Теоретический и практический аспект банковских операций

Динамика величины Уставного капитала представлена на рисунке 1.

Рис.1. Динамика изменения уставного капитала www.nmb.ru

Из представленных данных мы можем сделать вывод что за последние годы (2002 и 2004 гг) размер уставного капитала не менялся и составляет 100000 тыс. руб. По сравнению же с 2001 г. размер уставного капитала увеличился на 60 000 тыс. руб., т.е. на 2,5 раза. Из рис. 1 мы можем сделать вывод размер уставного капитала имеет тенденцию постоянного роста и увеличения.

Динамика величины собственного капитала представлена на рисунке 2.

Рис. 2. Динамика изменения собственного капитала www.nmb.ru

Размер собственного капитала по сравнению с 2003 годом увеличился на 12929 тыс. руб., также мы можем отметить постоянное увеличение размера собственного капитала с 2000 года, и размер собственных средств с этого года увеличился на 122317 тыс. руб., т.е. практически в 4 раза. Только за первый квартал 2005 г. размер собственного капитала увеличился на 28802 тыс. руб., т.е. в 1,2 раза. Прирост собственных средств обеспечивался как увеличением размера уставного капитала, так и за счет полученной банком прибыли. Из рис. 2 мы можем сделать вывод размер собственного капитала имеет тенденцию постоянного роста и увеличения.

Проведем анализ структуры пассивов, где они разделены по физическим и юридическим лицам. Политику банка по ресурсам можно выразить очень просто: чем больше этих ресурсов, тем для банка выгоднее. Несмотря на то, что эти ресурсы очень непостоянны (сегодня их много, завтра мало, а через день снова много), но поскольку колебания их не синхронны, в целом они сглаживаются и приводятся к какому-то относительно постоянному уровню. Этот уровень может быть рассмотрен как источник для финансирования того или иного проекта или кредитования. Анализ ресурсной базы представлен в таблице 2.

Таблица 2. Динамика ресурсной базы банка, тыс. руб. www.nmb.ru

На рисунке 3 представлена структура ресурсной базы на 01.10.2005.

Рис. 3. Структура ресурсной базы на 01.10.2005 www.nmb.ru

На рисунке 4 представлена динамика средств кредитных организаций.

Рис. 4. Динамика средств кредитных организаций Там же

Из предоставленных данных можно сделать выводы что наибольшую величину достигли за 2005г. и увеличились по сравнению с 1999 годам на 170729 тыс. руб. Динамика вкладов физических лиц предоставлена на рис. 5.

Рис. 5. Динамика вкладов физических лиц Там же

Из предоставленных данных можно сделать вывод о постоянном росте вкладов физических лиц на протяжении рассматриваемого периода. Величина вкладов физических лиц увеличилась с 1999 г. к 2004 на 625046 тыс. руб. и составило 629036 тыс. руб.

Динамика средств юридических лиц представлена на рисунке 6.

Рис. 6. Динамика средств юридических лиц www.nmb.ru

Из предоставленных данных можно сделать вывод о постоянном колебании средств юридических лиц, но наибольшую величину они достигли в 2005г. и составили 787580 тыс. руб., что на 706143 тыс. руб. выше, чем в 1999г.

Динамика средств выпущенных долговых обязательств представлена на рисунке 7. Из предоставленных данных можно сделать вывод, что динамика выпущенных долговых обязательств является положительной и увеличилась в 2004 г. по сравнению с 1999 г. на 115788 тыс. руб. и составила 123456 тыс. руб.

Ресурсная база Банка увеличилась с 01.01.2000 до 01.10.2005 в 18 раз или на 1 561 млн.руб., в том числе средства юридических лиц возросли в 9,8 раза или почти на 707 млн.руб., вклады физических лиц возросли в 156 раз или на 618 млн.руб. За третий квартал 2005 г. ресурсная база банка возросла на 6,1% по сравнению с предыдущим отчетным периодом, основной источник прироста - средства юридических лиц, которые возросли на 217,6 млн. руб. или в 1,38 раза. Остатки по счетам клиентов - физических лиц уменьшились на 196,1 млн.руб. или в 1,32 раза.

Рис.7. Динамика выпущенных долговых обязательств www.nmb.ru

В целом ресурсная база анализируемого банка характеризуется следующими ключевыми параметрами: высокая стабильность структуры обязательств банка, высокая зависимость ресурсной базы от вкладов юридических, а также физических лиц, тенденция роста эффективности использования ресурсов для кредитных операций.

2.2 Анализ активных операций

Объем активных операций банка за период с 01.01.1998 по 01.01.2003 увеличилась в 9 раз или на 365,9 млн.руб. В 2002 году Банк предоставил кредитов предприятиям, организациям, частным лицам на сумму около 3 млрд.руб. Объем выданных банком кредитов по сравнению с 2001 годом увеличился в 1,7 раза.

Объем активных операций банка за период с 01.01.1998 по 01.01.2004 увеличилась в 18 раз или на 804,4 млн.руб. Объем ссудной и приравненной к ней задолженности составил на 01.01.04г. 850,6 млн.руб. или в 2 раза. В 2003 году предоставлено банком кредитов на сумму 3 566 млн.руб., что на 569 млн.руб. больше, чем в 2002 г.

Объем активных операций банка за период с 01.01.1999 по 01.04.2004 увеличился в 21 раз или на 912 млн.руб. Объем ссудной и приравненной к ней задолженности составил на 01.04.04 г. 954,8 млн.руб.

Объем активных операций банка за период с 01.01.1999 по 01.07.2004 увеличился в 24,7 раз или на 1 027 254 млн.руб. Объем ссудной и приравненной к ней задолженности на 01.07.2004 составил 1 069 775 млн.руб. В 2002 году Банк продолжил кредитование физических лиц на различные цели. Объем выданных ссуд составил 53 млн.руб. и увеличился по сравнению с 2001 году более чем в три раза.

Объем активных операций банка за период с 01.01.2000 по 01.04.2005 увеличился в 20,4 раза или на 1 343 406 млн.руб. Объем ссудной и приравненной к ней задолженности на 01.04.2005 составил 1 411 797 млн.руб. Объем активных операций банка за период с 01.01.2000 по 01.10.2005 увеличился в 22,9 раза или на 1 512 027 млн.руб. Объем ссудной и приравненной к ней задолженности на 01.10.2005 составил 1 580 197 млн.руб. Банк активно работает на внебиржевом рынке ценных бумаг. Основной финансовый инструмент - высокодоходные и ликвидные векселя банков, корпоративные векселя. Также банк активно проводит операции с собственными векселями. В таблице 3 представлена динамика активных операций банка.

В настоящее время клиентами и партнерами Банка по операциям с ценными бумагами являются многие крупные промышленные предприятия различных отраслей, включая топливную, деревообрабатывающую, строительство, машиностроение и металлообработка. В число клиентов Банка входят страховые и финансовые компании, кредитные организации, различные торговые фирмы, а также предприятия среднего и малого бизнеса. Последнее время Банк успешно взаимодействует с предприятиями пищевой и легкой промышленности, с предприятиями автоиндустрии.

Таблица 3. Динамика объема активных операций банка www.nmb.ru

На рисунке 8 представлена структура активных операций на 01.01.2005 г.

Рис. 8. Структура активных операций на 01.01.2005 г. Там же

Из рисунка видно что в структуре активных операций преобладают ссуды корпоративным и частным клиентам.

Объем активных операций банка за период с 01.01.1999 по 01.01.2005 увеличился в 26,6 раз или на 1 111 758 млн.руб. Объем ссудной и приравненной к ней задолженности на 01.01.2005 составил 1 154 471 млн.руб.

Наиболее рентабельными в первом квартале 2004 г. были операции банка по кредитованию юридических и физических лиц. Удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) возрос в 1,8 раза по сравнению с предыдущим отчетным периодом и составил 32,9 млн. руб. или 58% от всех доходов Банка.

Наиболее рентабельными во втором квартале 2004 г. были операции банка по кредитованию юридических и физических лиц. Удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка возрос в 1,2 раза по сравнению с предыдущим отчетным периодом и составил 47,9 млн. руб. или 56% от всех доходов Банка.

По состоянию на 31 декабря 2004 года выпущенные долговые ценные бумаги состояли из собственных векселей Банка балансовой стоимостью 108 039 тыс. рублей и выпущенных депозитных сертификатов балансовой стоимостью 14 925 тыс. рублей. В стоимость векселей и депозитных сертификатов включен наращенный процентный расход на сумму 636 тыс. рублей и 271 тыс. рублей соответственно.

Оценочная справедливая стоимость выпущенных долговых ценных бумаг не отличается от балансовой стоимости и составляет 122 964 тыс. рублей.

Наиболее рентабельными в четвертом квартале 2004 г. были операции банка по кредитованию юридических и физических лиц. Удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка возрос в 1,14 раза по сравнению с предыдущим отчетным периодом и составил 47,8 млн. руб. или 32,5% от всех доходов Банка.

Количество расчетных счетов юридических лиц возросло с 1300 на начало 1998 г. до 7453 на 01.04.2005 г. или в 5,73 раза.

Количество расчетных счетов юридических лиц возросло с 1300 на начало 1998 г. до 7052 на 01.01.2005 г. или в 5,42 раза. За четвертый квартал 2004 года открыто 460 банковских счетов клиентам - юридическим лицам различных сфер деятельности. Всего за 2004 год открыто 1754 банковских счетов клиентам - юридическим лицам. За первый квартал 2005 года открыт 401 банковский счет клиентам - юридическим лицам различных сфер деятельности. Среднемесячные остатки на счетах коммерческих организаций по итогам первого квартала 2005 г. по сравнению с итогами четвертого квартала 2004 г. выросли в 1,22 раза. Всего на 1 апреля 2005 года остатки на счетах клиентов составили 627,34 млн.руб. Одной из приоритетных стратегических задач деятельности Банка является развитие розничного бизнеса, позволяющего решать финансово-экономические и социальные проблемы горожан. На 01.04.2005 остатки по вкладам физических лиц составили 701,8 млн.руб., что выше уровня предыдущего отчетного периода в 1,25 раза. По сравнению со третьим кварталом 2004 г. возросла рентабельность операций за расчетно-кассовое обслуживание и инкассацию, что вызвано, в первую очередь, ростом клиентской базы банка и внедрением новых видов услуг. Комиссионные доходы банка увеличились в четвертом квартале 2004 г. по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 2,67 млн.руб. или в 1,18 раза.

В таблице 4 представлена динамика операций в иностранной валюте.

Таблица 4.Динамика операций в иностранной валюте www.nmb.ru

Динамика оборота по операциям в иностранной валюте представлена на рисунке 9.

Рис. 9. Динамика оборота по операциям в иностранной валюте Там же

Из предоставленных данных можно сделать вывод, что оборот оп операциям в иностранной валюте имеет тенденцию к постоянному росту и увеличились с 2001 г. к концу 2004 г. на 5932 млн. руб. и составил 5978 млн. руб.

На рисунке 10 представлена динамика доходов по операциям в иностранной валюте.

Рис. 10. Динамика доходов по операциям в иностранной валюте www.nmb.ru

Из представленных данных можно сделать выводы что доходы по операциям в иностранной валюте также имеет тенденцию к постоянному росту и увеличились с 2001 к концу 2004 г. на 17,101 млн. руб. и составили 17,3 млн. руб.

Исходя из вышеизложенного, можно сказать, что банк придерживается намеченной стратегии развития в направлении расширения активных операций (прежде всего за счет кредитования клиентов физических и юридических лиц).

Список литературы

1. Федеральный закон № 395-I «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г;

2. Андрюшин С.А. Коммерческие банки: опыт и проблемы. - Томск, ТГУ, 1995. - 95с.

3. Букато В.И. Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 368с.

4. Быкова Н.И. Содержание банковских услуг. - СПб.: СПбГУЭФ, 2000. - 16c.

5. Виноградова Т.Н. Банковские операции. - Ростов - на - Дону: Феникс, 2001. - 384с.

6. Вышинский Л.Л. Банковские информационные технологии. - М.: Вычислительный центр РАН, 1999. - 173с.

7. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России. - М.: Финансы и статистика, 1999 - 416с.

8. Жуков Е.Ф. Банковские операции. - М.: ЮНИТИ, 1997. - 200с.

9. Жукова Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. - М.: ВЗФЭИ, 2004. - 491с.

10. Иванов А.А. Перцовский Н.И. Современные банковские технологии и перспективы их внедрения в России. - М.: МГОУ, 2000. - 36с.

11. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 176с.

12. Ивасенко А.Г. Управление активными операциями коммерческих банков. - Новосибирск: НГАЭиУ, 1997. - 115с.

13. Казимагомедов А.А. Услуги коммерческих банков населению. - СПб.: СПбУЭФ, 1994 - 75с.

14. Колесникова В.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 188с.;

15. Коробов Г.Г. Банковское дело. - М.: Юристъ, 2002. - 751с.

16. Крючкова П.В. Финансовые услуги для населения. - М.: Златоцвет, 1993. - 80с.

17. Крючкова П.В. Финансовые услуги для населения: исследования и информация. - М.: СПРОС, 2003. - 72с.

18. Лизелотт Сурен. Банковские операции. - М.: Дело, 1998. - 130с.

19. Новикова И.А. Банковские операции. - Новосибирск: СибАГС, 2001. - 224с.

20. Павлов И.П. Банковское дело. - Чебоксары: Чебоксарский корпоративный институт, 1997. - 380с.

21. Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц - М.: АО ДИС, 1994. - 352с.

22. Санталова М.С. Тамошина Г.И. Банковская система и банковских операций в рыночной экономике. - Воронеж: Центрально - Черноземное книжное издательство, 2002. - 180с.

23. Фалько А.В. Сберегательное дело. - М.: Вече, 1994. - 105с.

24. Челноков В.А. Банки и банковские операции. - М.: Высшая школа, 1998. - 272с.

25. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 160с.