Анализ финансового состояния НФ АКБ "Глобус"

Высококвалифицированный менеджмент Банка ведет взвешенную кредитную и инвестиционную политику, результатом которой явились высокие показатели ликвидности баланса, Высокая рентабельность капитала на ранних этапах развития в значительной степени определялась эффективной работой на рынке векселей и долговых обязательств ведущих компаний РФ. Все это подтверждало отраслевой характер развития, при котором обслуживание внутреннего рынка черного металлопроката было приоритетным при формировании пакета услуг для корпоративных клиентов. Вложения в векселя металлургических комбинатов, кредиты под залог складских остатков металлопроката подтвердили свою надежность и позволили банку сохранить ликвидность в период банковского кризиса 1998г.

тот кризис завершил "спекулятивный" этап развития отечественной банковской системы и заставил Российские банки перенести свое основное внимание на клиентское обслуживание. Завоевание клиентской базы в настоящее время банки связывают с внедрением и развитием новых современных услуг и банковских продуктов, Банк сумел сохранить капитал и использовал посткризисную ситуацию для активного приобретения и освоения новых банковских технологий. Это дало ему возможность изменить стратегию своего развития. Ее основные приоритеты - универсальность услуг, оперативность и мобильность решения задач поставленных клиентами и завоевание новых сегментов банковского рынка. Знаковым событием 13 февраля 2001 г стало получение Банком "ГЛОБУС" лицензии на осуществление банковских операций в иностранной валюте.

Многолетний опыт работы в условиях рынка, внедрение новейших банковских технологий позволяет Банку предлагать своим клиентам оптимальные формы сотрудничества. Надежность, высокое качество обслуживания, оперативность в работе и взаимовыгодные партнерские отношения со всеми клиентами стали основными принципами работы Банка. Банк стремится к тому, чтобы ни один клиент не остался без должного внимания. Подразделения Банка ориентированы на привлечение и работу с частными лицами, малыми и средними предприятиями, крупными корпоративными клиентами.

Сегодня АКБ "ГЛОБУС" действует как кредитное учреждение, предоставляющее корпоративным и частным клиентам расширенный пакет банковских услуг , включающий расчетные, кредитные, документарные и иные банковские операции, обеспечивает все необходимые транзакции в валюте по осуществлению банковских и межбанковских переводов, а также операции с наличной валютой и чеками, оформляет паспорта экспортно-импортных сделок.

АКБ "Глобус" проводит политику максимальной информационной открытости по отношению к своим клиентам и акционерам, что позволяет избегать паники среди них в кризисной ситуации. Банк имеет хорошую репутацию среди московских металлоторгующих организаций, многие из которых уже открыли у нас свои счета. Об устойчивом доверии к банку наглядно свидетельствует рост числа привлеченных клиентов.

Банк "ГЛОБУС" уверенно занял достойное место в рейтинге банков столицы по "динамике роста собственного капитала".

Как было отмечено выше, Новосибирский филиал АКБ «Глобус» функционирует с 2004 г. Сложившаяся за это время клиентская база включает такие именитые предприятия, как ООО "Росгосстрах - Сибирь", ОАО ЭиЭ "Новосибирскэнерго", ОАО "Белой", ООО "Модус", ОАО АК "Сибирь", ООО "НовосибирскСтройМастер", ЗАО СОК "Вестфалика", ОАО "Новосибирский мелькомбинат №1", ОАО "Сибмост", ООО Компания "Ника Стар", ЗАО "БФК", ООО ТК "Караван", ООО "Сенсация", ООО "ЭДЕМ" ТЦ, ЗАО "Эльдорадо - Новосибирск", ЗАО "Стройавтосиб", ООО "НовосибирскБиоФарм", Институт повышения квалификации МИНЭНЕРГО, ООО "Агрокомцентр", Новосибирский филиал "Сингента" и др.

2.2 Анализ баланса НФ АКБ «Глобус»

банк финансовый анализ

Рассмотрим баланс НФ АКБ «Глобус» по следующим основным направлениям экономического анализа:

-анализ динамики валюты баланса;

-анализ структуры пассивных операций (операции банка по привлечению средств);

-анализ структуры активных операций (операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств, и прежде всего, кредитных операций);

-анализ финансовых результатов деятельности банка.

Проводя анализ баланса НФ АКБ «Глобус» прежде всего, оценим динамику валюты баланса. Данные для анализа динамики валюты баланса приведены в Приложении.

Динамика валюты баланса по розничным клиентам филиала представлена на рис. 3.

Рисунок 3. Динамика валюты баланса по розничным клиентам

Динамика валюты баланса по корпоративным клиентам банка представлена на рис.4.

Как видно из рис. 3 и 4, динамика валюты баланса имеет тенденцию к увеличению, однако по розничным клиентам наблюдается существенный дисбаланс срочных активов и пассивов, то есть срочные пассивы банка превышают срочные активы. Это говорит о том, что в работе с розничными клиентами операции по вкладам превышают операции по кредитованию.



Рисунок 4. Динамика валюты баланса по корпоративным клиентам

Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве. Основными формами пассивных операций являются: первичная эмиссия ценных бумаг; отчисления от прибыли банков на формирование или увеличение фондов; кредит, полученный от других юридических лиц; депозитные операции (операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования).

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные кредитные ресурсы. Анализ структуры пассивов начинается с выявления размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса.

При анализе структуры пассива важное значение имеет определение средств банка. Следует различать собственные средства (брутто) и собственные средства (нетто). Собственные средства (брутто) помимо фактического остатка средств (нетто), который может быть использован для кредитования, включают также отвлеченные и иммобилизованные средства. Собственные средства (брутто) состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капитальных вложений, прибыли, собственных средств в расчетах, страховых резервов коммерческого банка. Сумма иммобилизации включает капитализированные собственные средства (стоимость основных средств за минусом износа, отвлеченные средства за счет прибыли, собственные средства, перечисленные другим организациям для участия в их деятельности, собственные средства, вложенные в ценные бумаги, собственные средства отвлеченные в факторинговые расчеты, дебиторскую задолженность. Иммобилизация собственных средств снижает ликвидность и доходность банковских операций, поэтому их размеры должны находиться под постоянным контролем руководства банка. Источником анализа состояния собственных средств банка является первый раздел баланса, где открыты счета по учету всех фондов банка.

Капитал кредитной организации является резервом для сохранения платежеспособности в случае возникновения финансовых трудностей и источником финансирования развития банковских операций. Он включает в себя средства его участников (акционерный капитал), резервы, фонды и нераспределенную прибыль.

Капитал анализируемого банка представлен в табл. 1

Таблица 1

Собственный капитал банка

Структура капитала банка	1-й год	2 год	3год
Прибыль/убыток с учетом выплат по ИК, тыс. руб.	-1488	1488	5569
ИК, тыс. руб.	9196,91	9196,91	9196,91
Итого, тыс. руб.	7708,91	10684,91	14765,91

Качество пассивов определяется:

1. Структура кредиторов:

1.1. Юридические лица;

1.2. Физические лица;

1.3. Межбанковские кредиты;

1.4. Средства Центрального Банка Российской Федерации;

1.5. Собственные средства (капитал) банка;

2. Стабильность ресурсов по срокам.

2.1. Средства на расчетных и текущих счетах;

2.2. Депозиты и вклады до востребования;

2.3. Срочные вклады и депозиты;

2.4. Депозиты и кредиты контрагентов денежного рынка

2.5. Ценные бумаги.

Привлеченные средства (нетто) являются реальным ресурсом банка, вложения которого приносит доход. Оптимальным в структуре платных привлеченных ресурсов являются следующие соотношения: депозиты до востребования не более 30%, депозиты срочные - не менее 50%, межбанковские кредиты - не более 20%.

Таблица 2

Структура привлеченных средств по розничным клиентам

Привлеченные средства	1 год	2 год	3 год	(тыс. руб.)	(%)
1. Депозиты до востребования	6308	16185	18613	41106	14,71
2. Срочные депозиты и депозитные сертификаты	25335	83980	107475	216790	77,61
3. Вклады населения	750	3300	3803	7853	2,8
4. Специальные карточные счета (СКС)	578	1315	1484	3377	1,21
Итого	33713	114235	131370	279318	100

Данные таблицы 1 показывают, что основная доля привлеченных средств приходится на срочные депозиты и векселя (77,61%). Объем вкладов населения занимает 2,8 %, однако имеет тенденцию к увеличению. Также пользуются популярность специальные карточные счета (счет, открываемый Клиентом в Банке на имя Клиента, для размещения денежных средств, предназначенных для расчетов с использованием Карты).

Структура привлеченных средств по корпоративным клиентам представлена в табл. 3.

Таблица 3

Структура привлеченных средств по корпоративным клиентам

Привлеченные средства	1 год	2 год	3 год	(тыс. руб.)	(%)
1. Депозиты до востребования	1375	5000	5750	12125	6,585
2. Срочные депозиты и депозитные сертификаты	231375	537000	617550	1385925	75,28
3. Текущие счета юридических лиц	83080	167200	192288	442568	24,04
4. Специальные карточные счета (СКС)	75	200	230	505	0,03
Итого	315905	709400	815818	1841123	100

Как видно из табл. 2, в структуре привлеченных средств по корпоративным клиентам основную долю также занимают срочные и депозитные вклады, текущие счета юридических лиц занимают почти четверть всех привлеченных средств, а карточные счета практически не используются юридическими лицами.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса: актив указывает на величину затрат, сложившихся в результате предшествующих финансовых операций и необходимых для получения доходов в будущем. Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги. Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. При увеличении стоимости ресурсов банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка. Необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности. Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование.

Однако каждый банк испытывает проблему при установлении и соблюдении рациональной структуры активов, которая во многом определяется особенностями банковского законодательства и учета, а также влиянием внешней среды. Однако если воспользоваться более крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы:

основное место в активных операциях банка занимают кредитные;

второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги;

на третьем месте - кассовые активы;

доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до различных расчетных операций банка.

Тем не менее, несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит прежде всего от качества активов. Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам а своей повседневной деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность работы банка.

Качество активов характеризуется следующими параметрами:

1. Ликвидность;

2. Риск;

3. Доходность.

Для анализа активов с точки зрения управления ликвидностью используют следующие коэффициенты:

1) отношение наиболее ликвидных активов к совокупным активам;

2) удельный вес заложенных ценных бумаг в портфеле ценных бумаг банка;

3) степень покрытия краткосрочных пассивов краткосрочными активами;

4) отношение кредитов к основным депозитам;

5) зависимость от крупных кредитов - отношение крупных обязательств к совокупным кредитам;

6) доля просроченных ссуд.

Структура активов НФ АКБ «Глобус» по розничным клиентам представлена в табл. 4.

Таблица 4

Активы	1 год	2 год	3 год	(тыс. руб.)	(%)
Потребительские кредиты	7583	16395	18836	42814	41,94
Автокредиты	4555	9105	10444	24104	23,61
Ипотечные кредиты	4815	10540	12108	27463	26,90
Кредиты сотрудникам	595	1335	1488	3418	3,34
Ссуды и кредиты по ПК	715	1648	1908	4271	4,18
Итого	18263	39023	44784	102070	100

Как видно из табл. 3, основную массу в структуре активов занимают потребительские кредиты (41,94 %), наименьшую долю - кредиты сотрудникам и ссуды и кредиты по ПК.

Структура активов НФ АКБ «Глобус» по корпоративным клиентам представлена в табл.5.

Таблица 5

Активы	1 год	2 год	3 год	(тыс. руб.)	(%)
Кредиты	369500	610000	701500	1681000	84,07
Вексельные кредиты	5000	10000	11500	26500	1,32
Инвестиционное кредитование	50000	112500	129375	291875	14,59
Итого	424500	732500	842375	1999375	100

В структуре активов по корпоративным клиентам наибольшую часть занимают кредиты юридическим лицам, наименьшую часть - вексельные кредиты.

Вывод: анализ баланса показал, что срочные пассивы превалируют над активами, в структуре срочных пассивов наибольшую часть занимают операции с корпоративными клиентами, а именно срочные депозиты и векселя.

Прибыль по корпоративным клиентам филиала представлена в табл. 6.

Таблица 6

Прибыль по корпоративным клиентам филиала

Статья	1-й кв	2-й кв	3-й кв	4 кв	1-й год	2-й год	3-й год
Текущие и расчетные счета клиентов	49	68	122	178	415	836	961
Кредиты	1245	2 090	2 619	3 247	9 201	15312	17 608
Коммерческие кредиты	1243	2 090	2 552	3 179	9 066	15 042	17 298
Вексельные кредиты	0	0	68	68	135	270	311
Инвестиционное кредитование	0	0	500	500	1 000	2 250	2 588
Депозиты и неснижаемые остатки, векселя и депозитные сертификаты	253	643	659	661	2 216	2 660	3 059
Пластиковые карты	0	1	2	3	6	21	24
Проценты	0	0	0	0	0	1	1
Комиссии	0	1	2	3	6	20	23
Операции с иностранной валютой	10	15	20	25	70	105	121
Операции с безналичной валютой	10	15	20	25	70	105	12!
Операции с наличной валютой	0	0	0	0	0	0	0
Расчетно-кассовое обслуживание	242	335	427	520	1524	2666	3 065
Расчетное обслуживание	200	250	300	350	1 100	1900	2 185
Кассовое обслуживание	42	85	127	170	424	766	880
Прочие комиссии	10	15	20	25	70	130	150
Операционная прибыль	1809	3166	4370	5158	14503	23979	27576

Из табл. видно, что наиболее доходными являются кредитные операции банка.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Лам

Н2 = ---- x 100%

Овм

Лам -- высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и(или) могут быть незамедлительно востребованы банком и(или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа “группы развитых стран”, касса банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счете № 30210 и кодов 8910, 8921, 8962, 8965, 8969, 8972;

Овм -- обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и(или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Лат

Н3 = ---- x 100%, где

Овт

Лат -- ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и(или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

Овт -- обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Крд

Н4 = ---------- x 100% , где

К + ОД

Крд -- кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;

ОД -- обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:

 Лат

Н5 = ---------- x 100%, где

А -- Ро

А -- общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах: №№ 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325, 40111, 40311, 459, 50112, 50610, 50905, 61406, 61408, 702, 704, 705,

Ро -- обязательные резервы банка (сумма остатков на счетах: №№ 30202, 30204).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20 процентов.

Данные для расчета нормативов ликвидности баланса представлены в табл. 7

Таблица 7

Данные для расчета нормативов ликвидности

баланса филиала банка, тыс. руб.

Активы	1-й год	2-й год	3-й год
Высоколиквидные	2268	3636	4181
Ликвидные	13966	81772	87332
Срочные	6553,2	26249,3	33150,3
Пассивы до востребования	7683	21185	24313
Пассивы до востребования (30 дней)	17678,5	127370,7	143638,2
Пассивы до востребования (свыше 365 дней)	5230	21050	24215

Рассчитанные нормативы представлены в табл. 8

Таблица 8

Нормативы ликвидности филиала банка, %

Нормативы	1-й год	2-й год	3-й год	Норматив
Мгновенной ликвидности	29,51	17,16	17,19	15
Текущей ликвидности	79,06	64,2	60,8	50
Долгосрочной ликвидности	125,3	124,7	136,9	120
Общей ликвидности	21,5	24,8	23,2	20

Таким образом, видно, что банк выполняет обязательные нормативы ликвидности.

2.3 Анализ финансовых результатов НФ АКБ «Глобус»

Управленческий финансовый результат деятельности с начала открытия филиала составляет 17065,06 тыс. руб., управленческий финансовый результат с учетом выплат по ИК составляет 5568,92 тыс. руб. (табл. 5).

В ходе анализа финансовых результатов деятельности филиала банка проведем анализ показателей рентабельности.

Показатели рентабельности характеризуют финансовые результаты и эффективность деятельности кредитной организации и представляют собой результаты соотношения прибыли и используемых на ее получение средств.

Рентабельность кредитной организации следует рассматривать во взаимосвязи с показателями ликвидности и структурой актива и пассива баланса. Для успешного функционирования кредитной организации необходимо обеспечить оптимальное соотношение прибыльности и ликвидности, соотнесенное с рисками банковской деятельности и с качеством кредитного портфеля.

Анализ показателей рентабельности следует производить в следующей последовательности:

· расчет фактического значения коэффициентов рентабельности;

· осуществление сравнительной оценки коэффициентов рентабельности в динамике;

· выявление степени влияния факторов на тенденции в изменении коэффициентов рентабельности.

Для анализа рентабельности в странах с развитой рыночной экономикой используют модель Дюпона, суть которой состоит в определении основных факторов, влияющих на величину прибыли, приходящейся на единицу собственного капитала. В процессе этого анализа производится поэтапное разложение базовых показателей рентабельности на ее составляющие; сравниваются величины полученных показателей с уровнем их значения в других кредитных организациях, определяются отклонения и выявляются причины.

Модель Дюпона предусматривает анализ таких показателей, как доходность капитала, прибыльность активов, доходность активов, использование активов, мультипликатор капитала.

Коэффициент доходности капитала (К1) исчисляется как отношение чистой прибыли к собственному капиталу:

Расчет коэффициента доходности капитала представлен в табл. 9

Таблица 9

Расчет коэффициента доходности капитала

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
Прибыль	-1488	1488	5569
Собственный капитал	7708,91	10684,91	14765,91
Коэффициент доходности капитала	-0,19	0,14	0,38

Таким образом, видно, что коэффициент доходности капитала банка увеличивается. В первый год функционирования банка коэффициент принимал отрицательное значение, а за два последующих года функционирования банка коэффициент увеличился на 57,0%.

Следующий показатель рентабельности - коэффициент прибыльности активов (К2) характеризует объем прибыли, полученный на каждый рубль активов:

Этот показатель характеризует степень прибыльности всех имеющихся активов, чрезмерно высокое значение которого может говорить о рискованной политике кредитной организации при размещении своих активов.

Рентабельность работающих активов определяется отношением чистой прибыли к сумме работающих активов. Аналогичным образом может определяться рентабельность наиболее крупных составляющих (кредитные операции, операции с ценными бумагами, валютой и т.д.) активов кредитной организации.

Расчет коэффициента прибыльности активов представлен в табл.10.

Таблица 10

Расчет коэффициента прибыльности активов

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
Прибыль	-1488	1488	5569
Сумма активов	442675	771508	887234
Коэффициент прибыльности активов	-0,003	0,003	0,0062

Из табл. видно, что коэффициент прибыльности активов также увеличивается в динамике, так за три года работы филиала банка коэффициент увеличился на 92 %.

Другой важный показатель - это мультипликатор чистой стоимости собственного капитала (К3), который определяется отношением средней величины активов к средней величине собственного капитала. Этот показатель показывает структуру источников формирования ресурсной базы кредитной организации.

Расчет мультипликатора чистой стоимости собственного капитала представлен в табл. 11.

Таблица 11

Расчет мультипликатора чистой стоимости собственного капитала

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
Сумма активов	442675	771508	887234
Собственный капитал	7708,91	10684,91	14765,91
Мультипликатор чистой стоимости собственного капитала	57,42	72,20	60,08

Значения данного коэффициента довольно высокие, однако в динамике можно наблюдать снижение коэффициента на третьем году функционирования банка на 12,12 пунктов по сравнению со вторым годом.

Рентабельность капитала (К4) определяется отношением чистого дохода к средней величине собственного капитала. Этот показатель характеризует достаточность капитала. Это важнейший показатель прибыльности.

Расчет рентабельности капитала представлен в табл. 12.

Таблица 12

Расчет рентабельности капитала

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
Чистый доход	12 992	22 211	25 474
Собственный капитал	7708,91	10684,91	14765,91
Рентабельность капитала	1,68	2,08	1,73

Таким образом, видно, что величина данного показателя также довольно высокая, однако в динамике в третьем году функционирования банка наблюдается снижение данного показателя на 0,35 пунктов по сравнению со вторым годом.

Далее следует определить показатель прибыльности доходов (маржа прибыли), показывающий удельный вес прибыли в сумме полученных доходов:

Сумма доходов кредитной организации включает в себя процентные доходы, комиссионные доходы, доходы полученных дивидендов, от переоценки счетов в иностранной валюте, от операций по купле-продаже ценных бумаг и драгоценных металлов, от положительной переоценки ценных бумаг и драгоценных металлов, от операций РЕПО и др.

Расчет показателя прибыльности активов представлен в табл. 13

Таблица 13

Расчет показателя прибыльности активов

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
Чистый доход	12 992	22 211	25 474
Сумма доходов	106517	170517	196543
Маржа прибыли	0,12	0,13	0,13

Согласно полученным расчетным данным, величина маржи прибыли за весь период функционирования банка оставалась практически неизменной и составляла 0,13.

Коэффициент использования активов (К5) определяется отношением суммы доходов к сумме активов и характеризует степень отдачи активов:

Расчет коэффициента использования активов представлен в табл.14

Таблица 14

Расчет коэффициента использования активов

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
Сумма доходов	106517	170517	196543
Сумма активов	442675	771508	887234
Коэффициент использования активов	0,24	0,22	0,22

Таким образом, видно, что коэффициент использования активов за весь период функционирования банка оставался практически неизменным и составлял 0,24. Наиболее эффективное использование активов наблюдалось в первом году функционирования банка.

Таблица 5

Финансовый результат деятельности НФ АКБ «Глобус»

Статья	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	1-й год	2-й год	3-й год
Операционная деятельность	2 174	3 690	5 234	6 150	17 248	29 042	33 318
Процентные доходы	12 248	24 415	32 467	37 387	106 517	170 967	196 543
Кредиты и ЦБ	8 183	14 286	21977	26 421	70 867	122 739	141 150
Компенсационные доходы (доходы от размещения ресурсов в ГО)	4 064	10 129	10 490	10 966	35 650	48 228	55 393
Процентные расходы	10 832	21 693	28 402	32 599	93 525	148 756	171 069
Депозиты и неснижаемые остатки, векселя и депозитные сертификаты	3 799	9 490	9 936	10361	33 586	45 125	51 894
Компенсационные расходы (расходы от привлечения ресурсов у ГО)	7 033	12 203	18 465	22 238	59 939	103 631	119 175
Чистая процентная прибыль (1-2)	1 416	2 722	4 065	4 788	12 992	22 211	25 474
Комиссионные доходы	773	988	1 199	1402	4 362	6 951	7 993
Пластиковые карты	121	168	199	233	720	1 130	1300
Операции с иностранной валютой	220	265	320	375	1 180	1875	2 156
Расчетно-кассовое обслуживание	397	512	627	732	2 268	3 636	4 181
Драгметаллы	10	12	13	15	50	70	81
Монеты	10	12	13	15	50	70	81
Прочие комиссии	15	20	27	32	94	170	196
Комиссионные расходы	15	20	30	40	105	120	150
Комиссионная прибыль (4-5)	758	968	1 169	1362	4 257	6 831	7 843
Неоперационная деятельность	-4 480	-4 743	-4 735	-4 778	-18 736	-20 761	-23 045
Неоперационные расходы	4 480	4 743	4 735	4 778	18 736	20 761	23 045
Расходы на персонал	2 5(18	2 757	2 757	2 757	10 778	12 395	14 254
Административно-хозяйственные расходы	1852	1857	1 839	1 8й7	7 413	7 696	8 046
Текущий ремонт зданий и сооружений	0	0	10	10	20	25	30
Арендная плата и коммунальные расходы	892	892	892	892	3 566	3 566	3 566
Приобретение ТМЦ	45	45	45	45	180	180	220
Ремонт и техобслуживание ТМЦ, приобретение расходных материалов	60	70	80	90	300	440	480
Информационные, консультационные, юридические, нотариальные и аналогичные услуги	40	35	35	35	145	145	150
Типографские, канцелярские, почтовые расходы	45	45	55	65	210	270	370
Содержание и обслуживание технических средств управления (каналы связи, телекоммуникационные расходы, обслуживание ПО), телефонные расходы	160	165	165	170	660	730	770
Служебные командировки	120	90	30	30	270	130	130
Представительские расходы	80	90	100	100	370	400	400
Расходы на подготовку кадров	0	0	10	10	20	40	80
Транспортные расходы	50	60	50	50	210	220	250
Охрана и безопасность	240	240	240	240	960	1 000	1 000
Реклама	100	100	100	100	400	400	400
Прочие расходы	20	25	27	30	102	150	200
Амортизация	70	8(1	9(1	100	340	430	495
Налоги	50	50	5(1	55	205	240	250
Прибыль/убыток	-2306	-1053	499	1372	-1488	8281	10273
Выплаты по ИК	0	0	0	0	0	6792	4704
Прибыль/убыток с учетом выплат по ЙК	-2306	-1053	499	1372	-1488	1488	5569

3. Экономическая эффективность деятельности НФ АКБ «Глобус»

Для расчета экономической эффективности деятельности банка воспользуемся следующей методикой операционно-стоимостного анализа.

Основными принципами работы филиалов банка в рамках концепции операционно-стоимостного анализа являются:

Филиал банка работает по принципу хозрасчета, однако, с учетом жесткого исполнения лимитов на операции, устанавливаемые головной конторой с учетом рисковости этих операций в регионе нахождения филиала. Его деятельность строится на принципах самодостаточности и самоокупаемости, с возможностью использования полученной прибыли по собственному усмотрению, после оплаты всех расходов головной конторы (в эти расходы входят затраты головной конторы на филиал, работа филиала под маркой головной конторы (принцип франшизы), и т.д.). Понятно, что данную прибыль филиал получает после необходимых выплат из нее дивидендов акционерам или пайщикам. Механизм образования прибыли филиала заключается в аккумуляции всех доходов филиалов в головной конторе, полной расплатой с акционерами и пайщиками, отторжением части расходов головной конторой, после чего оставшиеся деньги направляются в филиалы, согласно рассчитанной эффективности их деятельности.

Все взаимоотношения с головной конторой филиалов строятся на принципе платности; если филиал работает только на привлечение средств для головной конторы, его доходы определяются ставками размещения (трансфертными ставками) средств в головной конторе в зависимости от срочности размещаемых в головной конторе ресурсов, которые устанавливаются головной конторой.

Трансфертные доходы и расходы, возникающие при покупке/продаже ресурсов между филиалами и головной конторой, начисляются по трансфертным ставкам на средний за отчетный период остаток средств по каждому пулу (разделение на пулы с точки зрения длительности ресурсов). Филиалы, привлекающие ресурсы, получают доходы по трансфертным ставкам (при продаже ресурсов головной конторе), начисленным на средний остаток привлеченных средств, проданных головной конторе, за вычетом расчетной величины средств, отчисляемых в ФОР в соответствии с действующими нормами. Филиалы, привлекающие ресурсы головной конторы, несут расходы по трансфертным ставкам, начисленным на средний остаток фактически привлеченных средств головной конторы.

К филиалам, с отрицательной эффективностью работы, главная контора может применять различного рода меры воздействия вплоть до закрытия убыточных филиалов.

Таким образом, становится абсолютно ясно, что все привлеченные филиалом средства, переданные головной конторе филиалом являются платными и доход от привлечения рассчитывается как разница между трансфертной ценой головной конторы и ставкой привлечения средств филиалом. Если филиал самостоятельно размещает собственно привлеченные средства, то их стоимость определяется разницей ставки размещения и привлечения. Если филиал привлекает средства головной конторы для своих активных операций, то прибыль от размещения данных средств рассчитывается как разница между ставкой привлечения и трансфертной ставкой покупки этих средств у головной конторы.

Тогда расчет общей эффективности работы филиала будет осуществляться по следующей формуле:

где,

Дф - суммарные доходы филиала,

Орф - суммарные операционные расходы филиала,

НОРф - суммарные неоперационные расходы филиала,

СОРi - средние остатки размещенных средств филиала в главную контору по i-му пулу,

ТСРi - трансфертная ставка размещения по i-му пулу,

ФОРi - фонд обязательных отчислений в резерв по i-му пулу,

СОПi - средние остатки привлеченных филиалом средств головной конторы по i-му пулу,

ТСПi - трансфертная ставка привлечения по i-му пулу,

ПРР - плата за капитал и часть общебанковских расходов банка.

Единовременные расходы на открытие филиала банка представлены в Приложении. Там же представлены данные о текущих расходах филиала.

Для расчета используем данные оборотной ведомости (счет 30302 и 30306, трансфертная ставка размещения равна 10,5 %, трансфертная ставка привлечения равна 2,5 %). Расчет производится на конец третьего года функционирования банка.

Э= 196543+7993-171069-23045+((600+*0,105-11)+(1000*0,105-68)+(21035 *0,105-401)+(26244 *0,105-373)+(329*0,105-0)+(11926*0,105-1600)+(27231*0,105-116)+(39958*0,105-209)-(39958*0,025+29231*0,025+30297*0,025+27644*0,025+29754*0,025+19682*0,025) - 4598,46 = 10422+(52+37+1807,67+2382,62+34,54-347,8 + 2743,25 +3986,59) - (998,95+730,77+757,42+691,1+743,85+496,55) - 4598,46 = 12100,77 тыс. руб.

Управление активами и пассивами филиалов (с точки зрения ликвидности и ценовой политики) может осуществляться по комбинированному методу. Данный метод предполагает, что филиалы управляют своими активами и пассивами методом конверсии фондов (т.е. все активы распределяются по источникам формирования), а Казначейство (в рамках перераспределения ресурсов филиалов/филиалам) управляет перераспределяемыми ресурсами и собственным капиталом методом фондового пула (все пассивы рассматриваются как единый пул обеспечения активов).

В рамках процесса минимизации рисков на все необеспеченные операции филиала банка с контрагентами устанавливаются лимиты. Лимиты филиалам устанавливаются на необеспеченные сделки с контрагентами на финансовом рынке, при кредитовании корпоративных клиентов, на проведение операций с финансовыми инструментами (векселя, облигации и т.д.), на выдачу гарантий, поручительств и трастового обслуживания средств клиентов, при работе с драгоценными металлами, а также индивидуальные лимиты на уполномоченных лиц филиалов.

Оперативный контроль за исполнением лимитов по операциям на финансовых рынках осуществляет подразделение бэк-офиса банка (ежедневно филиалы присылают таблицу, где указываются проведенные и действующие на сегодняшнее число сделки и лимиты на данные сделки, в дальнейшем желательно присоединения филиалов к общей будущей автоматизированной системе заключения и контроля сделок). Оперативный контроль за исполнением лимитов по кредитованию корпоративных клиентов осуществляет кредитное подразделение банка (ежемесячно филиалы присылают отчет по кредитным сделкам). Соответствующие подразделения регулярно должны осуществлять выборочный контроль исполнения лимитов филиалов (филиалы по требованию таких подразделений готовят информацию по сделкам на определенный период с указанием установленных лимитов).

Представленная модель расчета эффективности филиала дает возможность определить ряд стратегических направлений развития банка в заданном регионе. С учетом того, что помимо этого составляется бизнес-план, а также проводится оптимальная лимитная политика можно говорить о достаточности контроля филиала. Представленная модель ценообразования удаленных подразделений банка имеет возможность гибкой перестройки, это качество должно дать филиалу неоспоримые преимущества в завоевании местных рынков.

Необходимо отметить, что при определении политики в области ценообразования на услуги и продукты филиала необходимо учитывать рыночные цены на аналогичные продукты и услуги банков данного региона. В целом рыночные цены могут очень заметно влиять на эффективность деятельности филиала: при заниженных ценах на продукты филиала по сравнению с рыночными банк будет терять прибыль, а значит работать менее эффективно; при завышенных ценах он будет неконкурентоспособным, что реально может привести даже к убыточной деятельности. Особенно актуальна данная проблема при взаимодействии с головной конторой, покупаемые филиалом ресурсы не должны быть дороже возможной цены размещения данных средств филиалом. Также ресурсы, привлекаемые филиалом не должны размещаться в головной конторе по меньшей цене.

Отдельным вопросом планирования эффективности деятельности филиала является проект создания нового филиала и расчет окупаемости затрат на его создание (планируемый срок "выхода" филиала на эффективную деятельность, когда он окупит затраты банка и начнет функционировать с прибылью). Чем меньше будет затрат на открытие филиала, тем быстрее филиал сможет работать эффективно, хотя недостаточность этих затрат может сильно повлиять на респектабельность филиала, что тоже может отрицательно сказаться на его эффективности: нужна "золотая середина".

И хотя данный вопрос лежит в области инвестиционного прогнозирования, однако, экономически обоснованным способом расчета данного прогноза является операционно-стоимостной анализ. При этом все затраты, необходимые для открытия данного филиала, являются неоперационными и могут быть учтены в рамках формулы:

Э = Дф - Орф - НОРф - (разница по трансфертным средствам) - НОРвл

где, НОРвл - затраты банка на создание данного филиала.

Э = Дф - Орф - НОРф = 196543+7993 - 171069-23045 - 9196,91 = 1225,09 тыс. руб.

Вывод: создания Новосибирского филиала АКБ «Глобус» является экономически эффективным. Экономический эффект составляет 1225,09 тыс. руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Эффективность деятельности филиала коммерческого банка зависит от многих факторов, в основе которых лежит стратегический план банка по деятельности конкретного филиала. Учет указанных факторов поможет достичь максимальной эффективности наиболее рациональным путем. В настоящей работе была сделана попытка оценки экономической эффективности открытия банковского филиала.

Объект исследования - Новосибирский филиал АКБ «Глобус».

Итак, в работе решены следующие задачи:

· рассмотрены теоретические положения по оценке эффективности работы филиала банка;

· проведен анализ финансового состояния коммерческого банка на примере НФ АКБ «Глобус»: провести анализ баланса и анализ финансовых результатов;

· проведена оценка экономической эффективности деятельности НФ АКБ «Глобус».

По работе можно сделать следующие выводы:

Основным показателем эффективности работы филиалов, является простой финансовый результат, который складывается как бухгалтерский результат филиала, скорректированный на результат перераспределения ресурсов.

При анализе эффективности открытия филиала банка в работе был проведен анализ финансового состояния банка, оценена рентабельности и доходность деятельности банка.

Новосибирский филиал АКБ «Глобус» функционирует в Новосибирске три года. Необходимо отметить, что анализируемый банк выполняет (перевыполняет) обязательные нормативы ликвидности. Рентабельность доходности капитала составляет на третий год деятельности составляет 38,0 %, рентабельность прибыльности активов составляет 0,62%, мультипликатор чистой стоимости собственного капитала составляет 60,08, рентабельность капитала банка равна 1,73, маржа прибыли равна 13,0 %, коэффициент использования активов равен 22,0 %.

Экономический эффект от создания филиала составляет 1225,09 тыс. руб.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Амелин И. Э., Соколов С. Н. Актуальные вопросы лимитной политики банка // Банковское дело. 2000. № 5. С. 8-18.

2. Амелин И.Э., «Экспертная система контроля межбанковских рисков» Методические материала семинара «Проблемы формирования лимитной политики коммерческих банков» -М. ЦБ РФ 2004, 347 с.

3. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2001. 416 с.

4. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996. 188 с.

5. Банковская система России - основные тенденции 1997 года и перспективы развития // Деньги и кредит. 1998. №3.С.9-22.

6. Банковская система России. Настольная книга банкира. М.: Дека, 1995. Кн. 1. 634 с.

7. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998. 576 с.

8. Беляков А. В. Процентный риск: анализ, оценка, управление // Финансы и кредит. 2001. № 2. С. 3 - 18.

9. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента. Киев: Ника-Центр, 1999. Т. I. 591 с.

10. Бор З. М., Петренко В. В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: ДИС, 1997. 483 с.

11. Бронштейн И. Н., Семендяев К. А. Справочник по математике. - М.: Наука,1967. - 608 с.

12. ВЕСТНИК БАНКА РОССИИ // 2004. № 21 (745) С.34.

13. Возникновение и развитие банковской системы России Теоретическая экономика. Политэкономия: Учебник. Под. ред. Г.П. Журавлевой, Н.Н. Мильчаковой. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - С.355-357.

14. Графова Г., Алексеев П. К вопросу управления банковскими рисками // Аудитор. 1998. № 10. С. 59-61.

15. Зайцева Н. В. Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке // Деньги и кредит. 2000. №2. С. 40-49.

16. Кабышев О. Правомерность предпринимательского риска // Хозяйство и право. 1994. № 3. С. 47 - 60.

17. Кириченко Н., Ивантер А. Крупнейшие банки России: итоги кризиса // Эксперт. 1996. № 38. С. 30.

18. Коновалов С. Ф. Об оптимизации состава показателей, характеризующих банковские риски // Деньги и кредит. 1997. № 8. С. 47 - 50.

19. Кох Т. У. Управление банком. Уфа.: Спектр, 1993. Ч. 1. 496 с.

20. Купчинский В. А., Улинич А. С. Система управления ресурсами банка. М.: Экзамен, 2000. 224 с.

23. Макроэкономические показатели деятельности банковской системы Российской Федерации // Деньги и кредит. 2001. № 1. С. 17 - 19.

24. О порядке регулирования деятельности кредитных организаций. Инструкция Банка России от 01.10.97 № 1

25. О банках и банковской деятельности. Закон Российской Федерации от 2 декабря 1990 года №395-1//Собрание законодательства РФ, 1996, №6, ст. 492.

26. О введении в действие новой редакции Инструкции Банка России № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».Приказ Банка России от 01.10.97 № 02-430

27. О кредитовании юридических лиц учреждениями Сберегательного Банка Российской Федерации. Инструкция СБ РФ от 26 октября 1993 г. №26-р

28. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Инструкция Банка России от 30.06.97 № 62а

29. Об организации внутреннего контроля в банках. Положение Банка России от 28 августа 1997 г. № 509

30. Об организации внутреннего контроля в банках. Положениие № 509

31. Осипенко Т. В. О системе рисков банковской деятельности // Деньги и кредит. 2000. № 4. С. 28 - 30.

32. Поморина М. А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. 1998. № 3. С. 8 - 15.

33. Райзберг Б. Рыночная экономика: Учебник // Предпринимательство, бизнес, риск. М., 1993. С. 127 - 142.

34. Романов В. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков // Инвестиции в России. 2000. № 12. С. 41 - 43.

35. Романов М. Н. Основные подходы к оценке кредитного риска банков РФ // Банковское дело. 2000. № 7. С. 12-14.

36. Роуз, Питер С. Банковский менеджмент. М.: Дело, 1995. 768 с.

37. Светлова С. Риски в банковской практике // Аудитор, 1997. № 2. С. 47 - 57.

38. Светлова С. Риски в банковской практике. Продолжение//Аудитор. 1997. №3. С. 37-41.

39. Серебряков С. В. Финансовая стратегия по территориальному признаку // Банковское дело. 2001. № 3. С. 2-7.

40. Спицын И. О., Спицын Я. О. Маркетинг в банке. Киев: ЦММС «Писпайп», 1993. 656 с.

41. Степанов Ю. В., Гришин А. М., Моргачева И. А. и др. Об организации мониторинга предприятий в системе Центрального Банка // Деньги и кредит. 1999. № 10. С. 28 - 39.

42. Супрунович Е. Б. Внутренний контроль над центрами прибыли // Банковское дело. 2000. № 1. С. 42 - 43.

43. Супрунович Е. Б. Планирование рисков // Банковское дело. 2001. № 3. С. 13-15.

44. Тен В. В., Герасимов Б. В. Докукин А. В. Управление активами банка на основе оптимизационных методов. М.: Машиностроение, 2000. 84 с.

45. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994. 144 с.

46. Филин С. А. Государственное регулирование банковских рисков при инвестировании реального сектора экономики // Банковское дело. 2000. № 3. С. 2 - 7.

47. Финансовое право: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2000. - 606 с.

48. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Е. С. Стояновой. М.: Перспектива, 1998. 574 с.

49. Ширинская Е. Б. Рейтинги и лимитная политика банков // Бизнес и банки. - М., 1996, № 37.

50. Официальный сайт АКБ «Глобус» // http://www.bankglobus.ru/

51. Сидоренков М.А. Банковские рейтинги // Корпоративный менеджмент: http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/bank_ratings.shtml

52. Атажанов В.А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций // Аудит и финансовый анализ, 2001. - № 3

53. Обзор основных проблем развития филиальной сети // http://www.bankir.ru/analytics/manager/41/4910

54. В.Н.Котенков, Б.В.Сазыкин Устойчивое развитие банков России // http://banks4.narod.ru/statia.html

55. Лапиров А. и Кускова А. Расчет банковских нормативов Расчет банковских нормативов // http://www.bc.softlab.ru/rubrs.

56. http://www.brokermicex.narod.ru/txt/Diplom/15.htm

57. Инструкция об обязательных нормативах банков (Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года Регистрационный № 5529 16 января 2004 года № 110-И) // http://www.budgetrf.ru/

58. Портал Банки Сибири // http://www.sibbanks.ru/rko/?id=16

59. Годовая и квартальная отчетность НФ АКБ «Глобус»

ПРИЛОЖЕНИЯ

Баланс по розничным клиентам банка

Статья	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	1-й год	% ставка	Ставка фонди-	Маржа	2-й год	% ставка	Ставка фондирования	Маржа	3-Й год	% ставка	Ставка фондирования	Маржа
АКТИВЫ (тыс. руб.)	2 070	13 350	19 190	25 160	14 943	17,5%	13,2%	4,2%	30 773	17,5%	13,2%	4,3%	35 388	17^5%	13,2%	4,3%
Потребительские кредиты	1 450	5 900	8 300	11 200	6 713	18,2%	12,8%	5,3"Л	14 475	18,3%	12,9%	5,4%	16 646	18,3%	12,9%	5,4%
До 30 дней, в т.ч овердрафты	300	1 200	2 000	2 500	1 500	16,0%	10,9%	5.1%	3 000	16,0%	10,9%	5,1%	3 450	16.0%	10.9%	5.1%
От 31 до 180 дней	500	1500	2 300	2 700	1 750	17.0%	12.4%	4.6%	3 475	17,0%	12.4%	4.6%	3 996	17.0%	12.4%	4.6%
От 181 до 365 дней	350	1 700	2 000	3 000	1 763	18.5%	13.8%	4.7%	4 250	18.5%	13.8%	4.7%	4 888	18.5%	13.8%	4.7%
Свыше 365 дней	300	1 500	2 000	3 000	1 700	21.0%	14,0%	7.0%	3 750	21.0%	14.0%	7.0%,	4313	21,0%	14.0%	7.0%
Автокредиты	600	3 200	4 700	6 000	3 625	18,6%	13,6%	5,0%	7 125	18,4%	13,5%	4,9%	8 194	18,4%	13,5%	4,9%
От 31 до 180 дней	0	500	1 000	1 500	750	16,5%	12,4%	4.1%	1 850	16,5%	12,4%	4.1%	2 128	16.5%	12,4%	4.1%
От 181 до 365 дней	500	1 000	1 500	2 000	1 250	18.0%	13.8%	4.2%	2 350	18.0%	13.8%	4.2%	2 703	18.0%	13.8%	4.2%
Свыше 365 дней	100	1 700	2 200	2 500	1 625	20.0%	14.0%	6.0%	2 925	20.0%,	14.0%	6.0%,	3 364	20.0%	14.0%	6.0%
Ипотечные кредиты	0	4 000	5 500	7000	4 125	15,5%	13,6%	1,9%	8 050	15,5%	13,6%	1,9%	9 258	15,5%	13,6%	1,9%
От 31 до 180 дней	0	500	1 000	1 500	750	14.5%	12.4%	2.1%	1 850	14.5%	12.4%	2.1%	2 128	14.5%	12.4%	2.1%
От 181 до 365 дней	0	1 500	2 000	2 500	1 500	15.5%	13.8%	1.7%	2 850	15.5%	13.8%	1.7%	3 278	15.5%,	13.8%	1.7%
Свыше 365 дней	0	2 000	2 500	3 000	1 875	16,0%	14,0%	2.0%	3 350	16,0%	14.0%	2,0%	3 853	16.0%	14.0%	2.0%,
Кредиты сотрудникам	0	0	350	510	215	14,4%	13,2%	1,3%	585	14,5%	13,2%	1,3%	673	14,5%	13,2%	1,3%
До 30 дней, в т.ч овердрафты	0	0	50	60	28	12.0%	10.9%	1.1%	73	12,0%	10.9%	1.1%	83	12.0%	10,9%	1.1%
От 31 до 180 дней	0	0	100	100	50	13.5%	12.4%	1.1%	120	13.5%	12.4%	1.1%	138	13.5%	12.4%	1.1%
От 181 до 365 дней	0	0	100	150	63	15,0%	13.8%	1.2%	173	15.0%,	13.8%	1.2%	198	15.0%	13.8%	1.2%
Свыше 365 дней	0	0	100	200	75	15.5%	14.0%	1.5%	220	15.5%	14.0%	1.5%	253	15.5%	14.0%,	1.5%
Ссуды и кредиты по ПК	20	250	340	450	265	17,7%	12,7%	5,1%	538	17,7%	12,6%	5,1%	618	17,7%	12,6%	5,1%
До 30 дней, в т.ч овердрафты	20	50	70	100	60	15.0%	10.9%	4.1%	128	15.0%	10.9%	4.1%	147	15.0%	10.9%	4.1%
От 31 до 180 дней	0	100	120	150	93	18.0%	12.4%	5.6%	183	18.0%	12.4%	5.6%	210	18.0%	12.4%	5.6%
От 181 до 365 дней	0	100	150	200	113	19.0%	13.8%	5.2%	228	19.0%	13.8%	5.2%	262	19.0%	13.8%	5.2%
АКТИВЫ (тыс. $)	8	80	148	195	108	12,0%	9,2%	23%	275	12,1%	93%	2,8%	316	12,1%	9,3%	2,8%
Потребительские кредиты	0	25	45	45	29	11,9%	8,6%	3,3%	64	12,1%	8,8%	3,3%	73	12,1%	8,8%	3,3"Л,
До 30 дней, в т.ч овердрафты	0	10	15	15	10	10.5%	6.8%	3.8%	19	10.5%	6.8%	3.8%	21	10.5%	6.8%	3.8%,
От 31 до 180 дней	0	5	10	10	6	12.0%	8.5%	3.5%	14	12.0%	8.5%	3.5%	16	12.0%	8.5%	3.5%
От 181 до 365 дней	0	5	10	10	6	12.5%	10.0%	2.5%	15	12.5%	10.0%	2.5%	17	12.5%	10.0%	2.5%
Свыше 365 дней	0	5	10	10	6	13.5%	10,3%	3.3%	17	13,5%,	10.3%	3.3%	19	13.5%	10.3%	3.3%
Автокредиты	5	25	40	55	31	12,3%	9,7%	2,6%	66	12,3%	9,7%	2,6%	75	12,3%	9,7%	2,6%
От 31 до 180 дней	0	5	10	15	8	11.8%	8.5%	3.3%	19	11.8%	8.5%	3,3%	21	11.8%	8.5%	3.3%
От 181 до 365 дней	5	10	15	20	13	12.8%	10.0%

Подобные документы

• Анализ финансового состояния коммерческого банка, пути его оптимизации

  Финансовое состояние банка и факторы, его определяющие. Направления оценки финансового состояния банка. Оценка эффективности деятельности банка на основе балансовых обобщений. Финансовый анализ оборотного капитала ОАО "Промышленно-строительный банк".
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 02.12.2010
  

• Оценка финансового состояния коммерческого банка

  Процесс сравнения, группировки, элиминирования как методов оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ структуры доходов и расходов кредитного учреждения. Определение объема прибыли и убытков для составления финансовых результатов банка.
  
  курсовая работа [92,8 K], добавлен 11.12.2010
  

• Финансовый анализ коммерческого банка

  Характеристика теоретических основ анализа финансового состояния банка и особенностей управления им. Функции и механизм финансового анализа банка, его системы и методы. Предложения по повышению эффективности финансовой деятельности ОАО АКБ "Росбанк".
  
  дипломная работа [189,1 K], добавлен 21.10.2010
  

• Методология оценки финансовой деятельности банка

  Методология анализа финансового состояния банка. Структура банковской системы России. Основные характеристики финансового состояния банков. Оценка финансового состояния коммерческого банка. Создание единой системы оценки финансового состояния банка.
  
  дипломная работа [127,1 K], добавлен 28.05.2002
  

• Определение финансового положения ОАО "Дос-Кредобанк" за 2013-2015 годы на основе отчета о финансовом положении для дачи оптимальных путей совершенствования эффективности деятельности банка

  Методика чтения и анализа баланса коммерческого банка. Экономическая характеристика деятельности банка. Оценка структуры статей бухгалтерского баланса. Анализ бухгалтерского баланса на основе экономических нормативов, прибыльности и рентабельности банка.
  
  дипломная работа [126,9 K], добавлен 31.03.2016
  

• Улучшение финансового состояния и результатов деятельности Сибирского Банка Сбербанка России

  Сущность и методические подходы анализа показателей финансового состояния деятельности коммерческого банка на примере Сибирского Банка Сбербанка России: организационно-экономическая характеристика; оценка и проблемы формирования финансовых результатов.
  
  дипломная работа [1015,7 K], добавлен 26.06.2012
  

• Оценка финансового состояния коммерческого банка на основе анализа его сравнительного аналитического баланса

  Аспекты финансового состояния кредитной организации и проведение анализа отчетности банка. Факторы, влияющие на банковскую деятельность, цели и виды анализа финансового состояния коммерческого банка. Недостатки российских методов, суть зарубежного опыта.
  
  курсовая работа [974,9 K], добавлен 06.03.2010
  

• Анализ финансового состояния коммерческого банка (с рассмотрением примера на практике)

  Организация мониторинга финансовой устойчивости банков-контрагентов. Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО "Государственный сберегательный банк КБР", возможные пути его улучшения. Структура баланса, оценка прибыли банка.
  
  курсовая работа [784,5 K], добавлен 17.01.2014
  

• Баланс коммерческого банка и методы анализа

  Баланс коммерческого банка, понятия анализа финансовой деятельности банка. Методы финансового анализа баланса коммерческого банка, его структура. Анализ финансовой деятельности коммерческого банка ООО "Совкомбанк", г. Южно-Сахалинск на основе его баланса.
  
  курсовая работа [93,1 K], добавлен 29.10.2012
  

• Экспресс-диагностика финансового состояния банка

  Обзор различных методов экспресс анализа финансового состояния банка. Основная методология анализа. Аналитические балансы коммерческих банков. Оценка качества активов и пассивов баланса. Надежность и устойчивость банка. Оценка эффективности прибыли.
  
  контрольная работа [79,3 K], добавлен 07.10.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам