Опережающими темпами, банк проводит работу по привлечению на обслуживание и юридических лиц. Только за 1998 год остатки на их счетах в банке увеличились в два раза, количество счетов юридических лиц возросло с 23 тысяч до 30,4 тысяч. Доля Ставропольского банка СБ РФ на этом сегменте финансового рынка региона составляет свыше 45%.

Динамику структуры источников ресурсов можно проследить в таблице агрегированных балансовых отчетов. Необходимо отметить систематическое увеличение доли платных пассивов в общей сумме финансовых ресурсов банка. Несмотря на это, рентабельность банка (прибыль к расходам), за 1998 год выросла с 2,91% до 7,06%. Это объясняется воздействием нескольких факторов - удешевлением стоимости ресурсов (в связи с увеличением доли юридических лиц в пассивах), повышением доходности операций по сравнению с предыдущим годом и высокой долей административно-хозяйственных расходов в общей сумме расходов (поэтому даже их незначительное снижение приводит к существенному повышению уровня рентабельности). Более точная оценка влияния каждого из приведенных факторов на экономические показатели деятельности банка не представляется возможным, в связи с отсутствием более детальной информации, составляющей коммерческую тайну банка.

Прослеживается тенденция к повышению уровня централизации привлеченных ресурсов в Сбербанке России и их дальнейшее размещение уже центральным офисом банка. Так, если в 1996 году перераспределенные ресурсы составляли 45,2% от всех привлеченных средств, то на 1 января 1999 года их доля составила уже 69,04%. Таким образом, Ставропольский Банк является донором средств, что нужно считать отрицательным фактором в условиях, когда в крае имеется множество проектов, не осуществляемых из-за отсутствия финансирования. Доля же кредитов и лизинговых операций в структуре активов Ставропольского Банка СБ РФ за тот же период снизилась с 34,53% до 12,13%, причем в этой сумме значительный объем занимают не инвестиционные, а потребительские кредиты, выдаваемые физическим лицам.

В настоящее время в крае отсутствуют другие финансовые институты, способные вкладывать средства в инвестиционные проекты стоимостью свыше 100 тысяч долларов США, а большинство разработанных инвестиционных программ оцениваются не менее чем в 1 млн. долларов США. В этих условиях отсутствие конкурента у Ставропольского банка СБ РФ на финансовом рынке, несомненно, отрицательно сказывается и на экономике региона и на развитии самого банка. В условиях значительного снижения ликвидности государственных долговых обязательств сокращение реальных объемов кредитования (в пересчете в доллары США либо в сопоставимые цены) приводит к тому, что банк вынужден передавать все больший объем финансовых ресурсов вышестоящему банку. При этом без сомнения, в случае прихода в регион серьезных финансовых институтов, способных вкладывать деньги в промышленность и сельское хозяйства края, эти банковские учреждения в короткий срок смогут не только оттянуть на себя значительную часть клиентуры банка, но и получат на это одобрение у местных органов государственной власти.

Как положительный фактор централизации финансовых потоков следует отметить постоянное снижение удельного веса остатков в кассе и на корреспондентских счетах в общем объеме финансовых ресурсов. Так, доля этих статей в балансе сократилась с 9,05% на 01/01/96 до 6,45% на 01/01/98 и до 5,49% на 01/01/99г. Это свидетельствует о повышении эффективности управления финансовыми ресурсами. Причиной этих изменений стал постепенный переход всех подразделений банка на расчеты через единый корреспондентский счет. Это исключило неэффективные денежные потоки через корсчета ОСБ в ЦБ РФ и позволило в значительной мере заменить их внутрисистемными расчетами.

Необходимо отметить и практическое отсутствие средств банка на счетах в коммерческих банках. Если на 01/01/97 г. более одного процента всех средств банка (это очень высокий показатель, учитывая, что основным источником этих средств являлись вклады населения) хранилось на корреспондентских счетах и депозитах в коммерческих банках, то на 01/01/99 этот показатель практически равен нулю. Таким образом, в условиях финансового кризиса, банк предпочитает минимизировать возможные финансовые потери и не стремится получить прибыли от размещения средств на межбанковском рынке.

Расчет всех экономических нормативов деятельности банка, предусмотренных инструкцией ЦБ РФ, не представляется возможным в связи с тем, что для их расчета необходим подробный баланс в разрезе балансовых счетов второго порядка, которые банк не счел возможным предоставить. Однако рассмотрение нормативов, опубликованных в годовых отчетах банка за период с 1996 по 1998 годы, позволяет сделать следующие выводы. Несмотря на некоторое снижение в этот период показателей ликвидности, баланс банка остается, несомненно, ликвидным. Согласно показателей, характеризующих деятельность банка за период с 1997 по 1999 годы, нормативы ликвидности, установленные ЦБ РФ, превышаются в несколько раз. Во многом это связано с большими объемами средств, вложенных в государственные ценные бумаги и переданных Сбербанку России, который также является крупнейшим держателем государственных долговых обязательств. А эти статьи баланса имеют наибольшее влияние при расчете нормативов текущей и долгосрочной ликвидности. Однако развитие ситуации на финансовом рынке России после 17 августа 1998 года показало, что вложения в государственные обязательства оказались наименее ликвидными активами. Поэтому по мнению экспертов в этой области, Сбербанк России и его территориальные подразделения к осени 1998 года имели реально более плохие показатели ликвидности. Способность Сбербанка выполнить свои обязательства перед клиентами зависела главным образом от имеющихся у государства и ЦБ РФ возможностей поддерживать ликвидность его корреспондентских счетов. Особенно ярко это проявилось в период массовых отливов со счетов частных лиц после 17 августа 1998 года, когда суточный размер финансовой поддержки Центробанка России Сбербанку достигал 1,5 млрд. рублей. В этой связи, а также в условиях отсутствия у населения альтернативных возможностей вложения средств, опасения по поводу способности Сбербанка РФ выполнять свои обязательства, оказались напрасными.

Анализируя все вышеизложенное, можно сделать следующий вывод: Ставропольский Банк Сбербанка РФ - стабильно развивающееся банковское учреждение, неуклонно повышающее степень своего присутствия на финансовом рынке региона. Он прилагает значительные усилия для формирования клиентуры не только среди физических, но и среди юридических лиц, умело использует благоприятные возможности, предоставляемые экономической и политической обстановкой в регионе. Вместе с тем, для закрепления своих успехов, банку совершенно необходимо расширить вложения в реальный сектор экономики региона, самостоятельно инициировать разработку и осуществление крупных и средних инвестиционных проектов, возможно - в сотрудничестве с иными финансовыми учреждениями, органами государственной и муниципальной власти.

2.2 Анализ организации работы с пластиковыми карточками в банке

Ставропольский Банк Сбербанка России последовательно развивает систему безналичных расчетов с использованием пластиковых карточек. Эта работа в банке ведется уже более 3-х лет. За это время были разработаны и опробованы на практике различные технологии. На первом этапе в ряде отделений банка использовались карты с магнитной полосой. Фактически они служили заменителями традиционных сберегательных книжек. Эффективность их применения заключалась преимущественно в ускорении процесса обслуживания клиентов, отсутствии необходимости сличения подписи на расходном ордере с имеющимся образцом, обеспечения для клиента возможности получения и внесения средств на счет в любом филиале отделения, независимо от места открытия счета. Низкая стоимость карточек, быстрота изготовления, оперативность замены, высокая безопасность - все это получило высокую оценку клиентов банка. Так, только по Невинномысскому отделению №1583, в короткий срок более 70 % физических лиц непосредственно при открытии счета получали пластиковую карточку.

Однако, внедренная в ряде отделений Ставропольского банка система, наряду с достоинствами, имела и ряд существенных недостатков. Во-первых, она не являлась, как таковой, системой расчетов. С использованием карточки нельзя было оплатить товары (услуги), невозможно было получить наличные деньги в банкомате. Главный же недостаток - система действовала в рамках отдельных ОСБ. Даже в пределах одного территориального банка клиент не мог получить средства в Пятигорском отделении Сбербанка, если счет был открыт в Невинномысском ОСБ.

В 1996 году, с началом жесткой централизации всех вопросов деятельности в центральном офисе, Сбербанк России начал активный поиск единой платформы для развития карточного бизнеса, обязательной к применению во всех своих территориальных подразделениях, в том числе и в Ставропольском Банке. Именно к этому периоду относится начало разработки и развития в Ставропольском Банке системы карточных расчетов на основе ЧИП-технологий.

В настоящее время Ставропольским Банком эмитируются пластиковые карты Сбербанка России, карты международных платежных систем «VISA», «Europay/Master Card». На 1 апреля 1999 года Банком эмитировано более 24 тысячи этих карт. Кредитовый оборот по счетам клиентов только за последний год составил 174 млн. рублей. За 1998 год число карточных счетов увеличилось более чем в 2 раза. В настоящее время наличные денежные средства по указанным типам микропроцессорных карт можно получить во всех 30-ти отделениях и многих филиалах Ставропольского банка. Кроме того, на территории края установлено 13 банкоматов для выдачи наличных в рублях и иностранной валюте, 140 торговых терминалов по приему оплаты за товары и услуги путем списания с карточных счетов. Торговыми терминалами охвачены сети автозаправочных станций «ЛукОйл», крупные торговые центры большинства городов края.

Методом полиномиальной аппроксимации 2-й степени построены линии трендов этих показателей. Оба тренда свидетельствуют, что при отсутствии воздействия негативных внешних факторов, оба показателя получат наибольший прирост во 2-3 кварталах 1999 года.

Представленные выше данные свидетельствуют о том, что несмотря на то, что процесс развития карточного бизнеса в Ставропольском Банке СБ РФ развивается достаточно активно, тем не менее наиболее существенный рост у него все же впереди. Причем темпы развития этого процесса напрямую зависят от количества торговых терминалов и пунктов выдачи наличных денежных средств.

2.3 Анализ оснащения платежной системы и технологические вопросы ее функционирования

Как уже отмечалось выше, Ставропольский Банк СБ РФ, как и весь Сбербанк России, прошел достаточно длинный и сложный путь определения платформы своего карточного бизнеса. В процессе работы, на практике, были опробованы карточки с магнитной полосой, так называемые MEMORY-карты. И все же окончательное решение было избрано в пользу микропроцессорных (ЧИП)-карт, базирующихся на платформе UEPS, несмотря на более высокую стоимость как самих карт, так и оборудования для организации банковского сервиса.

Система UEPS - Универсальная Электронная Система Платежей, разработана французской компанией NET1 Prodacts и в настоящее время признана национальным банковским стандартом в ряде стран. В России на этой платформе развивают свой карточный бизнес не только Сбербанк России, но и Промстройбанк России, Башпромбанк, Кубаньбанк, Далькомбанк и другие коммерческие банки.

UEPS является закономерным этапом развития технологии пластиковых карт, следующим шагом на пути развития платежных операций.

Основным технологическим принципом UEPS является осуществление платежных транзакций в торговых точках в режиме OFF-Line при непосредственном взаимодействии двух карт - карты покупателя и карты продавца.

С теоретической точки зрения, UEPS способна заменить практически все существующие операции с наличностью на электронные транзакции. Необходимым условием для клиента является при этом только наличие счета в банке.

Основными целями разработчиков платформы являлось удовлетворение следующих основных потребностей : платформа должна быть универсальна для всех существующих и вновь возникающих финансовых услуг, не требуя при этом какой- либо модификации; платформа должна быть рассчитана на неквалифицированных пользователей и , вместе с тем, обеспечивать минимальные риски финансовым и торговым организациям; платформа должна в максимальной степени использовать возможности существующей банковской инфраструктуры и технологии.

В результате разработки и внедрения универсальной системы расчетов на платформе UEPS значительные преимущества получают не только компании-эмитенты (банки), но и торговые организации, их клиенты, а также финансовая система всего государства.

Остановимся кратко на этих преимуществах:

Преимущества UEPS для страны

уменьшение инфляции путем более продуктивной и быстрой оборачиваемости денежных средств;

централизованный контроль над процессом денежного обращения;

сокращение расходов, связанных с поддержанием наличного денежного обращения (выпуск новых купюр, их инкассация, хранение, пересчеты, убытки связанные с выпуском в обращение фальшивых купюр и т.п.);

ужесточение контроля за торговыми организациями со стороны налоговых служб, а следовательно - повышение собираемости налоговых платежей;

уменьшение криминальности (фальшивомонетчество, ограбления преступлений в налоговой сфере и т.п.);

теоретическая возможность использования в системе государственного страхования и государственного дотирования с учетом дифференцированного подхода к различным социальным группам населения;

Преимущества UEPS для банков-эмитентов

новые источники доходов от размещения средств, хранящихся на карточных счетах;

доходы от участия банка в платежных операциях в торговых точках;

минимизация потерь и рисков от взломов системы и подделок микропроцессорных карт;

отсутствие рисков неплатежеспособности клиентов;

высокая информативность системы, позволяющая получать актуальную информацию на любой момент времени;

четкий контроль состояния счетов клиентов;

привлечение новых клиентов за счет предоставления им новых банковских услуг;

значительное сокращение расходов на поддержание, контроль, обеспечение безопасности системы по сравнению с альтернативными платежными системами;

полная автоматизация обработки финансовых транзакций, отсутствие ручного ввода информации с первичных документов торговых точек;

уменьшение «физических» контактов с клиентами посредством автоматизации всех процессов и, как следствие - сокращение административных расходов;

отсутствие ответственности банка (и соответствующих рисков), связанных с поддержанием центральной базы по ПИН-кодам всех владельцев карточек;

уменьшение нагрузки на центральную компьютерную систему банка в связи с отсутствием PN-Line - связи с торговыми точками, уменьшение затрат на приобретение и эксплуатацию выделенных каналов связи;

простота, быстрота, надежность операций инкассации;

улучшение имиджа банка как кредитного учреждения, использующего новейшие современные технологии;

возможность принимать к обслуживанию на одном и том же торговом терминале как микропроцессорные карточки на платформе UEPS, так и традиционные магнитные карточки (VISA?, AmEx и т.п.);

Преимущества платформы UEPS для предприятий торговли и сферы услуг

гарантированность оплаты транзакций;

непосредственное кредитование счета магазина в момент инкассирования карточки в банковском учреждении (поскольку, если покупатель обслуживается в другом банке, то средства фактически зачисляются на счет магазина до того, как они будут перечислены в банк его обслуживающий);

оперативность обслуживания клиентов (отсутствие затрат времени на проведение авторизации, отсутствие необходимости заполнения каких-либо бумажных документов). Время совершения транзакции - 4 секунды;

простота операций. Отсутствие необходимости получения персоналом специальных знаний и подготовки его для работы с оборудованием;

отсутствие крупных сумм наличности в кассе и, как следствие,- отсутствие проблем, связанных с риском ограбления, воровства, сложностей инкассации;

низкие банковские комиссии по операциям;

отсутствие затрат на эксплуатацию выделенных каналов связи с банком;

возможность подключения торгового терминала к другим электронным устройствам и системам - компьютерам, кассовым аппаратам и т.п.;

широкий спектр разработанных аппаратов для приема оплаты с карточек - автоматы по выдаче билетов, сигарет, телефонные аппараты, метро, гаражи, бензозаправочные станции и т.п.;

возможность принимать к обслуживанию на одном торговом терминале как микропроцессорные карточки системы UEPS, так и традиционные магнитные карточки международных платежных систем.

Преимущества UEPS для владельцев карточек

Отсутствие крупных сумм наличности при себе и связанных с этим рисков потери, порчи, ограбления, ошибок в расчетах;

возможность начисления процентов на карточном счете;

возможность использования карточки как для крупных, так и для мелких покупок (при наличии достаточно разветвленной сети торговых терминалов);

нет никаких ограничений по использованию карты кроме наличия средств в банке;

уменьшение затрат времени на совершение покупки;

легкий и удобный контроль личных финансовых расходов для физических лиц, а для юридических лиц - расходов сотрудников компании;

возможность менять пароль по мере необходимости в OFF-Line режиме в любом торговом терминале. Пароль известен исключительно карточке и ее владельцу и неизвестен даже банку;

при утрате карты неизрасходованная часть средств остается в банке и может быть возвращена клиенту;

конфиденциальность информации о состоянии финансовых дел клиента;

возможность осуществления денежных переводов и специальных платежей с помощью карты (например - коммунальные платежи- для физических лиц, прямая оплата контрактов, поставок товаров на счет поставщика - для юридических лиц);

деньги на микропроцессорной карте могут храниться в двух областях памяти. Первая область (SCA) для хранения крупных сумм денег защищена паролем и расходование средств с этого счета возможно только по предъявлении пароля. Вторая область (HSSS) предназначена для хранения небольших сумм, она не защищена паролем и предназначена для совершения мелких быстрых покупок или оплаты в различных автоматах (билетные кассы, проход в метро, телефон и т.д.). Клиент имеет возможность в режиме OFF-Line в любом пункте обслуживания пополнять свой незащищенный счет средствами с засекреченного счета;

владелец карты имеет возможность получить распечатку 30 последних транзакций в любой торговой точке или отделении банка в режиме OFF-Line, или просто узнать актуальный баланс карты на любой момент времени;

клиент имеет возможность получить наличные деньги по карте в пределах остатка средств на счете в любом пункте обслуживания.

Все вышеизложенное показывает, что микропроцессорные карточки на платформе UEPS обладают значительными преимуществами по сравнению с другими традиционными карточными платформами и , вместе с тем, позволяют полностью использовать имеющуюся банковскую инфраструктуру, а также обслуживать карты традиционных международных платежных систем. При этом необходимо отметить, что в наибольшей степени все преимущества данной системы проявляются именно при объявлении UEPS национальным банковским стандартом. Именно в этом случае сети торговых терминалов, создаваемые различными эмитентами, в наибольшей степени обеспечат охват всех сфер торговли и услуг, позволят максимизировать удобство карточных расчетов для конечных потребителей - физических и юридических лиц. В этой связи выбор данной платформы крупнейшим банком страны - Сбербанком России несомненно окажет положительную централизующую роль.

С технологической точки зрения рассматриваемая система расчетов значительно проще систем memory-карт, поскольку не требует On-line-авторизации. Все банки- участники системы расчетов получают карточки единого стандарта, оснащенные индивидуальным логотипом банка-эмитента и стандартизованным программным обеспечением. Любая карточка, поставляемая банку-участнику, содержит неизменяемую информацию, обеспечивающую :

определение типа карты (банковская, магазинная, клиентская);

уникальность карты в пределах всей системы;

соответствие банку-эмитенту;

возможность использования карты в приделах всей системы независимо от принадлежности банку-эмитенту;

наличие на карте операционной системы COS, программной аппликации UEPS, средств шифрования.

Банк-эмитент персонализирует карточку для своего клиента (физического или юридического лица), занося на карту дополнительную информацию (ФИО/название организации, номер банковского счета, срок действия карточки и др.).

В цикле платежной транзакции участвуют три или четыре элемента (в зависимости от того, являются ли владелец карточки и предприятие торговли клиентами одного или разных участников системы расчетов) - см. схему. В настоящее время автоматизированная система АС «Сберкарта» на платформе UEPS работает автономно от других участников, т.е. производятся исключительно внутрисистемные расчеты с участием сети клиринговых расчетных центров, имеющихся во всех территориальных учреждениях Сбербанка России.

Собственно процесс расчетов с использованием микропроцессорных карточек слагается из трех этапов.

I этап

Клиент пополняет остаток средств на карте путем внесения наличных или безналичным перечислением со своего текущего счета (возможно перечисление также со счетов работодателя - например, заработной платы). Этот этап может быть выполнен как с участием оператора банка (на сегодняшний день - единственный способ), так и автономно - через специальный терминал (планируется в перспективе). В любом случае, данный этап возможно осуществить исключительно в режиме ON-Line, т.е. и терминал оператора и автономный терминал должны быть непосредственно подключены к информационной сети банка. В связи с вышеизложенным, пополнение карты денежными средствами производится только в специальных пунктах обслуживания банка-эмитента.

II этап

Клиент совершает платежную операцию в торговой точке. Операция производится в OFF-Line-режиме без запроса на авторизацию владельца карточки, так как вся необходимая и секретная информация находится непосредственно на самой карте клиента. Технически операция производится следующим образом : в торговом терминале установлена микропроцессорная карта магазина, и клиент, вставляя карту в считывающее устройство торгового терминала, производит списание электронной наличности со своей карты на карту магазина. Остаток на карте клиента уменьшается на сумму транзакции, остаток средств на карте магазине увеличивается на аналогичную сумму. При этом как на карту магазина, так и на карту клиента заносится полная информация о совершенной транзакции: дата/время, сумма, идентификатор покупателя и магазина с информацией о банке и номере счета владельца. Для совершения транзакции покупатель должен ввести свой пароль на расходование средств с карточки. В случае фальсификации одной из карт, участвующих в транзакции (покупателя или магазина), неправильно введенного пароля, превышения баланса карты покупателя или ее наличия в стоп-листе, транзакция не совершится. Клиент и магазин получают бумажный документ (чек покупателя и журнальная лента магазина). Все транзакции также дублируются в памяти торгового терминала (для страховки - на случай утери карты магазина).

Необходимо отметить, что с момента внесения денег в банк клиентом, денежные средства из банка не выходят и могут быть размещены банком по своему усмотрению с целью извлечения дополнительного дохода.

III этап

Магазин, собрав в течение дня на карту магазина список всех проведенных за день транзакций с подробным их описанием, передает (инкассирует) эту информацию с карты магазина в систему расчетов банка. Эта операция может производиться автоматически по модемной телефонной связи или физически - по предъявлении карточки магазина в любом ближайшем отделении банка, но в любом случае зашифрованный список транзакций передается с карты магазина, а не с торгового терминала. После завершения сеанса инкассации карта магазина очищается для работы в следующем сеансе и на нее переносятся изменения стоп-листа, который карта магазина при начале следующего сеанса сообщает торговому терминалу.

Банк, получив информацию о произведенных транзакциях, перечисляет суммы по всем транзакциям со счетов клиентов на счет магазина. Как видно из вышеизложенного, и на этом этапе деньги не покидают банк. По статистике, среднее время цикла платежной транзакции составляет 15 дней, а значит, при наличии значительного числа владельцев карточек банк получает в свое распоряжение значительные дополнительные денежные средства.

При разработке системы UEPS особое внимание уделялось взаимодействию банков-участников. Поэтому даже с участием в расчетах двух банков, обслуживающих соответственно покупателя и продавца, технология расчетов изменяется не на много. Банки, имея друг у друга корреспондентские счета или открыв корреспондентские счета в одном клиринговом банке (выполняющем дополнительно функцию информационного центра) производят безакцептное списание средств со счета партнера в свою пользу на основании выставляемых счетов и удерживая с покупателя и продавца комиссионное вознаграждение за оказываемые услуги. При этом, в условиях финансового кризиса, поразившего многие банковские учреждения России, необходимо уделять большое внимание финансовому состоянию банков, принимающих участие в рассматриваемой системе расчетов (в том числе и клирингового банка). Только в этом случае может быть гарантировано получение средств банком продавца от банка покупателя. К сожалению, видимо отсутствие таких гарантий и не позволяет Сбербанку России на сегодняшнем этапе объединить свои усилия с другими финансовыми учреждениями России по формированию глобальной системы пластиковых расчетов.

2.4 Экономические аспекты применения пластиковых карточек

Следует отметить, что внедрение «карточного» бизнеса наряду с повышением конкурентного потенциала банка и с ростом его авторитета как участника инновационного процесса, имеет и менее приятную сторону, которая связана с высокими затратами, особенно в начале работы с карточками (вступление в уже существующую систему и организация собственного процессингового центра, затраты на техническое и программное обеспечение, налаживание связей с магазинами и т.д.). Например, затраты Столичного банка сбережений-Агро на создание собственной системы СТВ-card превысили 12 млн. долларов США.

Исходя из этого, экономической эффективности использования пластиковых карт следует уделять особое внимание.

Как известно, главная задача банка - получение прибыли при относительном минимуме затрат, т.е. экономического эффекта от применения данного банковского продукта. Следовательно, рассчитать эффект и зависящие от него экономические показатели можно только сравнив затраты с прибылью.

По экономической эффективностью системы пластиковых карт следует понимать: какую реальную выгоду приносит система для конкретного банка. Поэтому главной задачей методики оценки эффективности является получения ответа на следующие вопросы:

каковы сроки окупаемости дорогостоящего оборудования;

какие накладные расходы несет банк на содержание аппарата системы пластиковых карт и обеспечивающих служб (инкассации, кассы, бухгалтерии);

какие затраты идут на обеспечение процессинга, поддержку линий и корреспондентских отношений;

во что обходится содержание оборудованной торговой точки или места установки банкомата;

на каких условиях можно работать с конкретным клиентом.

Рассмотрим, к примеру, вопрос стоимости приобретения и эксплуатации оборудования. Данные нижеприведенной таблицы представлены Ставропольским банком Сбербанка России. Они учитывают стоимость приобретаемого оборудования только через амортизацию оборудования, что не вполне корректно, поскольку для банковского учреждения должна учитываться и недополученная прибыль от размещения денежных средств, затраченных на приобретение оборудования. Однако, стоимость ресурсов банка настолько резко и постоянно меняется, что сотрудники аналитических служб считают допустимым этим фактором пренебречь.

Расчет прямых затрат Ставропольского банка Сбербанка РФ

на содержание банкоматов
			(USD/период)
№ п/п	Наименование расходов	1 период (7 банкоматов)	2 период (9 банкоматов)
1	Счет 971	1786	2164
	Счет 970
2	Амортизация	462	579
3	Расходы по страхованию	0	0
4	Расходы по изготовлению бланков	34	119
5	Текущий ремонт	211	234
6	Таможенная пошлина	1185	1090
7	Амортизация ОС не уч.в произв.	0	2
8	Отчисления за услуги	76	74
9	Оплата вычислительного центра	67	27
10	Телеграфные расходы	1	4
11	Прочие расходы	16	25
	ИТОГО	3838	4318
12	Прямые затраты на 1 банкомат	548,29	479,78

Данная таблица также не учитывает расходы на увеличение численности персонала. Это вполне правомерно, поскольку инкассацией карточек продавца занимаются либо сами клиенты, либо имеющиеся подразделения инкассации банка, которые инкассировали торговые точки и до установления там торговых терминалов. Техническим обслуживанием оборудования также занимаются имеющиеся подразделения банка практически без увеличения численности. Вместе с тем увеличение количества торговых терминалов и банкоматов потенциально оказывает влияние на сокращение рабочего времени операционного персонала и сотрудников касс пересчета наличных денег.

Одним из главных и существенных вопросов является вопрос о правильном расчете рентабельности системы пластиковых карт.

Под рентабельностью следует понимать отношение всех доходов ко всем расходам, полученным и произведенным при использовании пластиковых карт за единицу времени.

Расчеты по экономической эффективности относятся к категории сложных и комплексных задач и должны приводиться к единым цифровым параметрам, т.е. к конкретным денежным выражениям, позволяющим оценивать действующую и развивающуюся систему пластиковых карт.

При подготовке предварительного расчета доходов и расходов удобнее начать с доходов, поскольку посчитав их, становится понятно, по какому пути следует развивать в конкретном банке карточную программу.

Доходы карточной программы складываются из взимаемой с клиента ежегодной ставки за выпуск карточек и обслуживание карточного счета. В системе АС «Сберкарт» по состоянию на 01 июня 1999 года ставка составляет 100 рублей по «личной» карте и не взимается с «зарплатной».

Кроме того, банк получает доходы от комиссионного вознаграждения за перечисление средств на счет, за обналичивание средств со счета. Однако, как свидетельствуют данные нижеследующей сводной таблицы экономической эффективности банкоматов, сумма комиссионного вознаграждения не покрывает себестоимости этих операций. Вместе с тем, наибольший доход банк получает не в виде комиссии, а в виде дохода от размещения средств, находящихся на карточных счетах клиентов. Поскольку данные счета являются счетами до востребования, расходы по начислению на них процентов крайне незначительны. Но при этом банк имеет возможность размещения не менее 70 % от суммы фактически сложившегося неснижаемого остатка по рыночной стоимости этих ресурсов. При этом маржа банка от таких операций составляет от 60 до 100 процентов (годовых). На сумму прибыли при неизменной ставке размещения действует несколько факторов. Во-первых: размещается 70 % от неснижаемого остатка (по данным аналитической службы банка), а проценты уплачиваются на среднедневной остаток, сумма которого всегда больше суммы неснижаемого остатка. Во-вторых, повышение процентной ставки по карточным счетам ведет не только к увеличению расходов на выплату процентов, но и к увеличению суммы неснижаемого остатка, а значит - и к увеличению суммы размещаемых средств и суммы полученного от этого размещения дохода.

Таким образом, по данным экономической службы банка, работа 7 банкоматов в течение 1-го года принесла банку 361,5 тыс. долларов США прибыли.

При этом, следует иметь ввиду, что объем прибыли будет расти прежде всего в том случае, если будут наращиваться остатки на карточных счетах и ,напротив, будут снижаться затраты на внедрение и обслуживание пластиковых карт.

Например, еще в прошлом году в России активно внедрялись самые передовые карточные технологии, в первую очередь чиповые или микропроцессорные карты. Но именно осуществление дорогостоящих чиповых проектов после кризиса оказалось под угрозой. Подтверждением этой тенденции стал недавний переход системы микропроцессорных карт «Золотая корона» на карты с магнитной полосой. Вместе с «Инкомбанком» похоронен широко разрекламированный два года назад проект Visa Int по запуску в России самой передовой чиповой карты системы COPAC. Совместные планы Europay Int и СБС-Агро по выпуску «электронного кошелька» тоже оказались забыты. Определенные изменения в подходах к внедрению «карточного» бизнеса произошли в Сбербанке России.

Исходя из этого можно сделать вывод о том, что только массовое внедрение недорогих карточек с широким перечнем услуг для клиента, позволит (с учетом продолжающегося кризиса) в оптимальные сроки окупить затраты и развивать рынок пластиковых карт.

3. Направления и пути развития банковских пластиковых карт в системе денежных расчетов

3.1 Обеспечение безопасности в работе с пластиковыми картами

Как подтверждается практикой, у банка обязательно имеются убытки, связанные с мошенническими действиями при использовании пластиковых карт. В 1991 году суммы убытков, приводимые в отчетах ассоциаций «Мастер Кард» и «Виза» как результат мошеннических операций с банковскими карточками в рамках США достигли 198 млн. долларов. Причем платежные системы включают в эту статистику только случаи мошенничества, наносящие ущерб имиджу, их технологии и организации, то есть убытки от случаев подделки карт, платежных документов, убытки от потерянных или неполученных карт и пр. Однако такие потери банка, как «овердрафт», от мошеннического использования карт, до настоящего времени не рассматриваются в статистике системы и относятся к категории «кредитных рисков банка». По некоторым данным такие «кредитные риски по карточкам» в США составляют сумму 15 миллиардов долларов.

В этой связи обеспечение безопасности использования пластиковых технологий является одним из наиболее важных факторов по предотвращению нанесения банку и клиентам материального ущерба.

Следует отметить, что платежные системы предпринимали и предпринимают значительные усилия для того, чтобы помочь финансовым институтам отыскать наиболее эффективные методы предотвращения мошенничества с банковскими карточками. Этими организациями разрабатываются различные процедуры для прекращения мошеннических действий в тех случаях, когда профилактические меры не сработали. Для этих целей постоянно создаются и отрабатываются новые технологии, которые облегчают осуществление подобных мероприятий и процедур.

Суть мошеннических операций с платежными карточками состоит в выяснении номеров счетов, изготовлении фальшивых карт, перекачивании денег с их помощью со счетов истинных владельцев на счета подставных фирм или физических лиц.

Чисто теоретически мошенничество может произойти на любой стадии выпуска и функционирования карты:

в банке-эмитенте;

в банке, обслуживающем торгово-сервисную сеть;

в торгово-сервисной сети;

непосредственно в среде держателей карт;

в компаниях, обслуживающих информационный обмен между участниками платежной системы.

Возможность мошенничества предопределена тем уровнем доверия между банком и клиентом, на котором основано обращение пластиковых карт. Свою роль здесь играют и чисто технические особенности пластиковых карт, такие как степени защиты карты, технологические особенности карты (магнитная полоса или микросхема), коммуникационные возможности банка-эмитента и банка-эквайрера, техническое оснащение и технологическое обеспечение торгово-сервисной сети.

Исходя из этого, для уменьшения размера ущерба банки применяют различные меры защиты (организационные, программно-технические и др).

Особенностью такого подхода к обеспечению безопасности является создание защищенной среды обработки информации в пластиковой платежной системе, объединяющей разнородные меры противодействия угрозам (правовые, организационные, программно-технические).

Обеспечение безопасности в целом предполагает создание препятствий для любого несанкционированного вмешательства в процесс ее функционирования, а также попыток хищения, модификации, выведения из строя или разрушения ее компонентов, то есть защиту всех компонентов системы:

оборудования;

программного обеспечения;

данных;

персонала.

Исключительно важное значение имеет конфиденциальность информации, т.е. свойство информации быть известной только допущенным и прошедшим проверку(авторизированным) субъектам системы (пользователям, программам, процессам и т.д.). Для остальных субъектов системы эта информация не существует.

Опасность несанкционированного доступа к базам данных и автоматизированным рабочим местам особо проявляется в процессинговых центрах. Чреват последствиями и доступ злоумышленников к автоматизированным рабочим местам, на которых совершаются операции по проведению и обработке транзакций по картам.

Для предотвращения несанкционированного доступа необходимо:

периодически вносить изменения в базу данных сведений о пользователях, допущенных к работе в системе, их правах доступа к различным объектам системы и др.;

документировать все изменения в базе данных;

организовать систему заявок от должностных лиц организации на разрешение доступа тому или иному сотруднику к ресурсу системы. При этом ответственность за допуск сотрудника возлагается на соответствующее лицо, подписавшее заявку.

При этом каждый сотрудник обслуживающего персонала должен хорошо знать свои обязанности и нести ответственность за свои действия при работе в автоматизированной пластиковой системе.

Задача пользователя персонального компьютера или терминала состоит в том, чтобы обеспечить физическую целостность компьютера (терминала) во время сеанса работы с системой, а также не допустить разглашение собственного пароля.

Администратор баз данных несет ответственность за конфиденциальность информации в базах данных, доступа к ней, ее логическую непротиворечивость и целостность.

Руководитель отвечает за распределение обязанностей служащих в сфере безопасности обработки информации, предупреждение возможных угроз и профилактику средств защиты.

Все сотрудники банка, участвующие в той или иной мере в проведении операций по обслуживанию пластиковых карточек, обязаны их исполнять согласно правил, установленных для каждого рабочего места.

Если операция проводится с нарушением правил, она может быть признана недействительной. Причем материальная ответственность за совершение такой операции возлагается персонально на сотрудника, допустившего несоблюдение правил руководящих документов.

Ключевым превентивным элементом в борьбе с мошенничеством является обучение персонала и клиентов.

Как правило, обучение включает базовые вопросы безопасности при использовании пластиковой карточки, безопасность обращения с ПИН-кодом, порядок действий держателя в случае потери или кражи карточки, а также сведения о мере и рамках его ответственности.

Для достижения максимальной эффективности банки стремятся организовать непрерывное и разнообразное по формам и методам обучение персонала и держателей карточек.

В частности, держатели карточек обеспечиваются специальной литературой при выдаче карточки, получают небольшие сувениры с необходимой информацией, например, багажные бирки с телефонами, по которым держатель может незамедлительно сообщить о потере карточки или ее краже. В этих целях широко используются средства массовой информации.

Принимая во внимание, что для процессирования любой мошеннической транзакции необходимо участие предприятия обслуживания, обучение персонала в основном сфокусировано на определении попытки мошенничества согласно разработанным формам и методам службой безопасности банка.

Обучение периодически повторяется с целью закрепления учебного материала и приобретения уверенности в знаниях работающего персонала.

Безопасность пластиковой платежной системы во многом зависит от использования административных мер. Они включают:

мероприятия, осуществляемые при подборе и подготовке персонала (проверка новых сотрудников, ознакомлением их с порядком работы с конфиденциальной информацией, с мерами ответственности за нарушение правил ее обработки, создании условий, при которых персоналу было бы невыгодно допускать злоупотребления и т.д.);

организацию надежного пропускного режима;

организацию учета, хранения, использования и уничтожения документов и носителей с конфиденциальной информацией;

мероприятия, осуществляемые при проектировании, разработке, ремонте и модификациях оборудования и программного обеспечения (сертификация используемых технических и программных средств, строгое санкционирование, рассмотрение и утверждение всех изменений, проверка их на соответствие требованиям защиты, документальное отражение изменений и т.д.)

Важнейшую роль в достижении максимальной безопасности системы пластиковых расчетов призвана играть служба безопасности банка, которая осуществляет контроль за проведением расчетов в пластиковой платежной системе и предотвращает попытки нанесения банку экономического ущерба.

Основная цель данного подразделения - предупредительный аспект по уменьшению риска, связанного с нанесением экономического ущерба и людских потерь. Ее реализация осуществляется посредством:

знания оперативной обстановки региона и доведения ее до сотрудников;

анализа и предупреждения фактов мошенничества с применением пластиковых карточек;

выявления преступных посягательств на банк, его персонал, экономические интересы;

проведения учебных занятий, семинаров, консультаций с персоналом банка и его клиентами;

проверки, изучения деловых и личных качеств сотрудников банка;

изучения потенциальных клиентов банка;

осуществления плановых и внезапных проверок;

контроля за эксплуатацией программного обеспечения и правильностью осуществления технологических процессов в автоматизированной системе с применением пластиковых карточек;

мониторинга систем безопасности с целью контроля выполнения правил заданной политики безопасности;

оперативного и адекватного реагирования на события, связанные с нарушением информационной безопасности.

При этом уполномоченные подразделения обязаны незамедлительно информировать руководство банка и контрольно-ревизионную службу обо всех случаях утраты карт, мошеннических операциях с картами и в случаях подозрения на мошенничество. Это позволяет в полной мере использовать процедуру оптимизации стоп-листа, предусматривающую изъятие утраченной карточки из обращения.

Неотъемлемой частью системы информационной безопасности платежной системы является системное и прикладное программное обеспечение автоматизации работ с пластиковыми карточками.

Во всех технологически сложных системах возникают нештатные ситуации, связанные со сбоями или отказами технических средств. Потенциально существуют угрозы того, что злоумышленники смогут воспользоваться побочными результатами этих нештатных ситуаций (потерями или искажениями стоп-листов, раскрытием секретных кодов и т.д.). В частности, в Сбербанке РФ с целью исключения этого не допускается использовать нелецинзированное системное программное обеспечение, запрещается также использовать неаттестованное программное обеспечение. Причем аттестованное программное обеспечение разрешается использовать при соответствии требованиям по информационной безопасности, после вычисления контрольных значений, с занесением в протокол аттестации.

3.2 Перспективы развития системы расчетов пластиковыми карточками Сбербанка России

В рамках концепции развития системы пластиковых карточек, разработанной в Сберегательном банке Российской Федерации, в Ставропольском банке 24/02/99 г. решением Правления также утверждена соответствующая концепция, которая считает одной из своих важнейших стратегических задач на обозримый период выход на российский и международный рынок и завоевание в крае лидирующих позиций. При этом дальнейшее развитие микропроцессорной карточки предполагается в рамках единых комплексных технологических и технических решений Сбербанка России, но при высокой степени самостоятельности за счет создания Ставропольским банком собственного процессингового центра с центром авторизации, оснащенного отказоустойчивыми масштабируемыми аппаратными и программными средствами мирового класса, расширения сети банкоматов, зон и филиалов самообслуживания клиентов, обеспечив в них прием всех выпускаемых Сбербанком РФ пластиковых карточек.

В соответствии с Концепцией развития системы пластиковых карточек Ставропольского банка на 01/01/2000 года установлен план эмиссии в 31 тыс. микропроцессорных пластиковых карточек, остатки на карточных счетах на эту дату должны составить 13950 тыс. рублей.

Установление таких напряженных плановых заданий требует активной работы по развитию инфраструктуры обслуживания пластиковых карточек в торговой сети и сфере услуг. В 1999 году тербанком планируется установить в регионе дополнительно 96 банковских терминалов в торговой сети, развернуть 10 POS-терминалов в филиалах отделений, которые позволят обслуживать как микропроцессорные, так и магнитополосные карточки, а также высвободить банковские терминалы для использования в торговой сети.

Предполагается дополнительная организация пунктов обслуживания микропроцессорных пластиковых карточек в Георгиевском, Кировском, Нефтекумском, Петровском и Шпаковском ОСБ. При этом привязка отделений к главному центру эмиссии в регионе определяется территориальным банком. Таких центров на данном этапе в крае три- Ставропольский, Буденовский и Пятигорский.

В части коммунальных платежей предусматривается внедрение платежной системы самообслуживания (ПСС) в Буденовском отделении на основе многофункционального терминала самообслуживания SIEMENS ES235. ПСС позволит проводить массовые безналичные коммунальные платежи в режиме самообслуживания, что будет способствовать значительному ускорению прохождения платежей, повысит их качество и высвободит операционных работников.

Одним из приоритетных направлений работы на 1999 год определены такие карточные продукты междунироных платежных систем как «VISA», включая «VISA Electron» и «EuroCard/MasterCard», а также дебетовая карточка «Сбербанк Cirrus-Maestro» как самая доступная для широкого круга клиентов.

Учитывая, что затратная часть на эмиссию микропроцессорных пластиковых карточек в условиях кризиса значительно возросла (в настоящее время стоимость только одной карточки составляет почти 10 долларов США), необходимы альтернативные проекты карточных продуктов с более низкими затратами на развитие.

В этих условиях карточки «Сбербанк Cirrus-Maestro» выглядят более привлекательно (стоимость карточки составляет 0,2 доллара США). Однако ключевым моментом в запуске этого массового продукта, доступного всем без исключения слоям населения, является создание полнофункционального территориального процессингового центра, который бы позволил организовать минимально необходимую сеть для обслуживания торговли и сферы услуг за счет удаленного подключения к нему POS-терминалов и банкоматов. Это особенно важно в связи с присоединением к территориальному банку учреждений Сбербанка России , расположенных в республике Калмыкия и Карачаево-Черкесской республике, а также обозначившейся в качестве долгосрочной перспективы задачи- выдаче дебетовой карточки каждому клиенту Сбербанка России при открытии им счета. При этом предполагается интеграция системы автоматизации процессингового центра в комплексную систему автоматизации Ставропольского банка.

Следует отметить, что имея собственный процессинговый центр, который возьмет на себя связывающую роль по отношению к другим направлениям сферы услуг по пластиковым карточкам, и в сочетании с ними, Ставропольский банк не только получит новые возможности для извлечения прибыли (доход от эквайринга, снижение стоимости проведения транзакций), но и значительно сократит сроки изготовления банковских карточек международных платежных систем, как кредитных, так и дебетовых продуктов.

Весьма важным доводом в пользу создания собственного центра авторизации и полноценного процессингового центра является и то, что только такой вариант позволяет банку развивать свое присутствие на рынке пластиковых карточек и услуг, опираясь прежде всего на собственные силы, без оглядки на подготовленность, финансовые возможности и желание других банков. В результате другим коммерческим банкам будет впоследствии сложно конкурировать со Ставропольским банком на рынке пластиковых карт.

Необходимо отметить, что основным назначением процессингового центра является не только выполнение функций прямого управления банкоматами, торговыми терминалами, сетью телефонной (голосовой) авторизации и другими перспективными средствами использования пластиковых карточек, приближенных к владельцу карточки (функций первичной обработки или front-office), но и выполнение функций, связанных с ведением баз данных держателей (владельцев) карточек, управление расчетами (клиринг) по операциям с карточками, ведение стоп-листов, сбор статистики и других функций вторичной обработки информации (back-office). Причем процессинговый центр должен обеспечивать управление сетью банкоматов и торговых терминалов круглосуточно.

Организация процессингового центра, необходимость повышения уровня безопасности при передаче внутрибанковской информации по каналам связи приведут к созданию новых служб (голосовой авторизации, изготовления пластиковых карточек, контроля технического состояния банкоматов) и внесут изменения в технологический процесс обработки карточек (генерация ключей для электронно-цифровой подписи и ключей шифрования информации).

Заключение

Целью настоящей курсовой работы являлось исследование международного опыта развития карточного бизнеса и отслеживании тенденций в развитии одного из самых молодых карточных рынков - российском, в том числе изучение состояния работы на этом направлении в самом крупном банке страны - Сбербанке РФ.

Подводя итоги рассмотрению этого вопроса можно сделать по меньшей мере несколько выводов.

Во-первых, следует отметить, что рынок банковских услуг в целом претерпел значительные изменения и выжившие в условиях финансовых кризисов, наиболее жизнеспособные банки вынуждены развернуть между собой борьбу за привлечение наиболее выгодных, наиболее богатых клиентов. Одним из важных составляющих этой борьбы является расширение спектра предоставляемых услуг, в том числе и за счет операций с магнитными карточками. При этом, с учетом международного опыта, неизбежным представляется развитие тенденции к объединению первоначально разрозненных систем многих банков и фирм в единую универсальную платежную систему. Учитывая специфику положения на финансовом рынке Сбербанка России именно ему удобнее и выгоднее всего выступить в качестве координатора этой системы. Причем и всем остальным участникам будет наиболее удобно и выгодно, если эти функции останутся за Сбербанком России.