Функции и операции коммерческих банков
Организационное устройство коммерческого банка, принципы его деятельности и функции. Структура основных операций и банковские услуги. Анализ содержания финансовых ресурсов коммерческого банка, процесс их формирования, распределения и использования.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 18.01.2011 |
| Размер файла | 51,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Таким образом, ликвидность банка есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении.
Поэтому ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, которое складывается постепенно и характеризуется влиянием устойчивых факторов и тенденций. Наряду с терминами «ликвидность» банка, в литературе и на практике используется термин «платежеспособность» банка. Подход к раскрытию содержания второго понятия в разных странах неоднозначен.
В материалах Всемирного банка платежеспособность связывается с положительной величиной собственного капитала банка. Капитал со знаком «минус» означает неплатежеспособность банка. В такой трактовке платежеспособность основывается на капитале банка, как гарантийном фонде покрытия взятых на себя обязательств.
В других странах платежеспособность банка определяют достаточностью капитала по отношению к риску активов. [5, с.199]
В экономической литературе России платежеспособность рассматривается как более общая и как более узкая категория по отношению к ликвидности банка. В случае восприятия ее в качестве более общей категории она рассматривается в комплексе внутренних и внешних факторов, влияющих на это состояние, а ликвидность- в ракурсе внутренних факторов.
Но наиболее распространенная точка зрения определяет ликвидность банка как динамическое состояние, а платежеспособность как состояние на определенную дату, выражающееся в своевременности выполнения банком обязательств на эту дату. При таком определении ликвидности и платежеспособности, банк может не выполнить в отдельные периоды своих платежных обязательств, но оставаться ликвидным. В то же время утрата ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность.
Неплатежеспособность, вытекающая из утраты ликвидности банка, означает, во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для погашения взятых на себя обязательств; во-вторых, невозможность привлечь для этой цели внешние источники.
Заключение
Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.
Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.
Список использованной литературы
1. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / под ред. проф. Г.Б. Поляка - М.: ЮНИТИ-Дана, 2-е из.2007. - 263 с.
2. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник для вузов/ под ред. Проф. Е.Ф. Жукова - М.: Банки и биржи, Юнити, 2006. - 326 с.
3. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: «Финансы и статистика», 2005. - 362 с.
4. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. - М.: 2007. - 347 с.
5. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. - 362 с.
6. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2007. - 273 с.
Приложения
Таблица 1
Расчет потребности в ликвидных средствах условного коммерческого банка (в тыс. долл.).
|
Вклады |
Изменения по сравнению с |
Изменения в обязательных резервах |
Ссуды |
Изменения по сравнению с |
Нехватка (-) или избыток (+) ликвидных средств |
|||
|
предыдущим месяцем |
(исходные уровень 10%) |
предыдущим месяцем |
абсолютная сумма |
накопленная сумма |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
||
|
гр2-гр3-гр5 |
сумма строк |
|||||||
|
Декабрь |
10900 |
- |
- |
7000 |
- |
- |
- |
|
|
Январь |
10800 |
-100 |
-10 |
6500 |
-500 |
+410 |
+400 |
|
|
Февраль |
10750 |
-50 |
-5 |
6490 |
-10 |
-35 |
+375 |
|
|
Март |
10440 |
-310 |
-31 |
6400 |
-90 |
-189 |
+186 |
|
|
Апрель |
9900 |
-540 |
-54 |
6440 |
+40 |
-526 |
-340 |
|
|
Май |
9840 |
-60 |
-6 |
6460 |
+20 |
-74 |
-414 |
|
|
Июнь |
9810 |
-30 |
-3 |
6500 |
+40 |
-67 |
-481 |
|
|
Июль |
9720 |
-90 |
-9 |
6530 |
+30 |
-111 |
-592 |
|
|
Август |
9790 |
+70 |
+7 |
6720 |
+190 |
-127 |
-719 |
|
|
Сентябрь |
9840 |
+50 |
+5 |
6800 |
+80 |
-35 |
-754 |
|
|
Октябрь |
9980 |
+140 |
+14 |
7200 |
+400 |
-274 |
-1028 |
|
|
Ноябрь |
10500 |
+520 |
+52 |
7680 |
+480 |
-12 |
-1040 |
|
|
Декабрь |
10940 |
+440 |
+44 |
8040 |
+360 |
+36 |
-1004 |
Таблица 2
Экспресс-методика анализа на основе структурно-коэффициентного метода
Аналитические коэффициенты
|
Показатель |
Значение |
Критерий |
||
|
Допустимый |
Критический |
|||
|
НАДЕЖНОСТЬ |
||||
|
СС% |
СС/ВБЧ 100% |
min 8 |
min 3 |
|
|
ОВ% |
ОВ/ВБЧ 100% |
min 7-10 |
min 2-2,5 |
|
|
СО% |
СО/ВБЧ 100% |
max 65 |
max 80 |
|
|
(ВС+ВВ)% |
(ВС+ВВ)/ВБЧ 100% |
max 75 |
max 85 |
|
|
Вспомогательные показатели |
||||
|
kпз1 |
ПЗ/ВБЧ 100% |
max 3,5 |
max 7 |
|
|
kпз2 |
ПЗ/ССНЧ 100% |
max 1,75 |
max 2,5 |
|
|
k пз3 |
ПЗ/ВСЧ 100% |
max 10 |
max 18 |
|
|
ЛИКВИДНОСТЬ |
||||
|
kмл |
ЛА/ОВЧ 100% |
min 70 |
min 30 |
|
|
Вспомогательные показатели |
||||
|
kлсо |
(ЛА-ОВ)/СОЧ 100% |
min 25 |
min -50 |
|
|
kглсо |
(ЛА+КВ-ОВ)/СОЧ 100% |
min 50 |
min 25 |
где СС - собственные средства, ОВ - обязательства до востребования, СО - срочные обязательства, ВС - выданные средства, ВВ - высокорисковые вложения, ЛА - ликвидные активы, КВ - капитальные вложения, ВБ - валюта баланса, ПЗ - просроченные задолженности, ССН - собственные средства нетто.
Таблица 3
Экспресс-методика на основе коэффициентного анализа
Аналитические коэффициенты
|
Показатель |
Формула расчета |
Допуст. значение |
Критич. значение |
||
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
Касса + Корсчета + Счет в РКЦОбязательства до востребования |
1 |
0,07 |
||
|
Уровень доходных активов |
Активы, приносящие доход-неттоВсего активов-нетто |
0,65 |
0,83 |
||
|
Уровень сомнительной задолженности |
Просроченная задолженностьСсуды, выданные банком |
0,05 |
0,15 |
|
Коэффициент защищенности от риска |
Прибыль-нетто + Резервы банка + Резервный фондОстаток ссудной задолженности |
0,25 |
0 |
||
|
Коэффициент дееспособности |
Операционные расходыОперационные доходы |
0,95 |
|||
|
Коэффициент рентабельности |
Прибыль-неттоСобственные средства-нетто |
0,15 |
0 |
||
|
Коэффициент достаточности капитала |
Собственные средства-неттоВсего пассивов-нетто |
0,1 |
0,05 |
||
|
Коэффициент финансовой капитализации прибыли |
Уставный фондСобственные средства-нетто |
0,5 |
0,8 |
||
|
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам |
Высоколиквидные активыПривлеченные средства-нетто |
0,75 |
0,07 |
||
|
Коэффициент полной ликвидности |
Ликвидные активыПривлеченные средства-нетто |
1 |
0,8 |
Таблица 4
Анализ надежности банка на основе публикуемой отчетности
Аналитические коэффициенты
|
Показатель |
Формула расчета |
Значение |
||
|
1 |
Коэффициент мгновенной ликвидности |
Денежные средства, счета в ЦБСредства клиентов |
не определяются |
|
|
2 |
Уровень доходных активов |
Доходные активыВсего активов |
max 0,75 |
|
|
3 |
Коэффициент размещения платных средств |
Платные привлеченные средстваДоходные активы |
max 1,2 |
|
|
4 |
Коэффициент общей дееспособности |
Расходы банкаДоходы банка |
max 1 |
|
|
4.1 |
Коэффициент дееспособности по кредитным операциям |
Процентные расходыПроцентные доходы |
сравниваются результаты 4.1.-4.3. |
|
|
4.2 |
Коэффициент дееспособности по фондовым операциям |
Расходы по операциям с ц.б.Доходы по операциям с ц.б. |
сравниваются результаты 4.1.-4.3. |
|
4.3 |
Коэффициент дееспособности по валютным операциям |
Расходы по валютным операциямДоходы по валютным операциям |
сравниваются результаты 4.1.-4.3. |
|
|
5. |
Коэффициент рентабельности активов |
ПрибыльВсего активов |
0,005-0,05 |
|
|
6. |
Коэффициент достаточности капитала |
КапиталВсего пассивов |
min 0,1 |
|
|
7. |
Доля уставного фонда в капитале банка |
Уставной фондКапитал |
0,15-0,5 |
|
|
8. |
Коэффициент полной ликвидности |
Ликвидные активыОбязательства банка (за вычетом прочих) |
min 1,05 |
Таблица 5
Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы
Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты “Известия”)
|
Показатель |
Формула расчета |
||
|
Генеральный коэффициент надежности (k1) |
К/АР |
||
|
Коэффициент мгновенной ликвидности (k2) |
ЛА/ОВ |
||
|
Кросс-коэффициент (k3) |
СО/АР |
||
|
Генеральный коэффициент ликвидности (k4) |
(ЛА+ЗК+ФОР)/СО |
||
|
Коэффициент защищенности капитала (k5) |
ЗК/К |
||
|
Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k6) |
К/УФ |
где К - собственный капитал,
АР - активы работающие,
ЛА - ликвидные активы,
ОВ - обязательства до востребования,
СО - суммарные обязательства,
ЗК - защищенный капитал,
ФОР - фонд обязательных резервов,
УФ - уставный фонд.
Таблица 6
Анализ надежности коммерческого банка в США
В практике работы американских коммерческих банков широко используются многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных коммерческих банков.
|
Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержание |
Методика расчета коэффициентов и показателей |
|||
|
1 |
2 |
|||
|
1. |
Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств |
1. |
Средние остатки кассовых активов (числитель)Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель) |
|
|
2. |
Средние остатки кассовых активовСредние остатки по всем депозитным счетам |
|||
|
Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка |
||||
|
2. |
Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%) |
Средние остатки по активным счетам, приносящим доходыСредние остатки по всем активным счетам |
||
|
3. |
Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит |
Средняя задолженность по кредитамСредняя величина всех привлеченных средств. |
||
|
4. |
Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций |
|||
|
Высокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода |
Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций |
|||
|
5. |
Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения. |
Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения |
||
|
6. |
Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности |
Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита. |
||
|
7. |
Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков. |
|||
|
Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал |
||||
|
8. |
Группировка всех депозитов по видам |
Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов |
||
|
9 |
Группировка депозитов (сберегательных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8 |
Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе |
||
|
10 |
Коэффициенты “рычага” отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату |
Средние остатки по депозитамСредний уровень собственного капиталаСредний остаток заемных средствСредний уровень собственного капитала |
||
|
11 |
Коэффициенты достаточности собственного капитала |
Сумма активов подверженных рискуСобственный капитал |
||
|
Рассчитываются на конец анализируемого периода. Коэффициент (собственный капитал к активам) ля большинства банков должен быть не ниже 7%, но для региональных банков может составлять и 5-6% |
Собственный капиталАктивы |
Таблица 7
Объем и период возможного использования кредитных ресурсов коммерческим банком по состоянию на (дата)
|
Сроки использования |
Остатки средств |
||
|
тыс. тенге |
% к итогу |
||
|
Возвращаемые по предъявлению |
3000 |
60 |
|
|
? До одного года |
600 |
12 |
|
|
? До двух лет |
300 |
6 |
|
|
? До трех дет |
300 |
6 |
|
|
? До пяти лет |
200 |
4 |
|
|
? Свыше пяти лет |
100 |
2 |
|
|
? Бессрочные |
500 |
10 |
|
|
И т о г о : |
5000 |
100 |
Таблица 8
Кредитные вложения коммерческого банка по состоянию на (дата)
|
Сроки погашения |
Остатки задолженности по ссудам |
||
|
тыс. тенге |
% к итогу |
||
|
До востребования и до одного месяца |
2000 |
43,5 |
|
|
? До шести месяцев |
1000 |
21,7 |
|
|
? До одного года |
600 |
13,0 |
|
|
? До двух лет |
400 |
8,7 |
|
|
? До трех лет |
200 |
4,4 |
|
|
? До пяти лет |
100 |
2,2 |
|
|
? Свыше пяти лет |
300 |
6,5 |
|
|
И т о г о : |
4600 |
100 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сущность и функции коммерческих банков как посредников финансовых ресурсов. Структура основных операций и банковские услуги. Анализ баланса и прибыльности. Содержание ресурсов коммерческого банка, процесс их формирования, распределения и использования.
курсовая работа [267,9 K], добавлен 23.05.2009Происхождение и принципы деятельности банков. Банковские операции и услуги коммерческого банка. Организационное устройство коммерческого банка и взаимозависимость с ЦБ РФ на региональном уровне. Анализ существующих систем планирования и управления.
курсовая работа [72,1 K], добавлен 09.07.2009Понятие банка. Функции коммерческого банка. Организационное устройство, принципы деятельности, функции коммерческого банка. Пассивные и активные операции коммерческого банка. Комиссионные банковские операции. Финансовое состояние банка.
контрольная работа [35,1 K], добавлен 30.01.2003Понятие коммерческого банка и его организационное устройство. Функции банковских формирований. Типовая структура финансовых предприятий. Взаимоотношения коммерческого банка с банком России. Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков.
презентация [187,5 K], добавлен 03.03.2011Становление российских универсальных коммерческих банков. Порядок открытия, регистрации и ликвидации универсальных коммерческих банков. Функции и принципы деятельности универсального коммерческого банка. Организационная структура коммерческого банка.
реферат [22,1 K], добавлен 09.12.2011Деятельность коммерческих банков, как элементов кредитных отношений. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка. Характеристика финансовых ресурсов коммерческого банка. Анализ направления использования финансовых ресурсов.
дипломная работа [302,9 K], добавлен 03.11.2008Функции коммерческого банка, взаимосвязь активных и пассивных операций. Формирование основных денежных ресурсов банка: порядок привлечения средств, находящихся в обороте, посредничество в кредитах и платежах. Анализ пассивных операций и их инструментов.
курсовая работа [705,6 K], добавлен 15.02.2013Происхождение и сущность банков, функции, виды и принципы деятельности коммерческих банков. Пассивные операции коммерческих банков: собственные ресурсы, банковские риски и величина банковского капитала. Причины и последствия кризиса банковской системы.
курсовая работа [46,0 K], добавлен 09.06.2011Структура и общая характеристика пассивных операций банков. Структура и функции собственного капитала коммерческого банка. Привлеченные и заемные средства. Анализ состава и структуры пассивных операций коммерческого банка на примере АО "Цеснабанк".
дипломная работа [1,8 M], добавлен 23.09.2013Сущность коммерческого банка как субъекта хозяйствования. Функции коммерческих банков. Модели и виды коммерческих банков. Активные операции коммерческого банка. Особенности функционирования и перспективы развития коммерческих банков в Республике Беларусь.
курсовая работа [2,0 M], добавлен 31.01.2012
