100,0

Фин.результат

3509,4

3327,5

5233,4

В структуре процентных доходов наблюдается неравномерная динамика: в 2007г. произошло увеличение доли процентных доходов в 1,5 раза и снижение в 2008г., по сравнению с 2007г., в 0,9 раза, хотя относительно 2006г. наблюдается положительная динамика роста доли процентных доходов.

Причем, доходы от валютно-обменных операций выросли почти в 2 раза и составили за 2008 год 2,7 млрд. р. или 5,6 % в структуре доходов.

Прослеживается быстрый рост расходов, в 2008г. их объем увеличился в 2 раза

По остальным статьям доходов и расходов произошли следующие изменения:

- за 3 прошедших года рост доли доходов по операциям с иностранной валютой был незначительным. Кроме того, отмечено снижение на 9,6 процентных пунктов в 2008 году по отношению к 2006 году доли комиссионных доходов;

- снижение налогов на прибыль на 5 п.п. свидетельствует о неэффективности финансовой деятельности либо о получении каких-либо налоговых льгот;

- банком области в 2006 году активно создавался резерв по сомнительным долгам, в результате чего удельный вес данной статьи расходов достиг 2,7 п.п.

С учетом вышеизложенных изменений, произошедших в структуре ресурсов, доходов и расходов, необходимо отметить незначительное изменение финансового результата управления за 3 года.

Подводя итог, рассчитаем рентабельность направления банковской деятельности как соотношение прибыли, полученной от проведения операций данного направления, и расходов по направлению деятельности.

Рентабельность ^{направл}_.= Прибыль ^{направл.} х 100 (1)

Расходы ^{направл.}

В таблице 4 и на рисунке 3 представлены показатели рентабельности за три года:

Таблица 4 - Расчет рентабельности проведенных операций за 2005-2008гг.

Показатель	2006г	2007г	2008г
Рентабельность	115,96	111,74	112,37

Рисунок 3 - Анализ рентабельности произведенных операций

Исходя из полученных данных, можно сделать вывод о снижении эффективности валютно-обменных операций.

Рычагами увеличения доходности данного направления являются:

- наращивание объемов покупки - продажи наличности;

- сокращение расходов на содержание персонала, путем оптимизации рабочего времени работников.

Так же по операциям покупки-продажи иностранной валюты с физическими лицами можно предложить ряд рекомендаций.

Для увеличения доходов от валютно-обменных операций специалистам отдела валютного регулирования должны ежедневно изучаться курсы валют других банков, производиться анализ оборотов не только прошедшего дня, но и текущего.

2.2 Анализ валютных операций филиала № 703 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Бобруйска с участием физических лиц

Анализ валютно-обменных операций с участием физических лиц филиала № 703 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Бобруйска проведен за 1 квартал 2007г. и 1 квартал 2008 г.

Объемы покупки и продажи иностранной валюты в разрезе валют за 1 квартал 2007г. и 1 квартал 2008г. представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Объемы купленной и проданной иностранной валюты

Наименование валюты	Покупка
	1 кв 2007г	1 кв 2008г	Темп роста,%	Темп прирост, %	Отклонение
USD	37740,41	34514,75	91,45	-8,55	-3225,66
	41608,04	47080,69	113,15	13,15	5472,65
	49628,82	31395,99	63,26	-36,74	-18232,83
Итого	128977,3	112991,4	87,61	-12,39	-15985,8
EUR	3017	2299,72	76,23	-23,77	-717,28
	5279,09	2506	47,47	-52,53	-2773,09
	3111,27	4493	144,43	44,43	1381,73
Итого	11407,36	9299,22	81,52	-18,48	-2108,14
RUR	124423,7	255837,6	205,62	105,62	131413,9
	140341,9	263561,27	187,8	87,8	123219,37
	136006,8	105578,2	77,63	-22,37	-30428,6
Итого	400772,4	624977,1	155,94	55,94	224204,7
	Продажа
USD	139038,7	86815,79	62,44	-37,56	-52222,91
	128676,38	84061,69	65,33	-34,67	-44614,69
	193117,09	91120,82	47,18	-52,82	-101996,27
Итого	460832,2	261998,3	56,85	-43,15	-198834
EUR	14979,72	23295,67	155,51	55,51	8315,95
	14227	14822	104,18	4,18	595
	33692,89	49677	147,44	47,44	15984,11
Итого	62899,61	87794,67	139,58	39,58	24895,06
RUR	438171,5	236508	53,98	-46,02	-201663,5
	207122	259364	125,22	25,22	52242
	345170	341193	98,85	-1,15	-3977
Итого	990463,5	837065	84,51	-15,49	-153399

Данные, использованные в таблице 5, приведены в Приложениях Д - К.

Данные таблицы 2.1 показывают, что объемы покупки иностранной валюты в 1 квартале 2007г. превышают объемы покупки за аналогичный период прошлого года, за исключением российского рубля.

При сравнении в эквиваленте в долларах США за 2008г можно заметить, что покупается долларов и российских рублей больше, чем Евро.

Объемы продажи в 1 квартале 2008г. по долларам и российским рублям снижаются при сравнении с аналогичным периодом прошлого года, а по Евро возрастают.

Общая сумма покупки долларов США в 1 квартале 2008 года незначительно уменьшилась по сравнению с покупкой в аналогичном периоде прошлого года. За 1 квартал 2007 года общая сумма покупки долларов США составила 128977,27 долларов США, общая сумма продажи снижается: за 1 квартал 2006 года - 261998,30 долларов США при уровне 460832,17 долларов США за аналогичный период прошлого года. Объемы покупки долларов США уменьшилась на 13%, объемы продажи снизились на 43 %.

В 1 квартале 2008 года наблюдается снижение оборотов покупки и увеличение оборотов продажи Евро при сравнении с аналогичным периодом прошлого года. Так общая сумма покупки Евро в 1 квартале 2008 года составила 9299,22 Евро при уровне 11407,36 Евро за 1 квартал 2007г. (прирост составил -19%), общая сумма продажи соответственно составила 87794,67 Евро и 62899,61 тыс. Евро (прирост 39,6%).

Обороты по покупке российских рублей в 1 квартале 2008 года выросли при сравнении с аналогичным периодом прошлого года, а по продаже снизились. Так общая сумма покупки в 1 квартале 2008 года составила 624977,07 российских рублей при уровне 400772,40 российских рублей (прирост 56%), продажа соответственно снизилась с 990463,50 российских рублей в 1 квартале 2007 года до 837065,00 российских рублей в 1 квартала 2008 года (прирост -15,49%).

Для более детального анализа купленной - проданной валюты обратим внимание на диаграммы покупки и продажи валюты за анализируемые периоды, построенные на основании данных таблицы 5.

На рисунке 4 отображены объемы покупки и продажи долларов США за 1 квартал 2007г.

Рисунок 4 показывает, что за 1 квартал 2007г. объемы продажи долларов США больше покупки. Так в абсолютном выражении продано на 331854,9 долл. США больше, чем куплено, превышение составляет 257%. К концу квартала повышение продажи долларов связано с тем, что работающее население получает дополнительные доходы: от 13-й зарплаты, премии по итогам квартала.



Рисунок 4 - Покупка-продажа USD за 1 кв. 2007г.

В то же время за 1 квартал 2008г. ситуация на наличном валютном рынке долларов США аналогичная (Рис. 5).

Продано в абсолютном выражении на 724073,57 долл. США , чем куплено, или продажа на 257% больше покупки. Такая ситуация сложилась к началу 2008г. в связи с снижением доверия населения к белорусским рублям.

Рисунок 5 - Покупка-продажа USD за 1 кв. 2008г

Как показывает рисунок 6, спрос на евро в течение 1 квартала 2007 год был нестабильным. Обороты за 1 квартал по продаже Евро превышают обороты по покупке в абсолютном выражении на 51492,3 Евро или покупка на 451% меньше продажи.

Рисунок 6 - Покупка-продажа Евро за 1 кв. 2007г.

Ситуация на наличном рынке Евро в 1 квартале 2008г. складывается абсолютно аналогично. Как показывает рисунок 7, в марте по обоим годам замечено значительное увеличение продажи Евро.

Рисунок 7 - Покупка-продажа Евро за 1 кв. 2008г.

В абсолютном выражении за 1 квартал 2008 г. продано на 78495,45 Евро больше, чем куплено. Такая разница сложилась за счет последнего месяца квартала, поскольку в марте было продано в сумме 49677,00 Евро.

Ситуация с российскими рублями в 1 кв. 2005 году складывалась в пользу продаж. На рисунке просматривается динамика покупки-продажи российских рублей. В течение 1 квартала продажа российских рублей, также как и долларов США, превышала покупку. Данное превышение составляет 58969,11 росс.руб. или 147%.

Рисунок 8 - Покупка-продажа RUR за 1 кв. 2007г.

На рисунке 9 отражены объемы покупки и продажи российских рублей. Из рисунка видно, что в 1 квартале 2008 года лишь за последний месяц продажа значительно превышает покупку. Так, превышение составляет 212087,93 российских рублей в абсолютном выражении или на 33% продажа больше покупки.



Рисунок 9 - Покупка-продажа RUR за 1 кв. 2008г.

Сравнительный анализ покупки иностранной валюты в разрезе валют проведен за 1 квартал 2007г. и 1 квартал 2008г.

На рисунке 10 отражена покупка долларов США за 1 квартал 2007г. и 1 квартал 2008г.

Рисунок 10 - Обороты по покупке долларов за 1 кв. 2007г. и 1 кв. 2008г.

Из рисунка 10 видно, что покупка долларов США в 1 кв. 2007г. меньше покупки 1 кв. 2008г только в марте месяце. Превышение в абсолютном выражении составило 15985,84 долларов США.

Рисунок 11 показывает, что покупка Евро в начале 2007г. (январь и февраль) превышала аналогичный период прошлого года, а в марте 2008г. ситуация изменилась и покупка Евро увеличилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Рисунок 11 - Обороты по покупке Евро за 1 кв. 2007г. и 1 кв. 2008г.

В целом за 1 квартал 2007г. куплено на 2108,14 Евро больше чем за 1 квартала 2008г.

На рисунке 12 отражена покупка российских рублей за 1 кв. 2007г. и 1 кв. 2008г.

Рисунок 12 - Обороты по покупке RUR за 1 кв. 2007г. и 1 кв. 2008г.

Рисунок 12 показывает, что в 2008г. куплено российских рублей значительно больше, чем в аналогичном периоде прошлого года, за исключением марта, когда покупка российских рублей за 1 кв. 2007 превысила покупку за аналогичный период 2008г. Так, в абсолютном выражении в 2008г. куплено на 224204,67 российских рублей больше, чем в аналогичном периоде прошлого года (или в 1,5 раза).

В целом можно сделать вывод, что покупка иностранной валюты в 1 квартале 2008г. превышает покупку в аналогичном периоде прошлого года.

Таким образом, население продает валюту банку в больших объемах, что обусловлено сложившейся стабильной экономической ситуацией на валютном рынке Республики Беларусь и повышением доверия населения к национальной валюте.

Анализ продажи иностранной валюты в разрезе валют проведен также за 1 кв. 2008г. и аналогичный период прошлого года.

На рисунке 13 отражена продажа долларов США за 1 кв. 2007г. и 1 кв. 2008г.

Рисунок 13 показывает, что продажа долларов США в 1 кв. 2008г. значительно ниже продажи за аналогичный период прошлого года. Так, продано в 1 кв. 2008г. на 198833,87 долларов США меньше чем за аналогичный период прошлого года.

Рисунок 13 - Обороты по продаже долларов США.

На рисунке 14 отражены объемы проданных Евро за 1 кв. 2007г. и 1 кв. 2008г.

Рисунок 14 - Обороты по продаже Евро

Рисунок 14 показывает, что продажа Евро в 1 кв. 2008г. значительно превышает продажу аналогичного периода прошлого года. Так в начале квартала 2007г. и 2008г. ситуация на валютном рынке Евро оставалась стабильной. Однако в марте 2008г. продажа Евро значительно превышала аналогичный период прошлого года, что отразилось в целом на разнице в объеме проданной валюты. Так в 1 кв. 2008г. продано на 24895,06 Евро больше аналогичного периода прошлого года.

Рисунок 15 показывает, что продажа российский рублей в 1 кв. 2008г. ниже продажи за аналогичный период прошлого года. Однако в феврале 2008г. продажа превышала продажу за аналогичный период прошлого года Превышение объемов проданной валюты в 1 кв. 2007г. составило в абсолютном выражении 153398,50 российских рублей (или 1,2 раз).



Рисунок 15 - Обороты по продаже российских рублей

Далее, рассчитаем прибыльность валютно-обменных операций за 1 кварталы 2007-2008гг. Для этого рассчитаем валютную маржу по формуле (2):

ВМ = (Курс продажи - Курс покупки)*100% (2)

Поскольку для анализа прибыльности обменных операций необходимы значения курсов иностранных валют, проследим их динамику за 2007-2009 год (данные для построения графиков приведены в приложениях).

На основе полученных данных построим диаграмму прибыльности валютно-обменных операций.

На рисунке 16 видно, что положительную динамику имеет только прибыль от продажи-покупки российских рублей, в то время, как прибыльность обменных операций с долларами и ЕВРО незначительно снижается. Прибыль от валютно-обменных операций с долларами уменьшилась на 20%, с ЕВРО - на 15%, а с российскими рублями увеличилась на 10%.

Такая динамика прибыли объясняется увеличением курса доллара и ЕВРО и снижением курса российского рубля, что привело к увеличению оборотов по покупке-продаже российского рубля и увеличения доверия к рассматриваемой валюте.

Рисунок 16 - Сравнение прибыли по валютно-обменным операциям, полученной в первом квартале 2007 и 2008 года

На рисунке 17 отображена динамика курса доллара на протяжении 2007-2009 годов (данные приведены за апрель месяц 2007-2009гг).

На рисунке 18 отображена динамика курса ЕВРО на протяжении 2007-2009 годов (данные приведены за апрель месяц 2007-2009гг).

На рисунке 19 отображена динамика курса российского рубля на протяжении 2007-2009 годов (данные приведены за апрель месяц 2007-2009гг).

Рисунок 17 - Динамика курса доллара за 2007-2009 гг.



Рисунок 18 - Динамика курса ЕВРО за 2007-2009 гг.

Рисунок 19 - Динамика курса ЕВРО за 2007-2009 гг.

Из рисунков 17-19 видно, что в 2009г. курсы иностранных валют значительно увечились (в частности доллар - на 28%, ЕВРО - на 27%, российский рубль - на7%), что свидетельствует об обесценивании белорусской валюты. Но к концу апреля 2009г. уже наблюдается медленное, но постоянное снижение курсов иностранных валют.

Более наглядное изменение курса иностранных валют за 2007-2009 гг. показано на примере следующих рисунков:

На рисунке 20 показано изменение курса доллара за 2007-2009гг по данным НБ РБ

Рисунок 20 - Изменение курса доллара США за 2007-2009 гг.

Анализируя курс покупки доллара США за 2007-2009 гг. (рисунок 20) видно, что максимальное значение курса покупки доллара США приходится на февраль 2009, возможно это связано с кризисным процессами, происходящими в экономике РБ.

Наибольший курс в 2007 году 2 153 белорусских рублей в ноябре, а наименьший - 2140 белорусских рублей в январе.

Наибольший курс доллара США в 2008 г. составил 2 200 белорусских рублей в декабре, а наименьший - 2 111 белорусских рублей в августе, сентябре.

Наибольший курс доллара США в 2009 г. составил 2 858 белорусских рублей в феврале, а наименьший - 2 752 белорусских рублей в январе.

Аналогично проанализируем изменение курса евро и российского рубля.

Анализируя курс евро видно, что курс остается относительно стабильным на протяжении 2007-2008гг., а в 2009 наблюдается его увеличение (рисунок 21).

Наибольший курс евро за 2007 составил 3 167 белорусских рублей за декабрь. Наименьший курс евро за 2007 составил 2 772 белорусских рубля.

Наибольший курс евро за 2008 составил 3 445 белорусских рублей за июнь. Наименьший курс евро за 2008 составил 2 780 белорусских рублей за ноябрь.

Наибольший курс евро за 2009 составил 3 870 белорусских рублей за май. Наименьший курс евро за 2009 составил 3 548 белорусских рублей за январь.

Рисунок 21 - Изменение курса евро за 2007-2009 гг.

Полученная динамика может свидетельствовать о том, что Национальный банк нуждается в наличной валюте, то есть евро.

Рисунок 22 - Изменение курса российского рубля за 2007-2009 гг.

Рассматривая (рисунок 22) изменение курса российского рубля можно отметить, что значительное увеличение приходится на конец 2007 - начало 2008гг.

Наименьший курс российского рубля за 2007 составил 80,65 белорусских рубля за январь. Наибольший курс российского рубля за 2007 составил 88,42 белорусских рубля.

Наибольший курс российского рубля 90,59 за 2008 составил белорусских рублей за июнь. Наименьший курс за 2008 составил 76,89 белорусских рубля за декабрь.

Наибольший курс российского рубля за 2009 составил 88,83 белорусских рублей за май. Наименьший курс за 2009 составил 77,71 белорусских рубля за январь.

3. Совершенствование анализа и эффективности валютно-обменных операций

3.1 Совершенствование влияния валютно-обменных операций на финансовый результат банка

Влияние совершения валютно-обменных операций мы рассмотрим на примере открытого обменного пункта.

Так как на финансовый результат влияет место расположения обменного пункта, предложим его открыть в наиболее посещаемом населением месте, например, торговый центр, рынок, железнодорожный вокзал и т.д.

Так же мы знаем о влиянии режима работы обменного пункта. Предположим, что во вновь открываемом обменном пункте режим работы составить около 12 часов в день, тогда можно рассчитать количество обслуживаемых клиентов.

К=КЧ ? Ч, (3)

где К - количество обслуживаемых клиентов за день, человек;

КЧ - количество обслуживаемых клиентов в один час, человек;

Ч - количество часов работы обменного пункта, час.

Если взять, что в среднем за день при восьмичасовом рабочем дне обслуживается около 324 человек, значит в один час - приблизительно 41 человек (324/8), а за двенадцатичасовой рабочий день обслужится 492 человека, что составит на 168 человека больше чем при восьмичасовом рабочем дне. Необходимо организовать работу обменного пункта в выходные и праздничные дни.

Что касается перечня совершаемых операций в обменных пунктах анализируемого банка, то предлагается его пересмотреть и дополнить. Например, кроме покупки-продажи иностранной валюты можно совершать такие операции, как конверсия иностранной валюты и денежные переводы Вестерн Юнион, в результате чего банк получает комиссионное вознаграждение.

При оказании услуг валютно-обменного характера можно предложить увеличить перечень валют, то есть кроме доллара США, евро и российского рубля работать и с другими видами валют, например, украинская гривна, что несомненно окажет влияние на финансовый результат в летние время, период трудовых отпусков.

Также предлагается увеличить разницу между официальным курсом и курсом покупки, а также официальным курсом и курсом продажи, в результате чего увеличится финансовый результат, исходя из того, что финансовый результат от валютно-обменных операций - это разница между официальным курсом и курсом купли (продажи) иностранной валюты, умноженная на сумму купленной (проданной) иностранной валюты). Предложенное рассчитаем в таблице 6.

Таблица 6 - Влияние курсов на финансовый результат

Курс доллара США	Курс официальный	Курс покупки	Курс продажи
Установленный	2 785	2 770	2 795
Предлагаемый	2 785	2 760	2 810

Предположим, что объем покупки доллара США составил 2 000 долларов США, а объем продажи составил 3 000 долларов США.

Рассчитаем финансовый результат

ФР = (КО - КК(П)) ? ОК(П), (4)

где КО - курс официальный, рублей;

КК(П) - курс купли(продажи), рублей;

ОК(П) - объем купли(продажи), рублей.

Тогда финансовый результат по установленным курсам:

ФР = (2 785 - 2 770) ? 2 000 = 30 000 рублей;

ФР = |(2 785 - 2 795)| ? 3 000 = 30 000 рублей.

Финансовый результат по предлагаемым курсам:

ФР= (2 785 - 2 760) ? 2 000 = 50 000 рублей;

ФР= |(2 785 - 2 810)| ? 3 000 = 75 000 рублей.

Рассчитанный финансовый результат сводится в таблицу 7.

Таблица 7 - Влияние курсов совершаемых валютно-обменных операций на финансовый результат банка

Курс доллара США	Финансовый результат
	от покупки	от продажи	итого
Установленный	30 000	30 000	60 000
Предлагаемый	50 000	75 000	125 000

Наглядное изменение финансового результата под влиянием курса показано на рисунке 23.

Рисунок 23 - Влияние курсов на финансовый результат банка

Рассмотрев рисунок 23 можно сделать вывод, что предлагаемые курсы по сравнению с установленными являются наиболее выгодными, а итоговый финансовый результат по предлагаемым курсам выше в 2 раза, чем по установленным курсам.

Многое зависит и от объема совершения валютно-обменных операций. Например, увеличивая объем покупки доллара США с 2 000 ед. до 2 500 ед., а объем продажи с 3 000 ед. до 3 500 долларов США, можно рассчитать финансовый результат по формуле 4 по установленному курсу доллара США.

ФР = (2 785 - 2 770) ? 2 500 = 37 500 рублей;

ФР = |(2 785 - 2 795)| ? 3 500 = 35 000 рублей .

Полученные результаты сведем в таблицу 8.

Таблица 8 - Влияние объемов совершения валютно-обменных операций на финансовый результат банка

Объем покупки-продажи	Финансовый результат
	от покупки	от продажи	итого
Установленный	30 000	30 000	60 000
Предлагаемый	37 500	35 000	72 500

Для наглядного изменения финансового результата в зависимости от совершенного объема валютно-обменных операций рассмотрим рисунок 24.

Рисунок 24 - Влияние объемов валютно-обменных операций на финансовый результат банка

Рассмотрев рисунок 24 можно сделать вывод, что увеличение объемов покупки-продажи также положительно влияет на финансовый результат деятельности банка.

3.2 Предложения по совершенствованию экономического анализа и развитию деятельности филиала № 703 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Бобруйска

Проведенный анализ финансово-хозяйственной деятельности филиала № 703 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Бобруйска, а так же расчет рентабельности валютно-обменных операций позволяет руководителю высшего уровня осуществлять функции top-менеджера на высоком уровне. Выработка предложений на основе полученных результатов мониторинга и анализа должна быть максимально приближена к реально существующему положению вещей в банковском секторе региона.

Рекомендации по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности филиала № 703 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Бобруйска необходимо разделить на несколько блоков:

1) Рекомендации по совершенствованию структуры активов-пассивов:

- проводить мероприятия по снижению в структуре активов доли неработающих активов, таких, как остаток денежной наличности в кассе, посредством изучения динамики графика основных платежей клиентами филиала. Необходимо обеспечить максимальную мобильность маршрутов инкассации по отношению к потребности в наличности в конкретное время и в конкретном месте. Снизить до минимума авансовые платежи с дебиторами за выполненные работы и производить оплату по факту совершения услуги;

- привести в соответствие объемов привлеченных ресурсов и направления их размещения на адекватные сроки, что позволит филиалу избегать проблем, связанных с ликвидностью;

- в структуре привлеченных средств уделить внимание краткосрочным, дешевым ресурсам. Стимулировать рост коэффициента оседания средств населения на счетах до востребования посредством максимальной автоматизации приема платежей в пользу сторонних организаций со счетов по зачислению заработной платы.

2) Рекомендации по снижению степени банковских рисков:

- выбрать приоритетным направлением размещения собственных и привлеченных ресурсов кредитование населения. Как показывает практика среднестатистический гражданин более дисциплинированный заемщик, чем любое юридическое лицо;

- обеспечить комплекс мероприятий по взысканию проблемной задолженности и просроченных процентов от кредитования юридических лиц - применение векселей, прием отступного, а так же меры правового воздействия на заемщиков;

- не допускать выдачи новых кредитов юридическим лицам, имеющим проблемную задолженность перед филиалом;

- развивать такой вид активного размещения ресурсов, как лизинг, который позволит филиалу сохранять право собственности над объектом лизинга до момента полного его выкупа заемщиком;

- активнее использовать вексельное кредитование клиентов, что позволит равномерно отвлекать ресурсы с субкорсчета филиала.

3) Рекомендации по совершенствованию структуры доходов-расходов:

- в силу проводимой государством политики стимулирования национальной валюты, посредством снижения ставки рефинансирования, а значит и процентной маржи от процесса привлечения ресурсов, уделить внимание наращиванию непроцентных доходов. Этот вид доходов для филиала более контролируем, чем централизованная процентная политика банка;

- осуществлять жесткий контроль расходования персоналом сметных средств на содержание помещений.

4) Рекомендации по развитию банковских продуктов и услуг:

- рентабельность основных направлений деятельности филиала показала, что максимальную прибыльность имеют направления деятельности, не привязанные жестко к общему банковскому управлению, поэтому не обходимо развивать услуги, имеющие высокую долю непроцентных доходов и не опирающихся на процентные расходы;

- продолжить мероприятия по наращиванию доходов от операций по покупке-продаже иностранной валюты, увеличивая число пунктов осуществления продаж услуг и численность сотрудников, занятых их оказанием;

- развивать операции с банковскими пластиковыми карточками: увеличить число терминалов на предприятиях торговли и сервиса, что позволит нарастить комиссионные доходы и сохранить солидный объем средств на карт-счетах; провести мероприятия по переводу клиентов, имеющих в филиале зарплатные проекты с зачисления на вкладные счета на карт-счета - это позволит сократить накладные расходы, поскольку обслуживание карт-счетов более автоматизировано, а значит, и высвободить численность сотрудников на оказание прочих услуг;

- провести перевод приема коммунальных платежей на автоматизированную систему обслуживания владельцев банковских пластиковых карточек;

- продолжить развитие выдачи кредитов населению, в особенности на потребительские нужды, предусмотреть возможность зачисления кредитных средств на карт-счет;

- при обслуживании юридических лиц применять дифференцирован-ную тарифную политику в зависимости от объема и спектра потребляемых услуг конкретным клиентом, применять систему скидок, осуществляя мониторинг рынка банковских услуг в регионе;

- проводить в целом максимальную автоматизацию предоставления услуг клиентам с целью сокращения операционных расходов.

Проведение всего комплекса мероприятий позволит филиалу № 703 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Бобруйска повысить уровень доходности осуществляемых операций с клиентами и улучшить свои позиции на рынке банковских продуктов и услуг.

Заключение

В результате изучения теоретических аспектов курсовой работы автором сделаны следующие выводы.

1. Валютными операциями считаются:

- сделки с использованием иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;

- сделки между резидентами и нерезидентами с использованием белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях;

- сделки между нерезидентами с использованием белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;

- ввоз-вывоз, пересылка в/из РБ валютных ценностей;

- международные банковские переводы;

- операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам в банковских учреждениях, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;

- операции с иностранной валютой по счетам и вкладам в банковских учреждениях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.

2. Валютные операции проводятся на основании выданных Национальным банком лицензий. Для проведения валютных операций банк должен быть оснащен специальными помещениями и техническими средствами.

3. Операции с иностранной валютой регулируются законодательно на основании нормативных актов о валютном регулировании. Валютное регулированием представляет собой формы организации денежных потоков и оттоков валютного капитала.

В результате проведенного анализа валютных операций на примере филиала № 703 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Бобруйска сделаем следующие выводы:

1. В результате улучшения экономической ситуации в стране обороты по покупке и продаже иностранной валюты имеют тенденцию к увеличению, что в свою очередь прямо влияет на увеличение прибыли отделения от проведения данных операций.

2. Основным источником привлечения денежных средств в иностранной валюте являются валютные средства от вкладов и депозитов физических лиц.

3. Основными направлениями расходования валютных ресурсов является кредитование юридических лиц, кредитование населения и межфилиальные расчеты.

4. В связи с повышением спроса на кредитные средства со стороны населения и юридических лиц и дефицитом кредитных ресурсов возрастают процентные ставки по размещенным валютным ресурсам.

В результате изучения проблем совершенствования проведения валютных операций сделаны следующие предложения:

1. Совершенствование механизма функционирования валютного рынка в целом.

2. Совершенствование функционирования рынка наличной иностранной валюты: банку обеспечить наличие собственных валютных ресурсов в достаточном объеме, расширить сеть обменных пунктов, создать модульное программное обеспечение банка.

Реализация данных направлений позволит банку увеличить производительность труда работников, сократить время совершения и оформления банковской операции, повысить прибыльность работы, а следовательно, и повысить свой рейтинг и имидж.

Список использованных источников

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 № 441-3.

2. Постановление Правления Национального Банка Республики Беларусь от 28.06.2004 № 92 «Об утверждении инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций».

3. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14.05.2004. №81/128/65 «Об утверждении инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности».

4. Постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 26.06.2002 № 1007/20 «Об утверждении программы мероприятий по реализации концепции развития банковской системы Республики Беларусь на 2001-2010 годы».

5. Постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 23.05.2002 № 661/13 «Положение об организации и проведении рейтинговой оценки деятельности банков, зарегистрированных на территории Республики Беларусь».

6. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.08.2004 №135 «Об утверждении форм отчетности и Инструкции о порядке составления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности и ее представления в Национальный банк Республики Беларусь».

7. Постановление правления Национального банка Республики Беларусь от 24.05.2001 №118 «Об утверждении Правил выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов».

8. Постановление правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 №75 «Об утверждении Правил гарантирования возврата привлекаемых банками средств физических лиц».

9. Постановление правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226 «Об утверждении инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата».

10. Постановление правления Национального банка Республики Беларусь от 19.02.2001 №33 «Об утверждении Правил формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску».

11. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под ред. И.К. Козловой. - Мн.: Вышэйшая школа, 2003. - 240 с.

12. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО Финстатинформ, 2002. - 296 с.

13. Бабаев Д.Б. Ценные бумаги: Учебное пособие. - Мн.: Вышэйшая школа, 2000. - 274 с.

14. Буевич. С.Ю. Банки и банковская деятельность // Банковские услуги. - 2004- №1. - С. 26.

15. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. - 471 с.

16. Богданкевич О.А. Банковская система // Бизнес и банки. - 2001 - №20 - С. 10.

17. Банковские операции: Учебное пособие / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская и др.; Под общ. ред. С.И. Пупликова. - Мн.: Вышэйшая школа, 2003. - 351 с.

18. Официальный сайт Национального Банка Республики Беларусь - Режим доступа: http://www.nbrb.by.

Приложение

(справочное)

Дата	1 доллар США	1 евро	1 росс.руб
Январь 2007	2 140,00	2 772,37	80,65
Февраль 2007	2 142,00	2 829,47	81,88
Март 2007	2 143,00	2 855,01	82,39
Апрель 2007	2 145,00	2 920,85	83,32
Май 2007	2 145,00	2 883,42	82,81
Июнь 2007	2 145,00	2 885,67	83,09
Июль 2007	2 145,00	2 930,71	83,79
Август 2007	2 147,00	2 926,79	83,71
Сентябрь 2007	2 149,00	3 044,27	86,13
Октябрь 2007	2 151,00	3 096,58	87,00
Ноябрь 2007	2 153,00	3 174,71	88,42
Декабрь 2007	2 150,00	3 166,73	87,61
Январь 2008	2 150,00	3 177,81	87,84
Февраль 2008	2 147,00	3 242,29	89,03
Март 2008	2 145,00	3 381,27	91,22
Апрель 2008	2 140,00	3 328,56	90,50
Май 2008	2 134,00	3 301,62	89,90
Июнь 2008	2 125,00	3 344,64	90,59
Август 2008	2 111,00	3 114,99	85,89
Сентябрь 2008	2 111,00	3 029,81	83,62
Октябрь 2008	2 119,00	2 793,16	79,83
Ноябрь 2008	2 160,00	2 780,14	78,24
Декабрь 2008	2 200,00	3 077,14	76,89
Январь 2009	2 752,00	3 547,88	77,71
Февраль 2009	2 858,00	3 613,08	80,01
Март 2009	2 837,00	3 737,75	83,41
Апрель 2009	2 825,00	3 728,72	84,96
Май 2009	2 770,00	3 869,69	88,83

Размещено на Allbest.ru