Управление банковскими рисками

Вторым способом поддержания ликвидности является создание многочисленной сети филиалов, аккумулирующих вклады юридических и физических лиц. В случае тяжелого состояния с ликвидностью банк всегда может с помощью рекламной кампании или незначительного увеличения процентной ставки по вкладам и депозитам привлечь необходимые ему денежные средства.

Третьим способом поддержания приемлемого уровня ликвидности является создание структуры ликвидности пассивов банка, приблизительно соответствующий по уровню ликвидности структуре активов на срок по крайней мере до 3 месяцев, что уменьшает зависимость банка от неустойчивых источников.

Четвертый способ управления ликвидностью - создание резервных источников финансирования с целью беспрепятственного оперативного привлечения средств через межбанковский рынок или через рынок ценных бумаг.

Третий шаг при управлении ликвидностью - жесткое планирование, контроль и учет объема забалансовых обязательств - гарантии, кредитных линий, соглашений об овердрафте по счетам клиентов и т. д.

Четвертый шаг - контроль за конфиденциальностью информации о состоянии банка среди персонала и своевременные «успокаивающие» заявления в прессе в случае возникновения неблагоприятных слухов о состоянии банка.

Пятый шаг - выход банка на международные рынки, с тем чтобы одно и то же учреждение могло иметь более высокую ликвидность на международном рынке, чем на внутреннем или наоборот. И соответственно имело возможность осуществлять перелив капитала из одного сектора своей деятельности в другой как альтернативный источник ликвидности в момент затруднений.

Шестым шагом является поддержание высокой репутации банка для беспрепятственных заимствовании на рынке.

3.1.3 Управление процентным риском

Управление процентным риском заключается в двух основных задачах - управлении активными и пассивными операциями бaнкa. Управление активными операциями взаимосвязано с общим уровнем ликвидности самого банка и его клиентов, уровнем присутствующей конкуренции и текущей конъюнктурой рынка. Управление пассивными операциями зависит от количества клиентов банка, уровня остатков средств на текущих счетах клиентов, уровня предложения депозитов на рынке, репутации банка и, возможно, рекламной кампании по привлечению клиентов и депозитов.

Существует несколько основных подходов к управлению процентным риском:

1. Банк всегда должен сохранять положительный разрыв между процентными доходами от активов и процентными расходами по пассивам, с тем, чтобы иметь маржу как основной источник банковской прибыли.

2. Чем больше разница между средневзвешенной процентной ставкой по активам и средневзвешенной процентной ставкой по пассивам, тем уровень процентного риска ниже. Банк должен как можно дешевле приобрести капитал

3. Несбалансированность активов и пассивов банка с фиксированной и плавающей процентными ставками (ГЭП) увеличивает риск банка на величину превышения суммы активов с плавающей процентной ставкой над пассивами с фиксированной ставкой и наоборот.

4. Снижение риска процентных потерь может и должно быть ограничено методами:

а) анализа тенденций изменения динамики процентных ставок;

б) отбора хорошо зарекомендовавших себя инструментов;

в) диверсификации операций банка по различным рынкам капитала.

Для снижения процентных рисков применяют следующие инструменты.

1. Страхование процентного риска с передачей риска страховой компании.

2. Выдачи кредитов с плавающей процентной ставкой. Это позволяет банку следовать конъюнктуре рынка процентных ставок и избегать потерь в случае повышения их уровня.

Для того чтобы контролировать уровень процентного риска и управлять им, разрабатывать конкретные стратегии деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций.

Таблица 2. Способы управления уровнем процентного риска.

Ситуации	Рекомендации
1. Ожидается рост достаточно низких процентных ставок	1) Увеличить сроки заемных средств по фиксированной ставке 2) Сократить кредиты с фиксированной процентной ставкой 3) Сократить сроки инвестиций 4) Продать часть инвестиций (в виде ценных бумаг) 5) Закрыть некоторые рисковые кредитные линии
2- Процентные ставки растут, ожидается достижение их максимума в ближайшем будущем	1) Начать сокращение сроков заемных средств 2) Начать удлинение сроков инвестиций 3) Начать подготовку к увеличению доли кредитов с фиксированной ставкой 4) Подготовиться к увеличению доли инвестиций в ценных бумагах 5) Рассмотреть возможность досрочного погашения задолженности с фиксированной процентной ставкой
3. Ожидается снижение достаточно высоких процентных ставок	1) Сократить срок заемных средств 2) Увеличить долю кредитов с фиксированной ставкой 3) Увеличить сроки и размер портфеля инвестиций
4. Процентные ставки снижаются, близки к минимуму	1) Начать удлинение сроков заемных средств 2) Начать сокращение сроков инвестиций 3) Увеличить удельный вес кредитов с плавающей ставкой 4) Сократить инвестиции в ценных бумагах; выборочно продавать активы с фиксированной ставкой или доходом

При управлении риском процентных ставок необходимо учитывать, что:

- уровень процента по пассивным операциям должен быть всегда ниже уровня процента по активным операциям;

- долгосрочные процентные ставки изменяются более плавно и медленнее, чем краткосрочные;

- процентные ставки при увеличении степени риска поднимаются, и наоборот;

- уровень процента по свободно обращающимся ликвидные инструментам всегда ниже уровня процента по инструментам с ограниченной обратимостью, так как недостаток ликвидности инструмента заключает в себе дополнительный риск, за который дополнительно нужно платить эмитенту инструмента для формирования спроса на него;

- уровень процента по различным видам активных операций отличается в зависимости от уровня риска инвестиций по конкретным инструментам, странам, отраслям, клиентам;

- чем платежеспособнее и стабильнее заемщик, тем по более низкой процентной ставке он сможет получить кредит;

- уровень процента по кредитам с обеспечением ниже, чем, уровень процента по кредитам без обеспечения;

- уровень процента по краткосрочным кредитам ниже, чем уровень процента по долгосрочным кредитам.

банковский риск страхование валютная оговорка

3.1.4 Управление инвестиционным риском

Важнейшим методом ограничения инвестиционных рисков является формирование инвестиционной политики банка. Руководство банка должно определять приемлемый уровень доходности и рисков инвестиций. Формулирование инвестиционной политики обычно включает в себя:

- основные цели и приоритеты инвестиционной политики;

- структурные подразделения, ответственные за проведение политики;

- допустимую структуру инвестиционного портфеля;

- приемлемое качество и виды ценных бумаг;

- максимально возможный инвестиционный горизонт;

- минимальный уровень доходности;

- допустимый максимальный срок, оставшийся до погашения ценной бумаги;

- допустимую диверсификацию портфеля;

- порядок торговли ценными бумагами;

- порядок поставки ценных бумаг в случае продажи или покупки;

- ограничения по проведению спекулятивных операций.

Различают два вида инвестиционной стратегии банка:

1) пассивная (выжидательная)

2) агрессивная (направленная на максимальное использование благоприятных возможностей рынка).

Пассивная стратегия

Пассивная тактика инвестиционной стратегии заключается в формировании хорошо диверсифицированного портфеля с заранее заданными уровнями риска и долгосрочном поддержании портфеля на данном уровне. Такие инвестиционные портфели характеризуются низким уровнем риска, минимальным размером расходов и приблизительно стабильным и предсказуемым уровнем доходов.

Пассивное управление предполагает, что рынок достаточно однообразен и стабилен в экономических ожиданиях, и получение среднестатистической прибыли возможно достигнуть «двигаясь в ногу со временем», т. е. подбирая ценные бумаги самыми простыми и низкорискованными методами. Методами пассивной стратегии могут быть:

1) для долговых ценных бумаг

- метод краткосрочного акцента;

- метод долгосрочного акцента;

- метод лестницы;

- метод штанги.

2) для акций

- метод индексного фонда;

- метод сдерживания портфелей;

- метод венчурных инвестиций.

Метод краткосрочного акцента заключается в покупке только краткосрочных ценных бумаг, то есть в инвестициях в пределах определенного короткого промежутка времени.

Метод долгосрочного акцента, напротив, рассматривает инвестиционный портфель как источник дохода. Банк, применяющий метод долгосрочного акцента, может придерживаться тактики инвестиций в ценные бумаги со сроком погашения от 5 лет и выше.

Метод лестницы основан на равномерном распределении инвестиций между ценными бумагами разной срочности в пределах определенного инвестиционного горизонта. Данный метод позволяет с минимальной активностью получить среднестатистический доход по инвестиционному портфелю.

Метод штанги заключается в концентрации банковских инвестиций в ценных бумагах полярной срочности, то есть в инвестициях только в бумаги с очень коротким и очень длительным сроком при незначительных объемах инвестиций в среднесрочные ценные бумаги. Преимуществом этого метода является одновременное достижение банком двух целей - получение высокого уровня дохода по долгосрочным бумагам и обеспечение высокого уровня ликвидности при инвестициях в краткосрочные ценные бумаги.

Важнейшим методам инвестирования в ценные бумаги является метод индексного фонда, обеспечивающего полный контроль за рисками и заданный уровень доходности. Метод индексного фонда состоит в создании портфеля, зеркально отражающего динамику движения какого-либо индекса, характеризующего общее состояние рынка ценных бумаг в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Банк диверсифицирует свои инвестиции точно в соответствии с долями конкретных фирм в индексном фонде.

Метод сдерживания портфелей заключается в инвестировании активов в неэффективные акции с наименьшим соотношением цены к доходу. Это позволяет банку при помощи спекуляций получить доход, приобретая акции при падении цен и продавая их при росте цен. При использовании этого метода присутствует повышенный риск, и обычно объемы таких операций банк ограничивает.

Метод венчурных инвестиций заключается в разделении риска банками при инвестициях в акции новых достаточно перспективных фирм. Несколько банков могут инвестировать небольшие объемы инвестиций в акции сразу нескольких фирм, специализирующихся в различных, не зависимых друг от друга областях. При этом риск инвестиций очень велик, но и возможность получить сверхприбыль тоже высока.

Агрессивная стратегия

Агрессивной стратегии придерживаются крупные банки, специализирующиеся на инвестициях и стремящиеся к получению максимального дохода от этого портфеля. Агрессивная стратегия предполагает постоянный анализ и прогнозирование динамики изменения процентных ставок и цен на ценные бумаги с тем, чтобы идти «на полшага» быстрее рынка и получать дополнительный доход от владения информацией. Соответственно данная стратегия требует значительных затрат, связанных с использованием экспертных оценок и прогнозов состояния рынка ценных бумаг и экономики в целом.

3.1.5 Валютный риск и методы управления валютным риском

Определение валютного риска

Валютные риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники международных экономических отношений.

Валютный риск - это риск потерь при покупке-продаже иностранной валюты по разным курсам.

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковский учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

При этом изменение курсов валют по отношению друг другу происходит в силу многочисленных факторов, например: в связи с изменением внутренней стоимости валют, постоянным переливом денежных потоков из страны в страну, спекуляцией и т. д. Ключевым фактором, характеризующим любую валюту, является степень доверия к валюте резидентов и нерезидентов. Доверие к валюте сложный многофакторный критерий, состоящий из нескольких показателей, например: показатель доверия к политическому режиму степени открытости страны, либерализация экономики и режима обменного курса, экспортно-импортного баланса страны, базовых макроэкономических показателей и веры инвесторов в стабильность развития страны в будущем.

Валютные риски - опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций на фондовых и товарных биржах при наличии открытой валютной позиции. Для экспортеров и импортеров валютный риск возникает в случаях, когда валютной цены является иностранная для них валюта. Экспортер несет убытки при понижении курса цены по отношению к его национальной валюте в период между заключением контракта и осуществлением платежа по нему. Для импортера убытки возникают при противоположном движении курса.

В обоих случаях эквиваленты в нерациональных валютах будут отличаться в невыгодную сторону от тех сумм, на которые экспортер импортер рассчитывали в момент подписания контракта. Валютным риском подвержены должники и кредиторы когда кредит или заем выражен в иностранной для них валюте, включая государственные организации и банки. Валютному риску подвергаются и официальные валютные резервы стран.

В условиях домонополистического капитализма, при золотом стандарте валютные риски были минимальны и не оказывали существенного воздействия на международные экономические отношения в связи с тем, что курсы валют были относительно устойчивы и не подвергались частым изменениям. В условиях монополистического капитализма углубления общего кризиса капитализма, в том числе в валютной сфере, валютные риски усилились. В условиях Бреттонвуддской валютной системы при режиме фиксированных паритетов и курсов валютные риски были обусловлены периодическими официальными девальвациями и ревальвациями. С переходом к режиму плавающих валютных курсов валютные риски возросли. Валютные риски осложняют международные торговые и кредитные отношения.

Типы валютных курсов

Однако, на самом деле, данное утверждение относится только к определенному типу режима валютного курса, а именно к свободно - плавающему курсу. На сегодняшний день в мировой практике существует несколько типов режимов валютных курсов в зависимости от специфики каждой конкретной страны.

С известной долей условности тип валютной системы можно условно определить по некоторым характеристикам:

1. Тип страны с закрытым рынком имеет следующие характеристики: тенденцию к закрытости экономики и экономической информации, жесткие ограничения для инвесторов и экспортно-импортных операций, преимущественно государственную форму экономики, директивную форму определения режима валютного курса. Курс валюты такой страны непредсказуем, инвесторы и импортеры обычно стремятся избегать сделок в такой валюте, реальные расчеты по товарообороту производятся в валюте третьих стран. Рынок подобных валют обычно очень узок (или вообще не существует).

Макроэкономические показатели напрямую не влияют на курс таких валют на мировом рынке.

2. Страны с приоритетом фиксированного курса при значительном экономическом потенциале. Обычно курсы валют таких стран жестко фиксированы по отношению к «авторитарной» валюте и является подходящим для осуществления экспортно-импортных операций и инвестиций. Макроэкономические показатели обычно не влияют или очень слабо влияют на курс национальной валюты таких стран.

3. Существует также очень многочисленный круг стран со сравнительно свободной, но не стабильной экономикой, курс валют таких стран трудно прогнозируем и может зависеть от случайных факторов: политической нестабильности, непредсказуемой экономической политики правительства, международной неконкурентоспособности, сырьевой направленности экономики, инфляционное финансирование дефицита госбюджета, недостаточности уровня валютных резервов, в том числе и от микроэкономических показателей. Инвестирование в подобную валюту обычно рискованное мероприятие и импортеры склонны использовать валюту третьих стран в расчетах по товарообороту с такими странами. Макроэкономические показатели в таких странах влияют на курс национальной валюты, однако, могут и искусственно сдерживаться правительством по политическим мотивам.

4. Страны со стабильной экономикой, придерживающийся приоритета свободного плавания национальной валюты. Важнейшая характеристика таких стран: развитая рыночная экономика, экономическое благополучие, предсказуемая политика правительства, жесткий контроль денежной массы, процентных ставок и инфляции в стране. Декларированная свобода плавания такой валюты, однако, в некоторых случаях связана с грязными методами регулирования курса - с интервенциями, межгосударственными правительственными договорами совместного плавания курсов, политическими давлением.

Инвестиции в данные валюты менее рискованны, экспортно-импортные операции обычно совершаются с использованием именно этих валют. Курс валют чутко реагирует на изменение макроэкономических показателей экономик в таких странах.

Макроэкономические и политические факторы обычно очень гибко реагируют только на 3-й и 4-й тип валюты. При этом могут прослеживаться много закономерностей, которые влияют на курс в долгосрочной и краткосрочной перспективе. Например, в долгосрочной перспективе обычно при анализе движения валютных курсов учитывают такие факторы как, уровень ВВП, темпы инфляции, состояние платежного и торгового баланса, уровень безработицы, уровень государственного долга, экономические перспективы развития, уровень политической и социальной стабильности и т.д.

Методы страхования от валютных рисков

Применяются два метода страхования от валютных рисков:

- валютные оговорки;

- форвардные операции.

Валютные оговорки представляют собой специально включаемые в текст контракта условие, в соответствии с которым сумма платежа должна быть пересмотрена в той же пропорции, в которой произойдет изменение курса валюты платежа по отношению к валюте оговорки.

Валютные оговорки увязывают размеры причитающихся платежей с изменениями на валютных и товарных рынках. Это наиболее распространенный метод страхования от валютных рисков.

Валютные оговорки бывают: косвенными, прямыми, мультивалютными.

Косвенная валютная оговорка применяется в тех случаях, когда цена товара зафиксирована в одной из наиболее распространенных в международных расчетах валют, а платеж предусматривается в другой денежной единице, обычно национальной валюте.

Прямая валютная оговорка применяется, когда валюта платежа совпадают, но величина суммы платежа, обусловленной в контракте, ставится в зависимость от изменения курса валюты платежей по отношению к другой, более стабильной валюте, так называемой валюте оговорки. Прямая валютная оговорка направлена на сохранение покупательной способности валюты на прежнем уровне.

Мультивалютные оговорки - это оговорки, действие которых основано на коррекции суммы платежа пропорционально изменению курса валюты платежа, но не к одной, а к специально подобранному набору валют, курс которых рассчитываются как их средняя величина по определенной методике.

Проблемы управления валютными рисками

Банк, проводящий операции с иностранной валютой, встречается с двумя рисками:

Влияние неблагоприятного движения валютных курсов или процентных ставок на открытую позицию.

Банкротство второй стороны перед тем, как были заключены обязательства по споту, форварду или депозитные обязательства.

Рассмотрение потерь, понесенными несколькими крупными банками показывает, что эти риски можно классифицировать под двумя заголовками:

Операции, выполняемые с полного ведома, или уполномочивания правления, или главного управляющего банка.

Операции, выполняемые дилерами отдела операций с иностранной валютой без или вне уполномочивания со стороны правления банка.

Более того, в тех случаях, когда были открыты большие по величине спекулятивные позиции. Было очевидно значительное увеличение объемов бизнеса.

Так как общий объем бизнеса, который банк может вести на международном рынке зависит от его репутации, положения, а следовательно платежеспособности, то практически невозможно для других участников рынка установить на чем базируются операции сомнительных стандартов.

3.2 Банковские риски в Казахстане

По международным меркам банковский сектор Казахстана относительно не велик по размерам и характеризуется высокой степенью концентрации.

Большинство банков Казахстана - частные, в собственности государства остаются только Жилстройсбербанк и Банк Развития Казахстана. Владельцами большинства банков являются влиятельные казахстанские политики и предприниматели. Непрозрачность структуры частной собственности в банковской системе Казахстана создает серьезные риски с точки зрения информации и корпоративного управления.

Высокая степень конкуренции вынуждает банки оперативно реагировать на рыночные тенденции и расширять продуктовую линейку, сокращать сроки рассмотрения заявок, "удлинять" кредиты. Существенно возросли, в сравнении с прошлыми годами, масштабы кредитования банками малого и среднего бизнеса и населения (ипотечное и потребительское кредитование, лизинг), внешнего заимствования и, как следствие, риски банковской системы (подверженность влиянию случайных событий с негативными последствиями). Это вызывает беспокойство регулятора, который требует наличия у банков эффективной системы управления рисками (организационная структура и коллегиальные органы, политика и рабочие процедуры, утвержденные стандарты и модели, отлаженное программное обеспечение).

Для сохранения и развития своих позиций на рынке банки должны повышать эффективность управления и соотносить размер вероятных рисков к величине предполагаемого дохода, поддерживать на приемлемом уровне соотношение "риск/доходность".

Внедрение систем управления рисками в банках Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Республики Казахстан (АФН) начало с 2001 года.

В соответствии с постановлением Правительства от 3 июня 2005 года № 560 "О среднесрочном плане социально-экономического развития Республики Казахстан на 2006-2008 годы" АФН приняло решение об осуществлении перехода банковской системы Казахстана на Базель-2. И впоследствии 2 года проводится плавный переход банковской системы Казахстана к Базель-2. Не возникает никаких сомнений в том, что воплощение нового Базельского соглашения-2 в практику окажет значительное влияние как на каждый банк в отдельности, так и в целом на банковскую систему Республики. Вообще Базель-2 является шагом вперед в методике оценки рисков и определения достаточности капитала. Однако банковская система Казахстана может столкнуться с рядом следующих проблем в ходе реализации этого соглашения:

- Базель-2 ориентирован на крупнейшие банки и развитые страны;

- возникает проблема для тех казахстанских банков, которые имеют подразделения за рубежом, связанная с совмещением подходов к оценке достаточности капитала и надзорных требований разных стран, в которых размещены материнский и дочерний банк;

- проблема, связанная с цикличностью экономики. Потребность в капитале по Базель-2 определяется уровнем ожидаемых потерь, оценивающихся на основе исторических данных. Поэтому при экономических подъемах и спадах возможно возникновение несоответствий между расчетными и необходимыми размерами капитала;

- Казахстан имеет национальную структуру экономики, финансовую и банковскую систему. Различается степень развития банков, их концентрации, специализации и т. д. поэтому сформулированные Базелем-2 требования в короткий срок осуществить практически будет трудно;

- даже в развитых странах высказываются опасения, что не все они смогут внести соответствующие изменения в законодательство и в отношении сроков реализации;

- проблема с острым дефицитом квалифицированных специалистов по рискам, способным разрабатывать и формализовать различные методики по количественной и качественной оценке различных видов рисков и по управлению ими, учитывающие специфику банков.

Таким образом, новые подходы к управлению банковскими рисками воспринимаются многими банковскими специалистами неоднозначно. И процесс доработки Базельского соглашения-2 видимо потребует еще немало усилий.

Известно, что Базель-2 основан на трех основных элементах:

- количественные требования по капиталу;

- надзор регулирующих органов;

- рыночная дисциплина.

Исходя из этого, для дальнейшего совершенствования систем регулирования и надзора в области банковских рисков АФН уделяет особое внимание совершенствованию системы управления рисками в банках второго уровня, особенно с учетом расширения внешней экспансии, внешнего заимствования банков и увеличения объемов кредитования, связанного с недвижимостью.

В соответствии с законом РК "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам лицензирования и консолидированного надзора" обеспечение прозрачности структуры собственности банков, формализация статуса лиц, оказывающих существе6нное влияние на принимаемые банками решения, определяет осуществление надзора за банковскими конгломератами, что позволяет оценить риски, которые могут повлиять на стабильность банка и связанных с ним других участников банковского конгломерата.

Развитие рынка недвижимости в Республике потребовало дальнейшего совершенствования системы управления рисками в банках второго уровня. В связи с этим с 1 июля 2005 года была введена система оценки рисков по кредитам на проведение операций с недвижимостью.

По оценке Национального Банка, увеличение объемов внешних заимствований отечественных банков "усиливает риск дестабилизации ситуации на внутреннем валютном рынке вследствие чрезмерного притока капитала".

Ликвидность постепенно улучшается, но ее управление часто осложняется высокой концентрацией обязательств. Риск ликвидности в банковской системе Казахстана всегда вызывал серьезную озадаченность. Но в последнее время структура фондирования казахстанских банков улучшилась благодаря увеличению ликвидности на рынке, расширению доступа к иностранному капиталу и росту привлекаемых кладов.

Анализ рисков в казахстанских банках осуществляется на основе статистических данных и экспертных оценок. Применение экспертных оценок является необходимым в случаях отсутствия исходных статистических данных по единичным и уникальным инвестиционным проектам.

Принципиальным в методах по оценке риска является необходимость его количественной оценки. Усовершенствование методов оценки риска заключается в расчете вероятности распределения денежных потоков, хотя существует субъективный фактор в оценке риска. Можно констатировать, что многие аспекты оценки риска пока еще слабо изучены в отечественной практике, несмотря на понимание роли риска в банковском деле. С учетом современных требований к анализу риска. Потребности в детализации всех аспектов учета риска, проблема объективной количественной оценки требует своего решения.

Можно отметить, что наиболее распространенным инструментом управления рисками в розничном кредитовании на сегодняшний день является использование скоринговых систем. Скоринговые карты позволяют банкам в автоматическом режиме определять кредитоспособность заемщиков на основе внутренней и внешней информации. Однако для эффективной работы системы оценки необходима значительная статистическая база по кредитным историям заемщиков. Это для Казахстана пока нерешенная проблема. Создание в 2004 году "первого кредитного бюро" не сняло вопрос с повестки дня, так как пока не все банки активно участвуют в обмене информацией, что значительно снижает эффективность системы в целом.

Возможен и другой вариант - использование скоринговых решений иностранных компаний. По этому пути уже пошли БТА, Альянс Банк, а также АТФ Банк.

Кредитный риск по-прежнему остается наиболее слабым местом казахстанской банковской системы и одним из основных факторов неопределенности перспектив ее развития. Около 70% в структуре совокупных банковских активов занимают кредиты. В связи с этим особенно важным представляется устойчивость этого вида банковской деятельности. Проблемы в будущем неизбежны. Особенно в случае резкого замедления динамики роста экономики, при котором вследствие сокращения доходов снизится способность заемщиков погашать взятые кредиты. Как показывает динамика отраслевой структуры кредитов, наблюдается сокращение кредитования промышленности, сельского хозяйства, транспорта и связи, а также торговли.

Таким образом, операции на рисковых рынках, а также работа в секторах, где у банков пока мало наработанного опыта (кредитование физических лиц) - обуславливают повышение кредитных рисков. Эти риски растут из-за упрощения процесса получения кредита.

Заключение

Современный банковский рынок не мыслим без риска, понятие риска прочно вошло в жизнь банков. Поэтому в заключении, еще раз хотелось бы отметить, какое большое значение для банков имеет профессиональное и правильное управление банковскими рисками. Это одна из главных задач реформирования в условиях нестабильной экономической обстановки.

Макроэкономические показатели трудно предсказуемы и избежать риска полностью невозможно, т.е. он может по разному смягчаться, компенсироваться, но нет таких вариантов осуществления банковских операций, которые бы полностью исключили риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. Поэтому необходимо правильно оценить возможность возникновения риска при проведении той или иной операции и свести его до минимального уровня. Каждый банк должен учитывать все возможные последствия от действий своих конкурентов, клиентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Но именно такая неопределенность и повышенный уровень риска - плата за полученную экономическую свободу.

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и , следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Например кредитный риск может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка, а также к риску, связанному с неспособностью банка возмещать административно - хозяйственные расходы. Риск процентной ставки в своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменению уровня рыночной процентной ставки.

Перечисленные и рассмотренные в работе методы управления банковскими рисками позволяют банкам не подвергать себя опасности непредусмотренных потерь.

Самый распространенный в настоящее время метод минимизации рисков - выделение и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Многие коммерческие банки, особенно специализированные, рассчитывают лишь отдельные виды рисков по различным направлениям банковской деятельности. Перспективным становиться определение размера допустимого совокупного риска банка, отдельного клиента, экономического региона.

В настоящее время управление кредитным риском продолжает оставаться одной из основных проблем коммерческих банков, вызывающих серьезные трудности в их работе. В общем объеме балансов банков основной удельный вес занимает ссудная задолженность заемщиков. Таким образом, кредитный риск можно рассматривать как самый крупный риск, присущий отечественным банкам. Своеобразным амортизатором кредитного риска служит резервный фонд, создающийся в коммерческих банках для компенсации убытков по списанным кредитам. В настоящее время все коммерческие банки осуществляют отчисления в резервные фонды по нормативам, утвержденным собранием пайщиков. Источник отчислений - прибыль, остающаяся в распоряжении банка после перечисления налогов в бюджет. Но следует отметить, что кредитный риск, как самый крупный риск, должен учитываться в процессе предоставления кредитов, а не постфактум, так как его легче предвидеть нежели бороться с ним в процессе невозврата ссуды.

Управление отдельными банковскими рисками является важнейшим процессом. Однако лишь реализация комплексной программы по управлению рисковыми операциями коммерческого банка позволит приобрести ему надежность, которая цениться во всем мире.

Список использованной литературы

1. Сборник нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан, по состоянию на 1 января 1998 г., Алматы: Economix Data, 1998 г., часть-6.

2. «Банковский портфель - 2. Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста.», п/р Коробова Ю. И. , М. СОМИНТЭК, 1994 г.

2. «Банки и банковские операции», п/р Жукова Е.Ф., М. ЮНИТИ, 1997 г.

3. «Банковские операции», п/р Лаврушина О.И., М. ИФРА - М, 1995 г.

4. «Банковский надзор и аудит», п/р Мамоновой И.Д., М. ИНФРА - М, 1995 г.

5. Белых Л.П. «Устойчивость коммерческих банков. Как избежать банкротства», М. ЮНИТИ, 1996 г.

6. Бор М.З., Пятенко В.В. «Менеджмент банков. Организация, стратегия, планирование», М. ИКЦ «ДИС», 1997 г.

7. Киселев В.В. «Управление банковским капиталом», М. Экономика, 1996г.

8. Корнилова Л.П. «Влияние рисков на надежность банков», Алматы 1999 г.

9. Лаврушин О.И. «Основы банковского менеджмента», М. ИНФРА - М, 1995 г.

10. Рассказов Е.А. «Управление свободными ресурсами банка», М. Финансы и статистика, 1996 г.

11. Новиков И.А. «Стратегия управления банковскими рисками», Алматы Каржы - каражат, 1998 г.

12. Уткин Э.А. «Банковский маркетинг»,М. ИНФРА -М, 1995 г.

13. «Информационные технологии для снижения банковских рисков.», Бережко В.Н., // Банковские технологии//- апрель, 1998 г.

14. «Причины возникновения и сущность банковских рисков», Корнилова Л.П., // Тауар // Алматы, 1998 -2.

15. «Риск процентной ставки»,Виниченко Илья, // Банковские технологии // М. 1998 - май.

16. «Методы управления банковскими рисками», Овчаров А.О., // Банковские услуги // М. 1998 - 6.

Размещено на Allbest.ru