Кредитование юридических лиц

Для юридических лиц:

1. Копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений;

2. Квартальные отчеты (баланс, форма №2) (количество отчетных периодов зависит от суммы и кредитного продукта).

В случае предоставления копий документов Клиент должен также представить для сравнения оригиналы.

Кредит в форме овердрафт предоставляется для оплаты любых расходных операций при отсутствии или недостаточности денежных средств на расчетном счете.

Схема предоставления кредита проста и позволяет быстро и надежно получать необходимые денежные средства: на основе Вашего заявления Банк устанавливает Вам лимит кредитования, т.е. сумму, в пределах которой Вы можете периодически получать кредиты. Вы можете никогда не воспользоваться овердрафтом, но с этим кредитом Вы будете уверены, что любой платежный документ может быть исполнен немедленно в пределах установленного лимита. Залоговое обеспечение не требуется.

Сумма лимита овердрафта - От 100 000 до 14 000 000 рублей (до 28 000 000 рублей - для Москвы). Лимит кредитования по кредитам устанавливается на основе анализа регулярности и объемов поступлений денежных средств на расчетные счета Клиента в Банках и составляет до 50% от среднемесячного оборота по счету.

Срок действия заключаемых Соглашений: 3 и 6 месяцев:

Для Клиентов, имеющих положительную кредитную историю в Банке, по желанию Клиента срок может быть увеличен до 6 месяцев.

Виды кредитных продуктов овердрафта приведены в табл. 2

Таблица 2

Наименование типа кредитного продукта	Максимальный срок непрерывной задолженности
Тип 1А "короткий"	7 календарных дней
Тип 1B "стандартный"	14 календарных дней
Тип 1C "оптимальный"	21 календарных дней
Тип 1D "премиум"	28 календарных дней

В качестве Поручителей в обязательном порядке должны выступать:

· физические лица - основные владельцы бизнеса Клиента;

· юридические лица- компании Холдинга Клиента, которые:

· осуществляют основную финансово-хозяйственную деятельность;

· являются собственниками основных активов бизнеса Клиента.

Погашение основного долга осуществляется безакцептно в конце каждого операционного дня, проценты - ежемесячно.

Решение о предоставлении кредитного продукта компании может быть принято до открытия расчетного счета в Банке.

Срок рассмотрения заявки - до 5 рабочих дней с момента предоставления документов.

Кредит на пополнение оборотного капитала предоставляется для сезонного финансирования закупок товаров, сырья, комплектующих; финансирования производственных циклов; получения сезонных и торговых скидок при больших объемах закупок. Банк учитывает особенности бизнеса Клиента при составлении графика погашения кредита.

Оборотный кредит предоставляется в форме простого кредита и кредитной линии.

Параметры кредитования приведены в табл. 3.

Таблица 3

Параметры кредитования

Валюта	Российский рубль, доллары США, Евро
Сумма кредита	От 100 до 500 000 долларов США (до 1 000 000 долларов США - для Москвы)
Срок кредитования	До 1 года
Обеспечение	Недвижимость, оборудование, автотранспорт, товары в обороте (доля может достигать 100%), личное имущество
Поручительство	В качестве Поручителей в обязательном порядке должны выступать: - физические лица - основные владельцы бизнеса Клиента; - юридические лица- компании Холдинга Клиента, которые: - осуществляют основную финансово-хозяйственную деятельность; - являются собственниками основных активов бизнеса Клиента
Режим погашения	По кредитам до 50 000 долларов: ежемесячные аннуитетные платежи;От 50 000 до 200 000 долларов: проценты - ежемесячно; основной долг - равными долями, либо с учетом фактора сезонности; возможна отсрочка до 3 месяцев; По кредитам от 200 000-до 500 000 (до 1 000 000-Москва): проценты - ежемесячно; основной долг - возможен индивидуальный график погашения

Срок рассмотрения заявки - от 3 до 10 рабочих дней в зависимости от размера запрашиваемого кредита.

Кредит на развитие бизнеса предназначен для финансирования следующих инвестиционных затрат Клиента:

· приобретение производственного или торгового оборудования;

· закупка автомашин (легковых автомобилей, фургонов, грузовиков, оборудования) на цели производства, предоставления услуг или для ведения торговли;

· покупка недвижимости, если такую недвижимость предполагается использовать в целях производства, предоставления услуг или для ведения торговли;

· ремонт помещений

· другие инвестиционные цели.

Параметры кредитования представлены в табл. 4.

Таблица 4

Параметры кредитования

Валюта	Российский рубль, доллары США, Евро.
Сумма кредита	От 20 000 до 500 000 долларов США (до 1 000 000 долларов США - для Москвы)
Срок кредитования	До 5 лет
Обеспечение	Недвижимость, оборудование, автотранспорт, товары в обороте (с ограничениями).
Поручительство	В качестве Поручителей в обязательном порядке должны выступать: физические лица - основные владельцы бизнеса Клиента; юридические лица- компании Холдинга Клиента, которые: осуществляют основную финансово-хозяйственную деятельность; являются собственниками основных активов бизнеса Клиента.
Режим погашения	Проценты ежемесячно, основной долг: По кредитам до 200 000 долларов - равными долями, либо с учетом фактора сезонности; возможна отсрочка до 3 месяцев; По кредитам от 200 001-до 500 000 (до 1 000 000-Москва) - возможен индивидуальный график погашения.

Срок рассмотрения заявки - до 10 рабочих дней в зависимости от размера запрашиваемого кредита.

Управление и контроль кредитными рисками в банке производится в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», другими нормативными документами ЦБ РФ, и внутренними нормативными документами банка.

Основная цель управления кредитными рисками - адекватная оценка риска и совершение операций, несущих кредитный риск, в соответствии с установленными требованиями к уровню принимаемого кредитного риска.

Управление кредитными рисками осуществляется как на агрегированном (портфельном), так и на индивидуальном уровне.

Основными элементами, определяющими систему управления кредитными рисками на агрегированном (портфельном) уровне, являются:

а) организация системы адекватной оценки кредитных рисков и санкционирования сделок, а именно: управление организационной структурой системы управления кредитными рисками, определение порядка взаимодействия подразделений, должностных лиц и коллегиальных органов и их полномочий, подготовка персонала в рамках системы управления кредитными рисками;

б) установление лимитов, нормативов, ограничений на принимаемый кредитный риск на агрегированном уровне с целью диверсификации наиболее существенных кредитных рисков.

Основные методы управления кредитным риском на индивидуальном уровне заключаются в снижении вероятности появления индивидуальных рисков за счет установления лимитов кредитного риска; страхования кредитных рисков; использования залога, обеспечения, гарантий по сделкам и т.д.

Кроме того, производится оценка заемщика на основании анализа его финансовой отчетности, учредительных документов, состава акционеров, состава органов управления, организационной структуры, кредитной истории, маркетинговой политики заемщика, макроэкономической ситуации и прочей информации, характеризующей макро- и микросреду функционирования заемщика.

Уровень кредитного риска на индивидуальном уровне оценивается на основании определения: рейтингов заёмщиков; величины резервирования.

В целом в банке действует многоступенчатая система контроля и управления кредитным риском.

Контроль кредитных рисков на уровне отдельного заемщика выполняется подразделениями, осуществляющими операции кредитования, на основании заключения об уровне кредитного риска с учетом обоснования целесообразности кредитования заемщика.

Решения по крупным кредитным сделкам принимаются на основании решений Кредитного комитета банка.

Учет размещенных (предоставленных) денежных средств ведется на условиях срочности, возвратности и платности в соответствии с кредитными договорами в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте - в двойной оценке (в рублях и соответствующей иностранной валюте).

Размещенные (предоставленные) денежные средства отражаются на соответствующих счетах по срокам в момент совершения операции. При этом исчисление срока кредита начинается с календарного дня, следующего за днем совершения банком соответствующей операции, по день исполнения клиентом обязательств по договору включительно.

Если срок погашения кредита приходится на нерабочий день, то сроком погашения кредита в соответствии со статьей 193 Гражданского кодекса РФ является следующий за ним рабочий день.

В 2004 году в рамках приоритетного направления по наращиванию финансовой деятельности ОАО «УралСиб» были определены следующие значимые факторы: увеличение показателей региональной сети банка, дальнейшая диверсификация и увеличение объема предлагаемых непроцентных услуг. Активы банка за 2004 увеличились на 18, 2 млн. руб. до уровня 83 млрд. руб. на 01.01. 2005. (Приложение).

При этом, в 2004 году существенную долю интенсивного развития бизнеса ОАО «УралСиб» обеспечивал рост операций региональной сети.

Объем ссудной задолженности Банка за год увеличился на 33, 1% или на 14.7 млрд. руб. до 59,1 млрд. руб. на 01.01.2005 (Приложение).

Повышая роль сформированной к 2004 году региональной сети в обеспечении положительной динамики бизнеса, ОАО «УралСиб» также продолжал дальнейшую территориальную диверсификавцию бизнеса. Прирост коммерческой сети Банка составил в целом 23 офиса, таким образом, сеть ОАО «УралСиб» по состоянию на 1 января 2005 года насчитывала 303 зарегистрированных офиса.

Интенсивный рост бизнеса ОАО «УралСиб» в 2004 году обеспечивался ростом привлеченных средств клиентов и заимствований на международном финансовом рынке.

Объем привлеченных средств в 2004 году средств клиентов увеличился на 56 % и составил 45.5 млрд. руб., в том числе объем средств физических лиц увеличился на 66 % и составил на 01.01.2005 г 17 млрд. руб. Наиболее активно операции по привлечению средств физических лиц осуществлялись в Республике Башкоторстан, г. Санкт-Петербурге и Москве. Совокупная доля, приходящаяся на данные регионы, составила 71 % или 12 053 млн. руб. от общего объема вкладов физических лиц на 01.01. 05 г.

В 2004 году объем потребительского кредитования увеличился в 2, 7 раза. Расширение потребительского кредитования направлено на усиление позиций банка на ритейловом рынке. В 2004 продолжилось увеличение доли филиальной сети в формировании кредитного портфеля банка. Наибольший прирост потребительского кредитования за 2004 год отмечен в следующих регионах (рис. ): на 33,4% или на 1 468 млн. руб. - Республика Башкортостан; на 12,3% или на 539 млн. руб. - г. Санкт- Петербург; на 8,1% или на 355 млн. руб. - г. Тюмень; на 7,8% или на 343 млн. руб. - г. Челябинск; на 6,4% или на 280 млн. руб. - г. Нижний Новгород; на 6,1% или на 267 млн. руб. - г. Пермь.



Рисунок 1. Прирост объемов потребительского кредитования

Другим важным аспектом наращивания масштабов бизнеса Банка, помимо достижения необходимых объемных показателей, является увеличение количества предоставляемых непроцентных услуг. Интенсификация данного направления банковской деятельности в целях сохранения динамичного развития бизнеса, обусловлена осуществленным в 2004 году и прогнозируемым в дальнейшем снижением ставки рефинансирования и доходности традиционных процентных операций.

Предлагаемые Банком непроцентные услуги включают экспортно-импортное обслуживание и сопровождение контрактов, операции с драгоценными металлами, услуги инвестиционного бизнеса, финансового консультирования и налогового планирования, зарплатные проекты с использованием пластиковых карт, как международных платежных систем, так и собственной платежной системы ACCORD, дистанционное банковское обслуживание и депозитарные операции. Банком в 2004 году предоставлялись услуги интернет-трейдинга, брокерского обслуживания и доверительного управления.

ОАО «УралСиб» активно развивается как крупнейший ритейловый институт - «финансовый супермаркет».

Основными инструментами по укреплению и расширению позиций Банка на ритейловом рынке являются: использование диверсифицированного набора услуг для различных сегментов ритейловой клиентской базы; учет особенностей региональных рынков; оперативное обновление номенклатуры услуг и дальнейшая работа по улучшению качества оказываемых услуг.

Банк реализует сегментно-дифференцированную клиентскую политику, структурируя ритейловую клиентскую базу по следующим сегментам: VIP-клиенты, средняя клиентура и пенсионеры. При этом разработан индивидуальный продуктовый ряд и технологии обслуживания конкретного сегмента.

В рамках развития номенклатуры услуг Банком были реализованы следующие проекты.

Услуги дистанционного банковского обслуживания включают телефон-банкинг и интернет-банкинг, позволяющие клиентам управлять банковским счетом, оплачивать платежи, погашать ссудную задолженность по телефону или через сеть Интернет.

В Банке реализуются несколько специализированных программ по ипотечному кредитованию физических лиц.

1) Ипотечное кредитование физических лиц на приобретение квартир на вторичном рынке жилья. Данная услуга предоставляет клиенту возможность приобрести квартиру на вторичном (или первичном - в случае, если жилой дом сдан в эксплуатацию) рынке недвижимости, первоначально оплатив не менее 30 % стоимости жилья. Срок кредита по данной программе - до 10 лет.

2) Ипотечное кредитование физических лиц на приобретение квартир на этапе строительства жилья. Данная услуга предоставляет клиенту возможность приобрести квартиру на этапе долевого строительства жилого дома, первоначально оплатив не менее 30 % стоимости жилья. Срок кредита по данной программе - до 10 лет.

3) Федеральная программа ипотечного жилищного кредитования. Действует только для рынка вторичного жилья. Срок кредита по данной программе - до 27 лет.

4) Программа строительных инвестиций и жилищного кредитования «Наш - дом Уфа» - для строящегося жилья с использованием накопительной схемы. Программа создана на основе зарубежного опыта создания стройсберкасс и реализуется в рамках пилотного проекта в г. Уфе совместно с МУП «Инвестиционно-строительный комитет г.Уфы»

В рамках развития технологий обслуживания клиентов ОАО «УралСиб» реализован проект по организации мобильных банковских офисов, обеспечивающих обслуживание клиентов без участия банковского персонала. Также Банком предлагались новые депозитные продукты - «юбилейные» и праздничные вклады, характеризующиеся повышенными процентными ставками по сравнению со стандартной линейкой депозитов и ограниченным сроком приема средств населения на данный вклад, а также вклад «Социальный», предполагающий отчисления вкладчиков в фонд поддержки детей.

Наиболее быстрыми темпами в 2004 году развивалось потребительское кредитование. Объем кредитов для частных лиц по ОАО «УралСиб» вырос в 2,7 раз, с 2 503 млн. руб. на 01.01.2004г. до 6 788 млн. руб. на 01.01.2005г (рис.).

Рисунок 2. Динамика объемов потребительского кредитования

Значительно возросли объемы выданных ипотечных кредитов, автокредитов и кредитов по пластиковым картам.

Кредитный портфель (раздел «Кредиты предоставленные») банка можно охарактеризовать как высокодиверсифицированный. Это наглядно иллюстрируют следующие показатели:

1. Доля 1/10/20 крупнейших заёмщиков в кредитном портфеле банка;

2. Региональная концентрация кредитного портфеля банка;

3. Отраслевая концентрация кредитного портфеля банка.

Все значения указанных показателей имеют приемлемые значения. Так, по состоянию на 1 января 2005 г. на долю 10 крупнейших заёмщиков приходилось 20,7% объёма кредитного портфеля банка (желаемый уровень не выше 25-30%). Доля 20 крупнейших заемщиков составила 28,5%. Доля крупнейшего заемщика составила 4,2%.

Риск концентрации по отраслям на 1 января 2005 г. распределился таким образом, что наибольшую долю занимают вложения в торговлю (25%) и кредиты физическим лицам (14,2%). Доли остальных отраслей не превышают 10%. Учитывая, что заемщики из двух указанных крупнейших пулов («Торговля» и «Физические лица») связаны с разными отраслями народного хозяйства, можно сделать вывод о хорошем уровне диверсификации портфеля.

2.2 Современные технологии кредитования корпоративных клиентов

2.2.1 Вексельные кредиты

Вексельный кредит - это форма кредитования банком векселедержателя путем досрочной выплаты ему указанной в векселе суммы, за вычетом процентов за время с момента учета векселя до срока платежа по нему, а также суммы банковской комиссии. Свои права по векселю при этом векселедержатель передает банку посредством индоссамента.

Привлечение средств на векселя в ОАО Банк «УралСиб» осуществляется на договорной основе.

2.2.2 Лизинг

Лизинг - это один из наиболее эффективных на сегодняшний день финансовых инструментов, предоставляющих предпринимателям и организациям возможность получить в пользование, а в последующем и в собственность современное оборудование, повысить конкурентоспособность выпускаемой продукции, оптимизировать налоговые издержки.

Лизинг осуществляется ОАО Банк «УралСиб» в соответствии с действующей нормативной базой [4-13].

Общие условия лизинга:

Сумма: от 10 000 долларов США (общая стоимость имущества).

Срок: от 1 года до 5 лет. При лизинге недвижимости - до 7 лет.

Первоначальный взнос: от 20%-50%

Лизинг, предоставляемый ОАО Банк «УралСиб» позволяет:

· Произвести модернизацию и расширение основных фондов без отвлечения собственных ресурсов

· Получить долгосрочный заемный капитал для развития бизнеса

· Снизить требуемое обеспечение по возвратности заемных средств

· Профинансировать новое или рефинансировать имеющееся имущество Клиента с использованием налоговых льгот в течение и после срока действия лизинга. Механизм ускоренной амортизации с коэффициентом до 3-х уменьшает сумму налога на имущество (в 3 раза) и налога на прибыль. НДС, включенный в лизинговые платежи, принимается Клиентом к зачету в полном объеме. Все затраты, связанные с эксплуатации имущества, а также все лизинговые платежи относятся на себестоимость, снижая налогооблагаемую базу Клиента по налогу на прибыль

· Обслуживать договор лизинга за счет выручки, получаемой от использования лизингового имущества

· Осуществлять налоговое планирование исходя из плановых денежных потоков предприятия

Банк «УралСиб» предоставляет лизинг в форме финансового и возвратного лизинга.

Схема финансового лизинга представлена на рис. 3.

Рисунок 3. Схема финансового лизинга

Лизинговая компания и Клиент заключают Договор лизинга, согласно которому Лизинговая компания по Договору купли-продажи приобретает имущество у Поставщика и передает его Клиенту в пользование и владение.

Схема возвратного лизинга представлена на рис. 2.



Рисунок 4. Схема возвратного лизинга

Клиент в целях пополнения собственных оборотных средств продает Лизинговой компании имущество, которое находится в собственности Клиента и не обременено залогом.

Лизинговая компания одновременно с покупкой передает имущество Клиенту во владение и пользование по договору лизинга. По окончании срока действия лизинга имущество оформляется в собственность Клиента.

Структура лизингового портфеля ОАО Банк «Уралсиб» представлена на рис. 5. и 6.

Рисунок 5. Структура лизингового портфеля по региональному присутствию клиентов

Рисунок 6. Структура лизингового портфеля по видам оборудования

2.2.3 Факторинг

Схема факторингового финансирования:

1. Поставка товара (оказание услуги) на условиях отсрочки платежа.

2. Уступка права требования долга по поставке Банку.

3. Выплата досрочного платежа с регрессом/без регресса (до 90% от суммы поставки) в зависимости от выбора продукта: в день поставки, по графику, в последний день отсрочки (факторинг-гарант).

4. Оплата за поставленный товар.

5. Выплата остатка средств (от 10%, после оплаты покупателем) за минусом комиссии.

2. Факторинговый сервис

В рамках факторингового обслуживания компания Клиента получает следующие виды услуг:

Покрытие рисков, связанных с отсрочкой платежа

· кредитный риск (риск неоплаты товара);

· риск потери ликвидности (риск неполучения платежа от покупателя в срок);

· процентный риск (риск резкого изменения рыночной стоимости денежных ресурсов);

· валютный риск (риск изменения курса доллара/евро в период отсрочки платежа по поставке);

Эффективная работа с дебиторской задолженностью:

· проверка платежной дисциплины и деловой репутации Ваших действующих и потенциальных покупателей, находящихся на территории РФ и за рубежом;

· ежедневный мониторинг состояния дебиторской задолженности;

· управление задолженностью покупателей в согласованном с Вами режиме;

· ежедневная установка и обновление лимитов финансирования на дебиторов (рекомендуемые лимиты отгрузок).

Информационно-аналитическое обслуживание:

· ежедневная отчетность о движении денежных средств;

· аналитика состояния дебиторской задолженности (отгрузки, платежи и пр.);

· информация о платежной дисциплине покупателей;

· автоматизация бухгалтерского учета по факторинговым операциям.

В соответствии с общепринятой международной практикой в структуре вознаграждения за оказание факторинговых услуг выделяются следующие четыре основных компонента (в Российской Федерации - три компонента):

1. Фиксированный сбор за обработку документов по поставке.

2. Стоимость кредитных ресурсов, необходимых для финансирования Поставщика.

3. Комиссия за финансовый сервис.

Данный вид комиссии предусматривает оказание Фактором следующих услуг:

· контроль своевременности оплаты поставок дебиторами;

· работа с дебиторами при задержках платежей;

· учет текущего состояния дебиторской задолженности;

· предоставление поставщику отчетов;

· установление и регулярный пересмотр лимитов;

· контроль лимитов;

· принятие ряда рисков;

· поддержание определенного уровня ликвидности, обеспечивающего возможность финансирования продавца в любой момент времени.

Комиссия за финансовый сервис зависит от среднемесячного оборота клиента по факторингу и количества дебиторов, переданных на обслуживание. Данный вид комиссии взимается от суммы накладной. Оборот поставщика считается по отгрузке.

Стоимость обработки документов и комиссия за финансовый сервис не зависят от размера досрочного платежа и от времени пользования денежными ресурсами, поэтому не могут рассчитываться в процентах годовых. Экономический смысл взимания указанных комиссий состоит в оплате Фактору услуг по обеспечению минимально рискованной политике товарного кредитования поставщика.

По окончании месяца комиссия за факторинговое обслуживание пересматривается и может быть изменена в соответствии с тарифным планом в зависимости от статистики основных показателей: объема дебиторской задолженности, переданного на факторинговое обслуживание, количества дебиторов, оборачиваемости дебиторской задолженности.

4. Абонентская плата (в РФ почти не применяется).

Дополнительные доходы и расходы поставщика при факторинговом обслуживании

Встав на факторинговое обслуживание, поставщик несет следующие дополнительные расходы:

1. Оплата факторинговой комиссии;

2. Оплата дополнительного рабочего времени курьера на подвоз документов в банк;

3. Оплата дополнительного рабочего времени сотрудников бухгалтерии на выполнение связанных с факторинговым обслуживанием проводок.

С факторинговым обслуживанием связаны следующие дополнительные доходы и выгоды поставщика:

1. Получение дополнительной прибыли за счет возможности увеличить объем продаж, получив от фактора необходимые для этого оборотные средства.

2. Экономия на неоправданных затратах, связанных с получением банковского кредита.

В отличие от банковского кредитования при факторинговом обслуживании, получая финансирование своих продаж, поставщик перестает нести следующие расходы:

а) проценты за пользование кредитом;

б) расходы по оформлению кредита, включающие регистрацию и страхование залога, оплату рабочего времени сотрудников на оформление и подготовку документов для кредитного отдела, уведомления налоговой инспекции о намерении открыть ссудный счет и т. д.

в) расходы, связанные с непредвиденным ростом процентных ставок в стране;

г) расходы на экстренную мобилизацию денежных средств при наступлении срока погашения кредита или выплаты процентов, включая упущенную выгоду, связанную с выводом этих средств из оборота.

Кроме этого, финансирование в рамках факторингового обслуживания выплачивается сверх банковского лимита кредитования, который может быть использован поставщиком, например, для целей открытия аккредитива без покрытия, получения гарантии, вексельного кредита и т. д.

3. Экономия за счет появления возможности закупать товар у своих поставщиков по более низким ценам. Такая возможность появляется за счет того, что клиент факторинговой компании, получая значительную часть от суммы поставки в день поставки, и, теряя тем самым зависимость от соблюдения своими дебиторами платежной дисциплины, может пойти на сокращение срока отсрочки платежа при закупках товаров и потребовать от своих поставщиков лучших ценовых условий на закупаемый товар. Кроме того, он получает гарантию защиты от штрафных санкций со стороны кредиторов при несвоевременных расчетах с ними, вызванных кассовым разрывом.

4. Защита от потерь при неоплате или несвоевременной оплате дебиторами за поставленный им товар.

5. Экономия на оплате дополнительных мест (включая офисное оборудование) и дополнительного рабочего времени сотрудников, ответственных за:

а) контроль за дебиторской задолженностью;

б) привлечение финансовых ресурсов.

6. Защита от упущенной выгоды от потери клиентов за счет невозможности при дефиците оборотных средств предоставлять покупателям конкурентные отсрочки платежа и поддерживать достаточный ассортимент товаров на складе.

7. Защита от потерь, связанных с отсутствием или недостаточностью непредвзятого контроля за продажами и платежами. Даже если поставщику кажется, что сегодня у него достаточно человеческих и финансовых ресурсов для текущей деятельности, при росте оборота без поддержки факторинговой компании дефицит ресурсов может превратится в главный тормоз развития.

Ставка за использование денежных ресурсов взимается от суммы финансирования и зависит от среднего срока оборачиваемости активов по всем дебиторам, переданным на факторинговое обслуживание.

2.2.4 Синдицированные (консорциальные) кредиты

Цель данного продукта - привлечение к компании Клиента внимания прямых инвесторов и создание условий для использования компанией современных инструментов привлечения ресурсов.

При желании компании ОАО «УралСиб» делает ее кредитную историю публичной с тем, чтобы путем привлечения к компании внимания прямых инвесторов и, постепенно снижая стоимость заимствований, создать условия для использования компанией современных инструментов привлечения ресурсов (в том числе финансирование без помощи кредитных организаций).

ОАО Банк «УралСиб» предлагает размещение средств в следующие инструменты:

· продажа рублевых/валютных векселей компаний с авалем АБ “ИБГ НИКойл” по сделке РЕПО;

· участие в рублевых/валютных синдикатах (под гарантии или без гарантий АБ “ИБГ НИКойл”);

· размещение рублевых ресурсов в инструменты альтернативной доходности (выплата дохода при погашении инструмента по выбору инвестора либо по фиксированной ставке в рублях, либо по фиксированной ставке в валюте на дату погашения);

· открытие кредитных линий по МБК под залог всех вышеназванных инструментов;

· организация синдицированного кредитования с банками-контрагентами из РФ, стран СНГ и Балтии.

Основные цели программы синдицированного финансирования:

· создание публичной кредитной истории компании

· снижение стоимости заимствований для компании

· привлечение внимания к компании широкого круга инвесторов

· повышение капитализации компании

· обучение компании в использовании современных технологий привлечения средств без помощи банков

· подготовка базы для организации дальнейших публичных программ финансирования компании

2.2.5 Овердрафт

Овердрафт - вид банковского краткосрочного кредита, который предоставляется клиенту для покрытия временного дефицита оборотных средств путем оплаты его расчетных документов с текущего счета сверх фактического остатка на счете.

Минимальная сумма кредита: овердрафт: рублевый эквивалент 10 тыс. долл.США; технический овердрафт: 50 тыс.рублей.

Срок действия заключаемых Соглашений: овердрафт - до 180 дней; технический овердрафт - от 30 до 90 дней.

Кредитование расчетного счета клиента Банка (овердрафтное кредитование)

Минимальная сумма кредита: овердрафт: рублевый эквивалент 10 тыс. долл.США; технический овердрафт: 50 тыс.рублей.

Срок действия заключаемых Соглашений: овердрафт - до 180 дней; технический овердрафт - от 30 до 90 дней.

В качестве обеспечения кредита могут рассматриваться:

· Недвижимость;

· Ценные бумаги;

· Основные средства;

· Товары (включая готовую продукцию), запасы сырья и материалов.

Возможно предоставление технического овердрафта без обеспечения.

Место предоставления услуги:

Технический овердрафт: заявки принимаются Головным Банком и Отделениями Банка в г. Москве и области.

Овердрафт: заявки принимаются Головным Банком и Филиалами Банка в регионах.

Среднесрочное кредитование инвестиционных проектов, связанных с затратами капитального характера

Максимальная сумма кредита/гарантии: рублевый эквивалент 5 млн.долларов США

Срок кредита/гарантии: до 3 лет

Целевое назначение: затраты капитального характера, связанные с расширением, техническим перевооружением, модернизацией действующих производств.

Основные требования к рассматриваемым проектам:

· недвижимость;

· ценные бумаги;

· основные средства;

· товары (включая готовую продукцию), запасы сырья и материалов.

· срок кредитования не более трех лет;

· рентабельность проекта достаточная для установления рыночной процентной ставки;

· реализация проекта в отраслях, определенных Банком в качестве приоритетных;

· наличие территориального учреждения Банка в регионе, где реализуется проект;

· наличие поддержки местных органов власти;

· вложение заемщиком не менее 30% собственных средств.

· В качестве обеспечения кредита могут рассматриваться: основные средства, недвижимость, государственные и корпоративные ценные бумаги; товарно-материальные ценности (в порядке исключения); гарантии первоклассных банков, поручительства третьих лиц в совокупности с другими видами обеспечения.

2.2.6 Кредитная линия

Кредитная линия - предоставление заемщику юридически оформленного обязательства кредитного учреждения выдавать ему в течение некоторого времени кредиты (открыть кредитную линию) в пределах согласованного лимита.

Соглашения о предоставлении кредитной линии и возобновляемого кредита дают заемщику возможность использовать полученные средства для различных целей.

Для обслуживания кредитных линий Банк УРАЛСИБ и Европейский Банк Реконструкции и Развития подписали два соглашения об открытии кредитных линий для финансирования проектов клиентов банка УРАЛСИБ. В рамках данного соглашения УРАЛСИБ будет предоставлять кредиты предприятиям реального сектора экономики в Башкирии, а также в других регионах присутствия банка.

2.3 Особенности формирования резервов на возможные потери по ссудам

С 1 августа 2004 года вступил в силу новый порядок формирования банками резервов на возможные потери по ссудам. Главным фактором при оценке кредитных рисков заемщиков теперь является не своевременность платежей и качество обеспечения, как было раньше, а финансовое состояние потенциального клиента.

Классификация качества ссуд и определения размера резервов осуществляется на основе профессионального суждения, которое «выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика, с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика и функционировании рынка, на котором работает заемщик

Финансовое состояние многих предприятий малого бизнеса, работающих по упрощенной системе налогообложения и учета, банк может реально оценить только на основе предоставляемых годовых отчетов. Промежуточное состояние предприятия специалистам кредитных организаций придется определять по оборотам или отдельным налоговым регистрам, что существенно усложняет работу.

В такой ситуации банку сложно подобрать заемщика по критериям, которые предлагаются в новой инструкции ЦБ. Особенно в категорию с минимальным начислением резервов. Кроме того, для того чтобы войти в первую категорию заемщиков, по новому положению ЦБ, клиент должен предоставить банку в качестве залога котируемые ценные бумаги государств, если указанные государства имеют инвестиционный рейтинг не ниже «BBB» по классификации S&P, облигации Банка России, ценные бумаги, эмитированные Министерством финансов РФ, векселя Минфина, которые доступны для очень немногих предприятий и компаний. И этот критерий делает практически невозможным присвоение первой категории качества для большинства заемщиков.

К плюсам нового положения ЦБ можно отнести то, что в результате его применения банки вынуждены более качественно подходить к оценке качества своего клиента и выдаваемого ему кредита, деятельность кредитора и заемщика станет более прозрачной, а значит и менее рискованной, что особенно актуально в преддверии вступления в действие системы страхования вкладов. Ужесточение требований к нормативам кредитования и формирования резервов также позволяет нивелировать административный ресурс, благодаря которому ряд заемщиков все еще могут получать в банках кредиты в обход требований о соответствующем обеспечении займа и финансовом состоянии клиента.

Параметры формирования банками резервов на возможные потери по ссудам, согласно новому положению ЦБ [14] представлены в табл. 5 и 6.

Таблица 5

Категория риска	Резерв по ссуде
ссуда первой категории	0%
ссуда второй категории	от 1% до 20% от размера ссуды
ссуда третьей категории	от 21% до 50% от размера ссуды
ссуда четвертой категории	от 51% до 100% от размера ссуды
ссуда пятой категории	100% от размера ссуды

Таблица 6

Группа риска	Резерв по ссуде
первая группа риска	1% от размера ссуды
вторая группа	20% от размера ссуды
третья группа	50% от размера ссуды
четвертая группа	100% от размера ссуды

По словам начальника отдела кредитования корпоратвиных клиентов ОАО Банка «УралСиб» http://com.inetra.ru/27.08.2004/strategies/67260/ основным отличием нового порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам является переход от классификации ссудной задолженности на основании формальных критериев, установленных ЦБ, к оценке ссуд на основании профессионального суждения кредитной организации. Положение Центрального банка РФ N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» регламентирует лишь общие подходы, предоставляя кредитным организациям право самостоятельного определения политики при оценке качества ссудной задолженности. В настоящее время специалистами Центрального офиса банка ведется подготовка нормативных документов, регламентирующих процесс оценки кредитных рисков в соответствии с предписаниями Положения.

Новое Положение, бесспорно, содержит ряд позитивных моментов, учитывающих современные особенности кредитования. Например, при незначительной величине отдельных кредитов банки имеют возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд, сгруппированных на основании определенных критериев. Особенно это актуально при постоянно увеличивающемся объеме потребительского кредитования в рамках стандартных целевых программ (например, экспресс-кредитование, автомобили в кредит). Отсутствие необходимости отслеживать размер резерва по отдельно взятой ссуде приведет к значительному снижению трудозатрат банковских работников.

Управление и контроль за кредитными рисками в банке производится в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26.03.04 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и другими нормативными документами ЦБ РФ, «Положением о кредитовании в ОАО «УралСиб», «Кредитной политикой ОАО «УралСиб» и другими внутренними нормативными документами банка.

Основная цель управления кредитными рисками - адекватная оценка риска и совершение операций, несущих кредитный риск, в соответствии с установленными требованиями к уровню принимаемого кредитного риска.

Управление кредитными рисками ОАО «УралСиб» осуществляется как на агрегированном (портфельном), так и на индивидуальном уровне.

Основными элементами, определяющими систему управления кредитными рисками на агрегированном (портфельном) уровне, являются:

а) организация системы адекватной оценки кредитных рисков и санкционирования сделок;

б) установление лимитов, нормативов, ограничений на принимаемый кредитный риск на агрегированном уровне с целью диверсификации наиболее существенных кредитных рисков;

в) организация системы оценки деятельности и мотивации подразделений с учетом достигнутых финансовых результатов и принятого кредитного риска.

Организация системы адекватной оценки кредитных рисков и санкционирования сделок предполагает: управление организационной структурой системы управления кредитными рисками; определение функционала и порядка взаимодействия подразделений, должностных лиц и коллегиальных органов при управлении кредитными рисками; подготовку персонала в рамках системы управления кредитными рисками; определение полномочий подразделений, должностных лиц и коллегиальных органов на принятие решений по операциям, несущим кредитные риски.

Критерием адекватности оценки кредитных рисков является достаточность созданных резервов на возможные потери по активам, несущим кредитные риски. При управлении кредитными рисками на агрегированном (портфельном) уровне могут использоваться следующие ограничения:

1 Деление по отраслям по классификатору ОКВЭД - на общую сумму кредитных рисков на одного заёмщика или группу взаимосвязанных заёмщиков; на общую сумму кредитных рисков на заёмщиков, подверженных влиянию какого-либо одного общего для них фактора; на общую сумму созданных резервов на возможные потери по кредитным требованиям;

Основными методами управления кредитным риском на индивидуальном уровне являются:

1) снижение вероятности появления индивидуальных рисков: выявление и мониторинг факторов риска операции; установление лимитов кредитного риска; структурирование кредитных продуктов, в том числе с учетом индивидуальных возможностей клиента;

2) покрытие кредитных рисков: страхование (хеджирование) кредитных рисков; использование залога, обеспечения, гарантий по сделкам;

3) выработка комплекса мероприятий u1087 по повышению качества кредитных требований.

Оценка заемщика производится на основании анализа его финансовой отчетности, учредительных документов, состава акционеров, состава органов управления, организационной структуры, кредитной истории, маркетинговой политики заемщика, макроэкономической ситуации и прочей информации, характеризующей макро и микросреду функционирования заемщика.

При принятии решения о предоставлении кредита наряду с анализом вышеуказанных аспектов деятельности заемщика также производится оценка обеспеченности кредита. При предоставлении обеспечения в виде залога оценивается его стоимость на текущий момент и прогнозируется стоимость залога на срок действия кредитного договора.

Оценка и контроль индивидуальных кредитных рисков проводятся: в целях совершения кредитных операций -- по мере поступления заявок; в целях оценки качества кредитного портфеля -- ежемесячно, а также во внеочередном порядке по мере поступления информации, оказывающей существенное влияние на качество кредитного портфеля.

Уровень кредитного риска на индивидуальном уровне оценивается на основании определения: рейтингов заёмщиков и рейтингов обязательств; величины резервирования.

Контроль уровня кредитных рисков на индивидуальном уровне осуществляется службой риск-менеджмента банка на постоянной основе, как дистанционно, так и непосредственно в подразделении, осуществляющем операции, ведущие к возникновению кредитного риска.

Классификация кредитов и иных активов, несущих кредитный риск, осуществляется службой риск-менеджмента на основе требований Банка России, а также с учетом внутренних подходов к оценке уровня кредитного риска. Мониторинг изменений классификационных параметров задолженности осуществляется в банке не реже 1 раза в месяц. В случае влияния этих изменений на уровень кредитного риска, осуществляется изменение группы риска по данному требованию, что отражается в учёте и оперативной отчётности.

На постоянной основе контролируется соблюдение подразделениями банка правил и процедур принятия решений по предоставлению кредитов и оценке кредитного риска.

Контроль осуществляется службами риск-менеджмента и внутреннего контроля банка. Решение о выдаче кредита принимается уполномоченным должностным лицом (органом) банка на основании заключения об уровне кредитного риска, предоставленного службой риск-менеджмента банка, с учетом обоснования целесообразности кредитования заемщика, предоставленного бизнес-подразделением банка. Решения по крупным кредитным сделкам принимаются должностными лицами на основании решений Кредитного комитета банка.

Вывод: в данной главе были рассмотрены основные кредитные технологии, применяемые ОАО Банк «УралСиб». Как можно увидеть, кредитная политика банка работает в трех основных направлений: развитие кредитования частных лиц, малого бизнеса, а также корпоративных клиентов. ОАО Банк «УралСиб» применяет современные технологии кредитования, среди которых можно выделить лизинг, вексельное кредитование, факторинг, факторинг, овердрафт, синдицированные кредиты, кредитную линию.

Список литературы

1. Федеральный закон № 395-I «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г ((в ред. Федеральных законов от 03.02.1996 N 17-ФЗ от 30.12.2004 N 219-ФЗ, от 21.07.2005 N 106-ФЗ, с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 N 4-П, Федеральным законом от 08.07.1999 N 144-ФЗ)

2. Федеральный закон № 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002г.;

3. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изм. и доп. от 21 марта 2002 г.)

4. Инструкция ЦРБ от 01.10.97г «О порядке регулирования деятельности банков» (с изменениями и дополнениями от 13 июля, 1, 24 сентября, 2 ноября 1999 года, 12 мая 2000 года.).

5. Алексашенко С. «Банковский кризис: туман рассеивается?», журнал «Вопросы экономики», 2000, №5. - с. 4-42

6. . Банковское кредитование предприятий Москвин В.// Инвестиции в России.- 2000.- №4.- С. 34-44.

7. Банковское дело: учеб. Под. Ред. В.И. Колесникова.- М.: Финансы и статистика.- 2000.- 460 с.

8. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000.

9. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005.

10. Бухвальд А. Кредитование малого предпринимательства // Вопросы экономики.- 2001.- №4. С.92-99.

11. Глушкова Н.Б. Банковское дело. - М.: Академ. Проект, 2005. - 324 с.

12. Лаврушин О.И. Банковское дело. М: Финансы и статистика.1999г.

13. Мал бизнес, да дорог, Ескевич А.// Эксперт-Сибирь.- 2004.- №10.- С. 10-15.

14. Реструктуризация в сфере кредитов малого бизнеса, Бажан А.И.// Деньги и кредит.- 2000.- №4.- С. 22-27.

15. .Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщика. СПб.: Издательство СПбУЭФ, 1998.с.5

16. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 10. - с. 3-8.

17. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2003.

18. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. / Под ред. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

19. Кабушкин С.Н. «Управление банковскими кредитными рисками» - М.: Новое знание, 2004

20. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 4. - с. 30-34.

21. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2003 - № 12 - с. 52-66.

22. Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования. - М.: КноРус, 2005. - 453 с.

23. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2000. - № 1. - с. 18-31.

24. Печникова А.В. Банковские операции. - М.: Форум-Инфра, 2005. - 347 с.

25. Сагитдинов М.Ш., Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 2003. - № 10. - с. 15-24.

26. Тавасиев А.М. Банковское дело. Базовые операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 155 с.

27. Тавасиев А.М. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 155 с.

28. Тавасиев А.М. Банковское дело. - М.: Юнити, 2006. - 723 с.

29. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. - 2004. - № 4. - с. 20-25.

30. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. - 2004. - № 6. - с. 17-21.

31. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М: Финансы и статистика, 2000.

Приложение

Отчет о прибылях и убытках ОАО «УралСиб»



Бухгалтерский баланс ОАО «УралСиб»