Операции с иностранной валютой в коммерческом банке

Для физических лиц банк предлагает широкий перечень валютных вкладов в иностранной валюте используя дифференцированный подход к установлению ставок в зависимости от вида валюты, суммы и срока размещения вклада. Банк осуществляет переводы вкладов во все регионы России, в т.ч. и переводы наличной инвалюты. С помощью банков-корреспондентов производятся переводы во многие страны ближнего и дальнего зарубежья.

Банк обладает большой сетью обменных пунктов и операционных касс в которых его клиенты имеют возможность проводить разнообразные валютно-обменные операции: покупку-продажу валюты и дорожных чеков, продажу, сдачу на инкассо, замену неплатежных денежных знаков иностранных государств, сдачу на экспертизу и другие. Специалисты банка занимаются непрерывным мониторингом регионального валютного рынка, что позволяет вести выгодную для клиентов курсовую и тарифную политику.

Являясь участником Московской Межбанковской Валютной Биржи, банк оказывает юридическим лицам содействие в покупке-продаже безналичной валюты, оплачивает контракты в течение одного дня. Благодаря имеющейся в его распоряжении системе международных финансовых телекоммуникаций (S.W.I.F.T.), обеспечивается круглосуточный высокоскоростной обмен банковской информацией с более чем 5000 пользователей из 128 стран мира. Клиенты банка могут получить валютный кредит под свои контракты и размещать свои валютные средства на депозитных вкладах под стабильный гарантированный процент.

Банк предоставляет клиентам - юридическим лицам комплекс услуг, начиная со стадии подготовки экспортного контракта, заполнения паспорта сделки и кончая контролем за поступлением экспортной выручки на их счет. Банк располагает тесными рабочими связями с органами валютного контроля Таможенного комитета и Центральным Банком РФ. На практике это означает для клиента колоссальную экономию времени при прохождении процедуры валютного контроля. В настоящий момент Банк предлагает Вам полный спектр валютно-обменных операций. Производится покупка-продажа валюты, размен, обмен неплатежных и поврежденных купюр. Существует возможность получения и обмена валюты по пластиковой карте.

Операции производятся с долларами США и Евро.

Владельцы пластиковых карточек ООО КБ "Инвестпромбанк" имеют возможность конвертировать средства на картсчету по курсу, устанавливаемому Банком для конверсионных операций. Информацию по курсу Вы можете получить на сайте Банка. Таким образом, имея на счету средства в рублях можно снять в банкомате доллары США, и наоборот, с валютного счета можно снять рубли.

Банк предлагает воспользоваться дорожными чеками "American Express" для удобства транспортировки денежных средств при поездках за рубеж. Дорожные чеки - это незаменимый инструмент для путешественников, позволяющий защитить ваши деньги от непредвиденных ситуаций.

Помимо обычных дорожных чеков Вы также можете приобрести карту "Visa Travel Money Cash Passport", которая не только позволяет перевозить денежные средства, но и обеспечивает целый спектр дополнительных услуг (медицинское обслуживание, идентификация личности в случае потери паспорта и т.п.).

Также существует уникальная возможность открыть вклад "Мультивалютный" сразу в трех валютах (доллары США, Евро и рубли). Данный вклад подразумевает возможность конвертации части вклада из одной валюты в другую в течение срока действия договора. Вклад "Мультивалютный" позволяет гибко реагировать на изменение ситуации на валютном рынке.

По сравнению с 2005 годом в 2006 году структура баланса изменилась в лучшую для экономики банка сторону. Так, валюта баланса увеличилась на 141%. Табл. 3.

Таблица 3 Динамика валюты баланса

Дата	Валюта баланса, руб.	Темп прироста, %
01.01.2004 г.	10824471,63	-
01.01.2006 г.	13954251,68	28,9
01.07.2006 г.	20222093,84	44,9
01.01.2007 г.	26070366,19	28,9
Абсолютный тем прироста	140,8

Динамика валюты баланса ООО КБ "Инвестпромбанк" представлена на Рис. 1.

Рис. 1. Динамика валюты баланса ООО КБ "Инвестпромбанк" за 2004-2006г.

Проанализировав доходы, полученные за 2006г. В долл. США, попытавшись распределить данные доходы по видам основных валютных операций, взвесив их в общем объеме доходов и расходов, можно представить [в процентах), какой доход приходится на данный вид операции. Общая сумма дохода, которая принята за 100%, составляет 1009969 = долл. США (табл. 4).

Таблица 4 Анализ доходности валютных операций в долл. США в ООО КБ "Инвестпромбанк" за 2006 г.

Вид валютной операции	Сумма доходов, $	В процентах
Ведение валютных счетов клиентов Размещение средств банка Международные расчеты Конверсионные операции Неторговые операции	15073 765211,63 52345 205584 72546	2 65 5 20 8

Рассмотрим далее пассивные операции, которые ООО КБ "Инвестпромбанк" совершает в иностранной валюте.

В условиях рыночной экономики исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми средствами, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Для банковской деятельности ресурсная база имеет важное значение, поскольку коммерческие банки могут осуществлять активные операции только в пределах имеющихся средств, следовательно, пассивные операции взаимодействуют с объемом и структурой активных операций и определяют их масштабы. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечение его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Пассивные операции - создание валютных резервов в иностранной валюте (прием депозитов в иностранной валюте, продажа за иностранную валюту ценных бумаг, включая собственные ценные бумаги банка, получение кредитов в иностранной валюте от других уполномоченных банков.

В ООО КБ "Инвестпромбанк" эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

- физических лиц;

- юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) продажа за иностранную валюту ценных бумаг.

3) получение кредитов в иностранной валюте от других банков.

Банки могут привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования или на определенный срок). В соответствии с банковским законодательством вклад представляет собой денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода, который выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Однако ГК РФ предусматривает, что по договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

В случаях, когда срочный или другой вклад, иной, чем вклад до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем процентам по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.

Ценную бумагу гражданское законодательство РФ определяет как документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности.

Средства, аккумулированные банком путем выпуска долговых ценных бумаг, существенно отличаются от прочих привлеченных ресурсов и поэтому необходимо их выделить в особую группу -эмитированных привлеченных ресурсов.

Ресурсы, которые банк формирует путем выпуска облигаций и сберегательных сертификатов, обладают достаточно большой срочностью и устойчивостью, что дает возможность размещать их в долгосрочные активы, приносящие более высокий доход.

Депозитные сертификаты можно рассматривать как управляемые пассивы, т.к. они дают возможность быстро привлечь ликвидные средства для выполнения обязательств банка. Поэтому выпуск депозитных сертификатов представляет собой один из способов регулирования банковской ликвидности. Банковские векселя, обладая таким свойством, как обращаемость, позволяют решать проблему неплатежей между экономическими субъектами.

Значительную часть 82% в структуре пассивных операций составляют привлечение депозитов физических лиц. Так, на 01.01.2004г. года депозиты физических лиц составляли 5,3 млн. руб., на 01.01.2007 года составляют 19 млн. руб. Это значит, что население стало доверять банку. Так же увеличились деньги на счетах предприятий, организаций и на 01.01.2007 года составляют 2,7 млн. руб. Вместе с тем значительно сократилась продажа ценных бумаг. Получение кредитов от других банков увеличилось с 288 тыс. руб. на 1.01.2004г. до 1536 тыс. руб. на 1.01.2007г.. Табл. 5.

валюта кредит коммерческий банк

Таблица 5 Структура пассивных валютных операций за 2004-2006гг.

	01.01.04 г., тыс.руб.	Удельный вес, %	01.01.05 г., тыс.руб.	Удельный вес, %	01.01.06 г., тыс.руб.	Удельный вес, %	01.01.07 г., тыс.руб.	Удельный вес, %
Депозиты физических лиц	5329,9	78,3	7269,9	81,7	10526,0	88,4	19427,4	82,0
Депозиты юридических лиц	1085,3	15,9	1193,3	13,4	1099,0	9,2	2721,8	11,5
Продажа ценных бумаг	103	1,5	133,0	1,5	11,0	0,1	4,0	0,0
Получение кредитов	288	4,2	305,0	3,4	271,0	2,3	1536,6	6,5
Всего	6806,2	100,0	8901,2	100	11907,0	100	23689,8	100

На рис. 2 представлена динамика структуры пассивных валютных операций за 2004-2006гг.



Рис. 2 Динамика структуры пассивных валютных операций за 2004-2006гг.

Проанализировав расходы банка по процентам, уплаченным за в 2006 году и имея примерную структуру привлечения средств в банке, можно изобразить структуру привлечения средств клиентов по валютным депозитам. Проценты выражены в годовых процентных ставках (табл. 6).

Таблица 6 Анализ депозитных валютных операций с точки зрения расходов за 2006 г.

Сумма тыс. USD	Ставка, %	Вкладчик	Выплата, %	Вид вклада
от	до	1 мес.	2 мес.	3 мес.
1 5 8 10 100 500	5 8 10 100 500	15 16 17 17 17 17 17	17 18 21 21 21 21 21	15 16 17 18 19 20 23	физическое лицо физическое лицо физическое лицо физическое лицо юридическ лицо юридическ лицо юридическ лицо	в конце срока в конце срока в конце срока в конце срока в конце срока в конце срока в конце срока	срочный срочный срочный срочный срочный срочный срочный

Процентные ставки по депозитным вкладам физических лиц в валюте представлены в Таблице 7.

Таблица 7 Процентные ставки по депозитным вкладам физических лиц в валюте

Депозитные вклады Сумма вклада ( $ , € ) Название вклада % ставка Периодичность выплаты процентов До востре- бования Не ограничена Индивидуальный 0,1% год. Ежеквартально по требованию вкладчика До 30 дней > 1 тыс. Депозитный 1 % год. В конце срока вклада На срок от 31 до 90 дней от 1 до 5 тыс. Коммерческий-2 4% год. В конце срока вклада > 5 тыс. Коммерческий-2 4,5% год. На срок от 91 до 180 дней от 1 до 5 тыс. Полугодовой 5,5% год. В конце срока вклада > 5 тыс. Полугодовой 6% год. На срок от 181 дня до 1 года от 1 до 5 тыс. Годовой 6,5% год. В конце срока вклада > 5 тыс. Годовой 7% год.

Тарифы КБ "Инвестпромбанк" комиссионного вознаграждения КБ "Инвестпромбанк" по операциям в иностранной валюте для юридических лиц представлены в таблице 8.

Таблица 8 Тарифы КБ "Инвестпромбанк" комиссионного вознаграждения КБ "Инвестпромбанк" по операциям в иностранной валюте для юридических лиц

N Вид операции Стоимость операции 1. Открытие расчетного счета Бесплатно 2. Получение выписок по счету и авизо дополнительные копии Бесплатно 3. Перевод по поручению клиента на счет бенефициара в других банков (перевод сегодняшней датой валютирования осуществляется только при подаче заявления до 12.00; перевод в других валютах осуществляется следующей датой валютирования) от $30 до $100 0,15% 4. Изменение платежных инструкций или аннуляция платежного поручения неисполненного банком в течение операционного дня $100 5. Запросы об операциях до года, розыск сумм в банке получателя, розыск сумм в банке плательщика, возврат ошибочно перечисленных средств $100 6. Покупка/продажа СКВ за рубли: По курсу ЦБ РФ +/- 0,3% 7. Обслуживание паспортов сделки 0,15% 8. Выдача наличной валюты под командировочные расходы 1% 9. Возврат не использованной суммы командировочных расходов в иностранной валюте 1,5 % Оплата в рублях по курсу ЦБ РФ на день совершения операции.

2.2 Активные валютные операции

Активные операции - использование созданных валютных резервов (выдача кредитов в иностранной валюте, покупка за иностранную валюту ценных бумаг, номинованных в национальной валюте).

Активные операции по размещению валютных средств на внутреннем рынке включают в себя следующие виды:

1) выдача кредитов:

- физическим лицам;

- юридическим лицам.

2) размещение кредитов на межбанковском рынке.

3) покупка за иностранную валюту ценных бумаг, номинованных в национальной валюте.

Эти операции являются основными для ООО КБ "Инвестпромбанк" и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

ООО КБ "Инвестпромбанк" предлагает своим клиентам широкий спектр программ кредитования:

- Кредит на потребительские нужды

- Кредит на покупку автомобиля - Автокредитование.

- Кредит на приобретения жилья - Ипотека.

- Кредит под залог недвижимости

- Кредитные карты

Для получения кредита необходимо предоставить в Банк:

- заявку на получение кредита (в произвольной форме);

- справку с места работы о размере доходов по форме 2 НДФЛ (в иных случаях предоставляется декларация о доходах физического лица);

- документы по обеспечению и представить паспорт (оригинал).

При автокредитовании дополнительно предоставляется Паспорт транспортного средства (в данном случае оригинал передается в Банк на период кредитования).

Кредитование юридических лиц ООО КБ "Инвестпромбанк" осуществляется в следующих направлениях:

- Кредиты и кредитные линии на пополнение оборотных средств

- Овердрафты

- Денежное кредитование на оплату импортных контрактов

- Финансирование клиентов-экспортеров на исполнение экспортных контрактов, заключенных с первоклассными иностранными покупателями

Кредитная деятельность ООО КБ "Инвестпромбанк" не ограничивается традиционным кредитованием предприятий (предоставлением кредитов, кредитных линий, овердрафтов), а включает также:

- организацию предэкспортного и проектного финансирования: оказание лизинговых услуг, предоставление экспортерам и импортерам банковских гарантий, выдача кредитов с использованием документарных аккредитивов;

- услуги по организации различных долговых программ: проведение сделок (в том числе зачетных) с долговыми обязательствами, а также с некоторыми видами клиринговых валют.

Большие изменения произошли в структуре активных валютных операций. Банк менее доходообразующие работающие активы в виде средств на счетах в территориальном центре сумел перераспределить в более доходообразующие в виде кредитов населению и юридическим лицам. Кредиты населению возросли с 1,1 млн. руб. на 01.01.2004 г. до 10 млн. рублей на 01.01.2007 года. Кредиты юридическим лицам на конец анализируемого периода составляют 2,3 млн. рублей.

Вместе с этим снизились вложения в ценные бумаги в 2,8 раза. Размещение кредитов на межбанковском рынке за период увеличилось и имеет твердую тенденцию к дальнейшему увеличению. Табл. 9.

Таблица 9 Структура активных валютных операций

	01.01.04 г., тыс.руб	Удельный вес, %	01.01.05 г., тыс.руб	Удельный вес, %	01.01.06 г., тыс.руб	Удельный вес, %	01.01.07 г., тыс.руб	Удельный вес, %
Кредиты физическим лицам	1123,9	30,1	1491,9	27,1	2028,5	21,5	10361,7	49,2
Кредиты юридическим лицам	0	0,0	0,0	0	700,0	7,4	2353,5	11,2
Ценные бумаги	114,2	3,1	128,2	2,3	132,1	1,4	46,4	0,2
Размещение кредитов на межбанковском рынке	2491,6	66,8	3891,6	70,6	6571,5	69,7	8307,1	39,4
Всего	3729,7	100	5511,7	100	9432,1	100	21068,7	100

На рис. 3 представлена динамика структуры активных валютных операций за 2004-2006гг.



Рис. 3. Динамика структуры активных валютных операций за 2004-2006гг.

2.3 Прочие валютные операции ООО КБ "Инвестпромбанк"

Неторговые операции. К неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала.

Уполномоченные банка могут совершать следующие операции неторгового характера:

- покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

- осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка;

- производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

- оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставление аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами.

Операции покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера.

Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

К ним относятся:

Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.

Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем.

Валютный арбитраж - осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов.

В свою очередь операция "форвард" подразделяется на:

- сделки с "аутсайдером" - с условием поставки валюты на определенную дату;

- сделки с "опционом" - с условием нефиксированной даты поставки валюты.

- Сделка "своп" представляет собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард".

Сделки "своп" включают в себя несколько разновидностей:

- сделка "репорт" - продажа иностранной валюты на условиях "спот" с одновременной ее покупкой на условиях "форвард";

- сделка "дерепорт" - покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее на условиях "форвард". В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

- В свою очередь операция «валютный арбитраж» подразделяется на:

- пространственный арбитраж Возникновения разницы в валютных курсах на рынках разных стран - суть понятия пространственного арбитража. Он является разновидностью валютного арбитража. С развитием ЭВМ и современных средств связи, увеличением объема операций различия в курсах на разных рынках стали возникать очень редко, поэтому пространственный арбитраж утратил свое значение.

- временный арбитраж. Его суть в изменении валютного курса во времени. Необходимым условием для его проведения является свободная обратимость валют. Предпосылкой служит несовпадение курсов. В результате распространения системы плавающих валютных курсов роль временного арбитража возросла.

- конверсионный валютный арбитраж предполагающий покупку валют самым дешевым образом, используя как наиболее выгодный рынок, так и изменение курсов во времени. При конверсионном арбитраже происходит обмен несколькими валютами.

Основная масса операций--сделки с немедленной поставкой. Особенностью этих сделок является то, что дата заключения сделки практически совпадает с датой ее исполнения

Сделки с немедленной поставкой бывают трех видов:

Под сделкой типа «Today» понимается конверсионная операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки.

Сделка типа «Tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Под сделкой типа «Spot» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Валютные операции на международных денежных рынках. Депозитные и конверсионные операции (в том числе и фьючерсные, если это не запрещено законодательством соответствующих стран), совершаемые с коммерческими банками и международными финансовыми организациями.

Операции с монетарными металлами на внутреннем рынке. Продажа (в том числе на срок), ответственное хранение, использование на условиях залога по выданный кредит монетарных металлов или ценных бумаг, номинал которых выражен в монетарных металлах, если эти операции осуществляются на территории России с резидентами России.

Для обеспечения валютного обслуживания российских и иностранных граждан банки организуют обменные пункты. Деятельность обменных пунктов регулируется основными инструктивными документами Центрального Банка России: положением "О порядке регистрации обменных пунктов уполномоченных банков" и инструкцией "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками".

Обменный пункт - место совершения банком валютно-обменных операций с соблюдением требований Инструкции ЦБ РФ и иных нормативных актов Банка России. В обменном пункте совершаются следующие операции:

1. Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;

2. Покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;

3. Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

4. Прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;

5. Выдача наличной иностранной валюты по кредитным и дебетным картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам;

6. Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;

7. Размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства;

8. Замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный (е) денежный (е) знак (и) того же иностранного государства;

9. Покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.

Операции с дорожными чеками. Дорожный (туристический) чек - это платежный документ, используемый, главным образом, как средство международных расчетов неторгового характера. Сочетая преимущества денежных аккредитивов и наличных денег, он является одним из наиболее удобных средств международных расчетов по неторговым операциям.

Дорожный чек представляет собой денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на чеке сумму денег владельцу, чей образец подписи проставляется на чеке в момент его продажи. При предъявлении к оплате владелец должен вторично расписаться на чеке. Оплата дорожных чеков производится при идентичности подписей. Такая система страхует владельца от риска утраты чека.

Дорожные чеки выставляются банком на собственные отделения за границей или иностранные банки корреспонденты, но, как правило, без указаний конкретного адресата. Эмитентами дорожных чеков являются коммерческие банки, другие кредитные и финансовые учреждения, туристические организации (крупнейшие из них - Американ экспресс, ВИЗА, Сити Банк, Тома Кук, Барклез Банк). Дорожные чеки принимаются также во внутренних расчетах для безналичной оплаты товаров и услуг. Но поскольку дорожные чеки не являются стандартными платежными средствами, то их покупка и прием в оплату товаров и услуг обеспечиваются договоренностью эмитента с соответствующими организациями.

Преимущества дорожных чеков:

- дорожные чеки - один из наиболее безопасных и удобных способов перевозки денег;

- в любой стране дорожные чеки легко и быстро обмениваются на наличные средства в любой валюте;

- утраченные чеки легко бесплатно возместит, как правило, в течение 24 часов;

- часто обменный курс, применяемый к дорожным чекам, более выгоден, чем тот, по которому осуществляются обменные операции с наличной валютой.

В современной практике денежных расчетов граждан развитых стран большая роль принадлежит автоматизированным безналичным платежам с помощью различного рода банковских карточек, которые выпускаются в обращение банками, финансовыми, торговыми и иными компаниями и обеспечивают клиента широким спектром финансовых услуг.

Система использования кредитных карточек (VISA, American Express, EuroCard, MasterCard, Cirrus/Maestro, Tomas Kuk) получила свое развитие и в коммерческих банках на территории России. Коммерческие банки могут осуществлять операции с кредитными карточками как для российских, так и для иностранных граждан, заключив соответствующий договор с уполномоченными банками (Кредобанк, Мост - Банк, Инкомбанк, Мосбизнесбанк).

Владелец карточки может получить кредит в форме наличности в любом банке, принимающем карточки данного вида. Для этого он предъявляет карточку и паспорт банковскому служащему и просит выдать в кредит определенную сумму наличных денег. Так же наличный кредит можно получить в банкомате банка (если карточка с магнитной полосой, то нужно провести карточкой по магнитному считывателю и набрать на клавиатуре свой ПИН код).

В таблице 10 приведена динамика проведения валютно-обменных операций, операций с дорожными чеками и банковскими пластиковыми карточками ООО КБ "Инвестпромбанк" на начало 2004-2006 гг.

Таблица 10 Динамика проведения валютных операций ООО КБ "Инвестпромбанк" на начало 2004-2006 г.г.

Вид операции	2004 год, %	2005 год, %	2006 год, %
Валютно-обменные операции	53,4	54,8	60,1
Операции с дорожными чеками	25,3	27,5	28,9
Операции с пластиковыми банковскими карточками	21,3	17,7	11,0

Из таблицы видно, что по сравнению с 2004 и 2005 года объем проведения всех видов валютных операций заметно увеличился исходя из данных за 2006 год. Боле подробно изменения объема проведения валютных операций можно увидеть на рисунке 4.

Рис. 4. Динамика проведения валютных операций

По операциям с дорожными чеками Банк предлагает воспользоваться удобным и надежным средством хранения и перевозки денег в заграничных путешествиях или деловых поездках дорожными чеками. Они просты в обращении. Достаточно лишь расписаться на каждом чеке в момент их приобретения и при его использовании расписаться на чеке еще раз в присутствии лица, принимающего чек.

Коммерческие банки России, в частности ООО КБ "Инвестпромбанк" занимаются обслуживанием и эмиссией пластиковых карт платежных систем АС СБЕРКАРТ, VISA, EuroCard, MasterCard, Cirrus/Maestro, American Express, Tomas Kuk.

Став владельцем одной из предлагаемых карт можно получить наличные деньги, воспользовавшись широкой сетью банкоматов и пунктов выдачи наличных средств.

Банк предлагает предприятиям и организациям проводить начисление, выплату заработной платы и прочих доходов с помощью пластиковых карт. Использование банковских пластиковых карт очень удобно, потому что оно позволяет значительно сократить расходы, связанные с выдачей заработной платы персоналу за счет экономии средств, связанных с осуществлением кассовых операций.

Используя международные пластиковые карты, клиент имеет уникальную возможность расплачиваться на предприятиях торговли и сервиса в любой валюте, в любой стране мира.

Глава 3. Перспективы развития валютных операций

Рассмотрев валютное законодательство Российской Федерации и все основные операции, совершаемые коммерческими банками на территории России, перейдем к рассмотрению развития одного из коммерческих банков России на рынке валютных услуг.

В настоящее время ООО КБ "Инвестпромбанк" обладает генеральной лицензией Центрального банка РФ на совершение банковских операций, таким образом с законодательной точки зрения банком получено самое главное разрешение на работу в банковской сфере, которое только может получить Российский банк (за исключением права работы с драгоценными металлами). Следовательно на данном этапе развитие ООО КБ "Инвестпромбанк" зависит только от грамотного и разумного управления им, его персоналом и активами, от опытности и предусмотрительности как руководства банка так и всего его персонала, от предприимчивости и быстроты реагирования управленческого персонала на быстро изменяющийся рынок банковских услуг (и в частности валютных).

Совместно с развитием банковских услуг в валюте для клиентов банка - юридических лиц банк будет расширять перечень и качество услуги для физических лиц.

Одной из первых здесь можно упомянуть покупку - продажу наличной иностранной валюты через сеть своих обменных пунктов, а также расширение перечня операций совершаемых обменными пунктами. Практически в каждом филиале и отделе банка как в городе, так и в области работает пункт обмена валюты. Так же у банка и некоторых его филиалов открыты обменные пункты вне территории банка (выносные обменные пункты). Но в настоящее время эта сеть развита не оптимально. Одна из задач банка состоит в том, что бы построить оптимальную по выгодности совершения валютно - обменных операций сеть обменных пунктов. Оптимальность состоит в том, что уже существует большое число обменных пунктов других банков и ООО КБ "Инвестпромбанк", таким образом конкуренция между банками в этой области достаточно высока и наступит момент когда каждый следующий обменный пункт уже не будет приносить доходов или не будет давать необходимую рентабельность.

Для повышения конкурентоспособности своих обменных пунктов банк должен расширить перечень услуг оказываемых ими. Желательно, чтобы все обменные пункты работали с дорожными чеками, кредитными карточками, принимали валюту на инкассо, производили размен валюты, совершали операции по кросс курсам), и наладить доставку наличной валюты напрямую через иностранные банки, тем самым банк сможет понизить себестоимость валюты, и соответственно, сделать цену продажи валюты более конкурентно способной.

Требует развития и работа банка по привлечению и размещению вкладов населения в валюте. Требуется пересмотреть ставки по срочным вкладам и вкладам до востребования в сторону увеличения и проведения широкой рекламной компании по привлечению валютных вкладов, эти вклады являются самыми дифференцированными с точки зрения безопасности их одновременного изъятия вкладчиками. Но наряду с привлечением валютных вкладов банку уже сейчас необходимо проработать стратегию и тактику размещения этих средств.

Первое, это как уже говорилось выдача валютных кредитов в различных формах. Второе, это размещение валютных средств на межбанковском рынке. Сейчас, когда идет падение курса доллара, то многие предприятия стараются его продать, а у банков возникает потребность в валютных средствах для покрытия текущих платежей. И наконец третье, это работа с наличной валютой, то есть оборачивание валюты, сданной во вклады через обменные пункты банка и его филиалов.

Среди операций банка в валюте для физических лиц не последнее место занимают операции по обслуживанию дорожных чеков. ООО КБ "Инвестпромбанк" продает чеки ВИЗА и Томас Кук в валютах: доллары США, ЕВРО. Также банк принимает чеки к оплате, имея соглашения с Кредобанком и Мосбизнесбанком о работе с этими чеками. Но на данном этапе необходимо увеличить количество валют в которых реализуются чеки, а также количество фирм эмитентов (American Express, Citibank и т.д.).

Необходимость расширения перечня валют чеков объясняется тем, что туристы сейчас ездят во многие страны мира и принятие в качестве надежной только одной валюты - доллара США у русских людей постепенно проходит. С практической же точки зрения выгодней иметь дорожные чеки в валюте той страны, куда Вы едите и тогда, обналичивание чека обойдется Вам гораздо дешевле, так как это не связано с обработкой документов в иностранной валюте для местных банков.

Актуально сейчас и развитие работы на рынке наличных мягких валют. ООО КБ "Инвестпромбанк" первым начал совершать операции с наличными и безналичными Казахскими тенге. Сейчас главная задача банка состоит в установлении курса более выгодного чем на черном валютном рынке и в проведении широкой рекламной компании этого вида услуг в средствах массовой информации. Можно котировать и другие мягкие валюты, но они сейчас практически не пользуются спросом у населения области.

Самой ближайшей проблемой, которую предстоит решить банку, является выпуск банковских валютных карточек ВИЗА. Для работы с этими карточками банком уже заключены договора с некоторыми банками Москвы, которые являются непосредственными участниками системы VISA International, об открытии в них специальных карточных счетов для клиентов ООО КБ "Инвестпромбанк". ООО КБ "Инвестпромбанк" в данном случае будет выступать в роли банка - посредника в предоставлении услуг по банковским карточкам. Банк будет осуществлять ведение и поддержание спецкартсчетов. Вступление же банка в систему VISA International в настоящее время экономически не оправдано, так как требует больших капиталовложений, а спрос на эти карточки в нашем регионе еще не так велик.

Одним из прогрессивных проявлений карточной банковской системы может послужить развитие банком кредитных валютных карточек, а не дебетных как это делается сейчас. Банк будет открывать для своих клиентов кредитную линию в валюте под определенный процент, и клиенты смогут пользоваться своей карточкой не имея денег на картсчете. Конечно же, перед банком встанет вопрос обеспечения таких кредитных линий (возвратности средств). Обеспечить карточные кредиты можно будет ценными бумагами (в валюте или в рублях), недвижимым или движимым (застрахованным) имуществом, гарантиями предприятий или других физических лиц. Для банка такие кредитные линии должны представлять интерес в силу большой распределенности заемных средств мелкими суммами среди большого числа заемщиков, ликвидностью, так как сами средства до их израсходования будут храниться на корсчетах банка, а у клиентов банка начнет появляться кредитная история.

Одной из самых доходных операций в валютной деятельности банков является валютный дилинг - покупка - продажа валютных средств на условиях "спот" и на срок. Поэтому развитие этого участка работы банка требует особого внимания от руководства банка и тщательного изучения возможностей банка при совершении этих операций. При соблюдении разумных правил дилинг по степени риска можно оценить ниже чем кредитование. Весь риск заключается в правильности определения открытых позиций на различные банки, а также в соблюдении этих позиции (лимитов) дилерами банка. Также следует иметь ввиду открытые валютные позиции банка. Риск снизится, если банк запретит дилерам оставлять валютные позиции незакрытыми.

В настоящее время Челябинвестбанк активно работает на биржевом и межбанковском валютном рынках по покупке - продаже валюты. Сделки на бирже заключаются путем участия в электронных торгах валютной биржи. До 9 утра в день торгов дилеры банка подают заявку на участие в торгах. Торги начинаются в 10 часов. Дилер дозванивается до биржи через компьютерную связь, входит в систему торгов, набирая пароли на нескольких ступенях доступа к системе. После соединения с ЭВМ биржи на экране компьютера высвечиваются предварительные заявки (только их общий объем) на покупку и продажу и начальный курс торгов (обычно это курс фиксинга предыдущих торгов). Дилер подтверждает первоначальную заявку или делает новую. После вхождения в систему всех участников торгов маклер начинает торги. Дилер имеет возможность посылать маклеру сообщения и получать от него ответы в реальном режиме времени. Если спрос превышает предложение, маклер повышает курс на один пункт и ждет ответа от всех участников торгов, если предложение превышает спрос, то курс снижается. На экране компьютера дилера высвечивается новый курс и просьба изменить или подтвердить заявку. Важно, что при падении курса нельзя увеличивать заявку на продажу, а при росте курса заявку на покупку (это вроде бы логично, но не дает возможности дилерам свободно играть на бирже). После нескольких шагов спрос и предложение уравниваются и устанавливается фиксинг - это курс, по которому удовлетворяются заявки покупателей и продавцов валюты на день торгов.

После завершения торгов маклер составляет биржевые свидетельства для проведения расчетов между участниками и высылает их в банки. Расчеты производятся не позднее дня следующего за торгами. Расчеты в рублях производятся электронным способом через систему РКЦ или корреспондентские счета коммерческих банков.

Необходимость участия в биржевых торгах определяется валютным законодательством России, так как обязательная продажа должна осуществляться только через специально утвержденный ЦБ РФ список валютных бирж. Основные операции дилеры предпочитают проводить не на биржевом, а на межбанковском рынке по следующим причинам:

- на межбанковском рынке не берется комиссионный сбор за проведение торгов, а биржа берет комиссию - до 0,3 процента от нетто суммы торгов;

- расчеты между участниками торгов межбанковского рынка происходят значительно быстрее;

- дилеры имеют возможность более гибко устанавливать курсы покупки - продажи (например, в зависимости от объема сделки). Но биржа гарантирует участникам торгов, что расчеты произойдут и произойдут вовремя, а при работе на межбанковском рынке банки должны подстраховываться и нести все риски невыполнения сделок самостоятельно. Одним из методов такого страхования является заключение договоров между банками на сотрудничество на межбанковском валютном рынке, где банками признаются переговоры проведенные дилерами по телефону и подтвержденные по телексу или системе Реутерс (Reuters), как юридически оформленное обязательство банка платить согласно заключенной между дилерами сделке.

ООО КБ "Инвестпромбанк" уже заключил такие договора с некоторыми банками Центрального региона, но сеть таких банков нужно постоянно расширять. Если с банком такого договора не заключено, то лимит средств продаваемых или покупаемых у этого банка сильно ограничен. С другой стороны многие банки не охотно воспринимают заключение таких договоров, так как это связано с рассмотрением и изучением большого количества документов (начиная от самого договора, который пока не имеет унифицированной формы и заканчивая предоставлением пакета документов подобно пакету на открытие корсчетов).

Что сильно затягивает установление рабочих отношений между банками. Многие банки работают на доверии друг другу, с одной стороны это хорошо, но видимо все сделки должны быть юридически оформлены. Поэтому одной из задач является заключение договоров со всеми основными банками участниками межбанковских торгов валютой, и, по возможности, разработка общего унифицированного договора о сотрудничестве на межбанковском валютном рынке.

Еще одним средством страхования от риска при торговле валютой на межбанковском рынке является установление лимитов на банки и на дилеров. Получив от банка баланс, можно рассчитать лимит средств, которые ООО КБ "Инвестпромбанк" будет покупать или продавать этому банку в один день - это и есть лимит на этот банк, дилеры обязаны строго соблюдать этот лимит. Одной из задач банка является создание автоматизированной системы отслеживания этих лимитов, поменять лимит в системе сможет только начальник валютного управления или зам. Председателя Правления. Лимит на дилеров устанавливается только в момент начала их работы в банке, пока руководство не убедится в эффективности его работы.

В настоящее время дилеры банка работают по телефонам, а подтверждения получают по модемам или по телексу. Банк уже решает проблему подключения к международной системе торгов Reuters, в начале банк будет выходить на торги только по территории России, а затем и на международные рынки, так же идет работа по подключению к системе Maney market, по которой можно получать все котировки по всем валютам мира. Решив проблему подключения к системе Reuters, банк будет постоянно обладать самыми актуальными данными по мировому рынку валют и сможет проводить свои сделки более взвешено и выгодно, а также оказывать своим клиентам более качественные услуги по покупке - продаже валюты.

После освоения валютных операций на внутреннем валютном рынке через систему Reuters, банк выйдет на международные валютные рынки и сможет самостоятельно совершать кроссовые операции по торговле валютными средствами в своих интересах и в интересах своих клиентов, на данном этапе развития банка это делается через банки корреспонденты, которые конечно же являются здесь посредниками и берут свои комиссионные. В данном случае выход на международные рынки позволит банку совершать очень гибкие кроссовые операции на внутреннем валютном рынке (через рубль), покупая или продавая валюту на внешних рынках (через доллар или ЕВРО).

Другим важным звеном в валютном дилинге являются банкнотные операции - операции с наличной иностранной валютой (котирование оптовых партий наличной иностранной валюты для других банков, в том числе для филиалов банка

Кроме арбитражных операций по курсу валют банк должен освоить процентный арбитраж, то есть привлечение и размещение свободных средств на межбанковском кредитном валютном рынке. Здесь важным является то, что такой арбитраж вряд ли будет возможен на внешних валютных рынках, так как российским банкам еще не очень доверяют, но на территории России такие операции уже можно совершать. Очень важным моментом при работе с валютными средствами и особенно, когда банк занимается валютным дилингом является оптимальное построение сети банков корреспондентов. Самое первое правило здесь, это производить расчеты в банках тех стран валютой которых Вы и Ваши клиенты оперируете, это всегда дешевле (если Вы рассчитываетесь в долларах, то лучше это делать через американские банки). Многие крупные банки США, например, при их развитости не являются хорошими для расчетов, некоторые из них плохо работают с документарными операциями, другие практически не предоставляют услуг по банкнотным сделкам. В зависимости от того какие операции собирается выполнять коммерческий банк нужно выбирать банк корреспондент (например хорошим клиринговым центром для российских коммерческих банков является Bank of New York, New York, а банком для банкнотных сделок лучше выбрать Republic National Bank of New York и т.д.). Для дилинга важно, например, что швейцарский банк Credit Suisse не берет комиссионных при перечислениях типа bank to bank transfer, и начисляет высокие проценты по овернайтам.

Важным этапом в развитии банка является привлечение в качестве клиентов других банков (открытие счетов "ЛОРО"), это увеличивает банковские кредитные ресурсы, улучшает общее состояние корсчетов, увеличивает доходы банка от оказываемых этим банкам услуг. Важным привлекательным моментом при такой работе с банками служит способ рабочей связи с ними и методы обработки поступающих от них платежных документов. Технически ООО КБ "Инвестпромбанк" готов открывать такие счета и оказывать услуги на международном уровне, это позволяет и развитая сеть банков - корреспондентов, и членство в международной сети межбанковских расчетов SWIFT, и достаточно опытные сотрудники отдела внешнеэкономической деятельности. Также важным для всех банков является выгодное размещение свободных остатков на корреспондентских счетах. Здесь ООО КБ "Инвестпромбанк" может предложить ставки на уровне Еврорынка, за вычетом комиссионных. На данном этапе стоит еще одна задача, это на основе программы банк - клиент предоставить банкам корреспондентам свободный электронный доступ к своему счету прямо из офиса банка - корреспондента, что сделает привлекательным для клиентов - банков открытие корсчетов в ООО КБ "Инвестпромбанк", а банку позволит автоматизировать обработку платежных поручений клиентов и передачу выписок по счетам, что в свою очередь приведет к уменьшению ручной обработки платежных документов и удешевлению услуг банка.

Заключение

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.

Экономические преобразования, проводимые после распада СССР, сняли юридические ограничения на прямой выход российских предприятий на внешние рынки и иностранных предпринимателей на российский рынок. Произошло изменение соотношения долей централизованного экспорта и импорта во внешнеторговом обороте; интенсификация внешнеэкономических связей на микроуровне потребовала увеличения количества коммерческих банков, занимающихся валютным обслуживанием клиентов.

Вся деятельность, которая связана с обращением валюты в банковской системе, регулируется Законом "О валютном регулировании и валютном контроле". Устанавливая основополагающие положения валютного законодательства Правительство России возлагает большую часть ответственности на самую высокоорганизованную экономическую систему - банковскую.

Лицензирование деятельности коммерческих банков при осуществлении операций с валютой, позволяет ЦБ регулировать качество проводимых операций.

Банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций, в том числе банками с участием иностранного капитала и банками, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, совершают валютные операции различные по характеру и по срокам проведения.

Валютные риски, которые обязательно присутствуют при осуществлении данных видов операций, слишком высоки, и это особенно заметно в условиях нестабильности нашей экономики. Сильная зависимость состояния нашей валютной сферы от колебания доллара, также создает множество проблем. Многие экономисты пытаются найти выход из создавшейся ситуации, но пока существенных изменений не произошло.

В настоящей работе рассмотрены теоретические основы валютных операций, проблемы их регулирования. Что касается опыта валютного регулирования, то можно с уверенностью отметить, что существующая в настоящее время система валютного регулирования и валютного контроля по своему уровню еще очень несовершенна. Для формирования законченной работающей системы необходимо выполнение ряда стратегических задач. Это и формирование четкой законодательной базы валютного регулирования, и четкое распределение обязанностей всех органов и агентов валютного контроля, и совершенствование информационное обеспечение работы органов и агентов валютного контроля.

Также в работе рассмотрена классификация валютных операций. В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» все валютные операции делятся на: текущие и операции связанные с движением капитала. В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции.

При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций. Валютные операции разделены на несколько групп:

- открытие и ведение валютных счетов клиентов,

- неторговые операции коммерческого банка,

- установление корреспондентских отношений с иностранными банками,

- конверсионные операции--при таких операциях происходит увеличение либо уменьшение актива или пассива в одной валюте при одновременном изменении актива или пассива в другой валюте, т.е. операции, приводящие к изменению открытой валютной позиции.

- операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг,

- операции по привлечению и размещению банком валютных средств.

В результате интернационализации рынка банковских операций, созданием транснациональных предприятий и банковских учреждений и диверсификации их деятельности банки постоянно подвергаются валютным рискам, которые представляют собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Вторая глава дипломной работы посвящена анализу валютных операций ООО КБ «Инвестпромбанк».

ООО КБ "Инвестпромбанк" на основании лицензии может осуществлять обслуживание клиентов по всему спектру банковских услуг по внешнеэкономической деятельности, а именно: оказывать содействие в подготовке коммерческих экспортных и импортных контрактов, анализе международных торговых операций и проведении различных форм международных расчетов; осуществлять покупку и продажу безналичной иностранной валюты; осуществлять конверсионные операции; проводить операции с наличной иностранной валютой; привлекать депозиты от юридических лиц и вклады от физических лиц в иностранной валюте; осуществлять кредитование клиентов, а также проводить другие валютные операции, предусмотренные действующим законодательством.