Организация кредитной работы в банках на примере Калужского отделения № 8608 Сбербанка России
Особенности кредитной деятельности коммерческих банков России. Организация кредитной работы в Калужском отделении № 8608 Сбербанка России. Структура кредитного подразделения. Основные виды кредитов. Пути совершенствования кредитной работы в банке.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 04.03.2011 |
| Размер файла | 10,3 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
А также работникам Калужского отделения № 8608 Сбербанка России необходимо поинтересоваться отношениями заявителя с другими банками.
Если в процессе переговоров выясняется, что нецелесообразно продолжать рассматривать заявителя в качестве лица, которому в принципе можно было бы выдать требуемый кредит (в том числе по причине того, что сотрудничество с данным лицом не соответствовало бы кредитной политике банка), то ему дается мотивированный отказ. Если, наоборот, у работников Калужского отделения № 8608 Сбербанка России банка сложилось благоприятное мнение о возможности продолжения работы над заявкой, то они должны предложить заявителю представить для анализа необходимые документы в соответствии с нижеприведенным перечнем.
Документы, необходимые о предоставлении кредита
1. Юридические документы (в обязательном порядке):
устав, либо учредительный договор и устав, либо только учредительный договор (в зависимости от организационно-правовой формы юридическою лица), нотариально заверенные; свидетельство (решение) о государственной регистрации; карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально; документ, подтверждающий полномочия конкретного лица выступать от имени организации и подписывать кредитные договоры (документ о назначении лица на должность либо доверенность).
2. Бухгалтерская отчетность (в обязательном порядке): баланс, заверенный налоговым органом; отчет о финансовых результатах использовании: другие формы квартальной отчетности за последние две даты; отчетность за последний год с приложениями; расшифровки структуры дебиторской и кредиторской задолженности (в форме справок с указанием основных дебиторов и кредиторов и сроков погашения долгов); справки о полученных кредитах и займах либо копии кредитных договоров (договоров займа), действующих на дату представления заявки на кредит; справки о выданных поручительствах (с приложением копий договоров); копии выписок из расчетных и текущих счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком (банками).
3. Технико-экономическое обоснование (бизнес-план) использования кредита.
В нем должны быть отражены:
содержание хозяйственной операции, которую имеется в виду кредитовать;
цели и предполагаемые на правления использования кредитных средств;
сроки и объемы выпуска (приобретения) продукции (услуг), себестоимость и цену продукции, рынки сбыта, предполагаемые объемы реализации;
прогноз суммы чистой прибыли организации на период действия кредитного договора.
4. Документы о кредитуемой хозяйственной операции:
договоры о покупке необходимых ценностей (с надлежаще оформленными приложениями и дополнениями, из которых ясны состав приобретаемых ценностей, условия их поставки, используемые формы расчетов);
документация, разрешающая проведение сделок, связанных с кредитуемой операцией (лицензии, сертификаты экспортных квот, сертификаты качества, соответствия, гигиенические сертификаты и т.д.);
договоры о реализации конечной продукции кредитуемой операции;
другие договоры, необходимые для проведения кредитуемой операции (к примеру, с транспортными организациями).
Следующий этап работы в Калужском ОСБ № 8608 Сбербанка России - этап детального анализа кредитной заявки на основании документов, представленных заявителем, и экспертных заключений подразделений и служб самого банка. Такой анализ состоит из следующих шагов:
анализ полноты и достоверности документов заемщика;
анализ информации о заемщике;
общий анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика;
анализ кредитуемой хозяйственной операции;
анализ обеспеченности кредита;
оценка кредитоспособности (лимита кредитования) заемщика;
установление рейтинга заемщика.
На каждом из этих шагов сотрудники Калужского отделения № 8608 Сбербанка России должны последовательно конкретизировать и уточнить свои представлении о потенциальном заемщике, параметрах возможного кредита, в частности, о реальном размере рисков, которые банк примет на себя, если выдаст испрашиваемый кредит.
При положительном результате анализа кредитной заявки работники Калужского отделения № 8608 поднимают вопрос о предоставлении кредита и данную заявку выносят на заседании кредитного комитета банка. В этом случае кредитному комитету необходимо представить пакет документов, в который, как правило, включают: заявку; кредитный меморандум (подробная справка о заявителе и параметрах испрашиваемого кредита); справку о возможных условиях предоставления кредита; другие документы, подтверждающие содержание меморандума.
Если кредитный комитет решил вопрос положительно, то Калужское отделение № 8608 Сбербанка России извещает (как правило, в письменной форме) потенциального заемщика о принятом решении и условиях предоставления кредита.
Далее начинается следующий этап, в ходе которого Калужское отделение № 8608 Сбербанка России совместно с фактическим уже заемщиком готовит кредитную документацию, а именно: кредитный договор; срочное обязательство (распоряжение заемщика о своевременном списании средств в пользу банка-кредитора со ссудного счета, открываемого ему в банке), а при необходимости также: в договор залога; договор о переуступке прав; договор о блокированном счете; договор поручительства; другую необходимую документацию.
При подписании договоров банку и заемщику необходимо соблюдать следующие правила и элементарные меры предосторожности:
договоры подписываются надлежащим образом уполномоченными лицами (со стороны заемщика - лицом, полномочия которого подтверждены в уставе и документе о назначении на должность или доверенностью);
в тексте договора не должно быть подчисток, приписок или иных неоговоренных исправлений;
числа, сроки, наименования юридических лиц должны быть обозначены словами, адреса, имена, фамилии - прописаны полностью;
все страницы договора должны быть парафированы подписями уполномоченных лиц;
подписи должностных лиц заемщика, скрепленные печатью, должны сверяться с карточкой образцов подписей и печати;
подлинники договоров подписываются в трех экземплярах. Рабочий (визовый) экземпляр кредитного договора визируется сотрудниками подразделений банка, участвующими в подготовке кредитной документации;
подлинники договоров подписывают сначала должностные лица заемщика, а после этого - должностные лица Калужского отделения № 8608 Сбербанка России; один экземпляр договора передается заемщику, один остается в Калужском отделении № 8608. Визовые экземпляры хранятся в банке, а в кредитное дело заемщика подшиваются копии.
Дополнительно Калужское ОСБ № 8608 истребует от заемщика:
справку из налогового органа об уведомления данного органа о намерении налогоплательщика открыть ссудный счет; справку об уведомлении Пенсионного фонда о том же; другие документы в соответствии с согласованными условиями предоставления кредита.
Калужское отделение № 8608 также использует служебную документацию - аналитические записки, справки (например, фиксирующие итоги проверок клиентов на местах), составляемые кредитными работниками и сотрудниками других подразделений, участвующими в кредитном процессе.
Вся относящаяся к данному заемщику кредитная и служебная документация должна накапливаться в его кредитном деле (кредитном досье), что позволит Калужскому отделению № 8608 в дальнейшем правильно строить свои отношения с этим клиентом.
2.3 Виды кредитов для физических лиц, технология процесса кредитования
Калужское отделение №8608 Среднерусского банка Сбербанка России предлагает населению следующие виды кредитных продуктов:
Кредиты на приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости ("Жилищный кредит"):
Предоставляются: физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 21 года при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения Заемщику 75 лет.
по месту регистрации Заемщика/одного из Созаемщиков;
по месту нахождения предприятия (клиента Банка) - работодателя Заемщика/одного из Созаемщиков, при условии оформления ипотеки в силу закона приобретаемого/строящегося Объекта недвижимости;
по месту нахождения или по месту строительства Объекта недвижимости.
срок кредитования
- по кредитам па приобретение и строительство объекта недвижимости ("Жилищный кредит") до 30 лет
- по кредитам на реконструкцию и ремонт объектов недвижимости до 10 лет
Кредит на недвижимость - предоставляется гражданам, желающим приобрести жилой дом, квартиру (долю квартиры или жилого дома), комнату, построить жилой дом, гараж, дачу, садовый домик, а также приобрести земельный участок, расположенные на территории Российской Федерации или принять участие в долевом финансировании объектов недвижимости по договору инвестирования. Максимальная сумма кредита не может превышать 80% покупной или сметной стоимости объекта недвижимости при условии обязательного вложения Заемщиком/Созаемщиками собственных средств в размере не менее 20% его стоимости. Кредиты предоставляются без оформления приобретаемого/строящегося объекта недвижимости в залог с принятием иных видов обеспечения.
Ипотечный - предоставляется гражданам, желающим приобрести жилой дом, квартиру (долю жилого дома или квартиры), комнату, построить жилой дом, гараж, дачу, садовый домик, а также приобрести земельный участок, расположенные на территории Российской Федерации или принять участие в долевом финансировании объектов недвижимости по договору инвестирования. Максимальная сумма кредита не может превышать 80% покупной или сметной стоимости объекта недвижимости при условии обязательного вложения Заемщиком/Созаемшиками собственных средств в размере не менее 20% его стоимости. Предоставляется с обязательным оформлением в залог приобретаемого или строящегося объекта недвижимости.
Кредит на ремонт (отделку) и реконструкцию не может превышать 80% сметной стоимости ремонта или реконструкции.
Ипотечный кредит с учетом Суммарного актива. Предоставляется без учета платежеспособности Заемщика/ Со заемщиков в случае, если оценочная стоимость Суммарного актива составляет не менее 30 000 000 рублей. В состав Суммарного актива включаются:
квартиры, индивидуальные жилые дома, дачи, нежилые помещения - с оценочной стоимостью каждого не менее 1 000 000 рублей.
Автомобили и иные транспортные средства с оценочной стоимостью каждого не менее 600000 рублей при сроке эксплуатации каждого не более 3-х лет.
Эмиссионные и неэмиссионные ценные бумаги.
Максимальный размер кредита не может превышать одновременно 50% оценочной стоимости Суммарного актива и 65% покупной стоимости Объекта недвижимости.
Ипотечный + - предоставляется гражданам, желающим приобрести объект недвижимости у. Застройщика, заключившего с Банком Договор о сотрудничестве и осуществляющего строительство жилья за счет кредитных средств Банка. Кредиты предоставляются в руб. Максимальная сумма кредита не может превышать 80% покупной (инвестиционной) стоимости жилья при условии обязательного вложения Заемщиком/Созаемщиками собственных средств в размере не менее 20% его стоимости.
Кредиты "Молодая семья" - предоставляется гражданам состоящим в браке, при условии, что один из супругов не достиг 35-ти летнего возраста, а также гражданам из неполных семей с детьми, в которой мать (отец) не достигли 35-ти летнего возраста, желающим построить, приобрести квартиру, комнату, жилой дом, земельный участок с построенным/строящимся жилым домом или приобретаемый с целью строительства на нем жилого дома, расположенные на территории Российской Федерации. Максимальная сумма кредита определяется исходя из оценки платежеспособности Заемщика (суммарной платежеспособности Созаемщиков) и предоставленного обеспечения, но не может превышать 85% покупной (инвестиционной/сметной) стоимости объекта недвижимости для молодой семьи с ребенком (детьми) и 80% - для молодой семьи без детей, при условии обязательной оплаты Заемщиком/Созаемщиками оставшейся части стоимости объекта недвижимости за счет собственных средств до получения кредита. Кредит "Молодая семья" предоставляется па условиях кредитных программ, предусмотренных "Жилищным кредитом". В расчет максимальной суммы кредита также могут приниматься доходы супругов и их Родителей - Созаемщиков. При рождении ребенка (детей) предоставляется отсрочка в погашении основного долга на период не более чем до достижения ребенком (детьми) возраста трех лет.
Банком рассматриваются различные схемы продаж объектов недвижимости в т. ч. при указании в договоре купли-продажи сторонами сделки измененной стоимости квартиры, вексельные схемы продаж.
Кредиты на цели личного потребления предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 21 года на приобретение транспортных средств, гаражей дорогостоящих предметов домашнего обихода, оплату медицинских услуг, приобретение туристических путевок и другие цели потребительского характера без предоставления отчета о целевом использовании средств при условии, что:
при дифференцированных платежах срок возврата кредита по договору наступает до исполнения Заемщику/каждому из Созаемщиков 75 лет;
при аннуитетных платежах срок кредитования полностью приходится на трудоспособный или пенсионный возраст Заемщика/каждого из Созаемщиков и срок возврата кредита наступает до исполнения Заемщику/каждому из Созаемщиков 75 лет.
Банком предоставляются 3 вида кредитов на цели личного потребления:
1. Потребительский кредит на срок до 5 лет в размере до 1000000 рублей / 30000 дол. США / 22000 евро. При оформлении кредита необходимо привлечение поручителей - физических лиц.
2. Кредит на неотложные нужды без обеспечения на срок до 5 лет в размере до 250000 рублей / 7500 дол. США / 5500 евро. Не требуется оформление залога и привлечение поручителей.
3. Пенсионный кредит предоставляется физическим лицам, достигшим пенсионного возраста, на срок до 5 лет. При оформлении кредита необходимо привлечение поручителей - физических лиц.
Доверительный кредит - предоставляется физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 21 года до наступления пенсионного возраста (55 лет - для женщин, 60 лет - для мужчин). Па срок не более 5 лет, (приобретение бытовой техники, на хозяйственное обзаведение, оплату медицинских услуг, приобретение туристических путевок и другие цели потребительского характера без предоставления отчета о целевом использовании средств) и оформления залога и поручителей. Кредиты предоставляются физическим лицам:
1. имеющим положительную кредитную историю в Банке в размере не более 500 000 рублей / 15 500 дол. США / 9000 евро
2. участникам "зарплатных" проектов в размере не более 300000 рублей/ 9000 дол. США / 6500 евро при одновременном выполнении следующих условий:
стаж работы Заемщика на последнем месте работы - не менее 6 месяцев.
"зарплатный" проект действует не менее 6 месяцев,
в течение последних 6 месяцев на счет "зарплатной" карты/зарплатного вклада ежемесячно поступали зачисления в счет оплаты труда.
Кредит на покупку транспортных средств ("Автокредит"). Предоставляется физическим лицам - гражданам Российской Федерации на покупку как новых, так и подержанных транспортных средств иностранных и отечественных марок в сети торговых организаций, осуществляющих их реализацию, заключивших с Банком договор о сотрудничестве по программе целевого кредитования граждан, либо в сети торговых организации, являющихся официальными автодилерами. Кредиты предоставляются в рублях и в иностранной валюте. Обеспечением по кредиту являются залог транспортного средства, которое страхуется от риска угона и ущерба.
Максимальный размер кредита для Заемщика/Созаемщиков определяется на основании оценки его (их) платежеспособпостей с учетом следующего:
Максимальный размер автокредита не может превышать 5 млн. рублей/150000 дол. США/ 120 000 евро;
Максимальный размер кредита не может превышать 85% стоимости приобретаемого Транспортного средства с дополнительным оборудованием;
Первоначальный взнос должен составлять не менее 15 % стоимости Транспортного средства с дополнительным оборудованием;
Может быть учтен размер Страховой премии по договору страхования/страховому полису за первый год страхования.
При покупке подержанного автомобиля возраст Транспортных средств не должен превышать 5 лет - для отечественных и китайских марок, 10 лет - для иных марок.
Кредит на покупку транспортных средств ("Автокредит") в рамках Правительственной программы субсидирования процентных ставок. (см. Приложение 8)
Предоставляется на покупку новых транспортных (не состоявших па государственном регистрационном учете) легковых автомобилей отечественных и иностранных марок, произведенных на территории РФ, стоимость которых не превышает на дату заключения договора 600 000 рублей, в соответствии с перечнем, утвержденным Постановлением Правительства №548 от 07.07.09г. Действия программы распространяется на кредиты, предоставленные в 2010 году. При этом срок кредитования не может превышать 36 месяцев. Максимальная сумма кредита не может превышать 85% стоимости кредита
Сбербанком России реализуются совместные программы с крупнейшими автопроизводителями. В рамках партнерских программ имеется возможность приобрести автомобиль на более выгодных условиях за счет предоставления партнером байка специальной цепы на автомобиль в случае его покупки за счет автокредита Сбербанка России.
Кредиты на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории Российской Федерации ("Образовательный кредит") предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации от 14 лет, планирующим поступление на дневное, вечернее или заочное отделение Образовательного учреждения на коммерческой (платной) основе либо являющимся студентом. Срок кредитования - до 11 лет. Кредиты предоставляются в рублях.
Максимальная сумма кредита не может превышать:
100% стоимости обучения в учреждении среднего профессионального образования указанной в Договоре о подготовке специалиста;
90% от общей стоимости обучения в учреждении высшего профессионального образования, указанной в Договоре о подготовке специалиста, при условии обязательного вложения Заемщиком собственных средств в размере не менее 10% стоимости обучения.
В расчет максимальной суммы кредита могут приниматься доходы Представителей учащегося. Выдача кредита осуществляется в безналичном порядке путем перечисления суммы кредита (части) на расчетный счет Образовательного учреждения. На период обучения предоставляется отсрочка в погашении основного долга.
Корпоративный кредит. Кредиты предоставляются в рублях физическим лицам, являющимся работниками Фирмы, при условии предоставления Фирмой поручительства. Кредиты предоставляется на срок до 3 лет без учета платежеспособности Заемщика и максимальная сумма кредита не может превышать:
для работников Фирмы - 500 тыс. рублей
для руководящего состава Фирмы - 3,0 млн. рублей
Предоставляется отсрочка в погашении основного долга на период не более 1-го года.
Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство.
Предоставляется физическим лицам - гражданам Российской Федерации Кредит предоставляется в рублях на срок, определенный целевым назначением:
До 3-х лет - закупка горюче-смазочных материалов, запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники и животноводческих помещений, минеральных удобрений, средств защиты растений, молодняка сельскохозяйственных животных, кормов, ветеринарных препаратов, а также уплата страховых взносов при страховании урожая сельскохозяйственных культур и других материальных ресурсов для проведения сезонных работ.
До 5-ти лет - покупка сельскохозяйственной малогабаритной техники, грузоперевозящих автомобилей полной массой не более 3,5 тонны, тракторов мощностью до 100 л. с. и агрегатируемых с ними сельскохозяйственных машин, сельскохозяйственных животных, оборудования для животноводства и переработки сельскохозяйственной продукций, а также реконструкция, модернизация и строительство животноводческих помещений, приобретение газового оборудования и подключение к газовым сетям.
Общая сумма кредитов по кредитным договорам, заключенным с одним Заемщиком на срок до 3 (трех) лет, не должна превышать 300 000 руб.; заключенным на срок до 5 (пяти) лет - 700 000 тыс. руб.
Заемщик имеет право на получение субсидий.
Процентные ставки по видам кредитов для физических лиц взависимости от категории заемщика указаны в приложении 1,2.
В качестве обеспечения Банк принимает:
поручительства физических лиц - граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода;
поручительства юридических лиц
залог объектов недвижимости, незавершенного строительством недвижимого имущества, транспортных средств и др. (в качестве единственного обеспечения не принимается);
гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований (в пределах установленных на них лимитов риска);
Документы, предоставляемые Заемщиком для получении кредита:
1. Заявление-анкета - форма предлагается Банком
2. Документ, удостоверяющий личность. - Паспорт. Место регистрации (постоянной или временной): любой населенный пункт на территории обслуживания территориального банка или его отделений (для Среднерусского банка Сбербанка России - любой населенный пункт на территории обслуживания территориального банка или его отделений, а также г. Москва)
3. Документ, подтверждающий, что заемщик освобожден от воинской обязанности/призыва на срочную военную службу (для мужчин в возрасте до 27 лет) - Военный билет или Удостоверение личности военнослужащего или Удостоверение личности сотрудника (для отдельных категорий физических лиц (государственных служащих), получивших отсрочку от прохождения военной службы в соответствии с ФЗ "О воинской обязанности и военной службе" МоЗ-ФЗ от 28.03.1998г.
4.1 Работающие (в т. ч работающие пенсионеры. досрочно вышедшие на пенсию) - Свидетельство ПФР; Справка (и) предприятия, на котором работает Заемщик за последние 6 месяцев по форме 2-НДФЛ
Для физических лиц - сотрудников государственных учреждений, внутренними распорядительными документами которых установлены ограничения на предоставление своим сотрудникам справок по форме 2-НДФЛ, в качестве документа, подтверждающего доход указанных категорий физических лиц, допускается предоставление справки установленного данным государственным учреждением образца, содержащей следующие обязательные реквизиты: фамилия, имя, отчество сотрудника; полное наименование государственного учреждения или номер войсковой части, его почтовый адрес и телефон бухгалтерии; среднемесячный доход за последние шесть месяцев; среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам; подпись бухгалтера и печать.
Справка составляется на бланке учреждения или с угловым штампом.
В указанную справку также могут включаться сведения о занимаемой сотрудником должности и стаже работы на предприятии. В этом случае на справке проставляется подпись бухгалтера, должностного лица, уполномоченного заверять сведения о трудовой деятельности сотрудников, и печать учреждения. При этом, предоставление иного документа, подтверждающего занятость Заемщика, не требуется и\или
4.2 Неработающие пенсионеры. досрочно вышедшие на пенсию - справка о сумме пенсии, в т. ч. досрочно назначенной по старости или за выслугу лет, получаемой Заемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством (55 лет - для женщин.60 лет - для мужчин).
Дополнительные документы (по желанию заемщика, только при наличии основного документа, подтверждающего финансовое состояние): Справка (и) с другого (их) места (мест) работы (места работы по совместительству), на котором (ых) работает Заемщик за последние 6 месяцев но форме 2-НДФЛ
Примечание: Количество источников дохода не ограничено.
5. Занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющие иной источник доходов, разрешенный законодательством (в зависимости от вида деятельности)
- Основные документы: налоговая декларация; или справка по форме 2-НДФЛ за последний налоговый период (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты).
- Дополнительные документы (по желанию заемщика, только при наличии основного документа, подтверждающего финансовое состояние): справка о сумме пенсии, в т. ч. досрочно назначенной но старости или за выслугу лет, получаемой Заемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством (5 5 лет - для женщин, 60 лег - для мужчин) и/или справка (и) с другого (их) места (мест) работы, на котором (ых) работает Заемщик за последние 6 месяцев по форме 2-НДФЛ.
Примечание: количество источников дохода не ограничено;
При отсутствии основных источников дохода могут быть приняты в расчет прочие источники подтвержденного дохода в соответствии с Приложением 1.1 к Порядку.
6. Работающие (в т. ч. военнослужащие): - копия трудовой книжки, заверенная предприятием или выписка из трудовой книжки, заверенная предприятием
Выписка из трудовой книжки должна содержать сведения о местах работы клиента не менее, чем за последних пять лет или о всех местах работы клиента с даты начали трудовой деятельности (если с даты начали трудовой деятельности прошло менее пяти лет) или справка предприятия-работодателя, содержащая сведения о занимаемой должности и стаже работы на предприятии (сроке службы), либо копия договора/контракта (для физических лиц, в отношении которых законодательством Российской Федерации допускается отсутствие трудовой книжки).
Копия договора/контракта с последнего места работы должна быть заверена предприятием-работодателем (постранично).
7. Работающие по совместительству (при наличии документа, подтверждающего трудовую деятельность по основному месту работы) - копия трудового контракта/договора, заверенная предприятием (постранично).
8. Занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющие иной источник доходов, разрешенный законодательством (в зависимости от вида деятельности) - подлинник (предъявляется) / нотариально удостоверенная копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, или подлинник (предъявляется) удостоверения адвоката, и/или подлинник (предъявляется) / нотариально удостоверенная копия лицензии на занятие отдельными видами деятельности, если они подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством РФ.
9. документы по предоставляемому залогу;
10. документы по кредитуемому объекту недвижимости (предварительный договор купли - продажи, договор купли-продажи с отсрочкой платежа, договор об инвестировании строительства, договор о проведении ремонтных работ, сведения из проектно-сметной документации, справка БТИ и др.; разрешение государственных органов на строительство и согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию (для индивидуального строительства объекта недвижимости); право собственности, долгосрочной аренды на земельный участок на котором будет вестись (ведется) строительство или реконструкция объекта недвижимости и др.).
11. другие документы при необходимости.
2.4 Методики определения кредитоспособности заемщиков в учреждениях Сбербанка
Система оценки кредитоспособности предприятия-заемщика должна включать в себя не только финансовые, но и нефинансовые показатели, в том числе атрибутивного характера, такие, например, как уровень менеджмента. деловая репутация, качество продукции услуг и др. Такая комплексная методология поможет решить многие практические вопросы.
От определения кредитоспособности заемщика зависит эффективное использование ссудного капитала. Поэтому нужна система показателей и методов оценки, которые определят условия предоставления кредита, способы минимизации риска и тд. Предлагаемые многими экономистами методы опираются преимущественно на количественные показатели. С нашей точки зрения они не всегда могут удовлетворительно охарактеризовать кредитоспособность заемщика. поскольку способны показать его финансовое состояние лишь на определенный момент времени, т.е. дают только ретроспективный срез.
В России пока нет комплексной системы оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица: ее различные аспекты находятся на стадии разработки и обсуждения. Это обусловлено изменением производственных отношений и характера собственности на предприятиях различных видов деятельности, относительной новизной проблемы. сложностью подбора и использования экономико-статистических методов анализа, отсутствием достаточной для него количественной информации, слабом осведомленностью многих специалистов кредитных организаций в использовании новых технологий и технических средств анализа и оценки.
Принципы и цели оценки кредитоспособности.
Представляется целесообразным применять подход основанный на четырех главных принципах:
- описание проблемы и входной информации в терминах, понятных кредиторам и заемщикам:
- выделение наилучших характеристик рассматриваемых задач, имеющих реальные альтернативы на момент принятия решений;
- анализ проблемы с позиций адекватности и полноты принимаемых решений;
создание процедуры проверки информации, удовлетворяющей требованиям интерактивности, т.е. получение адекватных решений по мере ее компьютерной реализации.
Этим принципам в большей степени соответствуют индексный и балансовый методы расчетов. Они дают возможность проанализировать динамику и структуру важнейших показателей финансово-хозяйственной деятельности заемщиков, определив финансовое состояние и способность обеспечить возврат кредита.
Необходимым этапом процесса взаимодействия "заемщик - кредитор" является установление основных параметров положительного кредитного заключения банка, в котором отражаются сумма кредита, подлежащая выдаче, срок кредитования и уровень процентной ставки по договору.
Методы оценки.
От методов оценки платежеспособности заемщика во многом зависит финансовое состояние и жизнеспособность банка. Неправильная оценка может вызвать невозврат кредита, что, в свою очередь, обусловит нарушение ликвидности и в конечном счете может привести к банкротству кредитной организации. Объективную оценку кредитоспособности предприятия-заемщика можно получить, если она будет базироваться на анализе следующей системы количественных и качественных показателей:
финансовое положение;
уровень организации управления;
состояние отрасли в регионе, конкурентоспособность предприятия;
характер кредитуемой сделки;
опыт работы банка с конкретным заемщиком;
кредитная обеспеченность клиента.
Методы оценки кредитоспособности должны быть направлены на решение трех задач. Первая - изучить состав и структуру активов и пассивов с применением коэффициентов (ликвидности, эффективности использования активов; финансового левериджа, рентабельности). Вторая - проанализировать денежные потоки и финансовую устойчивость заемщика. Третья - дать оценку на основе делового риска.
При решении этих задач специалисты оперируют понятиями "кредитоспособность" и "платежеспособность". Платежеспособность - понятие несколько более широкое, оно характеризует возможности предприятия, его способность своевременно и полностью погасить все виды обязательств и задолженности. Кредитоспособность - это лишь возможность заемщика погасить ссудную задолженность и проценты по ней.
Оценка кредитной заявки.
Оценка кредитной заявки позволяет сформулировать выводы о кредитоспособности предприятия-заемщика и об особенностях ссудного продукта. На практике оценка чаще всего основывается на применении комплексной рейтинговой системы, она проводится в соответствии с действующими методиками определения группы кредитного риска, т.е. путем начисления баллов по заранее принятым критериям. Однако подобная классификация не может учесть все факторы, влияющие на итоговую оценку заявки. Кроме того, такой подход к анализу кредитоспособности заемщика часто приводит лишь к общим выводам, не раскрывающим особенности, присущие конкретному клиенту или кредитному продукту.
Особое значение имеет оценка опыта работы банка с клиентом: длительность и прочность взаимоотношений, количественные параметры операций по видам кредитных продуктов, кредитная история и т. д
По каждой запрашиваемой хозяйствующим субъектом ссуде необходимо научить внешнюю среду, региональные и отраслевые факторы, влияющие на кредитные взаимоотношения предприятии с банком, и только после того приступить к анализу финансовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и об убытках) Информация, содержащаяся в финансовой отчетности, должна быть дополнена данными расшифровок о сроках дебиторской и кредиторской задолженности и расчетами бизнес-плана, а также технико-экономическим обоснованием получения ссуды. Если информации для анализа недостаточно, особенно по клиентам, впервые обратившимся в банк за ссудой, содействие банку в некоторых случаях могут оказать кредитные бюро (за рубежом это общепринятая практика).
Для расчета финансовых коэффициентов вполне достаточно показателей баланса. В некоторых случаях они дополняются данными финансовых отчетов предприятии.
Характеристика ликвидности.
Понятия "платежеспособность" и "ликвидность" очень близки, но второе более емкое. От степени ликвидности баланса зависит платежеспособность. В то же время ликвидность характеризует как текущее состояние расчетов, так и их перспективу. Предприятие может быть платежеспособным на отчетную дату, но иметь неблагоприятные возможности в будущем.
Взаимосвязь между платежеспособностью, ликвидностью предприятия и ликвидностью баланса можно сравнить с многоэтажным зданием, где все этажи равнозначны, но второй этаж нельзя возвести без первого (табл.1). Ликвидность баланса является основой; фундаментом) платежеспособности предприятия. Иными словами, ликвидность - это способ поддержки платежеспособности. Если предприятие имеет высокий имидж и является постоянно платежеспособным, то ему легче поддерживать свою ликвидность.
Таблица1.
Взаимосвязь между платежеспособностью, ликвидностью предприятия и ликвидностью баланса
|
Платежеспособность предприятия |
||
|
Ликвидность предприятия |
||
|
Ликвидность баланса |
||
|
Имидж предприятия его инвестиционная практика |
Качество управления активами |
Взаимосвязь показателей ликвидности и платежеспособности предприятий.
Оценка платежеспособности заемщика кредитной организацией и другими инвесторами производится на основе характеристики ликвидности текущих активов, которая определяется временем необходимым для превращения их в денежные средства. Чем меньше требуется времени для инкассации данного актива тем выше его ликвидность. Ликвидность баланса - это возможность субъекта хозяйствования обратить активы в наличность и погасить свои платежные обязательства, точнее это степень покрытия долговых обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную наличность соответствует сроку погашения платежных обязательств. Она зависит от степени соответствия величины имеющихся платежных средств величине краткосрочных долговых обязательств. Анализ ликвидности баланса. Для оценки платежеспособности в краткосрочной перспективе рассчитывают несколько коэффициентов текущей ликвидности и абсолютной ликвидности.
Коэффициент текущей ликвидности (или коэффициент покрытия долгов) - это отношение всей суммы текущих активов, включая запасы и незавершенное производство к общей сумме краткосрочных обязательств Он показывает долю, в которой текущие активы покрывают текущие пассивы.
Ликвидность предприятия - более общее понятие, чем ликвидность баланса. Ликвидность баланса предполагает изыскание платежных средств только за счет внутренних источников (реализации активов). Но предприятие может привлечь заемные средства со стороны, если у него имеется соответствующий имидж в деловом мире и достаточно высокий уровень инвестиционной привлекательности.
Превышение текущих активов над текущими пассивами обеспечивает резервный запас для компенсации убытков, которые может понести предприятие при размещении и ликвидации всех текущих активов, кроме наличности. Чем больше величина этого запаса, тем больше уверенности кредиторов, что долги будут погашены. Другими словами, коэффициент покрытия определяет границу безопасности для любого возможного снижения рыночной стоимости текущих активов, вызванного непредвиденными обстоятельствами, которые способны приостановить или сократить приток денежных средств.
Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени убывающей ликвидности, с краткосрочными обязательствами по пассиву, которые группируются по степени срочности их погашения.
Первая группа (А1) включает абсолютно ликвидные активы, такие как денежная наличность и краткосрочные финансовые вложения.
Вторая группа (А2) - быстро реализуемые активы: готовая продукция, товары отгруженные и дебиторская задолженность. Ликвидность этой группы текущих активов зависит от своевременности отгрузки продукции и оформления банковских документов, скорости платежного документооборота в банках, спроса на продукцию и ее конкурентоспособности, платежеспособности покупателей, форм расчетов и т.д.
Значительно больший срок понадобится для превращения производственных запасов и незавершенного производства в готовую продукцию, а затем в денежную наличность. Поэтому они отнесены к третьей группе - медленно реализуемых активов (A3).
Четвертая группа (А4) - труднореализуемые активы, куда входят основные средства, нематериальные активы, долгосрочные финансовые вложения, незавершенное строительство.
Соответственно, на четыре группы разбиваются и обязательства предприятия:
П1 - наиболее срочные обязательства (кредиторская задолженность и кредиты банка, сроки возврата которых наступили);
П2 - среднесрочные обязательства (краткосрочные кредиты банка);
ПЗ - долгосрочные кредиты банка и займы;
П4 - собственный капитал, постоянно находящийся в распоряжении предприятия.
Баланс считается абсолютно ликвидным, если:
А1 > П1; А2 > П2; АЗ>ПЗ; А4<П4.
Изучение соотношений этих групп активов и пассивов за несколько периодов позволит установить тенденции в структуре баланса и его ликвидности.
Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности - отношение ликвидных средств первых двух групп к общей сумме краткосрочных долгов предприятия.
Коэффициент абсолютной ликвидности - отношение ликвидных средств первой группы ко всей сумме краткосрочных долгов предприятия. Чем выше его величина, тем больше гарантии погашения долгов, так как для этой группы активов практически нет угрозы потери стоимости в случае ликвидации предприятия.
Отметим, что сам по себе уровень коэффициента абсолютной ликвидности еще не является признаком плохой или хорошей платежеспособности. При оценке данного коэффициента необходимо учитывать скорость оборота средств в текущих активах и скорость оборота краткосрочных обязательств.
Коэффициенты ликвидности - показатели относительные, на протяжении некоторого времени они не изменяются, если пропорционально возрастают значения текущих активов и балансовой прибыли. Но финансовое положение предприятия за это время может измениться (уменьшится прибыль, уровень рентабельности, коэффициент оборачиваемости и др.). Поэтому для более полной объективной оценки ликвидности можно использовать следующую модель коэффициента ликвидности:
Текущие активы Балансовая прибыль = X1 Ч X2
Балансовая прибыль Краткосрочный долг,
где Х1 - показатель, характеризующий величину текущих активов, приходящихся на рубль прибыли (обратный показатель рентабельности активов);
X2 - показатель, свидетельствующий о способности предприятия погасить долги за счет результатов деятельности и характеризующий устойчивость финансов (чем выше его величина, тем лучшие финансовое состояние предприятия).
При определении платежеспособности желательно рассмотреть структуру всего капитала, включая основной. Если авуары (акции, векселя и прочие ценные бумаги) довольно существенные и котируются на бирже, то они могут быть проданы с минимальными потерями. Авуары гарантируют лучшую ликвидность, чем некоторые товары. В такой ситуации предприятию не нужен очень высокий коэффициент ликвидности, поскольку оборотный капитал можно стабилизировать продажей части основного капитала.
Рассматривая показатели ликвидности, следует иметь в виду, что величина их довольно условна, так как ликвидность активов и срочность обязательств по бухгалтерскому балансу можно определить лишь приблизительно. Так, ликвидность запасов зависит от их качества (оборачиваемости, доли дефицитных, залежалых материалов и готовой продукции). Ликвидность дебиторской задолженности также зависит от ее оборачиваемости, доли просроченных и нереальных для взыскания платежей. Поэтому радикальное повышение точности оценки ликвидности достигается в ходе внутреннего анализа на основе данных аналитического бухгалтерского учета.
Оценка платежеспособности заемщика - физического лица и предпринимателя, осуществляющего свою деятельность без образования юридического лица
1. Кредитный работник определяет платежеспособность Заемщика на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний, и представленного Заявления - анкеты.
2. Справка предприятия (органов социальной защиты населения) должна содержать следующую информацию:
полное наименование предприятия, выдавшего справку, его почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;
продолжительность постоянной работы Заемщика на данном предприятии;
настоящая должность Заемщика (кем работает);
среднемесячный доход за последние шесть месяцев;
среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.
Справка представляется за подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия, скрепленная печатью. При отсутствии в штате предприятия должности главного бухгалтера или другого должностного лица, выполняющего его функции, справка может быть подпи¬сана только руководителем предприятия. В этом случае на справке должна быть сделана отметка, заверенная подписью руководителя: "должность главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции) в штате предприятия отсутствует".
3. При предоставлении кредитов пенсионерам, получающим пенсию через Банк, расчет платежеспособности осуществляется исходя из фактически поступивших средств на его пенсионный вклад (счет банковской карты) от органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, за последние 6 месяцев на основании выписки, полученной от подразделения бухгалтерии, осуществляющего последующий контроль за вкладными операциями, или пенсионного отдела. В этом случае кредитующее подразделение по заявлению Заемщика направляет запрос в соответствующее подразделение бухгалтерии Банка о сумме поступивших средств на пенсионный вклад Заемщика от органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, за последние 6 месяцев.
4. При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и Заявлении - анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручи¬тельству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.
5. Платежеспособность Заемщика определяется следующим образом:
Р = Дч * К * t, где
Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей,
К - коэффициент в зависимости от величины Дч
К = 0,5 при Дч в эквиваленте до 1 500 долларов США (включительно);
К = 0,7 при Дч в эквиваленте свыше 1500 долларов США
t - срок кредитования (в мес.).
Доход в эквиваленте определяется следующим образом:
Доход в рублях
Курс доллара США, установленный Банком России
на момент обращения заявителя в Банк
Для определения платежеспособности Заемщика - предпринимателя, осуществляющего свою деятельность без образования юридического лица вместо справки с места работы используется:
?налоговая декларация о полученных доходах и расходах, связанных с извлечением дохода с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам;
?документы, подтверждающие уплату единого налога за 2 последних налоговых периода;
?книга учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев;
?кассовая книга за тот же период;
?справки банков об остатках на расчетных (текущих валютных) счетах и наличии требований к ним;
?справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев.
Кроме этого, кредитный работник имеет право запросить у предпринимателя любую другую информацию, касающуюся его финансового положения.
Для определения величины получаемого дохода кредитный работник составляет на основе данных финансовых документов, представленных Заемщиком, упрощенную форму баланса (Приложение № 15 к Порядку № 931 - р /17/) и упрощенную форму отчета о прибылях и убытках (Приложение № 16 к Порядку № 931 - р /17/).
В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год (или за 6 месяцев) за вычетом всех обязательных платежей.
6. Если в течение предполагаемого срока кредита Заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:
Р = Дч1 * K1* t1 + Дч2 * К2,* t2, где
Дч1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч,
ti - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст Заемщика,
Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии Заемщика, принимается равным размеру базовой части трудовой пенсии, установленной Федеральным законом от 17.12.2001 г. № 173-Ф3 "О трудовых пенсиях в Российской Федерации"),
t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный воз¬раст Заемщика,
К1 и К2 - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и ДЧ2.
Месяц вступления Заемщика в пенсионный возраст необходимо относить к трудоспособному периоду.
7. При предоставлении кредита Заемщику на условиях погашения третьим лицом - платежеспособным предприятием части долговых обязательств Заемщика по Кредитному договору согласно заключенному с ним Договору о сотрудничестве, расчет платежеспособности Заемщика и определение максимального размера кредита осуществляется Банком в соответствии с требованиями настоящих Правил.
8. При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США.
Глава 3. Пути совершенствования кредитной работы в банке
3.1 Использование зарубежного опыта оценки кредитоспособности заемщика
Кредитоспособность заемщика означает его способность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам.
Способность к возврату долга зависит от моральных качеств клиента, его рода занятий, степени вложения капитала в недвижимое имущество, возможности найти средства для погашения ссуды. Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на ближайшую перспективу. Она оценивается на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчета о доходах.
Единой методики оценки кредитоспособности заемщика не существует. Банк имеет право ориентироваться на международный или отечественный опыт, либо разработать собственный подход.
В последнее время российские банки проявляют интерес к опыту банков США.
В практике американских банков для анализа кредитоспособности применяется правило пяти си, т.к. все критерии отбора клиентов начинаются на букву си. В последнее время добавили шестое си - control - контроль:
1. Характер, репутация заемщика (character).
Под характером клиента понимается его ответственность, готовность и желание погасить долг, что предполагает выяснение психологии четкого портрета клиента. При оценке репутации большое значение имеет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире (кредитная история). Работа с новым для банка заемщиком предполагает выяснение его юридического статуса, а для физических лиц правомочности получения кредита.
2. Финансовые возможности (capacity).
Анализ финансовых возможностей предполагает оценку платежеспособности заемщика по документам финансовой отчетности. Основное внимание уделяется анализу денежного потока клиента. Кредитор обязан выяснить из каких источников и какими суммами он сможет погашать ссудную задолженность. Кредиты могут погашаться за счет четырех источников: доходы, продажа активов, продажа акций и получение ссуды у другого кредитора. Банки предпочитают, чтобы ссуда возмещалась за счет дохода, т.к. все другие методы могут быть дорогостоящими и вредить репутации банка.
3. Капитал (capital).
Размер и структура капитала - важнейший источник информации о деятельности заемщика. При анализе структуры капитала, особое внимание следует обратить на показатель финансового рычага (leverage). Это показатель финансовой устойчивости, отражающий соотношение собственного и заемного капитала фирмы.
4. Обеспечение (collateral).
Предприятию не будет предоставлен кредит, если оно не располагает имуществом для обеспечения ссуды. Некоторые активы могут служить в качестве обеспечения, поэтому очень важно оценить их размеры и качество. При потребительском кредите обеспечением могут служить автомобили, дома, мебель и т.д.
5. Общие экономические условия (conditions) включают макроэкономическая и рыночная конъюнктура, перспективы работы клиента.
При анализе кредитоспособности заемщика многое зависит от наличия информации о его прошлом и настоящем. Если банк уже предоставлял ему кредит, то у него имеется кредитная история заемщика, если он обращается за ссудой впервые, зарубежные банки могут обратиться в специализированные информационные агентства типа американской фирмы Дан энд Брэдстрит и получить необходимую информацию даже по зарубежным клиентам.
Для отечественных банков получение такой информации затруднено, поэтому они рассчитывают, как правило, на личное знакомство с клиентом или на информацию, полученную службой безопасности банка.
В оценке кредитоспособности заемщика в любом случае принципиальное значение имеет финансовый анализ. Он проводится разными способами:
на основе системы финансовых коэффициентов (показателей);
на основе анализа денежных потоков (cash flow), т.е. сопоставления притока и оттока денежных средств на предприятие - заемщика. Превышение притока средств над их оттоком свидетельствует о его хорошем финансовом положении и наоборот.
Подобные документы
Понятие, принципы и методы механизма банковского кредитования. Характеристика Калужского отделения Сбербанка № 8608. Анализ кредитования юридических и физических лиц в Калужском отделении Сбербанка. Совершенствование механизма кредитования Сбербанка.
дипломная работа [490,6 K], добавлен 04.07.2010Коммерческий банк как звено банковской системы России, основные операции, функции и принципы его деятельности. Сущность кредита, его роль в развитии экономики. Анализ деятельности отделения Сбербанка России. Перспективы развития кредитной деятельности.
дипломная работа [2,6 M], добавлен 03.01.2012Понятие кредитной системы. Факторы ее развития. Структура кредитной системы. Становление современной кредитной системы в России. Особенности кредитной системы России. Место коммерческих банков в кредитной системе России.
курсовая работа [33,4 K], добавлен 16.03.2004Сущность и функции коммерческих банков, характеристика основных видов операций. Формирование собственных и привлечённых ресурсов банков. Анализ кредитного портфеля на примере Сбербанка России. Пути повышения эффективности кредитной политики банка.
курсовая работа [74,3 K], добавлен 10.06.2014Положения и принципы при формировании кредитной политики банка, этапы ее формирования на примере Вологодского отделения № 8638 ОАО "Сбербанка РФ". Анализ финансовых показателей деятельности. Проблемы кредитной политики, ее перспективы и стратегии.
дипломная работа [555,6 K], добавлен 25.07.2015Теоретические основы кредитной деятельности банка. Методика оценки кредитоспособности заемщика. Коэффициент текущей и быстрой ликвидности. Стимулирующая и контрольная функция кредитной политики. Организационно-экономическая характеристика Сбербанка.
курсовая работа [316,5 K], добавлен 23.10.2013Роль банковского кредита в рыночной экономике РФ. Анализ организации кредитной работы в Липецком ОСБ № 8593. Проблемы, пути их решения, перспективы совершенствования маркетинговой политики банка, поиск резервов для привлекательности условий кредитования.
дипломная работа [157,7 K], добавлен 24.11.2010История основания Сбербанка России. Исследование задач сектора обслуживания физических лиц. Изучение должностных обязанностей консультанта Сбербанка России. Анализ кредитной политики Юго-Западного банка. Описания функций и особенностей работы промоутера.
отчет по практике [23,0 K], добавлен 25.09.2014Факторы развития и структура кредитной системы. Становление современной кредитной системы в России. Кредитная система социалистического типа, этапы ее создания и особенности функционирования. Место коммерческих банков в кредитной системе России.
курсовая работа [668,4 K], добавлен 27.02.2011Сущность и стадии кредитного процесса. Организация работы по кредитованию в ОАО "Сбербанк России". Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов, оформление договора. Кредитование юридических и физических лиц; виды межбанковских кредитов.
отчет по практике [297,1 K], добавлен 23.03.2015
