где Крд - кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %.

Кроме рассмотренных выше коэффициентов ликвидности для обеспечения устойчивого функционирования банковской системы страны Центральный Банк РФ установил также норматив достаточности капитала коммерческого банка и нормативы максимальных размеров риска банка.

Капитал коммерческого банка необходим для поддержания его финансовых активов с целью обеспечения обязательств акционеров, для защиты вкладчиков от неожиданных потерь банка. В процессе извлечения прибыли капитал банка имеет тенденцию к уменьшению в течение времени. Для этого необходимо поддерживать капитал на определенном уровне. Обобщающим показателем достаточности капитала банка принято считать соотношение капитал /сумма активов, взвешенных с учетом риска их потерь. Данный показатель характеризует обеспеченность капиталом вложений с повышенным риском. Он регулирует операции с точки зрения достаточности капитала. Норматив достаточности Н1, принятый Центральным Банком РФ, рассчитывается следующим образом:

Н1=К100%/(Ар-Рц-Рк-Рд + КРВ + КРС),

где К - капитал банка; Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска; КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых инструментах; КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам; Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг; Рк - общая величина резерва на возможные потери по ссудам, образованным по 2 - 4 категории риска. [8]

Минимально допустимое значение Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств капитала банка в следующих размерах: от 5 млн. ЕВРО и выше с 01.02.99 г. - 8 %; менее 5 миллионов ЕВРО - 9 %.

Способность банка своевременно и полностью производить платежи по своим обязательствам зависит не только от работы самого банка, но и от финансового положения заемщиков. При размещении кредитов банки должны исходить из степени кредитоспособности предприятий и организаций, но при этом им не следует исключать возможность случаев неплатежей одним или несколькими заемщиками. В ситуации, когда один из заемщиков не в состоянии погасить задолженность по ссудам банку. Важно, чтобы этот неплатеж не вызвал затруднений для самого банка при выполнении его собственных обязательств. Избежать таких последствий банку позволяет ограничение суммы выдачи кредита одному заемщику. В противном случае просрочка только одного клиента по крупному кредиту сразу нарушает ликвидность банка. Центральный Банк установил несколько нормативов максимального риска банка.

Заключение

Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвенную структуру. Можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:

· центральный банк;

· коммерческие банки;

· специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные).

С экономической точки зрения коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложностиі прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

Следует иметь в виду, что банки не просто хранилища денег и кассы для их выдачи и предоставления в кредит. Они представляют мощный инструмент структурной политики и регуляции экономики, осуществляемой путем перераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитования инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и развития производственных и социальных объектов. Банки могут направлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли, сферы, регионы, где капитал найдет лучшее, эффективное применение.

Наряду с центральными банками, коммерческие выполняют также важную функцию регулирования денежного обращения.

На конкурентном рынке банки нуждаются в автономии, для определения совей роли и стратегии и независимости в своей кредитной и управленческой политике.

Управление часто определяют как искусство, не поддающиеся определению и воплощенному в практике. Банковские аналитики часто принимают блестящие характеристики руководящего состава за признаки хорошего управления. Это важно, но вовсе не является надежным критерием лидерства и видения перспективы, качества управления, способности контролировать риск, качества персонала или финансовых перспектив.

Управленческие системы, в особенности степень их формализации и децентрализации, определяются множеством факторов ,включая размеры и структуру банка, стиль управления, а также конкуренцию и экономическое регулирование. По мере расширения и диверсификации банка, больший упор следует делать на неличностные системы управления.

Хотя очень трудно дать точное определение хорошего управления, можно выделить несколько моментов, которые позволяют оценить качество управления. Для успеха в любом деле требуется лидерство и компетентность в стратегическом анализе, планировании, выработке политики и в управленческих функциях, внутренне присущих данному делу. Банки не являются исключением.

Цель управления рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость конкретного учреждения, которая определяется прибыльностью и степенью риска.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. «О внесениіиі иізменениій иі дополнениій в Закон РСФСР «О банках иі банковской деятельностиі в РСФСР».

2. Федеральный закон «О Центральном банке Россиійской Федерациіиі» //Деньгиі иі кредиіт. - 1995. - №5. - С.3-13.

3. Банкиі иі банковскиіе операциіиі: Учеб. Для вузов по спец. «Фиінансы иі кредиіт» / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банкиі иі биіржиі; ИІзд. об-ниіе «ЮНИІТИІ», 2007.

4. Банковское дело / Под ред О.ИІ. Лаврушиіна. - М.: Фиінансы иі статиістиіка, 2005.

5. Банковское дело: Учеб. Пособ. / Под ред. Колесниікова В.ИІ., Кролиівецкой Л.П. - 4-е иізд. Перераб. иі доп. - М.: Фиінансы иі статиістиіка, 2005.

6. Денежное обращениіе иі кредиіт приі капиіталиізме: Учебниік / Под ред. Л.Н. Красавиіной. - 3-е иізд., перераб. иі доп. - М.: Фиінансы иі статиістиіка, 2005. - С.71.

7. Деньгиі, кредиіт, банкиі: Учебниік / Под ред. О.ИІ. Лаврушиіна. - М.: Фиінансы иі статиістиіка, 2005.

8. Иода Е.В., Унанян И.Р. Банковский менеджмент. - Тамбов, ТГТУ, 2001.

9. Банковская сиістема: Учебник для ВУЗов - СПб, 2007..

10. Токарев А. О банках иі банковской деятельностиі // Деньгиі иі кредиіт. - 2005. - №5. - С.29-30.

11. Юровецкиій В. Банкиі иі банковскиіе сиістемы в среде электронных денег. //Банковское дело. - 2005. - №3. - С.12-17.

http://www.aup.ru/articles/finance/4.htm

Иода Е.В., Унанян И.Р. Банковский менеджмент. - Тамбов, ТГТУ, 2001.