Банковские пластиковые карточки как инструмент взаиморасчетов

- данные о фактических суммах, удержанных банком с карточек на основании файла финансовых транзакций, представленного процессинговым центром.

Предполагается следующий порядок обмена:

с 11.00 - 12.00 - рассылка по банкам-эмитентам файлов авторизаций, отказов по авторизациям и финансовых транзакций, представленных к оплате за предыдущий день;

с 16.00 - 18.00 - прием процессинговым центром файлов от банков-эмитентов.

Процессинговый центр гарантирует обновление центральной базы на основании данных, содержащихся в файлах, полученных от банка-эмитента, к 11.00 следующего дня (по московскому времени).

д) Получив файл от процессингового центра, банк-эмитент должен выполнить его обработку и на основе финансовых транзакций провести необходимое списание средств с карточных счетов владельцев карточек.

е) После обработки файла финансовых транзакций и завершения всех текущих операций по регистрации новых карточек и внутренним начислениям и удержаниям, банк-эмитент должен выполнить процедуру закрытия операционного дня, в результате которой все изменения, совершенные в течение дня будут зафиксированы в базе данных.

ж) В результате выполнения процедуры закрытия дня будут сформированы все необходимые проводки для бухгалтерии банка.

Взаимодействие банка-эмитента и процессингового центра в режиме “On-line”.

В этом режиме банк оснащается специализированным оборудованием и программным обеспечением, подключен к сетям передачи данных или соединен с процессинговым центром выделенным каналом.

Банк самостоятельно ведет базу данных карточек, счетов и остатков, и авторизует поступающие от процессингового центра транзакции. В этом случае банк получает полную возможность управлять счетами клиентов, позволять им использовать различные финансовые инструменты для доступа к счету и производить его дебетование в режиме реального времени. Кроме того, банк может оперативно производить блокирование карточек и счетов.

Банк также может оставлять “невидимыми” для платежной системы транзакции своих клиентов, а, следовательно, не выплачивать системе за них коммиссионное вознаграждение.

Взаимодействие банка-эквайера и процессингового центра в режиме “On-line”.

Банк оснащен специализированным оборудованием и программным обеспечением, способным выполнять функции FRONT-OFFICE (т.е. управлять устройством самостоятельно в режиме реального времени), подключен к сетям передачи данных или соединен с процессинговым центром выделенным каналом. В этом случае есть необходимость развития собственной корпоративной сети передачи данных или подключения к существующим для обеспечения функционирования банковских автоматов и электронных терминалов.

Захваченные транзакции отправляются в процессинговый центр для их дальнейшей обработки или обрабатываются на месте в случае, когда инициатор транзакции (держатель карточки) является и клиентом этого банка.

2.3 Статьи доходов участников системы расчетов

Доходы участников системы и расходы по ее развитию полностью определяются числом держателей карточек в системе и их активностью в использовании карточек. Однако увеличение числа держателей и их активности влечет за собой необходимость увеличения производительности оборудования в банках и процессинговых центрах, а также увеличение числа устройств и точек обслуживания. Неразрывность этих денежных потоков влечет за собой разработку каждым участником в отдельности и платежной системы в целом моделей развития для прогнозирования динамики показателей расхода и дохода.

Однако ряд статей дохода являются специфичными для различных участников системы и должны рассматриваться в отдельности.

Статьи дохода процессингового центра:

1) комиссионное вознаграждение за маршрутизацию транзакций, взимаемое с банка-эмитента и банка-эквацрера или предприятия торговли;

2) плата банком-эмитентом за авторизацию транзакций в случае сбоев в работе банка или сети передачи данных;

3) плата за выпуск, обслуживание и перевыпуск карточек;

4) плата за предоставление дополнительных услуг, например, в режиме “off-line” - за управление базой данных, обеспечение безопасности сети, мониторинг устройств и т.п.

Статьи дохода расчетного банка:

1) привлеченные кредитные ресурсы с корсчетов банков-эмитентов в расчетном банке;

2) комиссионные за овердрафт.

Статьи дохода банка-эмитента:

1) привлеченные денежные ресурсы;

2) стоимость получения карточки держателем и стоимость ее годового обслуживания;

3) стоимость дополнительных услуг оказываемых по карточке (страхование и др.);

4) стоимость сервисных услуг (создание нового ПИНа, подготовка отчетов по остаткам на счете клиентам и др.);

5) стоимость перевыпуска карточки.

Статьи дохода банка-эквайрера:

1) комиссионные за обслуживание (обналичивание) клиентов своего и других банков системы, взимаемые с держателя (“свой” клиент) или банка (“чужой” клиент) за каждую проведенную транзакцию;

2) комиссионные, взимаемые с предприятий торговли и сервиса за каждую проведенную транзакцию;

3) возможная плата за конвертацию.

Заключение

Подводя итог вышеизложенному необходимо сказать, что быстрое распространение банковских кредитных карточек служит наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы, и выгода эта заключается:

1. Владельцы карточек

Основные привлекательные черты для владельцев карточек заключаются в следующем:

- удобство пользования;

- автоматическое предоставление банковского кредита;

- регулярное получение полной информации о произведенных операциях;

- возможность отсрочить погашение долга.

Удобство карточной системы расчетов для пользователя состоит, прежде всего, в том, что ему не нужно иметь при себе крупных денежных сумм при посещении магазинов и предприятий сервиса. Кроме того, наличие карточек позволяет избежать формальностей, связанных с выдачей банковских чеков. Это первые и наиболее очевидные достоинства системы кредитных карточек.

Вместе с тем удобство применения карточки лишь тогда может быть реализовано в полной мере, если существует широкая сеть торговых и сервисных предприятий, которые принимают карточку в оплату за товары и услуги. Например, карточки таких компаний, как VISA, MasterCard принимаются миллионами торговых точек мира.

Второе достоинство карточек - возможность получения кредита. Более того, покупатель пользуется кредитом без взимания процентов в течение срока от 4 до 8 недель. Кроме того он может отсрочить выплату долга за пределы льготного периода, уплачивая банку проценты.

Имеются и другие достоинства - льготы при приобретении товаров, дополнительные возможности по обмену купленных вещей, восстановление потерянных или украденных карточек, льготы при бронировании мест в гостиницах, при заказе авиабилетов и т.д.

2. Торговцы

Для этой категории участников карточные расчеты имеют следующие преимущества:

- расширение продаж и привлечение новых покупателей;

- возможность предоставления кредита без использования собственных средств и ведения специальных систем учета;

- снижение риска благодаря замещению банковских чеков карточками.

Практика многих стран показывает, что реклама карточек позволила привлечь новых покупателей, кроме того, способствовать росту средних размеров покупок за счет использования банковского кредита. Банковские карточки позволили мелким и средним торговым и сервисным фирмам включиться в систему продаж в кредит.

3. Банки

Банки выступили инициаторами внедрения кредитных и других видов карточек, рассчитывая получить следующие выгоды:

- увеличения потребительских ссуд;

- расширение сферы деятельности банка на отдаленные районы;

- “перекрестная” продажа дополнительных продуктов и услуг владельцам карточек;

- получение дополнительного дохода в форме комиссионного вознаграждения и процентных поступлений.

Банки использовали форму карточного финансирования для быстрого увеличения портфеля потребительских ссуд. В случае пролонгирования кредита за пределы льготного периода банк взимает процент, который в среднем выше, чем процент по любому другому виду кредита.

Ведение карточек позволило банкам преодолеть пространственные ограничения по привлечению и обслуживанию клиентуры.

Ранее ключевым фактором было местонахождение банка, наличие у него разветвленной сети отделений, что требовало крупных капиталовложений. Карточка позволяет клиенту совершать операции вдали от банковских филиалов - рассчитываться за товары, получать деньги в системе автоматов и т.д. Клиент уже географически не привязан к банку, что расширяет круг пользователей его услугами.

Операции с карточками - прибыльный бизнес для банков. Они взимают комиссионные сборы и проценты, как с владельцев карточек, так и с торговцев.

Операции с пластиковыми карточками открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и соответственно расширили возможности получения банковской прибыли.

В данное время тенденция идет в сторону использования пластиковых карт с чипом (смарт-карты). В отличие от карт с магнитной полосой, смарт-карты более “умные”, время тенденция идет в сторону использования пластиковых карт с чипом (смарт-карты).

В отличие от карт с магнитной полосой, смарт-карты более “умные”, встроенный в них чип имеет память и самый элементарный процессор, который выполняет некоторый объем встроенных команд. Платежные системы на основе смарт-карт могут работать в режиме off-line, так же системы на основе таких карт более защищены от мошенников.

В мире создаются специализированные организации с целю ввести единую платежную систему либо какой-нибудь всеобщий стандарт, более совершенный чем ныне существующие. Руководители этих организаций в основном видят платежную карточку будущего - чиповой (смарт-карта). Одна из таких организаций разработала универсальную электронную систему UEPS (Universal Electronic Payment System). UEPS - разработана французской компанией NET1 International и в течении нескольких лет функционирует в ряде стран. Отметим что, основным технологическим принципом UEPS является осуществление транзакций в торговых точках в режиме off-line при непосредственном взаимодействии двух карт - карты покупателя и продавца.

В России мы надеемся на интеграционные процессы: объединение и взаимопроникновение различных систем.

Список использованных источников и литературы

Документы государственных и управленческих структур

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 5, ст. 410; № 34, ст. 4025; 1997, № 43, ст. 4903; 1999, № 51, ст. 6228; 2002, № 48, ст. 4737; 2003, № 2, ст. 160, 167, № 13, ст. 1179; № 46 (часть I), ст. 4434; № 52 (часть I), ст. 5034).

2. Федеральный Закон от 02.12.90 № 395-1-ФЗ “О банках и банковской деятельности” (c учетом изменений от 01 января 2007).

3. Федеральный Закон Российской Федерации № 54 ФЗ от 14.05.2003 г. “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) с использованием расчетов с использованием банковских карт”.

4. Федеральный закон Российской Федерации от 10 января 2002 г. N 1-ФЗ “Об электронной цифровой подписи”.

5. Положение ЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемых с их использованием» от 09.04.1998 № 23-П (ред. 29.11. 2004 № 854-У).

6. Письмо ЦБ РФ от 14 февраля 2006 г N21-Т "О разъяснениях по отдельным вопросам, возникающим в связи с введением запрета Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц в соответствии со статьей 47 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

7. Письмо Министерства по налогам и сборам № 29-12/41320 от 23.07.2003 г.

8. Письмо Управления Министерства по налогам и сборам г. Москвы от 13 сентября 2000 г. N 30-08/1/43844.

9. Письмо ЦБ РФ 85-Т “О применении нормативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием банковских карт” от 10.06.2005.

10. Указание банка России от 03.07.98 № 277-У “О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям-резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов”.

11. Указание Банка Росси от 09.04.99 № 536-У “Об изменении порядка распространения кредитными организациями платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов”.

12. Указание от 21 сентября 2006 г. N 1725-У “О Внесении изменений в положение банка России” от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях совершаемых с применением платежных карт".

Учебная и научная литература

1. Андреев А.А. Пластиковые карты. 2-е издание, переработанное и дополненное. Сост. - М.: Концерн «Банковский Деловой Центр», 2005.

2. Бочкарев М Пластиковые деньги VISA, MasterCard и другие А. Марченко С. ЗАО Олимп-Бизнес, 2006.

3. Быстров А.В., Гамольский А.Ю., Грачев А.Н Пластиковые карты. 5-е издание. БДЦ пресс М., 2005.

4. Голдовский И.М. Безопасность платежей в Интернете М., 2001.

5. Голдовский И.М. Микропроцессорные карты стандарта EMV Пресс М., 2006.

6. Дик В.В. Банковские информационные системы. Учебник MarketDS, 2006.

7. Иванов Н.В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. БДЦ-Пресс М.. 2006.

8. Коробовой Г.Г. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. М.: Юристъ, 2004.

9. Коротков А.В. Электронный денежный конвейер. Дело М., 2006.

10. Немчинов В.К. «Учет и операционная техника в банках»: Учебное пособие для вузов, - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.

11. Рудакова О.С. «Банковские электронные услуги»: Учебное пособие для вузов,- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.

12. Рубинштейн Т.Б. Мирошкина О.В. Пластиковые Карты. II издание. Гелиос М., 2005.

13. Спиранов И.А. Правовое регулирование и налогообложение операций с банковскими картами БДЦ-Пресс М., 2005.

14. Феоктистов И.А. Минаев В.Ю. Пластиковые карты ГроссМедиа Фармаг М., 2006.

Периодическая печать

1. Витвицкая Т.Р. «Электронные деньги в России» /Экономика и жизнь, №10/2003.

2. Воронин А.К. «Новые банковские продукты на основе карт» / Расчеты и операционная работа в КБ, № 2/2005.

3. Голубничий В. Карта водителя // Банки и технологии, 2003, № 3, с. 40-41.

4. Гризов А. Выбор стратегии // Банки и технологии, 2003, № 2, с. 31.

5. Ермолаев Е.В. «Карточный бизнес: итоги и тенденции» / Расчеты и операционная работа в КБ, № 6/2004.

6. Иванов Н.В. «Операционная работа с картами» / Расчеты и операционная работа в КБ №1/2004.

7. Клепиков А. «Пластиковое» перенасыщение // Эксперт. Северо-запад, 2005, № 20(27), с. 32-35.

8. Комиссаров М. Пластиковые карты. Некоторые вопросы внедрения // Банки и технологии, 2005, № 2, с. 28-29.

9. Лаврушина О.И. «Банковское дело»: - М.: Финансы и статистика, 2002.

10. Макарова Г.Л «Корпоративные пластиковые карточки»: Учебное пособие, М.: Финстатинформ, 2005, с. 8-9.

11. Макарова Г.Л. Корпоративные пластиковые карточки: Учебное пособие. - М.: Финстатинформ, 2003.

12. Мисюк О. Сорок лет спустя // Эксперт, 2003, № 15, с. 32-38.

13. Никифоров С. Карточный долг Родины // Известия, 2004, № 75 (259 13), с. 9.

14. Пискуровский Г. Чего не хватает российским картам // Известия, 2004, № 75, с. 9.

15. Романова Н. Жизнь по карточкам // Профиль, 2005, № 47(219), с. 44-52.

16. Сальников Д.П. «Международные платежные системы» / Мир карточек - международные платежные системы, № 12/2003.

17. Самоварщикова О.М. «Производство карточек с микросхемой в России» / Мир карточек - микропроцессорные карточки, № 5/2003

18. Спиранов И. Гражданско-правовое регулирование операций с банковскими картами // Банки и технологии, 2004, № 3, с. 34-36.

19. Стромский П. Мошенничество с картами // Банки и технологии, 2004, № 3, с. 82-83.

20. Филипповская Л.М. «Претензионная работа с картами» / Расчеты и операционная работа в КБ №1/2005.

21. Шипилова О. «Электронные деньги с точки зрения юриста» // Мир карточек, 2002, № 3, с. 29-31.

22. Яковчук Н.К. «Новая монополия? Кое-что о секретах кредитных карточек», Экономика и жизнь, № 3/2004.

23. Яныгин С.А. «Методы внедрения банковских карт» // Банки и технологии № 1/ 2004.