внешней системы.

Внешнее окружение рынка -- это система взаимодействующих сил, которые окружают внутреннюю систему рынка и оказывают на нее воздействие. Страховщик планирует и проводит свою рыночную коммерческую работу в условиях внешнего окружения; последнее в свою очередь состоит из управляемых переменных на которые страховщик может оказывать определенное воздействие, и неуправляемых составляющих, на которые страховщик не может влиять.

Рынок как система, в которой взаимодействуют внутренние и внешние силы, может быть представлен в виде спирали, которая раскручивается вокруг потенциальных потребителей страховых услуг и отражает динамику внешних и внутренних сил в их взаимодействии. Эта система не является замкнутой, так как крайняя составляющая внешнего окружения -- мировой страховой рынок -- является практически неограниченной При этом рыночная система не является плоской. Она может быть представлена в пространстве в виде круглой восходящей спирали постепенно увеличивающегося радиуса, каждый виток которой представляет собой соответствующий уровень ее воздействия на непосредственного потребителя страховых услуг. «Финансовая газета», 2009, №3. Страхование в России и его основные тенденции развития.

Управляемые составляющие внешнего окружения. К основным элементам внешнего окружения, на которые страховая компания может оказывать частично управляющее воздействие, относятся: рыночный спрос, конкуренция, ноу-хау страховых услуг, инфраструктура страховщика. Рыночный спрос на страховые услуги является одним из главных элементов внешней среды: на него направлены основные усилия рыночной коммерческой деятельности страховщика. Рыночный спрос на страховые услуги имеет экономический и гуманитарный аспекты.

Экономический аспект включает в себя: численность населения, его половозрастные группы, сезонные миграции, доходы населения и его покупательную способность, а также вероятностные расходы на страхование, которые могут позволить себе люди с различным уровнем доходов. Эти экономические факторы находятся в неразрывной связи с состоянием национальной экономики.

Страховые компании испытывают жесткую конкуренцию в борьбе за страховой рынок, как со стороны других страховщиков, так и финансово-банковских институтов, осуществляющих страхование в качестве дополнительной услуги своим клиентам.

Рыночный спрос и конкуренция диктуют потребность в дальнейшем развитии технического обеспечения процесса страхования и всей собственной инфраструктуры страховщиков (агентств, представительств, филиалов страховой компании).

Неуправляемые составляющие внешнего окружения рынка. К неуправляемым со стороны страховой компании составляющим внешней среды, которые окружают рыночную систему и действуют на нее ограничивающе, относятся: государственно-политическое окружение, социально-этическое окружение, конъюнктура мирового страхового рынка. Государственное законодательство, расстановка политических сил оказывает влияние на коммерческую деятельность страховщиков. Это выражается в правовом воздействии на страховщиков путем издания соответствующих нормативных актов, прямо или косвенно регулирующих страховую деятельность.

Современная система страхового рынка достаточно сложна и ее функционирование невозможно без выработки четкого механизма организации страхового дела в условиях рыночной экономики, который базируется на следующих принципах.

Механизм обеспечивает функционирование страхового рынка и включает в себя элементы, важнейшим из которых является страховое законодательство, призванное обеспечить законность и правомерность осуществления страховых операций по защите страховых интересов страхователей. Задача любой страховой организации независимо от ее формы заключается в том, чтобы, отвечая на возникшие потребности рынка, дать своей клиентуре добросовестную страховую защиту от всевозможных случайностей в производственной, торговой и иной предпринимательской деятельности в своевременном бесперебойном возмещении понесенного ущерба. Поэтому страховое законодательство во всем мире, считая главным защиту интересов страхователя, предусматривает строгий контроль и надзор за деятельностью страховых компаний. «Гвозденко А.А. «Финансово-экономические методы страхования» /Гвозденко А.А.// -Москва: Финансы и статистика. - 2000.

Механизм повышения эффективности функционирования страхового рынка представляет собой совокупность средств и методов, применяемых для регулирования страхового рынка с целью повышения эффективности функционирования, с учетом интересов участников страхового рынка и факторов, определяющих его современное состояние и развитие. В соответствии с комплексным подходом он включает в себя совокупность следующих основных элементов: систему управления страховыми рисками; систему методов формирования платежеспособного спроса страхователей, ориентированных на защиту их имущественных интересов; систему методов воздействия на предложение страховых услуг, обеспечивающих рост финансово-инвестиционного потенциала страховых компаний, повышение их капитализации и финансовой устойчивости; правовое и нормативное обеспечение страхового рынка; информационное обеспечение страхового рынка.



2. ОСНОВНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОГО

СТРАХОВОГО РЫНКА ЗА 2007-2009ГГ.

2.1 Сравнительная характеристика страхового рынка в России и в других странах

Во всех странах мира существуют органы страхнадзора. Различаются они не только по своему организационному строению, но и по степени жестокости проводимого контроля за страхованием. Первой из европейских стран, где было учреждено союзное Страховое бюро была Швейцария. Она и послужила образцом для организации страхового надзора в других странах. Наиболее строгий контроль действует в Германии. В пользу этого говорит факт, что с 1949 г. там не обанкротилась ни одна страховая компания. Для обеспечения текущего надзора страховое ведомство по закону пользуется определенными полномочиями. В Германии оно может запросить любую информацию, проводить проверки на месте, получить любую информацию, получить обязательный доклад страховщика о капиталовложениях и платежеспособности, собирать статистические данные по всей отрасли. При этом соблюдается коммерческая тайна. Органы страхового надзора Германии имеют большие полномочия по вмешательству в дела страховщика. Они могут объявить предприятие банкротом, наложить штраф, отстранить руководителя, изменить условия договоров и т.д. Крайней мерой является закрытие страхового предприятия. Все эти меры принимаются под контролем судебных органов. Все страховщики обязаны предъявлять страховым органам регулярную отчетность.

В Великобритании контроль за страховыми компаниями возложен на Департамент торговли и промышленности, в составе которого выделен специальный орган страхнадзора. Функции его примерно те же: это контроль за вновь создаваемыми организациями, выдача разрешений на проведение страховых операций, жесткий контроль за их деятельностью. Проверяется соблюдение необходимого уровня платежеспособности. При нарушении требований законодательства применяются строгие меры, включая лишение лицензии.

Ведомства страхового надзора развивались в разных странах независимо друг от друга. В Англии существовал очень лояльный финансовый надзор, например, специальной лицензии на ведение страховой деятельности не требовалось. Во многих континентально-европейских странах, например в Германии, Франции и Италии, за страховыми компаниями как в отношении их продуктов, так и в отношении их финансов велся строгий надзор. Таким образом, системы надзора, действовавшие в различных странах, имели принципиальное различие, что и объясняет длительный период подготовки, создания и последующей адаптации единого страхового законодательства в системе национального права. Лешвид Д.Ю. Ответственность за страховое мошенничество в законодательстве зарубежных стран/ Лешвид Д.Ю.// «Юридический мир». - №10. - 2007.

В современной системе государственного регулирования страхового рынка в России и ее влияния на финансовую стабильность страховых компаний, их развитие, многие авторы приводят зарубежный опыт для защиты и развития внутреннего рынка, поднимают проблему вхождения национальной системы страхования в мировое хозяйство. Необходимость изучения зарубежного опыта государственного регулирования страховой деятельности определяются следующим образом.

В развитых странах накоплен существенный опыт государственного регулирования, который обеспечивает стабильность и социальную направленность национальных систем страхования и многие элементы которого используются в России. Важен опыт развивающихся стран, в которых становление национальных страховых рынков и систем государственного регулирования страховой деятельности осуществляется в схожих социально-экономических условиях.

Национальная система страхования РФ не может развиваться изолированно, без трансграничного страхования и перестрахования. Страхование транснационального по своей экономической природе, так как важным его принципом является принцип пространственной организации. Страхование обслуживает внешнеэкономическую деятельность, и поэтому национальную систему страхования можно рассматривать как звено мирового страхового хозяйства. Важно исследование зарубежного опыта в связи с активными процессами глобализации экономики, финансов и страхования, когда вопросы государственного регулирования страхования выходят за рамки национальных страховых систем и приобретают международный характер. По мере интеграции России в международный страховой рынок становится необходимостью применение международных стандартов и организации страхового дела и его государственного регулирования.

В развитых странах - США и Канаде - в разной степени ответственность за регулирование страхового рынка разделена между центральными и региональными (местными) органами власти. Особенностью США является то, что в стране, по существу, отсутствует регулирование страхования в каждом штате. Данный опыт для России представляется интересным. Обусловлено это масштабностью территории страны, необходимостью формирования финансово-экономических предпосылок развития штатов. Являясь институциональным звеном экономики, страхование аккумулирует значительные финансовые ресурсы, сохранение которых в регионах обеспечивает их инвестиционный потенциал в соответствующее социально-экономическое развитие регионов.

В российской практике сужается число региональных страховых организаций, а федеральные компании, как правило, направляют финансовые потоки в головные страховые организации. В результате подрываются финансовые основы развития регионов. Доля компаний приходящихся на Центральный федеральный округ, составила в 2004году 43,3%, а доля московских страховщиков - 32,0%. . Гребенщиков Э. Страховой рынок России - императивы развития, открытости, глобализации /Гребенщиков Э.// МэиМО.- №9. - 2001. При этом удельный вес соответствующих компаний имеет явную тенденцию роста. Оценивая опыт США, необходимо отметить, что, хотя регулирование страхования в США является компетенцией штатов, страхование починено федеральному антимонопольному законодательству. Федеральные власти вовлечены в регулирование некоторых аспектов страхования федерального масштаба, связанного с ядерным страхованием, организацией и реализацией национальных программ страхования от наводнений, страхованием против преступлений, страхованием зерновых. Последнее представляется так же важным для России. По сути, в настоящее время на федеральном уровне не разрабатываются подобные программы. Между тем необходимость их разработки очевидна. В первую очередь это касается целесообразности разработки федеральных программ страхования жизни, страхования жилья, огневого страхования, страхования от наводнений и др. В США сформулированы общие принципы регулирования страхования, которые распространяются на штат (внутренние меры), за пределы США (внутренние меры). При этом регулирующий орган штата несет ответственность за признание страховщиков в соответствии с их статусом внутренними, федеральными или внешними, определение требований к размеру уставного капитала и требований к платежеспособности, определение требований относительно резервов, налогообложения, формы страхового полиса, регулированием норм, надзор, контроль за распределением прибыли. Необходимо отметить отдельные финансовые инструменты регулирования страхования деятельности в США, актуальные для РФ. Это требования платежеспособности в форме депозитов или минимального резервного капитала - от минимального депозита в 300 тыс. долл. в Иллинойсе до минимального резервного требования в 2,5 млн. долл. США во Флориде. Это регулирование страховых тарифов в некоторых штатах, которое касается страхования жизни и здоровья, страхования от несчастных случаев и болезней. Так же представляется важным осуществление контроля за распределением прибыли страховщиков. Интересен и опыт вовлечения штатов в процессы обязательного страхования. В Канаде сформировались дуалистическая система государственного регулирования страхования, которая представлена федеральным уровнем и региональным, последнее осуществляется властями канадских провинций. Федеральное регулирование касается федеральных страховщиков, утверждения типовых правил страхования, установления правил инвестиционной деятельности страховых организаций и т.п. На уровне канадских провинций регулируется деятельность региональных компаний(страховщиков, осуществляющих страховую деятельность исключительно в провинции), обеспечение конкуренции на внутреннем рынке, контроль за проведением страхования, в том числе региональное разрешение спорных ситуаций.

Страховое законодательство Канады представлено федеральным страховым законодательством и нормативными актами субъектов федерации. Специфичной является система надзора Канады, которая осуществляется национальной организацией финансовых институтов (OSFI). Регулирование финансовых институтов из одного центра реализовано так же в Англии, Германии, Корее, Японии и других странах. В России подход к регулированию финансовых институтов из одного центра также находит практическое воплощение, создана Федеральная служба по финансовым рынкам, однако соответствующие регулирование касается не всех участников финансового рынка. Следует отметить, что в Канаде частично сохранился тарифный надзор по отдельным видам страхования, который осуществляется органом страхового надзора или ассоциацией страховщиков. Таким образом, важным из зарубежного опыта стран Северной Америки является особый подход к региональным страховщикам, а так же практика регулирования тарифов и использования прибыли страховых организаций. Кроме того, полезен опыт в организации государственных страховых программ.

Рассмотрим основные компоненты системы государственного регулирования страхового рынка Франции, которые представляют интерес для РФ, где внедрена аналогичная французской модели двухуровневая система регулирования и контроля страховой деятельности - на уровне Минфина и французского надзора. Организация продаж страховых продуктов», 2009, №2. Основные события предкризисного периода 2008 года на российском страховом рынке

В Великобритании сформировалась система регулирования страхового рынка, имеющая черты либерального надзора, стимулирующая налогообложение и отсутствие серьезных ограничений на участие в международных инвестициях. При этом черты либеральности сочетаются с достаточно жесткими требованиями к руководителям страховых организаций, включающими высокий профессионализм, компетентность и деловую репутацию управленческого состава страховых организаций и страховых брокеров. При получении лицензии представляются подробные сведения о руководителе, включая биографические данные, квалификацию, опыт, информацию о судимости, фактах неисполнения своих обязательств, в том числе объявлении банкротом, случаи неисполнения своих обязательств по долгам и т.п. Для получения лицензии страховщика в РФ требования к руководителю компании весьма сдержаны и, по сути, не содержит многих важных параметров, учитываемых на английской практике, что весьма важно для социально-экономического института страхования. Британскую систему государственного регулирования отличает информационная скрытость и гласность, и это касается деятельности как страховых организаций, так и органов государственного страхового надзора. Страховое законодательство Великобритании включает закон о компаниях, закон о страховой корпорации «Ллойд», закон о страховых брокерах, правила регулирующие деятельность страховых компаний и др. Подпорин Ю.В. Основные направления развития страхового законодательства, обеспечивающего регулирование российского страхового рынка. / Ю.В. Подпорин// Социальное и пенсионное право. -№ 11. - 2009.

Специфичным для Англии является регулирование накопительного страхования жизни и инвестиционной деятельности, которое обеспечивается соответствующим законом о финансовых услугах. Важно отметить, что страховое законодательство Великобритании представлено так же и законом о защите страхователей, который регулирует вопросы защиты прав потребителей страховых услуг. Российское законодательство представлено общим законом о защите прав потребителей, но оно содержит и не учитывает особенности потребительских страховых услуг. Поэтому английский опт защиты страхователей ценен для России. При этом целесообразно уточнить название соответствующего закона. В защите нуждаются не только страхователи, но и застрахованные лица и выгодоприобретатели, поэтому необходима разработка закона о защите потребителей страховых услуг.

В Англии определены регулирующие требования к рекламе страховых организаций. Если данное регулирование во многих странах является в основном второстепенным делом, то в Великобритании эта сфера деятельности находится на одном из самых высоких уровней. При этом соответствующее регулирование является более жестким, чем по другим товарам и услугам, и это особенно касается накопительных видов страхования жизни. Последнее представляется актуальным для России.

Анализ системы государственного регулирования страхового рынка в странах Восточной Европы с переходной экономикой таких как Польша, Словакия, Чешская Республика, Венгрия, Болгария и страны Латинской Америки (Бразилия, Чили), которые несколько раньше перешли к рыночной экономике, чем РФ. Все отмеченные страны имеют всесторонние законы в области страхования. Во всех странах Восточной Европы имеются специальные регулирующие органы в сфере страхования, работающие в соответствии с действующим законодательством и подотчетные соответствующему министру и национальному парламенту. В Бразилии и Чили органом страхового надзора является департамент правительства. Важным финансовым требованием при лицензировании страховщиков помимо установления минимального размера уставного капитала являются финансовые требования в отношении депозита. При этом в отдельных случаях от страховщиков требуется внести определенный депозит на расчетный счет органа страхового надзора. В рассматриваемых странах с переходной экономикой, как правило, страхование жизни отделено от остального страхового бизнеса. Соответствующая специализация вводится и в РФ с 2007 г., и многие национальные страховщики уже осуществили соответствующее разделение. Например, это компания «Ингосстрах», «Росно», «Ресо-гарантия» и др. Важен опыт регулирования деятельности страховых посредников. В частности, это касается установления для брокеров минимального капитала (Венгрия, Польша). Кроме того, а отдельных странах установлены максимально допустимые проценты комиссионных вознаграждений как для брокеров так и для агентов. Последнее предоставляется важным для современной России, когда в структуре страхового тарифа нагрузка достигает 35 и более процентов. Кроме того, по долгосрочному страхованию жизни страховщиками часто применяется плавающая нагрузка, и при заключении договора страхования нагрузка достигает 60% размера страхового тарифа, что, в свою очередь, определяет низкую финансовую привлекательность программ страхования жизни. Заслуживает внимания практика депонирования определенного процента от минимального размера уставного капитала или определенной суммы соответственно в Польше и Чешской Республике. Кроме того, в отдельных странах, например в Болгарии, требуется депонировать 0,1 % для каждого вида страхования помимо депонирования определенного процента минимального размера уставного капитала.

В 2008 году объём собранной страховой премии всеми страховыми компаниями мира достиг 4,1 трлн долларов США, увеличившись на 2,5 % по сравнению с предшествующим годом.

Таблица 2 - Сравнительная характеристика зарубежных стран по выплате страховых премий.

Регион	Объем страховой премии, млн долл. США	Темп роста за последний год, %	Доля мирового рынка	Премия на одного жителя, долл. США	Доля страхования в ВВП, %
Северная Америка	1330066	2,1	32,75	3984	8,71
Южная Америка	87397	9,6	2,15	154	2,54
Западная Европа	1606324	3,0	39,56	3138	8,85
Центральная и Восточная Европа	74369	12,9	1,83	229	2,78
Азия, всего	840601	4,5	20,70	210,7	6,20
В том числе Япония и новые индустриальные страны Азии	640754	1,9	15,78	3018	10,38
Океания	68818	3,9	1,69	2059	6,58
Африка	53294	2,8	1,31	55,3	4,31
Всего в мире	4060870	3,3	100,00	607	7,49

Социальность страхования обеспечивается в восточноевропейских странах контролем доходности национальных компаний. В Польше требуется одобрение Министерства финансов в случае установления нормы доходности 10, 25, и 75%.

В Чешской Республике аналогичное требование установлено для 50%. Элементы государственной монополии присутствуют в рыночно ориентировочных странах. Это главным образом касается политически и социально чувствительных секторов страхования. В Чешской Республике - это медицинское страхование и страхование социального обеспечения, в Венгрии - страхование экспертных кредитов, в Бразилии - перестрахование. Говоря о регулировании страхования в разных странах, нельзя не упомянуть об институте об институте омбудсменов, существующем в некоторых странах (Англия, Франция, Германия и др.)

Мировыми лидерами по развитию страхования являются высокоразвитые страны. Источник: World Insurance in 2009 -- Swissre.com

Таблица 2 - Рейтинг стран-лидеров по развитию страхования.

Страна	Объем собираемой премии на одного жителя, долл. США	В том числе страхование жизни, долл. США	Общий объем собранной премии, млн. долл. США
Ирландия	7171	5734	60693
Великобритания	7114	5731	463686
Нидерланды	6263	2192	102831
Швейцария	5741	3159	43580
Дания	5103	3381	27771
Франция	4178	2928	268900
Бельгия	4132	2973	45841
США	4086	1922	1229668
Финляндия	3906	3093	20535
Швеция	3705	2640	33646
Норвегия	3370	2439	19412
Япония	3320	2584	424832
Канада	3054	1387	100398
Австралия	3002	1674	62233
Германия	2662	1234	222825
Южная Корея	2384	1657	116990
….	….	….	….
Россия	209	6,1	29846
Бразилия	202	95	30786
Китай	69,6	44,2	92487
Индия	46,6	40,4	54375

Омбудсмены призваны защищать прежде всего права страхователей и служат серьезным стимулом для страховых компаний вести себя конкретно на рынке. Страхователь имеет право обращаться по упрощенной схеме непосредственно к омбудсмену для разрешения конфликтов со своим страховщиком. Такое рассмотрение конфликтов является несудебным и не имеет юридических последствий. При этом сам страховщик должен взять на себя обязательства исполнять решение омбудсмена. В целом регулирование страхования в разных странах все в большей и в большей степени в последние годы связано с процессом глобализации и как следствие с процессами унификации правил надзора во всемирном масштабе. Это объясняется, что многие развитые с точки зрения регулирования страны охотно идут на глобальное сотрудничество, согласовывая основные правила надзора и контроля, что, в свою очередь, отражается на их внутреннем регулировании. Таким образом, из инструментов государственного регулирования страхования в странах с переходной экономикой для России наиболее ценен опыт управления уставным капиталом, регулирования тарифов и доходов страховых организаций, государственного страхования и перестрахования.

2.2 Оценка основных итогов деятельности страховых организаций

Для страховых компаний правильная оценка финансовых вложений особенно актуальна, так как их инвестиционная деятельность законодательно ограничена установленной структурой соотношения активов, резервов и собственных средств. Действующие требования предписывают при расчете структурных соотношений принимать балансовую стоимость активов.

Продуманная и осторожная инвестиционная политика - это основная задача, которую должен решить страховщик, ориентируясь на состояние рынка. По итогам 2008 г. рыночная стоимость большинства акций, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, существенно снизилась. Неблагоприятная тенденция наблюдалась в течение 2009 г., при этом часть акции эмитентов отдельных отраслей экономики показывала рост стоимости, часть оставалась на прежнем уровне, а стоимость некоторых акций продолжала снижаться на протяжении 2009 г. Резкое изменение стоимости большинства финансовых инструментов в сторону ее снижения было напрямую связано с неблагоприятной ситуацией на мировых и российском финансовых рынках, и владельцы таких ценных бумаг потерпели существенные убытки от переоценки данных активов или от их реализации.

На фоне складывающейся ситуации первоочередная задача страховой организации заключается в проверке правильности:

- последующей оценки финансовых вложений;

- отражении и бухгалтерском учете разницы между оценкой финансовые вложений по текущей рыночной стоимости на отчетную дату и предыдущей оценкой финансовых вложений;

Для многих компаний переоценка финансовых вложений, по которым определяется рыночная стоимость, существенным образом сказалась на доходах и расходах от инвестиций и финансовом результате в целом. На деятельность некоторых компаний данная ситуация повлияли особенно негативно, послужив причиной несоответствия установленного соотношения фактического и нормативного размера маржи платежеспособности.

Под финансовым результатом понимается стоимостная оценка итогов финансово-экономической деятельности страховой организации. Финансовый результат включает два элемента: прибыль (убыток) страховщика и прирост резервов страховых взносов. Прирост страховых резервов имеет целевое назначение и используется в качестве источника инвестиционных вложений. До определения финансовых результатов на основании расчетов определяются суммы отчислений в страховые резервы. Суммы возврата страховых резервов, отчисленных в предыдущие отчетные периоды.

Денежный оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока:

- оборот средств, обесценивающий страховую защиту;

- оборот средств, предназначенных для функционирования страховой организации;

Оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, проходит два этапа; на первом этапе формируется и распределяется страховой фонд, на втором - часть средств страхового фонда инвестируется с целью получения инвестиционного дохода. Денежный оборот в страховой организации более сложен, чем на предприятиях других отраслей народного хозяйства. Это объясняется тем, что часть оборота средств страховщика носит рисковый, вероятностный характер и в основе формирования страхового фонда лежит вероятность ущерба. Финансовый постулат состоит в том, что чем выше вероятность достаточности созданных денежных фондов для соблюдения эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя, тем выше финансовая устойчивость страховщика.

В условиях рыночных отношений деятельность страховой организации предполагает не только возмещение издержек, но и получение прибыли. Однако страховая организация не должна стремиться к получению большой прибыли от страховых операций, поскольку нарушается принцип эквивалентности взаимоотношений "страховщик - страхователь".

Для оценки финансовых постулатов по страховому предпринимательству используются абсолютные и относительные показатели. Абсолютные показатели по число заключенных договоров, страховая сумма по застрахованным объектам, выплаты страхового возмещения, объем поступивших страховых платежей. Относительные показатели - это рентабельность (рассчитывается как отношение балансовой прибыли к уставному капиталу или собственному капиталу либо по видам страхования - как отношение прибыли к совокупной страховой сумме или сумме поступивших страховых взносов), норматив выплат по видам страхования (отношение фактических выплат к собранным страховым премиям) уровень расходов (сопоставление расходов с объемом собранных страховых платежей), соотношение между прибылью от не страховой деятельности и прибылью от страховой деятельности.

Основная цель и задача некоторых страховых организаций - максимальный сбор страховых премий. Под эти цель и задачу построены соответствующие организационная и функциональная структуры организации, а также мотивирован практически весь персонал. При этом таким финансово-экономическим критериям, как текущая и прогнозируемая платежеспособности, уделяется недостаточно внимания, что в итоге негативно сказывается на показателях финансово-хозяйственной деятельности и финансовой: устойчивости организации.

Эффективность управления в страховом бизнесе все в большей степени зависит от качества и достоверности финансового анализа, методов оценки и обработки информации, технологии выбора управленческих решений. Дело в том, что страховая компания, отвечая общим требованиям, предъявляемым к хозяйствующему субъекту в условиях рынка, имеет значительную специфику формирования как обязательств, таи и ресурсов, предназначенных на покрытие обязательств. Эта специфика объективно обусловлена во-первых, самим характером страховых отношений, в основе которых лежит категория риска, и, во-вторых, участием страховщика в нескольких видах деятельности, каждый из которых ведет, с одной стороны, к формированию ресурсов компании, с другой стороны к возникновению ее обязательств.

Экономическая эффективность и сама возможность функционирования страховой организации определяются высококачественным профессиональным и финансовым управлением. . Шахов В.В. Проблемы страхования профессиональных участников рынка ценных бумаг. /Шахов В.В.// «Юридическая и правовая работа в страховании».- №2. - 2009.

В соответствии с общим принципами системного анализа финансовое управление страховой компанией рассматривается как совокупность технологий, способов и методов формирования оптимального управления сложный многосвязным объектом, каковым является страховая компания.

Для дальнейшего анализа выводов и разработки предложений будем предполагать, что в остальном структура страхового портфели как автоуправления, так и организации в ближайшее время кардинально не изменится.

Следующий шаг - анализ финансовых показателей страховых операций Система показателей должна учитывать вес многообразие факторов, должна быть полной охватывать все важные аспекты проблемы, неизбыточной, действенной и минимальной (не должна выходить за пределы возможностей ее оценивания). Желательна измеримость показателей, то есть получение количественных оценок. Предложенная система показателей деятельности страховой организации в достаточной степени отвечает этим требованиям. По данным страховых кампаний финансовые показатели страховых операций предоставлены в таблицах 1 и 2.

Таблица 4 - Показатели убыточности и доходности в 2007 - 2008 года

Показатели	Профильные направления	Организации
	Автострахование	Имущество	Техн. риски	Грузы	ДМС	ВЗР
Убыточность %	77	55	3	13	53	26	57
РВД %	42	15	39	62	40	95	36
Доходность %	-18	30	58	25	7	-21	7

Таблица 5 - Показатели убыточности и доходности в 2008 году (прогноз)

Показатели	Профильные направления	Организации
	Автострахование	Имущество	Техн. риски	Грузы	ДМС	ВЗР
Убыточность %	90	55	3	13	53	26	72
РВД %	41	15	39	62	40	95	31
Доходность %	-32	30	58	25	7	-21	- 3

Настоящим представлены основные финансовые показатели страховых операций по основным профильным направлениям и организации в целом.

Показатель РВД (расходов на ведение дела) рассчитывался последующей модели:

РВД(%) = (По + До/ДфхПоп)/ПфхРВДфр/Вох 100,

где По - количество штатного персонала проф. Направления;

До - количество договоров страхования проф. направления;

Дф - количество договоров страхования организации (всего);

Поп - количество персонала обслуживания и непосредственных продаж;

Пф - количество персонала организации (всего);

ГНДфр - фактические расходы на веление дела организации. Рублей.

Во - взносы (сборы) проф. направления.

Прогноз на 2007 г. рассчитывался с учетам вышеизложенного предположения изменений в страховом портфеле и финансовых потоках компании.

В итоге выявлены следующие основные проблемы;

- относительно высокие убыточность и РВД,

- профильные направления автострахования к ВЭР убыточны для организации. Далее произведем анализ страховых операций автоуправления (2003 - 2004 гг.) (табл. 3).

Таблица 6 Показатели убыточности и расчетных тарифов.

Риск	Иномарки	Отечественные	Грузовые	Прочие	Средние
	К	Тф	Тр	К	Тф	Тр	К	Тф	Тр	К	Тф	Тр	К	Тф	Тр
КАСКО	70	3,6	10,0	146	3,5	10,0	69	1,5	5,6	77	1,9	6,2	77	3,5	9,6
АГО	74	0,8	-	92	1,1	0	130	1,3	-	22	0,9	-	86	0,9	1,7

к - "убыточность" (уровень выплат);

Тф - тариф средний фактический;

Тр - тариф средний регламентируемый .

На основании представленной информации можно сделать вывод, что тарифы» по которым осуществлялось текущее Страхование, систематически занижалось относительно регламентируемых тарифов, а именно:

- по КАСКО - в 2,7 раза:

-поАГО-в 1,9 раза.

На основании настоящего анализа и соответствующие актуарных оценок (расчетов) страхование КАСКО на условиях страхования и без франшизы должно осуществляться с учетом следующих минимальных (при доходности страховых операций: 0%) страховых тарифов от стоимости автотранспорта (вне зависимости от величины износа), представленных в таблице 4,

Таблица 7 - Минимальные расчетные тарифы по автострахованию.

Риск	Иномарки	Отечественные	Грузовые	Прочие
	Базовый	Физ. лица	Юр. лица	Базовый	Физ. лица	Юр. лица	Базовый	Физ. лица	Юр. лица	Базовый	Физ. лица	Юр. лица
КАСКО частичное	5,2	6,0	4,4	10,8	12,4	9,2	2,2	2,5	1,9	2,8	2,5	2,4
КАСКО полное	5,7	6,6	4,9	11,8	13,6	10,0	2,7	3,1	2,3	3,3	3,1	2,3

Корреляция безусловной франшизы и страхового тарифа КАСКО представлена в таблице 5.

Таблица 8 - Корреляция безусловной франшизы и страхового тарифа

Размер безусловной франшизы, у. е.	Снижение тарифа (без франшизы), %
	Иномарки	Отечественные	Грузовые	Прочие
100	7	14	12	20
200	17	29	27	38
300	24	37	36	47
400	30	44	43	47
500	35	49	49	64
600	39	54	53	64

Влияние франшизы, на снижение тарифа обусловливается достаточно значительной долги небольших убытков-выплат.

Множество рассмотренных показателей может быть дополнено группой показателей, характеризующих деятельности страховой организации в целом и по видам страхования, включающей относительные показатели рентабельности.

С помощью этих показателей возможна оценка влияния структуры страхового портфеля, уровни расходов на ведение дела, уровня выплат и др. на показатели рентабельности страховой деятельности, влияние инвестиционного дохода на общую эффективность деятельности страховой организации.

'Эффективность деятельности подтверждается стабильным ростом знания Ингосстраха. Так, по данным исследовательской компании КОМКОН, на протяжении 2007 г. Ингосстрах входил в тройку безусловных лидеров рынков по показателю, и знание о нем стабильно росло.

Таблица 9 - Рейтинги страховых компаний в 2007 году.

№	Название компании	Общий рейтинг количестве информационных страховых компаниях (в %)	Доля в общем негативной информации	Процент
1	Игосстрах	135 554,66	13,67	1,27
2	РОСНО	115395,85	12,10	3,16
3	Росгосстрах	91882,67	9,83	4,09
4	ВСК	42907,52	4,37	1,75

Рейтинг включает 50 компаний, в таблице представлены первые четыре. При составлении рейтинга был проведен контент-анализ статей, взятых в базе публичной Интернет-библиотеки. Сумма рейтингов по отдельным категориям дала общий рейтинг, в соответствии с величиной которого компания заняла место в таблице. Вместе с этим расчетом можно вычислить долю каждой компании в общем количестве информации и процент негативной информации, а также показать долю информации по видам страхования. Она представлена в таблице 8.

Таблица 10 - Страховые премии, млрд. руб.

Виды страхования	2008	Прирост	2007
Страховая премия, всего	602,1	23%	490,1
Добровольное страхование	337,1	16%	291,1
страхование жизни	16,0	-37%	25,3
иное, чем жизнь	321,1	21%	265,8
личное страхование	76,8	20%	64,0
имущества	227,9	23%	185,6
ответственности	16,3	1%	16,2
Обязательное страхование, в т.ч.	265,1	33%	199,5
ОСАГО	63,9	19%	53,7
ОМС	195,4	39%	140,7

По данным ФССН, на 1 января 2007 года в государственном реестре страховщиков значилось 918 компаний, включая перестраховочные организации. За 2006 год о проделанной работе отчитались 886 страховщиков, из которых 780 являлись универсальными страховщиками и 106 - специализированными, в том числе 56 компаний занимались только обязательным медицинским страхованием и 50 компаний - исключительно личным страхованием, включая страхование жизни.

Итоги развития страхового рынка за 2007 можно оценить как весьма позитивные. Объем совокупных страховых премий вырос на 22,7% по сравнению с 2008 годом, объем страховых выплат - на 25,8%. При этом соответствующие показатели прироста 2007 г. по сравнению с 2006 г. составляли 4% и (-10,8%) соответственно. Справочно-правовая система (СПС) - Гарант // Internet resource. - Режим доступа: http://base.garant.ru/5697938.htm

Оценивая результаты деятельности страховых компаний в 2008 году, можно назвать ушедший год относительно стабильным. Характерными чертами последних нескольких лет стали наращивание страховщиками объемов страховых премий, постепенный переход к рыночным методам борьбы за клиента, рост «реального» страхования параллельно с уходящими в прошлое «серыми схемами», повышение капитализации и финансовой устойчивости страховщиков. В конце года положительные тенденции прошлых лет сменили вектор вследствие влияния на российский страховой сектор мирового финансового кризиса. Первая реакция рынка на кризис, выраженная в сокращении сборов, прежде всего по банковскому и дилерскому каналу, в наиболее рыночных видах страхования, таких как АвтоКАСКО, корпоративное ДМС и страхование имущества, была отчетливо видна в отчетах за 3, 4 кварталы 2008 года, однако не так значительно отразилась на годовых данных.

Объем страховых премий, собранных страховщиками по добровольным и обязательным видам в 2008 году, составил 952 млрд. руб., что на 22,7% больше, чем годом ранее. Объем страховых выплат составил 626,5 млрд. руб., увеличившись на 30%. В 2007 году прирост премий был более существенным - 27,1%, прирост выплат - 36,6%. За 2008 год структура страховых премий и страховых выплат (без ОМС) существенно не изменилась. Доля имущественного страхования выросла на два процентных пункта и составила 58%. Не изменилась, либо незначительно изменилась доля таких видов страхования как личное (20%, +1 процентный пункт), ОСАГО (14%, -1 п.п.), страхование ответственности (4%), обязательное личное страхование (кроме ОМС) (1,4%). Сборы по страхованию жизни, оставаясь низкими в номинальном выражении, занимали всего 3% в общей структуре рынка (-2 п.п.).



Диаграмма 1.1. Структура премий (без ОМС) по видам страхования, 2007 - 2008 гг.

2007 год 2008 год

Доля выплат по имущественному страхованию за год заметно выросла - с 45% до 51%, по страхованию жизни - наоборот, снизилась с 8% до 2%. В остальном структура выплат осталась прежней: 25% выплат пришлось на личное страхование (рост на 1 п.п., 1% - на страхование ответственности, 19% - на ОСАГО (снижение на 1 п.п.).

Структура премий, собираемых российскими страховщиками, по-прежнему значительно отличается от такой структуры в странах с развитым страховым рынком. Прежде всего, такое различие состоит в чрезвычайно низкой доле сборов по страхованию жизни в России, а также в преобладающих объемах обязательных видов страхования, которые по своей природе не подвержены воздействию рыночных факторов.

По данным Европейской федерации страховщиков и перестраховщиков (CEA), в 2007 году 62% премий, собранных европейскими страховщиками, приходилось на страхование жизни, 12% - на моторный портфель (включая обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев), 11% - на добровольное личное страхование, 7% - на страхование имущества, 3% - на добровольное страхование ответственности. Морские, авиационные и транспортные риски занимают лишь 2% в общей структуре страховой премии. Источник: www.cea.eu

В целом 2008 год окончился для российских страховщиков благоприятно: без учета ОМС ими было собрано 555 млрд. руб. страховых премий, выплачено 249,8 млрд. руб. страховых выплат.

Таблица 11- ТОП-20 страховщиков по объему собранных страховых премий (без ОМС), 2008 год.

№	Рег. №	Наименование страховой организации	Страховые премии, тыс. руб.	Доля рынка нарастающим итогом
1	928	ИНГОССТРАХ	42 146 180	7,6%
2	1208	СОГАЗ	38 406 030	14,5%
3	1209	РЕСО-ГАРАНТИЯ	30 132 073	19,9%
4	621	ВОЕННО-СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ	21 984 476	23,9%
5	290	РОСНО	21 886 148	27,8%
6	2239	АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ	16 999 091	30,9%
7	983	УРАЛСИБ	15 820 718	33,8%
8	977	РОСГОССТРАХ-СТОЛИЦА	14 306 355	36,3%
9	1284	ГРУППА РЕНЕССАНС СТРАХОВАНИЕ	12 620 780	38,6%
10	1307	СОГЛАСИЕ	11 007 015	40,6%
11	1083	ЦЮРИХ. РИТЕЙЛ	10 548 255	42,5%
12	263	ЖАСО	9 372 913	44,2%
13	1298	КАПИТАЛЪ СТРАХОВАНИЕ	8 899 300	45,8%
14	2	РОССИЯ	8 750 578	47,4%
15	3211	ЮГОРИЯ	8 722 233	48,9%
16	1137	СТАНДАРТ-РЕЗЕРВ	8 388 906	50,4%
17	665	РОСГОССТРАХ-ПОВОЛЖЬЕ	8 213 310	51,9%
18	1427	МАКС	7 990 777	53,4%
19	3259	МОСКОВСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ	7 521 071	54,7%
20	1582	РУССКИЙ МИР	7 450 463	56,1%

В течение последних лет на российском рынке, равно как и на европейском, отмечается постепенный рост концентрации. Ведущие страховщики продолжают расширяться, поглощая мелких и средних страховщиков с устойчивым портфелем. Если в 2004 году на ТОР 10 приходилось 34% собранной страховщиками за год страховой премии, то в 2008 году - уже 40,6%. Доля ТОР 20 за четыре года увеличилась на 7,2 п.п. По всей вероятности, финансовый кризис скажется на ускорении процессов слияний и поглощений, позволив крупным игрокам, которые не испытывают масштабных проблем с ликвидностью, значительно увеличить свою долю на рынке.

Таблица 12 - Концентрация по объему собранных страховых премий (без ОМС), 2005 - 2008 гг.

	2005 год	2006 год	2007 год	2008 год
ТОР 5	23,9	26,5	28,3	27,8
ТОР10	34	37,5	39	40,6
ТОР20	48,9	51,9	54,4	56,1

Следует отметить, что в секторе страхования жизни, который в силу неразвитости составляет лишь небольшую долю рынка (3%), нельзя считать ростом номинальное увеличение премий во втором квартале 2007 года в связи с особенностями передачи портфеля по страхованию жизни, которое последовало после введения требований о разделении страховщиков на осуществляющих страхование жизни и осуществляющих страхование «не жизни». Поэтому можно сказать, что в 3 квартале 2008 года действительно впервые наблюдался рост, вызванный оживлением спроса. Однако затем в 4 квартале отмечено ощутимое снижение сборов на 10%.



Диаграмма 1.3. Динамика ежеквартальных премий по страхованию жизни, 2006 - 2008 гг.

Сборы по личному страхованию, для которого характерна высокая сезонность (большая часть страховых премий, собираемых по видам страхования, входящим в данную группу, традиционно приходится на 1 квартал), показали заметное снижение темпов роста уже начиная с 3 квартала 2008 года. Так, сезонный спад 3 квартала, характерный для сборов по личному страхованию и составлявший в 2007 году - 20%, в 2008 году достиг - 34%, а небольшое оживление в данном секторе, присущее 4 кварталу и составлявшее в 2007 г. 12% прироста, сменилось спадом в - 3%.

Диаграмма 1.4. Динамика ежеквартальных премий по личному страхованию (кроме страхования жизни), 2006 - 2008 годов

Наиболее заметно влияние кризиса в отраслях, составляющих имущественное страхование. Еще во 2 квартале 2008 года был отмечен сезонный рост собранных страховых премий в имущественных видах страхования на 15% (во 2 квартале 2007 года - 14%), в 3 квартале темп роста значительно снизился: если год назад он составлял 7%, то теперь лишь 4%, последний квартал года, обычно характеризуемый стагнацией или небольшим снижением объемов собираемых страховых премий, в 2008 году показал спад на 17%. Основной причиной такого «обвала» стала ситуация на автомобильном рынке страны (сборы по АвтоКАСКО составляли более половины в структуре имущественного страхования). Сокращение импорта автомобилей, падение спроса, как на отечественные автомобили, так и на иномарки, наряду с критическим падением размеров выдаваемых автокредитов и экономией страхователей на полисах АвтоКАСКО, приобретаемых в розницу, явились основными детерминантами снижения страховых премий в данном секторе.

Диаграмма 1.5. Динамика ежеквартальных премий по страхованию имущества (кроме страхования ответственности), 2006 - 2008 гг.

Менее заметно снизились сборы в 4 квартале по страхованию ответственности. Из 22,5 млрд. руб., собранных по страхованию ответственности (4% в общей структуре премий), основное количество договоров приходится на страхование ответственности перевозчиков, на котором, в отличие от страхования ущерба имуществу, не так сильно сказывается наблюдаемое падение грузооборота. Маловероятно, что снизится объем премий по вмененному страхованию гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, которое составляет около 15% премий по страхованию ответственности.

Диаграмма 1.6. Динамика ежеквартальных премий по страхованию ответственности, 2006 - 2008 гг.

Снижение доходов граждан привело к тому, что владельцы автомобилей стали меньше использовать свои транспортные средства и покупать полисы ОСАГО сезонного использования, либо пользоваться одним автомобилем из нескольких имеющихся. Кроме того, резкое замедление роста автопарка и продаж новых автомобилей практически свели на нет быстрый рост сборов по ОСАГО, наблюдаемый в последние несколько лет.



Диаграмма 1.7. Динамика ежеквартальных премий по ОСАГО, 2006 - 2008 гг.

Незначительное снижение премий, собранных страховщиками в 4 квартале по обязательному страхованию (кроме ОМС и ОСАГО), было обусловлено уменьшением пассажирооборота и сокращением многими гражданами расходов на путешествия. При этом стабильно высокие сборы по данной группе страхования в первом квартале года приходятся на страхование военнослужащих и приравненных к ним лиц и мало зависят от рыночных факторов.

Диаграмма 1.8. Динамика ежеквартальных премий по обязательному страхованию (кроме ОМС и ОСАГО), 2006 - 2008 гг.

Структура премии по договорам, принятым в перестрахование, заметно отличается от структуры премии по прямому страхованию, что объясняется нормативными запретами на перестрахование рисков по некоторым видам страхования.

За последний 2008 год произошло снижение доли выплат по страхованию ответственности, а также по личному страхованию.

Диаграмма 1.2. Структура выплат (без ОМС) по видам страхования, 2007 - 2008 гг.

2007 год 2008 год

Доля выплат по имущественному страхованию за год заметно выросла - с 45% до 51%, по страхованию жизни - наоборот, снизилась с 8% до 2%. В остальном структура выплат осталась прежней: 25% выплат пришлось на личное страхование (рост на 1 п.п., 1% - на страхование ответственности, 19% - на ОСАГО (снижение на 1 п.п.).

Структура премий, собираемых российскими страховщиками, по-прежнему значительно отличается от такой структуры в странах с развитым страховым рынком. Прежде всего, такое различие состоит в чрезвычайно низкой доле сборов по страхованию жизни в России, а также в преобладающих объемах обязательных видов страхования, которые по своей природе не подвержены воздействию рыночных факторов.

По данным Европейской федерации страховщиков и перестраховщиков (CEA), в 2007 году 62% премий, собранных европейскими страховщиками, приходилось на страхование жизни, 12% - на моторный портфель (включая обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев), 11% - на добровольное личное страхование, 7% - на страхование имущества, 3% - на добровольное страхование ответственности. Морские, авиационные и транспортные риски занимают лишь 2% в общей структуре страховой премии. Источник: www.cea.eu