Совершенствование депозитной политики коммерческого банка

При раскрытии теоретических основ депозитной политики упоминалось, что одной из ее составляющих является процентная политика по принимаемым вкладам, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Рассматривая динамику процентных ставок, можно отметить тенденцию их снижения на протяжении всего анализируемого периода. Так, самые высокие ставки по депозитам приходились на 2000 год, они находились в диапазоне от 36 - 40% по срочным вкладам. Высокие проценты по привлекаемым от населения ресурсам обусловлены тем, что Импэксбанк является «преемником» банка «Российский кредит», за которого необходимо было погасить все его обязательства. Это можно было сделать привлекая вклады клиентов (и чем больше, тем лучше), заманив их высокими процентами за пользование ресурсами. Однако для клиентов такие ставки были одновременно высокодоходными и высокорискованными.

Одной из причин снижения Импэксбанком процентных ставок по депозитам в 2002 году являлось снижение ЦБ РФ ставки рефинансирования до 21%.

Основная функция депозита - средство сбережения, и он лишь тогда приносит доходность, когда процентная ставка по вкладу хотя бы немного перекрывает инфляцию. В отношении ставок Импэксбанка в 2002 году можно сказать, что доход получили клиенты, вложившие свои сбережения на более длительный срок. Так, уровень инфляции в 2002 году оценивался в 15,1%, а банк предлагал вклады по ставкам 15,5% (депозит на 181 день), 15,75% (271 день) и 16,5% годовых (365 дней).

Рассматривая вклады Импэксбанка со стороны доходности, можно сделать предположение о предпочтении долгосрочных вкладов. С этой точки зрения удобным решением являются долгосрочные вклады, режим которых допускает как увеличение суммы вклада в течение срока его действия, так и частичное снятие средств со счета (например, «Сапфир» или «Бриллиант» в рублях России и в долларах США). В течение срока действия такого вклада на все дополнительные взносы будет уплачиваться процентная ставка, установленная в начале года, несмотря на то, что процентные ставки по вновь открываемым вкладам на этот момент могут быть существенно ниже. С другой стороны, если процентные ставки в течение года все же вырастут, то у вкладчика есть возможность в любой момент без какой-либо потери снять часть вклада и вложить полученные средства в новый вклад под ставку, действующую на этот момент.

Подводя итог деятельности Импэксбанка в сфере работы с депозитами, можно сказать, что гибкие условия, возможность свободно оперировать счетом выделяют вклады Импэксбанка среди других банков, а широкая сеть филиалов и отделений делает банк ближе к частному клиенту, а его услуги - доступней. Тем самым новая стратегия превратила Импэксбанк из специализированного кредитного учреждения по обслуживанию экспортно-импортных операций корпоративных клиентов в крупный универсальный институт, реализующий все основные виды банковских услуг.

2.3 Моделирования кредитно-депозитных операций ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК»

Моделирование банковских операций является одним из важных этапов при выполнении консалтинговых работ по анализу и оценке деятельности банка или по разработке проекта корпоративной информационной системы (КИНС).

Имеющийся опыт моделирования банковских операций позволяет выделить два различных подхода к моделированию.

1. Моделирование типовых, основанных на действующих нормативно-методических документах, технологий выполнения операций.

2. Моделирование существующих “исторически сложившихся” в подразделениях банка технологий выполнения операций.

Использование типовых моделей банковских операций (следовательно, типовых технологий) особенно эффективно для подготовки должностных инструкций, обучения персонала и разработки КИНС при открытии нового отделения банка или нового банка. Можно предположить, что широкое использование типовых банковских технологий должно привести к упрощению разработки и эксплуатации не только КИНС, но и автоматизированных банковских систем (АБС).

Внедрение типовых технологий в действующих банках нередко оказывается затруднительным, как по объективным, так и по субъективным причинам. Модели типовых операций могут быть использованы при выполнении работ по анализу и оценке деятельности банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК» в качестве дополнительного источника информации.

Моделирование (функциональное, функциональностоимостное, информационное, имитационное) существующих технологий выполнения операций, используемых в структурных подразделениях банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК» , позволяет получить ответы на следующие вопросы:

1. Правильно ли распределены функции структурных подразделений?

2. Нет ли дублирования функций?

3. Каковы трудозатраты на выполнение операций?

4. Как уменьшить трудоемкость выполнения операций?

5. Какая информация и в каком виде должна храниться в общей базе данных?

6. Где “узкие” места системы, обеспечивающей выполнение операций?

Ответы на первые пять вопросов могут быть получены в процессе разработки и анализа статических моделей (функциональных, функционально-стоимостных и информационных).

Статическое моделирование операций базируется на следующих методологиях:

· IDEF0 - методология функционального моделирования (разновидность методологии структурного анализа и проектирования систем SADT);

· ABC (Activity Based Costing) - методология фукционально-стоимостного анализа; в соответствии с ABC- методологией каждая функция характеризуется стоимостью ее выполнения;

· IDEF1X - методология построения логических моделей семантических характеристик данных.

Для выполнения имитационного (динамического) моделирования может быть использована методология CPN (Colored Petry Nets), основанная на использовании раскрашенных сетей Петри и преобразованных IDEF0-моделей.

Ответ на последний вопрос может быть получен путем статистического исследования “поведения” динамической системы с помощью имитационных моделей.

Кредитно-депозитные операции (КДО) используются при выполнении следующих основных функций банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК»:

· стимулирование накоплений физических и юридических лиц;

· перераспределение денежных средств путем посредничества в кредите субъектам хозяйственной деятельности и населению;

· посредничество в платежах между отдельными субъектами хозяйственной деятельности.

Данная статья посвящена краткому описанию опыта моделирования кредитно-депозитных операций (КДО), выполненного по заказу одного из успешно действующих московских банков средней величины. Результаты моделирования КДО, приведенные в данной статье, получены автором вместе с аналитиком фирмы ИнИТ Константином Ивлевым.

Рис. 12. Укрупненная типовая структура банка

В укрупненной структуре банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК» выполнение кредитных и депозитных операции концентрируется в общем подразделении (кредитно-депозитном отделе), в котором, помимо собственно кредитных и депозитных операций, выполняются и другие функции, связанные с планированием, контролем, сбором информации, подготовкой и выпуском отчетов и др.

Цели моделирования и критерии оценки

Целями моделирования КДО являлись:

· разработка комплекса функционально-информационных моделей существующих технологий выполнения КДО;

· анализ затрат времени на выполнение функций;

· разработка предложений по рациональным технологиям выполнения КДО;

· разработка структуры информационного пространства в виде логической модели семантических характеристик данных.

Разработанные функционально-информационные IDEF0-модели существующих технологий выполнения КДО использовались для анализа организации и распределения работ в отделе и для подготовки предложений по совершенствованию технологического процесса. При выполнении анализа использовались следующие критерии:

· дублирование выполняемых функций, противоречивость и неполнота информационных связей;

· степень соответствия существующих технологий работы подразделений их функциональному назначению, исходя из специфики работы;

· роль вспомогательных функций в технологическом процессе;

· уровень автоматизации технологий выполнения КДО.

Оценка затрат времени на выполнение функций в отделе выполнялся с помощью разработанных функционально-стоимостных моделей. При анализе затрат времени использовались следующие подходы:

· выделение максимальных составляющих затрат на выполнение функций;

· выделение составляющих затрат на вспомогательные функции.

В соответствии с целью моделирования для оценки выполнения функций использовалось так называемое технологическое время, т.е. часть рабочего времени, непосредственно связанная с технологией выполнения операций.

Предложения по рациональным технологиям выполнения КДО формулировались на основании проведенной разработки и анализа функционально-информационных, функционально-стоимостных моделей и оценки затрат времени на выполнение функций.

В процессе моделирования КДО были разработаны следующие функционально-информационные (“как есть” и “как должно быть”), фукционально-стоимостные и информационные модели.

1. “Выполнение услуг по депозитным вкладам частных лиц”.

2. “Выполнение услуг по вкладам юридических лиц”.

3. “Выполнение услуг по кредитованию физических и юридических лиц”.

4. “Выполнение услуг по межбанковскому кредитованию”.

В реальной структуре банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК» приведенные выше модели соответствуют технологиям выполнения услуг на отдельных участка кредитно-депозитного отдела.

Моделирование операций выполнения услуг по частным депозитным вкладам

При выполнении услуг по частным вкладам производится обслуживание вкладов частных лиц, которое обеспечивается выполнением следующих функций:

· получение информации о клиенте;

· обслуживание счетов клиента в банке;

· обеспечение пополнения вклада;

· обеспечение выдачи денег клиенту.

Помимо обслуживания вкладов, выполняются также следующие функции:

· планирование работы;

· контроль работы;

· обеспечение выдачи краткосрочных ссуд частным лицам;

· сбор и анализ информации о банках Москвы.

На рис.13 представлена диаграмма верхнего уровня IDEF0-модели “Выполнение услуг по депозитным вкладам частных лиц”, представляющая описание основных функций (функциональных блоков модели), которые осуществляются в процессе выполнения услуг по частным вкладам.

В соответствии с IDEF0-методологией функционального моделирования, каждый функциональный блок может быть декомпозирован на подблоки, представляющие собой подфункции (функции-потомки) процесса выполнения общей, так называемой, родительской функции. В свою очередь функции-потомки могут быть также декомпозированы на подфункции. Глубина декомпозиции функциональных блоков не ограничена и зависит от целей моделирования.

Рис. 13. Диаграмма верхнего уровня модели “Выполнение услуг по депозитным вкладам частных лиц” (фрагмент IDEF0-модели)



Рис. 14. Диаграмма “Оформить подкрепление кассы из кассы банка” (фрагмент IDEF0-модели)

Составленная таким образом модель имеет иерархическую структуру, функциональные блоки которой связаны между собой интерфейсными дугами четырех типов: вход, выход, управление и механизм.

Глубина декомпозиции блоков модели “Выполнение услуг по депозитным вкладам частных лиц” доведена до уровня функций обработки отдельного документа, выполнения вычислений, занесения записи в базу данных, получения подписи руководства на документе и т.д.

В качестве примера диаграммы нижнего уровня на рис. 14 приведена диаграмма IDEF0-модели, описывающая процесс “подкрепления” кассы частных вкладов из кассы банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК» при выдаче клиенту денег со счета клиента:

· формирование расходного ордера на “подкрепление” кассы (на основании подписи клиента о получении денег и записей в кассовой книге);

· получение подписи руководства на расходном ордере;

· формирование приходного ордера в системе частных вкладов (на основании подписанного руководством расходного ордера).

Из приведенной на рис. 13 диаграммы видно, что оба формируемых документа (расходный и приходный ордера) являются внутренними (мемориальными) банковскими ордерами и при их формировании кассой частных вкладов применяются автоматизированные системы “Опер. день участка “ , “Опер. день банка” и локальная вычислительная сеть.

Анализ разработанной функционально-информационной IDEF0-модели “Выполнение услуг по депозитным вкладам частных лиц” позволил сделать следующие выводы:

· существующие технологии выполнения услуг по частным депозитным вкладам в основном соответствуют функциональному назначению участка;

· функции планирования и контроля работы, сбора и анализа информации о банках предназначены для поддержки выполнения услуг по частным вкладам;

· в существующих технологиях участка используются вспомогательные функции, связанные с выполнением бухгалтерских проводок;

· функция обеспечения выдачи краткосрочных ссуд не соответствует назначению участка.

Для разработки функционально-стоимостной модели производилась оценка (время и кратность) выполнения каждого функционального блока нижних уровней IDEF0-модели и суммирование значений времен выполнения по всей структуре модели.

Анализ полученной функционально-стоимостной модели позволил сделать следующие выводы (рис. 15):

· максимальные затраты времени (93%) приходятся на выполнение основной функции по обслуживанию вкладов частных лиц;

· доля затрат времени на выполнение функции поддержки услуг по частным вкладам невелика (7%).

Рис. 15. Относительные затраты времени на выполнение функций услуг по частным вкладам

Рис. 16. Составляющие затрат времени на оформление договора по депозитному вкладу

Дальнейший анализ функционально-стоимостной модели “сверху вниз” с выделением наиболее трудоемких функций позволил ранжировать эти функции в структурном дереве модели и выделить наиболее “затратные ветви”. При выполнении функции “Обеспечить обслуживание вкладов частных лиц” наиболее “затратная ветвь” состоит из следующих подфункций:

· обеспечение хранения денег и обслуживание счетов клиента;

· обеспечение размещения денег на депозитном счете;

· оформление договора по депозитному вкладу.

Детальный анализ процесса оформления договора по депозитному вкладу показал, что больше всего времени занимает получение подписи у руководства (рис. 16).

Проведение анализа функционально-стоимостной модели “Выполнение услуг по депозитным вкладам частных лиц” позволило выделить несколько типов вспомогательных операций (таких, как бухгалтерские проводки, формальное оформление документов) и оценить относительную трудоемкость их выполнения. Например, для одной из категорий клиентов 12% технологического времени расходуется на выполнение бухгалтерских проводок.

Результаты моделирования кредитно-депозитных операций

При моделировании операций по выполнению услуг по вкладам юридических лиц, по кредитованию физических и юридических лиц, по межбанковскому кредитованию использовался такой же подход, как и описанный выше подход к моделированию операций выполнения услуг по частным депозитным вкладам.

Анализ разработанных функциональных и функционально-стоимостных моделей позволил выявить наиболее “затратные ветви” по каждой модели и выделить вспомогательные функции, оказывающие существенное влияние на общую трудоемкость выполнения работ в кредитно-депозитном отделе. Для различных участков отдела на выполнение вспомогательных операций приходится от 12% до 44% затрат технологического времени (рис. 17).

Предложения по изменениям технологий выполнения КДО заключаются в уточнении распределения функций между подразделениями, выделении и передачи вспомогательных операций для их выполнения менее квалифицированным или специализированным персоналом в составе нового структурного подразделения банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК».

В состав указанных выше предложений входят:

· предложения по рациональным технологиям выполнения КДО;

· предложения по основным принципам построения КИНС и использования программных и технических средств;

· предложения по построению фактографического информационного пространства.

Предложения по построению фактографического информационного пространства тесно связаны с выполняемыми в отделе функциями. Представленные в моделях рациональных технологий информационные потоки должны обеспечивать:

· выполнение функций КДО;

· контроль за выполнением работ со стороны руководства;

· учет выполненных работ;

· обмен информацией с другими подразделениями банка;

· подготовку и выдачу отчетов, справок и других документов.

По результатам анализа структур полного комплекта документов и разработанных функциональных моделей разработана логическая IDEF1X-модель информационного пространства кредитно-депозитного отдела, основой которой являются группы сущностей ДОГОВОР, СЧЕТ, КЛИЕНТ, ДОКУМЕНТ, ПРОВОДКА, ПЛАН и другие.

Разработанный комплект функциональных, информационных и функционально-стоимостных моделей КДО предназначен для дальнейшего использования аналитиками банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК» в процессе развития технологий КДО, разработки информационных систем, выдачи технических заданий на разработку АБС, оценки функциональной полноты и глубины доработки (настройки) уже существующих и предлагаемых на рынке АБС банковских систем.

Рис. 17. Распределение относительных затрат времени на вспомогательные операции при выполнении услуг по кредитованию физических и юридических лиц

Характеристика срочных и сберегательных депозитов.

Срочные вклады--это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК» заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Срочные вклады принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

· депозиты со сроком до 3 месяцев;

· депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

· депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

· депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

· депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК» - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочныхдепозитных счетовдля клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК» недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи [8].

Существуют две формы срочных вкладов:

· срочный вклад с фиксированным сроком;

· срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вкладыподразумевают передачу средств вполное распоряжение банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК» на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным уведомлениемоб изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК» в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК», ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.

Срочные вклады граждан по окончании срока договора при невостребовании их вкладчиком переносятся со срочных счетов на счета до востребования [12].

В связи с установленным порядком резервирования части привлеченных банками средств, балансовый учет срочных средств, привлеченных в депозиты, происходит в разрезе субъектов - владельцев этих средств и в зависимости от срока, на который они вовлечены в оборот банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК».

Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК».

В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Онииграют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения.Традиционно эти операции осуществлял сбербанк, однако, в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали осваивать этот рынок ссудных капиталов.

Сберегательныевкладынаселенияклассифицируются в зависимостиот срока и условий вкладной операции:

· срочные;

· срочные с дополнительными взносами;

· условные;

· на предъявителя;

· до востребования;

· на текущие счета и др.

Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения - поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостаткидля банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК».

В отечественной практике под сберегательными вкладами зачастую подразумевают любые операции, но только со средствами населения, включая и срочные вклады, и счета граждан до востребования, что на данный момент представляется некорректным. В настоящее время в балансе коммерческих банков вклады населения в соответствии с новым Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях от 31.06.96 г. учитываются на балансовом счете № 423«Депозиты физических лиц» на отдельных счетах в зависимости от срока привлечения:

· № 42301- депозиты до востребования;

· № 42303- на срок от 31 до 30 дней;

· № 42307- на срок свыше 3 лет.

В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же балансовых счетах, что и срочные вклады. Оформление вклада может быть аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику в зависимости от условий конкретного вида вклада.

Из сказанного выше, видно, что депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Однако этому источнику формирования банковских ресурсов присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

2.4 Основные направления по совершенствованию депозитных операций в России коммерческих банков

Структурную перестройку экономики России, начавшуюся в середине 90-х годов, невозможно осуществить без реорганизации банковской системы, т. е. изменения организационной структуры, повышения роли банков, совершенствования форм и методов кредитных отношений, создания нового механизма денежно-кредитных отношений и денежно-кредитного регулирования, позволяющего экономическими методами воздействовать на макроэкономические пропорции общественного воспроизводства.

Для эффективной работы банка необходимы, во-первых, постоянное изучение и прогнозирование состояния рынка банковских услуг и, во-вторых, всестороннее планирование банковской деятельности и оперативное управление финансовыми ресурсами банка.

Банковские учреждения оказывают клиентам множество услуг, вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни, выполняют разнообразные функции, главными из которых являются кредитно-депозитные операции.

Для выживания в условиях обострившейся конкуренции банки должны искать пути совершенствования базовых технологий, внедрять новые банковские инструменты, поддерживать свою работу автоматизированной информационной системой управления и обработки данных, соответствующей международным требованиям и стандартам.

Моделирование банковских операций является одним из важных этапов анализа и оценки деятельности банка, а также разработки проекта автоматизированной банковской системы (АБС).

Мероприятием Банка России по совершенствованию денежно-кредитного регулирования стало проведение 21 ноября аукциона по привлечению денежных средств коммерческих банков на двухнедельный депозит. С целью создания инструмента регулярной стерилизации избыточной ликвидности данные операции будут проводиться каждые две недели. На первом аукционе средневзвешенная ставка привлечения средств на депозит составила 7,1% годовых, что соответствует уровню межбанковского кредитного рынка.

Использование операций по продаже государственных облигаций из собственного портфеля с обязательством обратного выкупа (БМР) также позволяет Банку России регулировать текущий уровень ликвидности в соответствии с задачами денежно-кредитной политики. Одним из основных преимуществ данного инструмента является возможность свободного обращения базового актива на вторичных торгах, что позволяет участникам рынка оперативно реагировать на изменение потребности в денежных ресурсах.

Аукцион по размещению выпуска ОФЗ 26197 из портфеля Банка России с обязательством обратного выкупа состоялся 28 ноября. В ходе аукциона Банк России разместил среди дилеров -- кредитных организаций государственные облигации на сумму 1,3 млрд. руб., при этом доходность к оферте по средневзвешенной цене составила 10,95% годовых. Обратный выкуп выпуска ОФЗ 26197 Банк России осуществит 26 декабря 2002 года.

Таким образом, устанавливая процентные ставки по собственным операциям, Банк России ориентируется на рыночную конъюнктуру, что позволяет увеличить гибкость применяемых инструментов и соответственно повысить эффективность их использования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

В то же время нельзя не сказать, что такому источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из их целей и задач. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

В дипломной работе рассмотрены теоретические аспекты деятельности коммерческих банков в сфере привлечения ресурсов, более детально рассмотрена классификация депозитных счетов, выявлены их особенности, а также преимущества и недостатки для обеих сторон депозитных операций. В рамках первого раздела также уделено внимание процессу формирования депозитной политики коммерческих банков, изучены ее субъекты и объекты, принципы и механизм построения, определена роль депозитной политики в системе управления банковскими ресурсами.

В ходе написания работы проанализирована текущая ситуация на депозитном рынке страны и региона, а также изучена деятельность конкретного субъекта банковской системы в области вкладных операций.

По итогам исследования, проведенного в дипломной работе, можно сказать о том, что на депозитном рынке как страны в целом, так и региона наблюдается стабилизация ситуации с привлечением временно свободных средств граждан во вклады. Анализируя российский рынок депозитов, можно выявить тенденцию снижения доли депозитов юридических лиц в совокупных пассивах банковского сектора. В отношении же вкладов граждан наблюдается обратная ситуация - их доля на протяжении 2000 - 2002 годов неуклонно растет.

Что касается деятельности объекта исследования дипломной работы ОАО «Импэксбанк», то здесь можно отметить как позитивные, так и негативные тенденции. К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств. Однако в структуре привлеченных средств необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от населения, так как именно вклады граждан в настоящее время являются наиболее перспективными пассивами и приоритетным направлением банковского роста.

В работе был обозначен ряд проблем, стоящих в настоящее время перед российскими банками. В их числе можно выделить проблему формирования ресурсной базы банков, а так же незащищенность вкладов граждан в коммерческих банках.

Исследование теоретических основ депозитной политики и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств во вклады позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию вкладной политики Импэксбанка.

Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

1) Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.

2) Освоить выпуск сберегательных сертификатов.

3) Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов.

4) Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь.

5) Ввести новую услугу для клиентов - службу телемаркетинга.

6) Активизировать рекламную деятельность банка.

Также в целом для коммерческих банков предлагается построение системы гарантирования банковских вкладов с учетом особенностей российской банковской системы.

Таким образом, в ходе написания дипломной работы была достигнута поставленная цель и решены задачи, сформулированные исходя из целевой установки.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Авдеева В. Д. Заветный рубеж достигнут // Финансовые известия. - 2003. - №9. - С. 4.

2. Ахметов А. Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. - Саратов: ЗАО «Финиз», 2000. - 78с.

3. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - СПб.: Питер, 2001. - 345с.: ил.

4. Банковское дело: Учебник. Под ред. Колесникова В. И. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 536с.: ил.

5. Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2002. - 152с.: ил.

6. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. - М.: «Финансы и статистика», 2000. - 355с.

7. Березанская Е. Н. На банковском фронте без перемен // Internet resources: http://www.opec.121nun.ru

8. Борисов А. Б. Комментарий к Гражданскому Кодексу РФ. - М.: Книжный мир, 2000. - 1196с.

9. Буйлов М. Т., Потоцкая Е. А. Две большие розницы. // Коммерсант- Деньги. - 2003. - №14. - С. 27.

10. Буклемишев О. Л. «Чулок» непобедим или причуды депозитной политики // Internet resource: http://www.finance.opec.ru

11. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. - 2001. - №12 (91).

12. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. - 2001. - №12 (103).

13. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. - 2002. - №12 (115).

14. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. - 2003. - №2 (117).

15. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. Региональное приложение. - 2001. - №4.

16. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. Региональное приложение. - 2002. - №4 (8).

17. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. Региональное приложение. - 2003. - №1 (9).

18. Ведев А. Л. Основные угрозы финансовой стабильности в 2001 году // Internet resource: http://www.bdm.1100/prognoz.ru

19. Веденкин А. А. Объем частных депозитов в банках быстро растет // Internet resources: http://www.urbc.obzor01.ru

20. Виноградов А. В. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире // Деньги и кредит. - 2002. - №6. - С. 62-67.

21. Вятко Л. Д. Банки и их депозиты// Internet resources: http://www.IZV.info/economic/news 40145#2

22. Гражданский кодекс РФ от 21.10.97. Ч. 1и 2. М.: Юридическая литература, 1994.

23. Грозовский Б. Г. Полная взаимонепригодность // Компания. - 2000. - №22. - С. 23.

24. Емельянов А. М. и др. Финансы, налоги и кредит: Учебное пособие. - М.: РАГС, 2001. - 180с.

25. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. - СПб.: Питер, 2001. - 234с.: ил.

26. Заславская О. Д. Надежность в обмен на доход // Деловая хроника. - 2002. - №30. - С. 12.

27. Зорина Е. Е. Обзор рынка депозитов юридических лиц // Конкурент. - 2002. - №9. - С. 18.

28. Инструкция ЦБ России «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 17.09.96 N 8 в ред. Указаний Банка России от 23.11.98 №417-У, от 20.08.99 №628-У, от 03.04.00 №768-У, от 03.04.00 №769-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».

29. Инструкция ЦБ России «О порядке регулирования деятельности банков» от 01.10.97 №1 в ред. Указаний Банка России от 27.05.99 N 567-У, от 13.07.99 N 607-У, от 01.09.99 N 635-У, от 24.09.99 N 644-У, от 02.11.1999 N 671-У, от 12.05.00 N 789-У, от 28.09.00 N 832-У, от 01.03.01 N 930-У, от 09.04.01 N 950-У, от 13.08.01 N 1019-У, от 20.03.02 N 1128-У, от 06.05.02 N 1147-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».

30. Информационно-аналитический бюллетень 2001 // ГУ ЦБ РФ по Орловской области

31. Информационно-аналитический бюллетень 2002 // ГУ ЦБ РФ по Орловской области

32. Казимагомедов А. Ю. Защита и страхование депозитов // Финансовый бизнес. - 1999. - №11. - С. 55-57.

33. Как же будут гарантироваться вклады граждан // Банковское дело. - 2002. - №5. - С. 40-43.

34. Карпов М. Т. Вкладчики возвращаются в банки // Сегодня. - 2000. - №21. - С. 4.

35. Кирьян П. Р. Банки не отдадут вклады. // Эксперт. - 2002. - №24. - С. 31.

36. Колесников А. Д. Рентабельность падает // Московская правда. - 2002. - №74. - С. 3.

37. Концепция развития Сбербанка России до 2005 года // Internet resources: http://www.TBN.konsber.ru

38. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. - М.: «Финансы и статистика», 2000. - 590с.

39. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 672с.: ил.

40. Лепетиков Д. О. Хождение в народ // Эксперт. - 2002. - №11. - С. 43.

41. Максимова О. Л. Банковский рейтинг «Известий» // Финансовые известия. - 2002. - №98. - С. 6.

42. Матовников М. Ю. Усиление монополии Сбербанка вызвано изменением структуры розничного рынка // Банковское дело. - 2001. - №8. - С. 16-19.

43. Матовников М. Ю. Прыжки ниже головы // Эксперт. - 2001. - №24. - С. 69.

44. Матовников М. Ю. Снижение процентной ставки - риски и возможности // Банковское дело. - 2001. - №10. - С. 49-55.

45. Мурычев А. Н. Банковский сектор в преддверии новой модели развития // Internet resource: http://www.atrus.120nt.ru

46. Общая теория денег и кредита: Учебник. Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: Банки и биржи, «ЮНИТИ», 1999. - 344с.

47. О необходимости целостной системы гарантирования вкладов и ликвидности банков // Деньги и кредит. - 2002. - №10. - С. 14-20.

48. Парфенов К. Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках (кредитных организациях). - М.: ЗАО «Бухгалтерский бюллетень», 2001. - 289с.: ил.

49. Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 18.12.92 N 23, от 24.06.93 N 40, Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 333-У, от 29.11.2000 N 857-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».

50. Письмо Банка России «О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг» от 08.12.94 N 127 в ред. Указания Банка России от 29.12.1998 N 466-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».

51. Письмо ЦБ России «О методических рекомендациях по проверке операций кредитных организаций со сберегательными (депозитными) сертификатами» от 08.02.01 №20-Т // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».

52. Платонов П. Р. Россияне ждут ускорения девальвации // Internet resources: http://www.newscom.asp?c.ru

53. Положение ЦБ России «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ» от 30.03.96 №37 в ред. Указаний Банка России от 29.04.02 №1143-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».

54. Положение ЦБ России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением денежных средств в банки и отражению указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.08.98 №39-П // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».

55. Положение Банка России «О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов» от 30.12.99 N 103-П в ред. Указаний Банка России от 20.12.00 №867-У// Вестник Банка России. - 2000. - №70.

56. Романова Н. Ю. В поисках вклада // Карьера. - 2002. - №2.

57. Салак С. Э. Доходность падает. // Национальная экономическая газета. - 2002. - №74. - С. 9.

58. Сбербанк России сегодня // Деньги и кредит. - 2002. - №7. - С. 12-19.

59. Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. - М.: Банки и биржи, 1998. - 188с.

60. Серебряков С. В. Финансовая экология: будет ли безопасно хранить деньги в России // Банковское дело. - 2001. - №5. - С. 15-20.

61. Солнцев О.М. Источники роста кредитных ресурсов // Эксперт. - 2002. - №38. - С. 41.

62. Стратегия развития банковского сектора РФ // Деньги и кредит. - 2002. - №1. - С. 5-20.

63. Страховой портфель. Под ред. Рубина Ю.Б., Солдаткина В. И. - М.: «СОМИНТЭК», 1999. - 640с.

64. Тонков А. Д. Мера, продиктованная рынком // Internet resources: http://www.logos.press.md.ru

65. Указание ЦБ России «О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков » от 27.03.98 №192-У в ред. Указаний ЦБ России от 02.07.98 №274-У, от 26.11.99 №687-У, от 29.12.00 №891-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».

66. Указание ЦБ России «О направлении средств фонда страхования депозитов в коммерческих банках, фонда страхования коммерческих банков от банкротств, фонда компенсации коммерческим банкам разниц в процентных ставках» от 10.01.02 №1092-У // Вестник Банка России. - 2002. - №4.

67. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

68. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. профессора Дробозиной Л.А. - М.: «ЮНИТИ», 2001. - 479с.

69. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Издательство «Консалтбанкир», 2001. - 288с.

70. Ячеистов К. К. Материализация с последующим разоблачением // Коммерсант-Деньги. - 2002. - №5. - С. 30.

Размещено на Allbest.ru