Валютные операции коммерческого банка

В случае превышения суммы иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, десяти миллионов долларов США уполномоченный банк имеет право по предварительному согласованию с Департаментом иностранных операций Банка России осуществил продажу долларового эквивалента этой суммы иностранной валюты Центральному банку Российской Федерации.

В случае, если разность между суммой иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, и суммой, кратной размеру одного лота биржевых торгов, меньше размера одного лота биржевых торгов, уполномоченный банк вправе купить иностранную валюту в сумме этой разности от своего имени и за свой счет в пределах лимита открытой валютной позиции.

Одновременно с депонированием иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, на своем лицевом счете «Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты» пассивного балансового счета 47405 уполномоченный банк списывает с транзитного счета юридического лица оставшуюся часть валюты и зачисляет на его текущий валютный счет.

Продажа средств в иностранной валюте с текущего валютного счета юридического лица осуществляется уполномоченным банком на основании договора (контракта), заключенного с юридическим лицом, или выставления юридическим лицом поручения (заявки на продажу) - по согласованному с уполномоченным банком курсу рубля без депонирования на лицевой счет «Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты» пассивного балансового счета 47405.. По истечении 7 (семи) календарных дней от даты зачисления поступлений в иностранной валюте на транзитный валютный счет юридического лица уполномоченный банк как агент валютного контроля на следующий рабочий день депонирует. 50 процентов всей валютной выручки, зачисленной на транзитный валютный счет юридического лица, на своем отдельном лицевом счете «Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты» пассивного балансового счета 47405 и продает указанные средства.

2. Роль российских банков в реализации валютного контроля на примере ОАО «Екатеринбургский муниципальный банк»

2.1 Общая характеристика деятельности ОАО «Екатеринбургский муниципальный банк»

Банк расположен по следующему адресу 620014, ул. 8 Марта, 13 метро «Площадь 1905 года».

В рейтинге российских банков «Топ-1000» РИА «РосБизнесКонсалтинг» на 01.01.2005 г. ОАО «Банк «Екатеринбург» по чистым активам находился на 282 месте, по собственному капиталу - на 635 месте.

Темпы роста чистых активов ОАО «Банк «Екатеринбург» в 2004 г. были чуть выше средних по России - 25,65% против 25%. В рейтинге российских банков по размерам чистых активов на 01.01.2005 г. Банк находился на 282 месте, поднявшись за год на 17 позиций.

При характеристике активов важную роль играет их ликвидность. Чем выше доля ликвидных активов в чистых активах банка, тем выше степень надежности данного кредитного учреждения, его способность выполнять свои обязательства. 2004 г. в целом по российским банкам характеризовался падением величины ликвидных активов на 5% и снижением их доли в чистых активах с 15% до 12%. ОАО «Банк» «Екатеринбург», напротив, продемонстрировал внушительную положительную динамику. Ликвидные активы за год выросли на 241 млн. рублей или на 43,76%. Доля ликвидных активов в чистых активах изменилась с 35,34% до 40,44%. В рейтинге российских банков по показателю ликвидных активов Банк поднялся за год на 87 позиций и занял 131 место, что, несомненно, свидетельствует о надежности и устойчивости кредитной организации.

По объему депозитов в рейтинге российских банков ОАО «Банк «Екатеринбург» за год поднялся на 42 позиции и занял 190 место, по объему депозитов физических лиц - 170 место.

Среди уральских банков по исследованиям журнала «Эксперт» на 01.01.2005 г. ОАО «Банк «Екатеринбург» был на 27 месте по активам, на 48 месте по собственному капиталу, на 41 - по прибыли.

Выделим основные результаты деятельности Банка в 2004 г.:

Во-первых, вступление в систему страхования вкладов. Банком получено Свидетельство о включении в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов № 150 от 11.11.2004 г. Вступление Банка в систему обязательного страхования подтвердило надежность и устойчивость кредитной организации, готовность технической инфраструктуры, профессиональное соответствие персонала, способность управления финансово-экономическими, техническими и другими рисками, готовность к проведению экстренных мероприятий в непредвиденных обстоятельствах;

Во-вторых, переход к составлению финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами и требованиями Правительства Российской Федерации и Банка России. ОАО "Банк "Екатеринбург" совместно с ЗАО «Екатеринбургский аудит-центр» провел трансформацию финансовой отчетности Банка по итогам работы за 9 мес. 2004 г. в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности. Результаты трансформации выявили положительный финансовый результат, а также прирост денежных средств и их эквивалентов. Проведена оценка достаточности капитала в соответствии с Базельским соглашением. Отношение капитала к взвешенным по риску активам удовлетворяет международным требованиям, при этом значение доли капитала первого уровня более чем в 2 раза превышает нормативное значение. Создание в Банке комплексной высокоэффективной системы внутреннего контроля, объединившей все направления внутреннего контроля и обеспечивающей соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными документами и внутренними документами Банка. Создание системы управления банковскими рисками и организация подразделения, на постоянной основе осуществляющего независимую оценку и управление основными рисками банковской деятельности. Создание «финансового супермаркета», осуществляющего продажу всех видов финансовых услуг. Дальнейшее развитие потребительского кредитования физических лиц, в том числе, за счет расширения спектра предоставляемых кредитных услуг и внедрения новых программ кредитования. Расширение сети терминалов по обслуживанию карт международной платежной системы Eurocard/MasterCard (за год установлено 5 новых терминалов). Освоение нового рынка вложений в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Активное участие в реализации городского «Плана развития системы безналичных расчетов населения с использованием банковских карт на 2002-2004 гг.». Количество выпущенных пластиковых карт на 01.01.2005 г. превысило 75 тысяч. Увеличение числа клиентов, пользующихся 4 и более услугами Банка до 432. Увеличение числа клиентов, подключенных к системам удаленного доступа «Клиент-Банк», «Клиент-WEB». Дальнейшее развитие безбумажных технологий. Развитие автоматизированной системы Банка в целях расширения ее функциональных возможностей, ускорения скорости обработки информации, повышения безопасности и надежности функционирования. Создание современной комплексной автоматизированной высокоскоростной системы приема всех видов коммунальных платежей. Прием и обработка платежей от населения в адрес бюджетных учреждений г. Екатеринбурга по единому платежному документу со штрих-кодом.

Стратегические цели реализовывались через совершенствование процесса банковского обслуживания на базе новейших технологий, качественное совершенствование и количественное расширение клиентской базы, увеличение номенклатуры и объема оказываемых услуг.

За 2004 г. собственный капитал Банка вырос на 10 979 тыс. рублей и достиг 138 769 тыс. рублей. Рентабельность капитала составила 23,5%.

Валюта баланса Банка за год возросла на 33,5 % и на 01.01.2005 г. составила 2 333,1 млн. рублей.

Среднедневная величина работающих активов в 2004 г. увеличилась до 1 653,9 млн. рублей, что в 1,3 раза выше показателя прошлого года. Рентабельность работающих активов составила 1,97 %.

Работающие активы Банка по итогам работы за 2004 г. имели следующую структуру и доходность:

Таблица 2.1 - Структура активов банка в 2004 г.

Источник: http://www.emb.ru

Доверие к Банку, гибкая политика работы с клиентами, а также расширение номенклатуры предоставляемых услуг позволили значительно увеличить объемы привлеченных средств. За 2004 г. суммарные обязательства Банка увеличились на 711 046 тыс. рублей или на 56,4%. В том числе, средства на бюджетных, текущих и расчетных счетах выросли на 489 086 тыс. рублей или в 1,9 раза; депозиты юридических лиц - на 151 390 тыс. рублей или в 3,8 раза, вклады физических лиц - на 70 570 тыс. рублей или на 11,1%. Стабильный рост ресурсной базы Банка явился залогом его успешной работы в 2004 г.

Таблица 2.2 - Основные показатели деятельности банка

Источник: http://www.emb.ru

За 2004 г. Банком получена балансовая прибыль в сумме 32 623 тыс. рублей, что более чем в 2 раза превышает значение прошлого года. Общая сумма доходов в отчетном году составила 525 037 тыс. рублей, что на 25,9% больше, чем в 2003 г.

В 2004 г. размер процентных доходов по кредитам и прочим размещенным средствам на 5,7% превысил уровень прошлого года и достиг 171 579 тыс. рублей, что определено ростом величины работающих активов. При этом, в связи со снижением ставки рефинансирования их доля в общей структуре доходов снизилась на 6,2% и составила на 1 января 2005 г. 32,7%.

По итогам работы за 2004 г. следует отметить рост доходов, полученных от кредитования физических лиц, в 2,2 раза по сравнению с прошлым годом и доходов, полученных от размещения межбанковских кредитов, в том числе, в Банке России - на 84,6%.

В связи с реализацией программы развития розничного бизнеса за отчетный год Банком был получен доход в виде комиссий в сумме 57 259 тыс. рублей, что на 55,5% больше, чем за 2003 г.

Банк оперативно реагирует на все изменения на рынке финансовых услуг и предлагает качественное обслуживание на базе самых передовых технологий, что создает основу для эффективной работы с клиентами. На 1 января 2005 г. в Банке действовал 5091 счет клиентов-юридических лиц.

Банк начал работу на рынке депозитных операций с Банком России и сразу вышел на лидирующие позиции. Московская межбанковская валютная биржа наградила Банк почетной грамотой за 2-е место в номинации «Пионеры рынка». Среди региональных участников депозитного рынка по операциям с Центральным банком ОАО «Банк «Екатеринбург» является лидером.

В 2004 г. Банк продолжал активно проводить операции на рынке межбанковского кредитования. Партнерами Банка в этой работе являются 36 российских банков, с 4 из которых в 2004 г. заключены генеральные соглашения. В период летнего банковского кризиса ОАО «Банк «Екатеринбург» был одним из немногих банков, поддержавших ресурсами своих региональных партнеров.

На 01.01.2005 г. Банку открыты кредитные линии в сумме 184 млн. рублей против 165 млн. рублей на 01.01.2004 г. Рост «чистых» кредитных линий на Банк составил 8,5 % по сравнению с прошлым годом, что характеризует Банк как надежного партнера по бизнесу и отражает расширение доверия к нему в банковской сфере региона.

В 2004 г. продолжалась работа по развитию прямых корреспондентских отношений с крупными банками развитых стран и совершенствованию средств передачи платежных инструкций. Активно развивались корреспондентские отношения и с российскими банками.

Для подключения к системе денежных переводов «CONTACT» были открыты счета в 3-х валютах в АКБ «РУССЛАВБАНК». Для оптимизации расчетов и развития межбанковских отношений открыты корреспондентские счета в иностранной валюте в Уральском банке Сбербанка России.

Обороты по корреспондентским счетам за год выросли с 38,3 млрд. рублей в 2003 г. до 48 млрд. рублей или на 25,4%. Сохраняется доля операций, проводимых через прямые корреспондентские отношения с российскими банками. Через корреспондентские счета в кредитных организациях прошло 21,5 % платежей Банка.

В 2004 г. Центральный банк Российской Федерации увеличил на 50% лимит по внутридневным кредитам и кредитам «овернайт», предоставляемым ОАО «Банк «Екатеринбург».

За отчетный год вложения Банка в ценные бумаги выросли на 44,0%. В 2004 г. был сделан решительный шаг на европейский рынок государственных облигаций. Сегодня ОАО «Банк «Екатеринбург» один из немногих в регионе осуществляет операции с государственными облигациями, эмитентами которых являются государства, входящие в «группу развитых стран». Данные вложения являются наименее рисковым финансовым активом; доходность по операциям с Еврооблигациями иностранных государств 2004 году составила 11,7% годовых.

В 2004 г. Банк начал работу на рынке субфедеральных ценных бумаг. Сформирован инвестиционный портфель данных ценных бумаг, в него вошли облигации так называемого «1-го эшелона» эмитентов, торгующихся на Закрытом акционерном обществе «Московская межбанковская валютная биржа» (далее ММВБ). Постоянно проводятся спекулятивные операции с субфедеральными ценными бумагами.

Основным направлением работы Банка на рынке ценных бумаг остаются операции с государственными ценными бумагами Российской Федерации. Величина портфеля госбумаг сохранилась на уровне прошлого года. Проведена диверсификация портфеля государственных бумаг с целью более эффективного управления денежными потоками.

В 2004 г. Банк продолжил операции по выпуску собственных векселей (как расчетных, так и процентных). Банк выпускает векселя в российских рублях и в иностранной валюте.

В 2004 году была проделана основательная подготовительная работа для осуществления операций по доверительному управлению имуществом. Это новая для Банка сфера деятельности. В настоящее время услуги по доверительному управлению предлагаются очень немногими региональными банками. Подготовлена вся договорная база, проведен анализ емкости рынка и потребностей в данных услугах, разработаны и утверждены тарифы по этому виду операций.

В сфере операций с иностранной валютой Банк проводил сбалансированную политику с целью минимизации растущего валютного риска. Банк продолжает работать с наличной иностранной валютой 4-х видов: доллары США, ЕВРО, фунты стерлингов, китайские юани. Сегодня ОАО «Банк «Екатеринбург» - единственный банк в регионе, осуществляющий операции с китайскими юанями.

Наличие лицензии на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте дает Банку возможность предлагать своим клиентам услуги по расчетному обслуживанию их внешнеторговой деятельности, а также по проведению операций по сделкам между резидентами и нерезидентами. В связи с кардинальными изменениями в валютном законодательстве (с вступлением в силу Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле) в 2004 г. внедрены новые стандарты проведения валютных операций.

На 1 января 2005 г. количество паспортов сделки, оформленных по экспортно-импортным контрактам, принятым Банком на расчетное обслуживание, превысило уровень 2003 г. по экспорту на 29,3 %, по импорту - на 24,8 %. Банк продолжает выполнять функции агента валютного контроля. Комиссия, взимаемая Банком за выполнение этих функций, остается одной из самых низких среди банков г. Екатеринбурга, что позволяет клиентам Банка минимизировать затраты на осуществление валютных операций.

ОАО "Банк "Екатеринбург" в 2004 г. выступал основным расчетным центром для осуществления платежей по внешнеторговым сделкам муниципальных предприятий и учреждений г. Екатеринбурга, подтверждая тем самым статус Муниципального Банка - "Банка для Города и горожан».

В 2004 г. Банк предоставил предприятиям и гражданам 17129 кредитов, что в 2 раза больше, чем в 2003 г. Общая сумма кредитования составила 1897,5 млн. рублей или на 39 % больше по сравнению с предыдущим отчетным периодом. При этом 24 тысячи держателей расчетных карт «Юнион Кард» (или на 17% больше, чем в 2003 г.) получили возможность при необходимости воспользоваться краткосрочным кредитом «овердрафт». Величина кредитного портфеля Банка на 1 января 2005 г. составила более 850 млн. рублей (включая овердрафты физических лиц).

Особое внимание в 2004 г. было направлено на расширение спектра кредитных услуг, предоставляемых населению. Кредитование физических лиц осуществлялось как под залог имущества, так и под поручительство организаций, учреждений и индивидуальных предпринимателей. Реализовывались программы «Автокредитование», «Быстрый кредит». Также была разработана программа «Юнион-Кредит», целью которой является потребительское кредитование физических лиц-держателей карт «Юнион Кард», выданных в рамках «зарплатных» проектов. Кредит предоставляется на сумму до 300 тыс. рублей без поручителей и залога. Принятие программы «Юнион-Кредит» позволило в течение второго полугодия 2004 г. выдать жителям города 1344 кредита на сумму 36,7 млн. рублей.

В целом в течение 2004 г. Банк предоставил более 16300 кредитов гражданам города на сумму 316,3 млн. рублей, что в 2,7 раза больше, чем в 2003 г.

На 1 января 2005 г. заемщиками Банка было более 5800 физических лиц с общей величиной ссудной задолженности более 138,3 млн. рублей.

Реализация кредитной политики Банка в 2004 г. осуществлялась в условиях изменения подходов к оценке кредитных рисков: определяющими факторами стали финансовое состояние заемщика и качество обслуживания долга.

Используя механизм кредитования, в отчетном году Банк неоднократно оказывал финансовую помощь жилищно-коммунальным предприятиям города для проведения ими расчетов с поставщиками за потребленные тепло-энергоресурсы. Общая сумма денежных средств, предоставленных предприятиям жилищно-коммунального хозяйства (ЖКХ) города в 2004 г., составила 344 млн. рублей.

Розничный бизнес ОАО «Банк «Екатеринбург» характеризуется комплексным подходом с учетом специфических особенностей различных категорий населения. Расширение спектра услуг, предлагаемых населению, разнообразие видов вкладов позволило за год увеличить количество вкладчиков Банка в 1,3 раза. На 1 января 2005 г. численность вкладчиков достигла 91,4 тысячи. Объем привлеченных ресурсов физических лиц вырос за 2004 г. с 635 млн. до 705,7 млн. рублей или на 11,1%.

В прошедшем году Банк продолжил реализацию программы по переводу на систему безналичных расчетов с использованием банковских карт получателей средств городского бюджета и других предприятий города. По состоянию на 01.01.2005 г. эмитировано более 75 тысяч карт платежной системы «Юнион Кард». Остатки денежных средств на карточных счетах клиентов по состоянию на 01.01.2005 г. достигли 195,3 млн. рублей (рост по сравнению с 2003 г. - в 1,7 раза, с 2002 г. - в 9,5 раза). За год заключено 64 генеральных соглашения с учреждениями и предприятиями города по перечислению заработной платы их сотрудников на пластиковые расчетные карты.

Для удобства владельцев пластиковых карт в 2004 г. внедрена новая услуга - обслуживание карты российской платежной системы «Юнион Кард» и карты международной платежной системы MasterCard International c одного карточного счета. Это позволяет производить оплату товаров и услуг в торгово-сервисной сети на территории России и за рубежом и получать наличные денежные средства (в рублях РФ и любой иностранной валюте).

Банк постоянно работает над расширением своей банкоматной и терминальной сети для обслуживания владельцев банковских карт «Юнион Кард» и международных карт Eurocard/MasterCard. В 2004 году установлено 5 терминалов для обслуживания владельцев карт MasterCard/Cirrus-Maestro. По состоянию на 1 января 2005 г. количество собственных банкоматов Банка достигло 20, количество терминалов - 21.

Держатели карт платежной системы «Юнион Кард" имеют возможность производить безналичные расчеты за товары и услуги. Около 330 торгово-сервисных предприятий города Екатеринбурга принимают к оплате карты «Юнион Кард». Держателям расчетных пластиковых карт «Юнион Кард», открытых в рамках «зарплатных» проектов, Банк предоставляет краткосрочный кредит «овердрафт». В 2004 г. таким кредитом воспользовались 14 тысяч человек, что в 2,2 раза превышает соответствующий показатель 2003 г.

Пользуются спросом у населения расчетные карты ОАО «Банк «Екатеринбург» для безналичной оплаты нефтепродуктов, сопутствующих товаров и услуг. С их помощью можно произвести расчеты на 140 автозаправочных станциях города и области со скидкой от 2 до 8 процентов. За 2004 г. расчетных карт было выпущено в 1,7 раза больше, чем в 2003 г. На 1 января 2005 г. количество действующих расчетных карт достигло 1,5 тысяч.

С целью получения оперативной информации о состоянии и движении по банковским депозитным и карточным счетам широкое распространение среди клиентов Банка получила система «Телефон-Банк». За год заключено 1700 договоров с клиентами Банка на пользование данной услугой.

В 2004 г. Банк расширил спектр услуг по переводам денежных средств населения. Производятся переводы в рублях и иностранной валюте с открытием и без открытия банковского счета, в том числе, по системе «Вестерн Юнион» и по сети «CONTACT». Работу по приему и выдаче переводов по сети «CONTACT» Банк начал в конце 2004 г., что позволяет уже сейчас осуществлять переводы между всеми странами ближнего и 70 странами дальнего зарубежья.

По-прежнему Банк предлагает своим клиентам осуществление всех видов коммунальных платежей, налогов и сборов. Заключено 53 новых договора на прием платежей от населения в адрес юридических лиц. Количество принятых в 2004 г. платежей достигло 504 тысяч; их сумма составила 1140 млн. рублей. Удобство и высокая скорость обслуживания привели к увеличению суммы принятых в минувшем году платежей по сравнению с 2003 г. в 1,5 раза. Постоянно увеличивается количество платежей, совершаемых через банкоматы ОАО «Банк «Екатеринбург». Клиенты могут оплатить жилищно-коммунальные услуги, электроэнергию, газ, внести плату за домашний и сотовый телефон, пейджер, Интернет, телевидение. За 2004 г. через банкоматы Банка проведено более 95 тысяч операций на сумму почти 18 млн. рублей.

ОАО «Банк "Екатеринбург" последовательно реализует принцип открытости и «прозрачности» своей деятельности.

В условиях динамичного развития Банка, увеличения количества обслуживаемых клиентов и спектра предоставляемых им услуг растет численность сотрудников и требования, предъявляемые к качеству и скорости работы персонала, к уровню его квалификации и организации труда. В соответствии с Программой организации работы с персоналом, утвержденной на 2004 г., кадровая политика Банка была направлена на укрепление системы корпоративной и солидарной работы персонала, совершенствование мотивации труда. Целью данной работы было обеспечение эффективного использования человеческого фактора, непосредственно влияющего на конечные результаты деятельности Банка. В целях более качественного обслуживания клиентов, четкого распределения обязанностей между подразделениями и сотрудниками Банка, повышения персональной ответственности за результаты работы в 2004 г. было обновлено более 40% положений о структурных подразделениях и должностных инструкций.

Таким образом, деятельность ОАО "Екатеринбургский муниципальный банк" можно охарактеризовать перспективную. Практически все направления стратегии развития описаны, это и кадровая политика и информационная безопасность, организация работы с населением и т.д.

2.2 Организация валютного контроля в ОАО «Екатеринбургский муниципальный банк»