Активные и пассивные операции банков второго уровня

Кредитное досье (история) - совокупность информации, свидетельствующей об открытии и погашении полученных (ссудополучателем) кредитов и т.д. Кредитная истории формируется работниками банка по каждому предприятию - заемщику. В кредитном досье отражаются оценка кредито- и платежеспособности заемщика по прошлым кредитным договорам; процесс исполнения обязательств перед банком; наличие просроченной задолженности, сроки и источники ее погашения; санкции, примененные ранее банком к заемщику и их эффективность; собственность заемщика и ее изменения; его доходы-расходы, а также все предоставленные заемщиком в банк документы. Кредитное досье позволяет более точно оценить качество заемщика и его привлекательность как клиента с точки зрения банка, а также оптимизировать условия заключаемого с ним соглашения с целью минимизации кредитного риска. Как правило, банки самостоятельно формируют кредитные досье клиентов, организуя единую базу данных по заемщикам. Ее сведениями могут воспользоваться любые подразделения банка, в т.ч. и некредитные (например, кредитное досье поможет полнее охарактеризовать положение эмитента ценных бумаг при операциях с ними). В целях снижения кредитного риска коммерческие банки подписывают соглашения об обмене информацией, содержащейся в кредитном досье. Чем более длительную кредитную историю имеет заемщик и чем меньше в ней отражено негативной информации, тем ниже риск его кредитования и, следовательно, в каждом последующем договоре могут фигурировать более выгодные для него условия (выше сумма кредита, ниже процентные ставки, более длительные сроки, пониженные требования к залогу или полное его отсутствие, менее жесткие условия погашения кредита, установление кредитной линии и т.д.).

Кредитное досье юридических лиц содержит: полные и официальные координаты руководителя исполнительного органа, подписавшего кредитный договор, рейтинг заемщика и его принадлежность к связанной группе заемщиков, акционерам и/или инсайдерам; информация о форме собственности и сфере деятельности заемщика, его текущее кредитное состояние; информация о кредитах, срок погашения которых истек, с указанием банка-кредитора, размера кредита, даты его погашения по договору, сведения об аккредитивах, наличии и величине гарантий, овердрафта; информация о несвоевременно погашенных кредитах за последние 5 лет, с указанием финансового учреждения-кредитора, размера кредита, даты его погашения по договору и даты фактического погашения.

Кредитное досье подготавливается кредитным менеджером АО "Альянс-банк" и передается во внутренний кредитный комитет.

Организационно-экономические приемы выдачи кредитов включают в себя определение способа, вида кредитования, т.е. механизма реализации принципов кредитования, связанных с участниками конкретной кредитуемой сделки.

Документы, необходимые для получения предприятием кредита от Альянс-банка, включают в себя:

1. Документы, подтверждающие регистрацию и постановку на учет;

2. Документы, подтверждающие полномочия на заключение кредитного договора;

3. Документы, подтверждающие отсутствие задолженности;

4. Документы, необходимые для финансовой экспертизы.

В результате предоставления всех необходимых документов кредитным менеджером составляется кредитное досье, вся документация прикладывается к нему и направляется во внутренний кредитный комитет, который рассматривает заявку на получение кредита в течении 1-2 дней. Специалист внутреннего кредитного комитета может направить заявку предприятию на получение дополнительной информации.

Следующим этапом механизма кредитования предприятия является заключение кредитного договора, который является главным правовым документом, регулирующим кредитные отношения предприятия и банка, защищающим экономические интересы сторон и определяющим их права, обязанности, степень материальной ответственности за нарушение его основных условий.

Техника предоставления ссуд в АО "Альянс-банке" может быть в виде:

- банковских займов, выдаваемых одной суммой;

- кредитной линии.

Банковский займ - это заемные средства, предоставляемые Альянс-Банком в соответствии с договором банковского займа клиенту на условиях срочности, платности, возвратности, целевого использования и обеспеченности.

Кредитная линия - это заемные средства, передаваемые Банком клиенту на условиях срочности, платности, возвратности, целевого использования и обеспеченности в течение периода доступности траншами в пределах доступного остатка.

Использование кредитных линий требует особенно тесной работы с заемщиком, т.к. означает, что заемщик может в любой момент получить ссуду в банке, а банк должен держать ресурс для этого клиента. Практика работы по кредитным линиям требует от Альянс-банка брать с заемщика специальное комиссионное вознаграждение (например, за открытие кредитной линии), т.к. если заемщик не до конца использует лимит средств по кредитной лини - это означает упущенную выгоду и прямые потери у банка от неразмещенных должным образом привлеченных средств для этого заемщика.

Также АО "Альянс Банк" совместно с Европейским Банком Реконструкции и Развития (EBRD) предлагает широкомасштабную программу финансирования субъектов малого и среднего бизнеса. Кредитование с ЕБРР - это индивидуальные для каждого клиента условия кредитования, подобранные с учетом особенностей малого бизнеса.

Программа микрокредитования предназначена для юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей без юридического образования, осуществляющих свой бизнес на территории РК.

Отдел кредитования субъектов малого и среднего бизнеса осуществляет кредитование индивидуальных предпринимателей, ТОО, АО по программам:

- стартовый бизнес;

- кредиты на приобретение и строительства недвижимости;

- получение кредитных средств для пополнения товарооборота;

- кредитование расширения бизнеса по программе ЕБРР (действующий бизнес не менее 3-х месяцев).

Программа кредитования малого и среднего бизнеса АО "Альянс-банк" представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Программа кредитования малого и среднего бизнеса

Сумма кредита в USD (или эквивалент в тенге)	от 500 до 10000	от 1000 до 50000	от 50000 до 500000
Сроки кредитования на пополнение оборотных средств	от 3 до 18 месяцев	от 3 до 36 месяцев
Сроки кредитования на инвестиционные цели		от 3 до 48 месяцев
Ставка вознаграждения	от 25% годовых	от 16% до 22% годовых	от 16% до 19% годовых
Обеспечение займа	автотранс., товары в обор., оборуд., лич. имущ., конт. на рынке	мин. - 50% недвиж. имущ. и макс. - 50% движ. имущ.	мин. - 70% недвиж. имущ. и макс. - 30% движ. имущ.
Предоставление займа	в наличной и безналичной форме
Вид финансирования	заем	невозобн./возобн. кред. линия, заем
Предоставление бизнес-плана	не требуется
Комиссия за организацию займа	отсутствует (включена в комиссию за выдачу наличных)	от 0,15% до 0,7% от суммы займа
Комиссия за выдачу наличными	от 1% от суммы займа	согласно тарифов

На сегодняшний день Программа кредитования малого и среднего бизнеса АО "Альянс-Банк" успешно работает в 10 филиалах Альянс Банка. Ряды сотрудников банка, обслуживающих направление малого и среднего бизнеса, пополнили 55 менеджеров. Специалисты МСБ, прошедшие обучение, будут использовать прогрессивную технологию кредитования, которая дает возможность оценивать реальную платежеспособность клиента и, следовательно, его способность погасить задолженность.

Итоги сотрудничества Альянс Банка с Программой ПМБК: за первые полгода 2006 года выдано 700 кредитов на сумму 5,5 млн. долларов. Быстрый рост числа заемщиков и увеличение доли повторно обращающихся клиентов демонстрирует высокий спрос на микрокредиты по линии ЕБРР и преимущества предлагаемых продуктов: скорость выдачи, доступные цены и соответствие финансовым потребностям каждого клиента. Одним из первых АО "Альянс Банк" принял уникальные условия экспресс-кредитования: без залога и под поручительство третьих лиц. Кроме того, будут внедрены новые кредитные продукты для предпринимателей, занимающихся сельским хозяйством - "Агро кредиты". Условия по новым кредитам будут адаптированы под сельскохозяйственные циклы деятельности заемщиков: наличие льготного периода в графиках погашения, отсрочек погашения кредитов, гибкого графика возврата кредита, учитывающего сезонность, использование прогрессивного подхода к залоговому обеспечению.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования в АО "Альянс-банк". Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

Кредитный архив - это база кредитного мониторинга. Там сосредоточивается вся необходимая документация - финансовые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т.д.

Кредитный портфель Альянс-банка служит главным источником доходов банка и одновременно -- главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость Альянс-банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому отдел по проблемным кредитам АО "Альянс-банка" ведет контроль за качеством ссуд, находящихся в портфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны банка.

Таким образом, в результате проведенного анализа были сделаны выводы, что Альянс-банк успешно кредитует предприятия различных организационно-правовых форм. При этом между Альянс-банком и предприятиями возникают кредитные взаимоотношения, которые имеют как организационно-экономическую специфику, так и специфику механизма кредитования.

2.2 Анализ пассивных операций АО "Альянс-банк"

По депозитным операциям АО "Альянс Банк" занимает на рынке депозитов Республики Казахстан 3-е место, если учитывать, что в 2002 году депозитная база банка составляла всего 100 млн. тенге, а сегодня она выросла до 5,2 млрд. тенге, то виден реальный скачок в развитии банка. Несмотря на это, кредитный портфель банка превалирует над депозитным.

АО "Альянс Банк" предлагает своим клиентам гибкую систему ставок по депозитам в иностранной и национальной валютах. Клиент может размещать депозиты на короткие сроки.

Благодаря ежедневному мониторингу мирового рынка депозитов АО "Альянс Банк" предлагает наиболее выгодные и конкурентные ставки по депозитам номинированных как в ведущих мировых валютах (Доллар США, Евро), так и в национальной валюте:

Процентные ставки действительны в течение текущей рабочей недели и изменяются в первый рабочий день, следующий за выходными днями.

По приросту срочных вкладов населения по итогам полугодия Альянс Банк занял III место среди коммерческих банков РК. Доля банка на рынке по этому показателю - 9,4%, это самый высокий прирост рыночной доли среди банков с начала года. АО "Альянс Банк" находится на V позиции по портфелю срочных вкладов населения.

В целом налицо динамика роста доверия населения как к самой банковской системе в целом, так и к конкретным продуктам в частности.

На рост депозитов Альянс Банка, помимо внешних факторов, таких, как улучшение общей макроэкономической ситуации в стране, функционирование системы гарантирования вкладов, влияет также ряд внутренних факторов.

АО "Альянс-Банк" реализует эффективную депозитную политику, включающую в себя широкий выбор привлекательных депозитных продуктов, активную рекламную деятельность, высокое качество обслуживания и поддержание положительной репутации банка на рынке депозитных услуг.

Виды депозитов АО "Альянс-банк":

1. Нотариальный

2. Финансовый конструктор

3. V.I.P.

4. Алтын Адам

5. Детский

6. Курмет (Пенсионный)

7. Фаворит

8. Подарок

Размещение денежных средств вкладчиков производится путем поступления денежных средств на депозитный счет вкладчика, открытый в АО "Альянс-Банк", на определенный срок и под установленную банком на этот срок процентную ставку.

Проценты на сумму вклада начисляются со дня следующего за днем поступления денежных средств на депозитный счет вкладчика до дня возврата вклада клиенту включительно.

В случае досрочного востребования вклада, проценты выплачиваются исходя из ставки, установленной по вкладам до востребования. Если по истечении срока депозитного вклада клиент не требует его возврата, то депозит считается продленным на условиях вклада до востребования, при этом проценты выплачиваются, исходя из процентной ставки, установленной по вкладам до востребования.

Банк гарантирует сохранность денежных средств, их возвратность по требованию клиента в соответствии с условиями договора, тайну депозитного вклада.

Поскольку специалисты Альянс-банка позиционируют депозиты как самостоятельные продукты, имеющие характерные отличия друг от друга. Необходимо рассмотреть особенности наиболее эффективных депозитов.

Депозит "Алтын Адам" является одним из самых массовых продуктов "Альянс Банка". Он ориентирован на "состоявшийся" средний класс и на класс чуть выше среднего. Это люди, зарабатывающие достаточно не только для покрытия текущих расходов, но и имеющие возможность планировать свои расходы и доходы в долгосрочной перспективе: отдавать деньги в рост на условиях капитализации банковского вознаграждения, накапливать их для обеспечения будущего детей или совершения крупных покупок. "Алтын адам" введен с 1 марта 2007 года, и, хотя прошло совсем немного времени, объемы привлеченных средств свидетельствуют о "точном попадании" услуги в целевую нишу, ее востребованности клиентами, для которых в первую очередь важна высокая процентная ставка.

Депозит "Курмет" (он же пенсионный) существенно отличается от всего того, что предлагают в этой категории другие банки. Доступная для любого человека минимальная сумма вклада, максимально высокая процентная ставка и выплата вознаграждения за фактическое время размещения вклада при досрочном расторжении договора - весьма привлекательные условия, но доступны они только пожилым людям. Одно из главных отличий "Курмет" - строгий возрастной ценз: положить деньги на этот депозит можно, только если вам уже исполнилось больше пятидесяти. Естественно, что при всей своей социальной направленности "Курмет" оказался популярным и потому довольно доходным для банка проектом.

Преимущества депозита "Курмет":

- низкий размер первоначального взноса;

- фиксированная ставка вознаграждения в течение всего срока вклада;

- возможность частичного снятия денег с вклада в случае возникновения непредвиденных обстоятельств;

- возможность ежемесячного снятия начисленного вознаграждения, т.е. использование депозита в качестве источника получения дополнительного дохода;

- капитализация вклада при условии выплаты вознаграждения в конце срока.

Таблица 3 - Условия депозита "Курмет"

Срок вклада:	24 месяцев, 37 месяцев
Минимальная сумма вклада:	От 1 000 KZT, 10 USD/ EUR
Пополнение вклада:	в течение всего срока без ограничений
Частичное снятие:	1 раз в месяц не более 50% от текущего остатка
Фиксированная ставка вознаграждения по депозиту:	в течение всего срока
Выплата вознаграждения:	по желанию вкладчика: ежемесячно или в конце срока с капитализацией. В случае ежемесячной выплаты вознаграждения, начисленные проценты перечисляются по желанию клиента: на счет до востребования либо на карт счет.
Пролонгация:	в случае невостребования вклада по окончании срока договора, вклад автоматически пролонгируется на аналогичный срок на условиях, действующих на момент пролонгации
Платежная карточка VISA (бесплатно) в зависимости от суммы:
свыше эквивалентной суммы 200 долларов США	VISA Eleсtron
свыше эквивалентной суммы 5000 долларов США	VISA Classic
свыше эквивалентой суммы 20000 долларов США	VISA Gold
Ставки вознаграждения (KZT)	24 мес. - 10%	37 мес. - 11%

Депозит "V.I.P." - особый продукт "Альянс Банка" для состоятельных людей, отличающийся самыми высокими процентными ставками, но также и высоким порогом вносимой суммы. Несмотря на то, что депозит "V.I.P." не входит в систему гарантирования вкладов населения, он обладает очень выгодными условиями обслуживания. Обладатели "V.I.P." могут рассчитывать на персонального менеджера, строгую конфиденциальность, обслуживание в любое удобное для них время (включая выходные дни), а также на значительные скидки при обслуживании в сети партнеров "Альянс Банка". Особенность депозита "V.I.P." - в его гибкости, индивидуальном подходе к каждому клиенту, внутренней сегментации потенциальных вкладчиков на подгруппы, в зависимости от их желаний и интересов.

Таблица 4 - Депозитная программа VIP

Условия	Депозит V.I.P.
Процентная ставка	5%
Валюта	доллары/евро
Срок	8 мес.
Сумма	20 000
Пополнение	возможно
Снятие	не возможно
Начисление %	ежемесячно
Особые условия	1. Предоставление возможности выдачи кредита под залог депозита (депозит-гарантия) на сумму, не превышающую 95% от суммы депозита: Маржа Банка 1,5%. 2. Бесплатное получение платежной карточки Visa.

Появление на рынке таких специализированных, узко ориентированных депозитных программ, какие предлагает "Альянс Банк", становится результатом особой системной стратегии. Базируясь на приоритете человеческого фактора, банк строит свое внутреннее развитие сообразно двум концепциям - универсальности и системы качества. "Альянс" изначально развивался как универсальный финансовый институт, что, кстати, сейчас актуально для всех казахстанских финансовых групп: развитие рынка неизбежно подталкивает банкиров к универсализации бизнеса. Если универсализация бизнеса позволяет банку эффективнее строить внешнюю стратегию, то система качества призвана довести до совершенства внутреннюю структуру. В основе своей выбранная банком концепция качества предполагает "одновекторность" работы всех элементов системы. И здесь на первое место как раз выходит человеческий фактор.

Изучив опыт ведущих зарубежных финансовых систем, Альянс-банк перешел к глубокой специализации по процессам. За каждым процессом стоит человек, который им полностью владеет и контролирует. Каждый исполнитель несет полную ответственность за успех дела на своем локальном участке и, таким образом, достигается наивысшее качество.

Таким образом, депозиты АО "Альянс-банка" являются выгодным средством вложения капитала. Сохранность депозитов обеспечивает система гарантирования вкладов. Основной целью дальнейшей стратегии развития Альянс Банка будет являться обеспечение стабильного роста банковского бизнеса, адекватного росту экономики и банковского сектора Республики.

Что касается вопроса об оттоке депозитов, то Альянс Банк считает необходимым сообщить следующее: в августе 2007 года было отмечено несколько факторов, негативно повлиявших на казахстанскую банковскую систему и Альянс Банк в том числе:

1. Во-первых, наблюдалась краткосрочная потеря доверия к тенге на фоне спекулятивного роста курса доллара, что вызвало определенный отток тенговых вкладов с целью их конвертации в наличные доллары США.

2. Во-вторых, в связи окончанием срока легализации капиталов после 1 августа текущего года начались массовые снятия легализованных денег со счетов в казахстанских банках, что затронуло и Альянс Банк.

3. В-третьих, финансовая корпорация "Сеймар Альянс" именно в августе сначала разместила на своих счетах в Альянс Банке денежные средства, полученные в результате первичного размещения акций Альянс Банка на Лондонской фондовой бирже, а затем вывела большую часть из банка. Остаток данных средств в размере порядка 220 млн. долларов США был переведен с текущего счета на срочный депозит финансовой корпорации "Сеймар Альянс".

В результате динамика изменения размера депозитной базы Альянс Банка, включающей срочные депозиты и остатки на текущих счетах, за III квартал 2007 г. выглядит следующим образом:

- за июль-август 2007 года чистый отток составил 27 млрд. тенге;

- за сентябрь чистый прирост составил порядка 2 млрд. тенге, то есть положительная динамика налицо.

Альянс Банк прогнозирует стабилизацию и дальнейший рост депозитной базы, начиная с октября текущего года.

Главной задачей на рынке привлечения депозитов, является вхождение в первую тройку лидеров по объему депозитов населения за счет привлекательных условий по депозитным продуктам, расширения сети и качественного обслуживания.

ГЛАВА 3. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВНЫМИ И ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ БАНКА

3.1 Управление рисками активных операций АО "Альянс-Банк"

Управление рисками активных операций имеет решающее значение в банковской сфере и является одним из основных элементов в операциях АО "Альянс-Банк". Основными рисками, присущими активным операциям АО "Альянс-Банк", являются кредитные риски и риски, связанные с ликвидностью, изменениями ставок вознаграждения и обменных курсов валют. Ниже приведено описание политики АО "Альянс-Банк " в отношении управления данными рисками.

Кредитный риск

АО "Альянс-Банк" подвержен кредитному риску, который представляет собой риск неуплаты контрагентом причитающихся сумм в полном объеме и в установленные сроки. АО "Альянс-Банк" определяет уровни кредитного риска посредством ограничения сумм риска по одному заемщику и АО "Альянс-Банк" и заемщиков, а также по отраслевым сегментам. Ограничения уровня кредитного риска применительно к заёмщику или продукту, отрасли, географическому расположению ежеквартально утверждаются Советом Директоров. При необходимости Банк привлекает обеспечение для большинства выдаваемых им кредитов. Такие риски отслеживаются на регулярной основе и предусматривают ежегодную (либо более частую) оценку и анализ.

Уровень риска по отдельным заемщикам, включая банки, также ограничивается за счет дополнительных лимитов, покрывающих риски по балансовым и внебалансовым обязательствам, которые определяются кредитным комитетом. Максимальный кредитный риск (без учета справедливой стоимости обеспечения) в случае неспособности контрагентов выполнить свои обязательства по финансовым инструментам, эквивалентен балансовой стоимости финансовых активов, отраженных в прилагаемой финансовой отчетности, и раскрытых в ней финансовых обязательств.

АО "Альянс-Банк" осуществляет строгий контроль за лимитами на чистую открытую позицию по производным инструментам, за разницей между контрактами на покупку и продажу, как по суммам, так и по срокам. Сумма, подверженная кредитному риску ограничивается текущей справедливой стоимостью инструментов, которые предпочтительны АО "Альянс-Банку" (т.е. активы), и которые по отношению к производным инструментам составляют малую часть контракта или условной оценки, использованной для выражения объема инструментов.

Управление данным риском представляет собой часть от общего управления кредитным риском путем расчета общего лимита кредитования клиентов с учетом рисков, возникающих в результате изменений на рынке.

Залог или другое обеспечение не всегда представляется как обеспечение кредитного риска по данным инструментам, за исключением депозитов от контр сторон, представление которых является требованием АО "Альянс-Банк".

Валютный риск

АО "Альянс-Банк" подвергается влиянию колебаний курсов иностранных валют, которые оказывают воздействие на его финансовое положение и движение денег, которые подлежат ежедневному мониторингу. Совет Директоров устанавливает лимиты на уровень риска по валютам для отделений и АО "Альянс-Банк" в целом. Эти лимиты также соответствуют минимальным нормам НБРК.

Риск, связанный со ставками вознаграждения

Риск, связанный с изменением ставок вознаграждения, возникает вследствие возможности изменения стоимости финансовых инструментов под влиянием изменений ставок вознаграждения.

АО "Альянс-Банк" подвержен риску процентной ставки в результате несоответствия или расхождений в суммах активов или обязательств и забалансовых инструментов, которые подлежат погашению или переоценке в указанный период. АО "Альянс-Банк" управляет данным риском путем приведения в соответствие переоценки активов и обязательств с помощью стратегии управления риском.

Большинство активов и значительная часть обязательств АО "Альянс-Банк" переоцениваются в течение одного года. Соответственно увеличение риска процентной ставки ограничено.

АО "Альянс-Банк" отслеживает на регулярной основе маржу по ставкам вознаграждения и, соответственно, не считает, что банк подвергается значительному риску, связанному с изменениями ставок вознаграждения, и соответствующему риску оттока денежных средств.

Риск ликвидности

Риск ликвидности связан с необходимостью наличия средств, достаточных для выдачи средств с клиентских счетов и выполнения обязательств по прочим финансовым инструментам по мере наступления сроков выплат. Для управления ликвидным риском АО "Альянс-Банк" на ежедневной основе отслеживает ожидаемые параметры движения средств по клиентским и банковским операциям в рамках общего процесса управления активами и обязательствами. Правление определяет лимиты по минимальному уровню свободных средств, которые могут быть использованы в покрытие снимаемых сумм с клиентских счетов, а также минимальному уровню межбанковских и прочих источников кредитования, которые должны иметься у АО "Альянс-Банк" для обеспечения наличия ресурсов в случае изъятия средств сверх ожидаемого уровня.

Способность АО "Альянс-Банк" погашать свои обязательства зависит от его способности реализовывать активы на эквивалентную сумму в течение того же периода времени. Хотя торговые ценные бумаги и ценные бумаги для продажи отражены на счетах для востребования, реализация таких активов по требованию зависит от состояния финансового рынка, поэтому может оказаться, что значительные объемы ценных бумаг не могут быть оперативно проданы без ценовых потерь.

Операционные риски

Для минимизации операционных рисков специалистами АО "Альянс-банк" совместно с представителями ТОО "РЭА Риск-Менеджмент" был проведен комплексный анализ деятельности банка и подготовлена методология для создания полноценной системы управления. На базе этой методологии, компанией "Зирван" был разработан модуль "Операционные риски" к хранилищу данных "Контур Корпорация", который предназначен для идентификации, оценки, мониторинга и контроля операционных рисков на основе процессного подхода, расчета требований к капиталу на покрытие операционного риска. Полученные данные позволят предоставлять информацию по операционным рискам надзорным банковским органам и продемонстрировать адекватность системы операционного риск-менеджмента банка своим партнерам.

Руководство Альянс-банка не ставит своей задачей совершенную минимизацию всех рисков. Система управления рисками строится на принципах определения оптимального для эффективности банка уровня риска или его границы, которая будет соответствовать получаемой банком прибыли. В настоящее время система оценки рисков Альянс-банка соответствует всем требованиям регулирующих органов, международных финансовых инвесторов и институтов.

3.2 Пути увеличения банковских ресурсов и управление пассивными операциями банков

Проведенное исследование позволило сделать вывод о том, что АО "Альянс-банк" является достаточно устойчивым. Ресурсная база банка оптимально сформирована. Основным источником банковских ресурсов является собственный капитал банка. Структура минотарных акционеров банка не меняется. Уставный капитал банка растет, тем не менее его доля уменьшается. Утвержден план капитализации "Альянс банка" на период 2006-2008 годы, в соответствии с которым предусмотрено дальнейшее увеличение уставного капитала банка на $100 млн. ежегодно в тенговом эквиваленте.

Финансовые показатели банка за первое полугодие 2007 года демонстрируют, что данный период был для АО "Альянс Банк" достаточно успешным по всем показателям: банк сохранил заданные высокие темпы роста, улучшил позиции в пятерке крупнейших банков Казахстана и существенно увеличил свою прибыльность. На конец июня 2007 года в рейтинге банков Альянс Банк занимает третье место по размеру активов, собственного капитала и полученной чистой прибыли, а также является лидером на рынке розничного кредитования.

Совокупные активы Альянс Банка увеличились на 45% в течение I полугодия 2007 года, и по его результатам составили 1 332 434 млн. тенге по сравнению с 920 750 млн. тенге на конец 2006 года. В результате этого рыночная доля банка увеличилась до 12,1% с 10,4% на конец 2006 года.

По сравнению с состоянием на 31 марта 2007 года совокупные активы банка увеличились на 20% во II квартале 2007 года. Рост активов в течение этого периода был обусловлен в основном увеличением ссудного портфеля и портфеля ценных бумаг банка, которое было в свою очередь определено расширением базы фондирования за счет внешнего финансирования и собственного капитала банка.

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. Способность размещать депозитные сертификаты и занимать евродоллары или государственные резервные фонды позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможность получать прибыль.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы.

Сущность ценовых методов состоит в использовании процентной ставки по депозитам как главного рычага в конкурентной борьбе за свободные денежные средства физических и юридических лиц. Повышение предлагаемой банком ставки позволяет привлечь дополнительные ресурсы. И, наоборот, банк, перенасыщенный ресурсами, но ограниченный немногими прибыльными направлениями их размещения, сохраняет или даже уменьшает депозитные ставки.

Банки устанавливают дифференцированные ставки в зависимости от вида депозитного счета, срока размещения средств на депозите и суммы вклада. Ценообразование по депозитным обязательствам банка основывается на анализе соотношений между депозитной ставкой, отображающей рыночную стоимость привлечения средств, и затратами банка, связанными с обслуживанием каждого вида депозитных счетов. Если операционные затраты банка по счету значительные, к примеру, для расчетных счетов клиентов, то ставка будет низкой, или вообще проценты не будут выплачиваться. Иногда банк покрытие затрат на обслуживание депозита перекладывает на клиента, взимая фиксированное комиссионное вознаграждение или устанавливая стоимость проведения каждой операции по счету и одновременно выплачивает проценты за остаток средств на клиентском счете.

На уровень депозитной ставки влияют такие факторы, как спрос и предложение денежных средств на рынке, уровень ликвидности банка, структура и условия вклада, правила учета и налогообложения доходов и т.п. Но в основу формирования депозитных ставок положено определение базовой рыночной ставки, показывающей тот минимальный уровень доходности, удовлетворяющий инвестора в случае вложения собственных средств в конкретный банк.

На уровень базовой депозитной ставки влияют основные факторы:

- реальные темпы экономического роста в стране;

- ожидаемый уровень инфляции на протяжении периода вкладывания средств;

- риск невозвращения средств, которое связывается с конкретным банковским учреждением.

По экономическому содержанию процентная ставка -- это стоимость (цена) денег на протяжении времени, отображающем альтернативные варианты их помещения и риски. Депозитная ставка является компенсацией собственнику временно свободных денежных средств за их использование на протяжении определенного периода времени. Собственник рассматривает разные варианты вложения средства: предпринимательскую деятельность, куплю реальных активов, предоставление кредитов, приобретение ценных бумаг и т.п. При выборе одного из направлений вложения инвестор стремится компенсировать потерянные возможности получения дохода, предполагавшиеся в других вариантах. Чтобы заинтересовать вкладчика в размещении денег в банке и заставить его отказаться от других вариантов, заемщики должны компенсировать нему средний уровень доходности в экономике данной страны в целом. Этот уровень почти равен реальным темпам экономического роста за определенный период времени. Таким способом определяется начальная, или основная, стоимость ссудных средств, отражающая соответствующий действительности рост, в противоположность инфляционному росту цен на товары и услуги, и потому известная как реальная процентная ставка. По подсчетам экономистов реальные темпы роста для стабильных экономик находятся в границах 2,5--4 %. Более высокие темпы экономического роста могут быть достигнуты некоторыми экономиками на определенных этапах развития, но периоды такого интенсивного подъема, как правило, непродолжительны.

Реальная процентная ставка для любых вложений -- это ставка на будущий период, и в момент инвестирования она неизвестна. Итак, расчеты процентных ставок по депозиту основываются на оценке или прогнозе уровня реального экономического роста, который можно ожидать на период вложения средств.

Следующая проблема, с которой сталкивается инвестор, -- это потеря покупательской способности денежных средств на протяжении периода вложения вследствие инфляционных процессов. Если деньги по возвращении будут частично обесцениваться, то инвестор с каждым новым вложением будет получать все меньшую реальную сумму средства и, в конце концов, потеряет их. Таким образом, в процессе определения базовой депозитной ставки необходимо учитывать также ожидаемые темпы инфляции. Потеря покупательской способности денег касается не только основной суммы инвестиций, но и процентных выплат реальной ставки. Поэтому на ожидаемые темпы инфляции необходимо скорректировать как основную сумму, так и выплаты по реальной ставке. Расчеты выполняют по вышеприведенной формуле.

Уровень процентной ставки с учетом темпов экономического роста и инфляции называется номинальной безрисковой ставкой.

Вкладывая средства в тот или иной банк, инвестор принимает на себя определенный риск, связанный с вероятностью невозвращения денег. Уровень риска невозвращения средств определяется статистическими методами и показывает количество вложений, которые не будут своевременно (или вообще) возвращены в расчете на каждую сотню сделанных инвестиций. Учитывая риск невозвращения, инвестор вынужден повысить требования к уровню доходности тех вложений, которые возвратятся своевременно и с выплатой процентов, а также компенсировать потери инфляционной премии и реальной ставки. Премия за риск может включать компенсацию других видов риска, таких как риск изменения процентной ставки, риск продолжительности периода инвестирования и т.д.

В практической деятельности банки не всегда имеют возможность воспользоваться предложенным методом определения депозитной ставки, поскольку для получения достоверных результатов необходима информация о прогнозных значениях темпов экономического роста и инфляции. На уровне отдельного банка расчет этих макроэкономических показателей усложняется.

Банки, не имеющие на рынке репутации надежных и стабильных учреждений, вынуждены с целью привлечения клиентов предлагать высокие депозитные ставки. В таком случае менеджмент банка должен точно знать направления и объемы возможного размещения ресурсов и их доходность. Значительное повышение депозитной ставки из-за отсутствия высокодоходных направлений размещения привлеченных ресурсов может привести к появлению отрицательного спреда, и, как следствие, к убыточной деятельности банка.

Одним из факторов стабилизации банковской системы является система страхования депозитов, существование которой на равные государства разрешает банкам снизить премию за риск как одной с составных базовой депозитной ставки. Во многих развитых странах создана государственная система страхования депозитов, предусматривающая компенсацию определенной суммы депозитного вклада собственнику в случае банкротства банка.

В Казахстане уже осуществляется страхование депозитов. Это позволяет надеяться на решение проблемы высокой рискованности банковских вкладов в ближайшее время, что будет оказывать содействие повышению надежности и стабильности отечественных банков.

То есть важным фактором, способствующим привлечению денег населения в банковский сектор, является сформированная Национальным Банком система коллективного гарантирования (страхования) депозитов физическим лицам.

Казахстан, опираясь на успешный опыт многих европейских страна и США, в качестве инструмента по защите интересов мелких и средних вкладчиков, выбрал систему гарантирования банковских депозитов физических лиц (СГД). В 1999 году для финансовой защиты банковских вкладчиков был создан Фонд гарантирования вкладов.

Казахстанская система гарантирования депозитов, созданная по инициативе Президента Республики Казахстан, явилась своевременной мерой по возврату доверия населения к банковским учреждениям. Основной миссией Фонда является содействие финансовой стабильности и защита вкладчиков. С момента создания СГД все усилия направляет на совершенствование системы, ее соответствие международным стандартам. Главные задачи Фонда - расширение базы гарантируемых депозитов, увеличение суммы и резерва возмещения, упрощение и ускорение схем возмещения.

Система гарантирования вкладов способствует увеличению доверия населения к банковской системе Казахстана. Подтверждением тому служит динамика роста депозитов физических лиц в банках второго уровня. Общий объем депозитов в банках за период 2001-2005 увеличился более чем в 4 раза, в том числе депозитов физических лиц - более чем в 6 раз.

Важной задачей системы гарантирования является создание и поддержание адекватного размера резервов Фонда для обеспечения своевременного выполнения им обязательств по возмещению вкладов населения. По состоянию на 1 января 2005 года размер активов Фонда составил более 8 миллиардов тенге. Резерв Фонда для возмещения по вкладам, увеличился за год в 2,1 раза и составил на 1 января 2005 года 5 101 млн.тенге, что составляет 3,6% от совокупной суммы возмещения, подлежащей выплате Фондом, или 2,0% от суммы гарантируемых депозитов.

В целях хеджирования инвестиционных рисков более 92 процентов активов Фонда в соответствии с законодательством размещена в государственные ценные бумаги Республики Казахстан.

Кроме того, хотелось бы отметить, что с 1 января 2004 года, в соответствии с Законом РК от 10.07.2003г. № 483- II "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам организации единой системы государственного регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций", прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц осуществляют только банки-участники системы гарантирования депозитов. Обязательства таких банков по возврату привлеченных ими вкладов (депозитов) физических лиц гарантируются Фондом.

Международная практика показывает, что объектом возмещения должны являться все виды депозитов, открытые в банке. Вкладчик не должен вводиться в заблуждение, постоянно отслеживая изменения в законодательстве. Для него главное - быть уверенным в гарантиях, предоставляемых СГД, т.е. знать, что любой вид вклада в банке в случае его банкротства будет возмещен в определенном размере.

Введение требования обязательного членства в системе гарантирования всех банков, имеющих лицензию Национального банка на прием депозитов от физических лиц, поможет полнее защитить интересы в первую очередь мелких и средних вкладчиков. Добровольный выход либо принудительное исключение банка из системы гарантирования вкладов повлечет за собой автоматический отзыв Национальным банком у данного банка лицензии на прием депозитов от физических лиц, и как результат, досрочную выплату вкладов либо перевод вкладов по желанию вкладчика в другой банк.

Важным направлением в деятельности Казахстанского фонда гарантирования вкладов физических лиц является информирование населения о порядке участия и взаимодействия банков с системой гарантирования и работе СГД. Повышение осведомленности жителей Казахстана, приобретение знаний в сфере финансов, формирование нового стиля жизни, неразрывно связанного с финансовой системой государства, возможно лишь при совместных усилиях участников системы. В целях разъяснения целей и задач СГД Фонд проводит широкомасштабную просветительную работу с населением, регулярно публикуя в республиканских СМИ материалы, разъясняющие ситуацию в этом секторе. В полном объеме информацию и сведения, касающиеся деятельности Фонда можно найти на его собственном сайте по адресу: www.kdif.kz.

Дальнейшее развитие Казахстанской системы гарантирования депозитов будет основываться на использовании опыта лучшей международной практики в направлении ускорения процесса возмещения депозитов вкладчикам ликвидируемого банка, увеличения размеров возмещения, расширения видов страхуемых депозитов, минимизации рисков функционирования системы.

На сегодняшний день, из 37 действующих в Казахстане банков второго уровня, 33 банка входит в систему гарантирования депозитов. Не являются участниками системы четыре банка второго уровня, такие как: ОАО "МБ "Алма-Ата", ОАО "Эксимбанк Казахстана", ОАО "Казахстанский Интернациональный Банк" и ЗАО "ДБ "Национальный Банк Пакистана в Казахстане".

Одним из путей снижения риска невозвращения средств для юридических лиц стало предоставление возможности открывать два расчетных счета в разных банках, благодаря чему удается применять такой метод управления рисками, как диверсификация. До сих пор осложнение финансового состояния банка приводило к потере средств на расчетных счетах клиентов, делало невозможное проведение любых хозяйственных операций и автоматически означало банкротство юридических лиц, имевших счета в этом банка. При настоящих условиях высокой рискованности украинской банковской системы открытия двух расчетных счетов не дает гарантии избежания риска невозвращение средства, но позволяет его снизить.

Подытоживая сказанное, можно прийти к выводу: поиск оптимального уровня депозитной ставки -- сложная задача, которую менеджмент каждого банка должен решать самостоятельно в зависимости от рыночной ситуации, собственных потребностей и возможностей. Слишком низкий уровень ставки приводит к оттоку депозитов из банка, уменьшает объем кредитных ресурсов, а, следовательно, суживает возможности проведения активных операций и получения доходов. Завышение депозитной ставки ведет за собою возрастание процентных выплат за счетами клиентов и из-за отсутствия высокоэффективных направлений размещения ресурсов ведет к уменьшению маржи или даже к убыткам.

АО "Альянс Банк" является участником системы гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, и на все депозиты "Альянс Банка" распространяется гарантия Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц.

АО "Альянс-банк", являясь участником системы гарантирования, предлагает ставки вознаграждения, соответствующие предельным ставкам, устанавливаемым Фондом гарантирования в зависимости от складывающейся макроэкономической ситуации в стране. Что касается ставок по депозитам юридических лиц, то они, как правило, устанавливаются на 1-1,5% ниже, чем ставки по вкладам населения на аналогичный срок. Повышение ставок по депозитам населения возможно только в случае пересмотра предельных ставок, установленных Фондом гарантирования. Возможно, что скоро будут отменены предельные ставки депозитов, установленные фондом, как мера абсолютно нерыночная. В свое время она была необходима - некоторые небольшие банки рисковали, завышая ставки по депозитам для привлечения большего числа клиентов. Проценты вознаграждения по депозитам тогда, конечно, были выше, но зато сейчас, благодаря деятельности фонда, у вкладчиков есть уверенность в сохранности своих денег независимо от размера активов и капитала банка, его места в банковской системе, наличия международных рейтингов и прозрачности структуры акционеров.

Более чем достаточным свидетельством надежности Альянс Банка является первое в его истории присвоение рейтингов от международного рейтингового агентства Standard & Poor's 10 октября 2007 года. Рейтинги на уровне "B+/B", адекватные месту Альянс Банка в казахстанской банковской системе, свидетельствуют о таких позитивных моментах в деятельности Банка как адекватное управление рисками, поддержка со стороны акционеров, улучшение показателей прибыльности, компетентная команда менеджеров и хорошая динамика развития. Прогноз "стабильный" говорит о том, что, по мнению экспертов Агентства, напряженность в банковской сфере Казахстана уравновешивается адекватным коммерческим и финансовым управлением Альянс Банком, и позволит защитить его кредитное положение.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Современный банк выполняет до 100 видов операций и услуг. Все они связаны между собой. Прежде всего, существует зависимость между активными и пассивными операциями. Банки оперируют преимущественно чужим капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во многом зависят от способностей кредитного учреждения привлечь свободный денежный капитал и сбережения.

Политика коммерческих банков, направленная на привлечение внутренних ресурсов характеризуется высокими темпами роста таких показателей, как совокупные активы банков, вклады населения в банках.

Про банковские депозиты все известно, этот продукт уже очень давно представлен на рынке Казахстана, и особо распространяться про него нет смысла. Основным достоинством депозита является его надежность, поскольку наша банковская система имеет систему гарантирования вкладов. Основной недостаток - низкая доходность, по самым лучшим тенговым депозитам можно получить примерно до 12 процентов годовых (при капитализации процентов).

В качестве объекта исследования был выбран АО "Альянс-банк", который является одним из самых динамично развивающихся казахстанских банков второго уровня и успешно работает на рынке банковских услуг вот уже более 10 лет. Будучи универсальным банком, Альянс Банк предлагает очень широкий спектр банковских операций.

По депозитным операциям АО "Альянс Банк" занимает на рынке депозитов Республики Казахстан 3-е место, если учитывать, что в 2002 году депозитная база банка составляла всего 100 млн. тенге, а сегодня она выросла до 5,2 млрд. тенге, то виден реальный скачок в развитии банка. Несмотря на это, кредитный портфель банка превалирует над депозитным.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.

На сегодняшний день в казахстанской экономике особую значимость приобретает кредитная деятельность коммерческих банков. Основное изменение ссудного портфеля коммерческих банков, заключается в существенном увеличении объема практически по всем видам кредитов. Кредитование представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности, направленной на торговлю деньгами, выполнение на основе предпринимательства кредитных операций.

В Казахстане в последние годы наблюдается стремительный рост кредитного портфеля банков. Только за истекший год ссудный портфель банков (с учетом межбанковских займов) увеличился на 2 929,8 млрд. тенге (95,7%) до 5 991,8 млрд. тенге.

В качестве объекта исследования был выбран АО "Альянс-банк", который является одним из самых динамично развивающихся казахстанских банков второго уровня и успешно работает на рынке банковских услуг вот уже более 10 лет. Будучи универсальным банком, Альянс Банк предлагает очень широкий спектр банковских операций.

По размеру активов и собственного капитала АО "Альянс-банк" входит в первую коммерческих банков Казахстана.

Альянс Банк имеет рейтинг от Moody's Investors Service - рейтинг долгосрочных обязательств в иностранной валюте "Ва2" (прогноз "позитивный"), рейтинг краткосрочных обязательств в иностранной валюте "NP" и рейтинг финансовой устойчивости "Е+" (прогноз "позитивный").

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Ахметова А. Роль системы гарантирования вкладов населения в процессе увеличения депозитной базы банков второго уровня. // Банки Казахстана, 2002, №11, стр. 56

2. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001.

3. Банковский портфель - 3: Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора. - Москва, 1995.

4. Банковское дело. Учебник. / Под ред. Г.С. Сейткасимова. - Алматы: Каржы-каражат, 1999

5. Полугодовой отчет АО "Альянс-банк" на 1.07.2006 год

6. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001.

7. Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.-Л., 1991.

8. Евзмин З.П., Дмитриев-Мамомнов В.А. Теория и практика коммерческого банка. 2-е издание, М.:2000.

9. Егоров С.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики// Деньги и кредит, - 1995-№6.

10. Курманкулова Р.Ж. Развитие системы внутреннего контроля банковских рисков. // Банки Казахстана, 2003, №11, стр. 37-38

11. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика 2001.

12. Марченко Г.А. Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы развития. // Банки Казахстана, 2003, №10, стр.5

13. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

14. Платонов В. Банковское дело: стратегическое руководство. - М.: Консалтбанкир, 2001

15. Сейткасимов Г.С.. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. - Алматы: Экономика, 2000. - 364 с.

16. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Комерческие банки. М., 1999.

17. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: "Юрист", 2002.

18. Утебаев М.С. Толковый финансово-кредитный словарь. - Алматы: Экономика, 2000

19. Черкасов В.Е., Плотицына Л.А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. М., 1995.

20. Эльяссон Л.С. Деньги, банки и банковские операции. М., 1996.

21. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. - М.: Высш. шк., 1998.