Сущность системы страхования предпринимательских рисков

§ страхование от убытков из-за перерывов в хозяйственной деятельности;

§ страхование автотранспорта.

Расходы предприятий по добровольному страхованию средств транспорта, товарно-материальных запасов, основных средств производственного назначения (в том числе арендованных), нематериальных активов, объектов незавершенного капитального строительства (в т.ч. арендованных) включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.

3.2 Страхование от огня и других опасностей

Риски, покрываемые настоящим страхованием («Полный пакет»):

§ пожара;

§ удара молнии;

§ падения пилотируемых летательных объектов, их частей, груза;

§ стихийных бедствий (землетрясения, извержения вулканов, действия подземного огня, перемещения или просадки грунта, оползня, обвала, цунами, бури, вихря урагана, смерча, наводнения, затопления, поступления подпочвенных вод, паводка, ледохода, града, селя, снежных лавин, камнепада, гололеда, обильного снегопада, действия морозов);

§ взрыва;

§ кража с незаконным проникновением;

§ повреждения водой из водопроводных, канализационных, отопительных сетей и систем пожаротушения;

§ противоправных действий третьих лиц, направленных на повреждение имущества;

§ наезда наземных транспортных средств или самодвижущихся машин, а также навала самоходных водных транспортных средств, буксируемых или несамоходных водных транспортных средств или самоходных плавающих инженерных сооружений;

§ проникновения воды из соседних (чужих) помещений.

Тарифные ставки по страхованию имущества предприятий (организаций и учреждений) всех организационно-правовых форм зависят от многих факторов, в частности:

§ видов рисков, подлежащих страхованию;

§ мер безопасности, предусмотренных в организации Страхователя;

размера франшизы.

Тариф на дополнительные риски устанавливается отдельно по согласованию со Страховщиком.

Дополнительные риски:

§ погрузка-разгрузка (для товарных запасов, складских помещений и погрузочно-разгрузочной техники);

§ бой оконных стекол, зеркал и витрин;

§ воздействия электротока в форме короткого или дугового замыкания, резкого повышения силы тока или напряжения в сети, статического разряда, обрыва одной из фаз трехфазной электросети;

§ террористический акт;

§ поломки холодильного оборудования.

На страхование принимаются:

§ Здания и сооружения;

§ Оборудование, машины, инвентарь;

§ Товарно-материальные ценности, а также сырье, закупленное Страхователем.

3.3 Страхование земель как объектов земельных отношений в Украине

Объектом страхования являются не противоречащие законодательству Украины имущественные интересы Страхователя (Выгодоприобретателя), связанные с владением, пользованием и распоряжением застрахованным земельным участком.

§ земли сельскохозяйственного назначения;

§ земли населенных пунктов;

§ земли промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики, земли для обеспечения космической деятельности, земли обороны, безопасности и земли иного специального назначения;

§ земли особо охраняемых территорий и объектов;

§ земли лесного фонда.

Риски, покрываемые настоящим страхованием:

§ падение летательных аппаратов (их частей, обломков, груза и предметов с них) и иных предметов;

§ стихийные бедствия;

§ пожар;

§ взрыв;

§ удар молнии;

§ техногенные аварии или катастрофы, приведшие к внезапному непреднамеренному выбросу загрязняющих веществ и загрязнению почвы на застрахованном земельном участке;

§ противоправные действия третьих лиц.

3.4 Страхование права собственности на недвижимое имущество

Объектом страхования являются не противоречащие законодательству Украины имущественные интересы Страхователя (Выгодоприобретателя), связанные с владением, пользованием и распоряжением недвижимым имуществом (право собственности).

Страховые риски:

- страховщик несет ответственность по риску утраты права собственности на недвижимое имущество.

- страховым случаем по данному риску признается полная или частичная утрата права собственности на недвижимое имущество на основании вступившего в законную силу решения суда об удовлетворении перечисленных ниже исковых требований:

§ признание сделки недействительной;

§ применение последствий недействительности сделки;

§ истребование у Страхователя (добросовестного приобретателя) возмездно приобретенного им недвижимого имущества, если оно выбыло из владения последнего собственника, либо лица, которому оно передано последним собственником во владение, помимо их воли.

3.5 Страхование животных

Страховые продукты:

§ Страхование сельскохозяйственных животных, птицы, рыбы в рамках программы страхования имущества, являющегося предметом залога Сбербанка, и других банков.

§ Добровольное страхование сельскохозяйственных животных

Страховая защита предоставляется:

На случай смерти, вынужденного забоя сельскохозяйственных животных, в результате:

§ болезни (инфекционной, инвазионной, незаразной);

§ пожара;

§ несчастного случая;

§ стихийного бедствия;

§ кражи с незаконным проникновением, грабежа, разбоя;

§ противоправных действий третьих лиц;

§ наезда наземных транспортных средств.

Объекты страхования:

§ домашняя птица: (куры, утки, гуси, индейки);

§ парнокопытные (крупный рогатый скот, свиньи, олени, козы, бараны);

§ прочие животные.

В зависимости от размера страховой суммы по договору и условий содержания животных тарифы могут снижаться.

В соответствии с принятой «Оранте» системой страхования животных по каждому договору страхования устанавливается безусловная франшиза ориентировочно в размере % среднегодового падежа по хозяйству. При больших страховых суммах, % франшизы может снижаться, но составлять не мене одной головы.

Среднегодовой падеж - это статистически подтвержденный % гибели животных, который происходит практически каждый год в каждом хозяйстве и не несет вероятностного и случайного характера.

Птица принимается на страхование по полному пакету рисков если:

§ птица является предметом залога СБ или др. банка;

§ в регионе, являющемся территорией страхования, не зарегистрированы случаи заболевания птицы гриппом;

§ регион не находится под подозрением на заболевание и не граничит с регионами, находящимися под подозрением на заболевание птичьим гриппом;

§ на птицефабрике строго соблюдается режим предприятия «закрытого типа»;

§ на территории птицефабрики проводятся мероприятия по предупреждению завоза и распространения гриппа птицы.

После рассмотрения комплекта требуемых документов и проведения осмотра условий содержания птицы в случае удовлетворительного результата, страховой тариф может быть уменьшен.

3.6 Страхование урожая с/х культур с государственной поддержкой

Страхование урожая сельскохозяйственных культур в рамках программы страхования урожая, являющегося предметом залога банка и программы предоставления субсидий за счет средств регионального бюджетов на компенсацию части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на страхование урожая сельскохозяйственных культур.

Комплексное страхование урожая сельскохозяйственных культур в рамках программы страхования урожая, являющегося предметом залога СБ с предоставлением расширенного покрытия по страхованию урожая на период роста и хранения.

3.7 Добровольное страхование

Сельскохозяйственному страхованию, осуществляемому с государственной поддержкой, подлежат риски утраты (гибели) или частичной утраты сельскохозяйственной продукции (в том числе урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений, посадок многолетних насаждений) в результате воздействия опасных для производства сельскохозяйственной продукции природных явлений:

§ засухи;

§ заморозков;

§ вымерзания;

§ выпревания;

§ переувлажнения почвы;

§ пыльных (песчаных) бурь;

§ градобития;

§ землетрясения;

§ половодья;

§ лавины;

§ селя.

На страхование принимается:

§ урожай зерновых культур;

§ урожай масличных культур;

§ урожай технических культур;

§ урожай кормовых культур;

§ урожай бахчевых культур;

§ урожай картофеля;

§ урожай овощей;

§ урожай многолетних насаждений;

§ посадки многолетних насаждений (в т. ч. сеянцы, саженцы).

3.8 Страхование урожая с/х культур и многолетних насаждений

Страховые риски:

Полная или частичная утрата урожая однолетних сельскохозяйственных культур и/или урожая текущего года многолетних насаждений, наступившая вследствие:

§ пожара;

§ гидрометеорологических и стихийных явлений природы (засухи; вымокания, выпревания, переувлажнения почвы, безводия или маловодия в источниках орошения, недостатка тепла, вымерзания, заморозков, градобития, наводнения, урагана, бури, осадков, селя, ледяной корки; выпирания; половодья; паводка; сильного ветра; вихря; просадки грунта, пыльных бурь и т. п.);

§ болезней;

§ действия вредителей растений, диких животных, перелетных птиц, грызунов;

§ противоправных действий третьих лиц, в том числе вызвавших разрушение защитных сооружений, прекращение подачи электроэнергии, тепла и воды, а так же поджога;

§ разрушения защитных сооружений, прекращения подачи электроэнергии, тепла, воды, вызванного стихийными бедствиями, авариями, пожарами - для культур, выращиваемых в защитном грунте.

На страхование принимается урожай сельскохозяйственных культур:

§ зерновых (пшеница, ячмень, овес, рожь и т.п.);

§ зернобобовых (соя, горох и т.п.);

§ пропашных (картофель, свекла и т.п.);

§ овощных культур, в том числе в закрытом грунте (огурцы, помидоры и т.п.);

§ многолетних насаждений (плодово-ягодные насаждения, виноградники и т. д.);

§ других культур по согласованию с Управлением андеррайтинга.

3.9 Страхование спецтехники

При страховании техники используется страховой продукт на базе «Правил страхования специализированной техники / передвижного оборудования».

В качестве страхователя может выступать как лизингодатель, так и лизингополучатель. Выгодоприобретателем страховых выплат по договору страхования является лизингодатель.

Страхование осуществляется на случай повреждений или утраты техники в результате:

§ пожара;

§ стихийных бедствий;

§ аварии;

§ дорожно-транспортного происшествия;

§ хищения или угона;

§ противоправных действий третьих лиц;

§ падения летательных аппаратов и других предметов;

§ воздействия животных.

Страховая стоимость техники определяется на основании цен заводов-изготовителей специализированной техники с учетом амортизации, за время эксплуатации по бухгалтерским документам балансодержателя, принимаемой на страхование техники, а также договоров лизинга, договоров купли-продажи, заключения независимого оценщика.

Если страховая сумма устанавливается меньше страховой стоимости, то возможно применение системы выплат «по первому риску» (в размере фактического ущерба).

При сроке страхования не меньшем одного года возможно внесение страховой премии в рассрочку в два / три / четыре платежа без повышения страхового тарифа.

Страховщик производит страховую выплату (или сообщает об отказе в выплате при наличии оснований) в течение 5-ти рабочих дней после подписания страхового акта. Страховой акт составляется и утверждается Страховщиком в течение 10-ти дней с момента получения от Страхователя документов (материалов, информации), недвусмысленно и в полном объеме подтверждающих факт и причины наступления страхового случая и размер причиненного застрахованной техники ущерба.

3.10 Страхование машин им механизмов от поломок

Риски, покрываемые настоящим страхованием:

§ ошибки в проектировании, конструкции и расчетах;

§ ошибки при изготовлении и монтаже;

§ дефекты литья или использованного материала;

§ непреднамеренные ошибки в использовании и обслуживании;

§ энергетическая перегрузка, перегрев, вибрация, разладка, заклинивание, засор посторонними предметами, воздействие центробежных сил, «усталость» материала;

§ воздействие электроэнергии в виде короткого замыкания электрического тока, перегрузка электросети, падение напряжения, атмосферный разряд (кроме удара молнии) и прочие подобные явления (включая возгорание, если ущерб причинен непосредственно тем предметам, в которых возникло возгорание);

§ гидравлический удар или недостаток жидкости в котлах, парогенераторах, других аппаратах, действующих с помощью пара или жидкости;

§ взрыв паровых котлов (разрыв стенок котла вследствие расширения газа или пара), двигателей внутреннего сгорания, других источников энергии;

§ действие низких температур;

§ разрыва тросов и цепей, падения застрахованных предметов, удара их о другие предметы.

На страхование принимаются:

§ машины по выработке энергии (паровые котлы, турбины, генераторы, двигатели и т.п.);

§ машины и установки для распределения и передачи энергии (трансформаторы, высоковольтные щиты, выключатели, ЛЭП и т.п.);

§ рабочие и вспомогательные машины (различные станки, насосы, компрессоры, бумагоделательные машины и т.п.).

3.11 Страхование ответственности за качество продукции

Среди прочих видов страхования ответственности «Оранта» активно предоставляет услуги по страхованию ответственности производителя путем заключения договора страхования ответственности производителя за качество продукции.

Договор страхования ответственности производителя за качество продукции с одной стороны является способом защиты производителей от рисков возникновения расходов, связанных с необходимостью возместить вред, причиненный третьим лицам в случае наличия у товаров недостатков или предоставления недостоверной информации о продукции, а с другой стороны - одним из способов гарантии возмещения вреда, который может быть причинен потребителю в случае использования им продукции, произведенной с недостатками.

Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя, связанные с его обязанностью, в порядке,предусмотренном законодательством, возместить вред (ущерб), причиненный потребителям и/или другим лицам вследствие недостатков продукции (товара, работы, услуги), произведенной (проданной, выполненной) Страхователем, а также вследствие недостоверной или недостаточной информации о продукции.

Договор страхования заключается на согласованный сторонами срок. Срок действия договора страхования устанавливается в зависимости от установленного в нормативно-технической документации срока службы (потребления) продукции, ответственность за качество которой страхует ее производитель. Периодом ответственности Страховщика по договору страхования является период с момента реализации продукции до истечения установленного срока ее службы (потребления).

Срок действия договора страхования включает:

а) период производства продукции, ответственность, за качество которой страхует Страхователь (период, за который производится уплата страховой премии);

б) период ответственности Страховщика, т.е. выполнения им обязательств о страховом покрытии обоснованных претензий со стороны третьих лиц к Страхователю за качество продукции, произведенной им с недостатками, ответственность за которую была им застрахована и были уплачены страховые взносы. Этот период продолжается до истечения срока службы (потребления) продукции, ответственность, за качество которой застрахована.

3.12 Страхование автомобильного транспорта

Страхование транспортных средств производится на случай повреждения или утраты (гибели, уничтожения, пропажи) ТС либо его частей (деталей, принадлежностей), входящих в заводскую комплектацию ТС согласно инструкции завода-изготовителя, в результате наступления страховых событий по риску «АВТОКАСКО», в состав которого входят риски:

1. «УЩЕРБ», связанный с повреждением или утратой (гибелью, уничтожением) транспортного средства либо его частей (деталей, принадлежностей) в результате:

§ дорожно-транспортного происшествия (ДТП);

§ пожара (включая самовозгорание) или взрыва;

§ стихийных бедствий;

§ противоправных действий третьих лиц или падения инородных предметов.

2. «ХИЩЕНИЕ», связанное с утратой ТС в результате:

§ тайного хищения ТС посредством кражи;

§ открытого хищения ТС посредством грабежа или разбоя.

Минимальные страховые тарифы:

1. «АВТОКАСКО» по легковым транспортным средствам:

§ для ТС отечественного производства - от 5% от страховой суммы ТС в год;

§ для ТС иностранного производства - от 7% от страховой суммы ТС в год.

2. «АВТОКАСКО» по грузовым транспортным средствам и автобусам:

§ для ТС отечественного производства - от 4,5% от страховой суммы ТС в год;

§ для ТС иностранного производства - от 4,5% от страховой суммы ТС в год.

3.13 Социальный пакет для персонала предприятия

Данная программа является необходимой для формирования лояльного кадрового состава, а также для дополнительного нематериального стимулирования сотрудников.

В рамках данной программы предлагаются следующие виды страхования:

§ страхование сотрудников от несчастного случая;

§ добровольное медицинское страхование;

§ накопительное страхование жизни, в том числе страхование дополнительной пенсии.

3.13.1 Страхование от несчастных случаев

Страхование от несчастных случаев позволит компенсировать вынужденное снижение доходов сотрудников, оплатить расходы на лечение, а также другие расходы в связи с утратой трудоспособности или смертью застрахованного лица в результате несчастных случаев, вследствие дорожно-транспортных происшествий, противоправных действий третьих лиц, террористических актов и пр., что позволяет сотруднику быть уверенным, что работодатель не оставит его или его семью в трудный момент.

Договором страхования могут быть определены следующие случаи, при наступлении которых будет выплачено страховое обеспечение:

§ ущерб здоровью вследствие несчастного случая, приведший к временной нетрудоспособности;

§ установление инвалидности в связи с ущербом здоровью вследствие несчастного случая;

§ смерть в результате несчастного случая;

§ смерть по причинам иным, чем несчастный случай;

§ временная нетрудоспособность, инвалидность, смерть вследствие профессионального заболевания, полученного, в том числе, и в результате воздействия радиации.

Размер страхового обеспечения может быть определен индивидуально для каждого сотрудника и зафиксирован в договоре страхования либо в рублевом, либо в валютном эквиваленте.

Базовый тариф по страхованию от несчастных случаев (без риска «смерть по причинам иным, чем несчастный случай») составляет 0,2 - 1,5 % от страховой суммы.

3.13.2 Страхование жизни

При реализации данного вида страхования работодатель обеспечивает сотруднику дополнительный заработок в виде накоплений, которые работник может получить только по истечению периода накоплений (как правило, не менее 5 лет), что является дополнительным стимулом для работника проработать на предприятии как можно дольше. Кроме того, работодатель перекладывает на плечи страховой компании заботу о семье в случае его гибели.

Также в программу накопительного страхования жизни входит целый комплекс классических продуктов долгосрочного страхования жизни:

§ страхование на случай смерти пожизненное: выплата осуществляется в случае смерти Застрахованного, срок страхования - пожизненно, страховые взносы уплачиваются единовременно, в течение 6,10,15,20 лет или пожизненно.

§ страхование на случай смерти на срок: выплата осуществляется в случае смерти Застрахованного в течение срока действия договора страхования, срок страхования - от 3 до 20 лет, страховые взносы уплачиваются единовременно или в течение всего срока страхования.

§ страхование выплаты к сроку: выплата осуществляется по истечению срока действия договора, срок страхования - от 3 до 20 лет, страховые взносы уплачиваются в течение всего срока страхования (в случае смерти Застрахованного уплата страховых взносов прекращается);

Заключение

После проделанной работы можно сделать вывод, что сущность системы страхования немаловажный фактор развития нашего современного предпринимательства. В соответствии со стадиями кругооборота можно разделить все виды страхования, связанные со страховой защитой предпринимательской деятельности. Первая стадия связана с инвестированием капитала, которое может быть осуществлено в основные и оборотные средства, научно-техническую продукцию, а также в ценные бумаги. Страховая защита предпринимателя на второй стадии кругооборота может быть обеспечена различными видами страхования имущества, гарантирующими компенсацию ущерба от различных стихийных бедствий. Здесь производится также страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с авариями и другими нежелательными событиями, что обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции и дополнительными затратами по возобновлению производства. На третьей стадии кругооборота осуществляется страхование риска неплатежа, экспортных кредитов и т. п.

Все причины, влияющие на величину прибыли предприятия, можно разделить на две группы:

* нарушение процесса производства при наступлении стихийных и техногенных страховых событий;

* изменение рыночной конъюнктуры, изменение контактов со стороны поставщиков или потребителей продукции.

Все это составляет объекты страхования в промышленности. Зарубежная страховая практика называет в качестве основных объектов страхования в промышленности: страхование ответственности, имущественное страхование, страхование людей, страхование от перерывов в производстве. Здесь необходимо отметить, что страхование предпринимательской деятельности включает и такие виды страхования, как страхование жизни, страхование от несчастных случаев я др.

Объекты страхования в промышленности носят комплексный характер, так как принадлежат к различным отраслям и подотраслям страхования: страхование имущества юридических лиц, технических рисков, убытков вследствие перерывов в производстве, ответственности товаропроизводителя, инвестиций, невыполнения финансовых обязательств, потери прибыли, работников предприятия.

Список литературы

Планирование деятельности предприятия. - Симферополь: Таврия, 2003. - 192 с.Учебное пособие. Под общей редакцией профессора, доктора экономических наук Руденко А.И.и кандидата экономических наук Горбатова В.

Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование, учебник. - М.: Инфра-М, 2003. - 392 с.

Ильин А.И. Планирование на предприятии. - Мн.: ООО “Новое знание”, 2001. - 634 с.

Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты: Учебник. Второе издание. переработанное и дополненное. -СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2002. 622 с.

Экономика предприятия. Учебник под ред. проф. Покропивного С.Ф. - Киев, 2006. - 606 с.

Экономика предприятия (фирмы), учебник под ред. проф. О.И.Волкова и доц. О.В. Девяткина. - М.: Инфра-М, 2006. - 601