Кредитный риск в деятельности коммерческого банка

Пример. Предельные издержки по ссуде составляют 9%, целевая прибыль - 4%, расходы по ссуде - 40 тыс. долл., чистая сумма кредита 2 млн. долл. Минимально допустимый, доход по ссуде (х) находим по формуле

х-40000 9% + 4% = ------------------- 2000000

где х = ЗОО тыс. долл. Иначе говоря, доход по данной ссуде должен быть не менее 300 тыс. долл. Исходя из этого банк рассчитывает эффективную ставку процента по следующей формуле:

Доход по ссуде 365

Эффективная ставка= ----------------------- х ----------------------------

Сумма займа Срок ссуды в днях

Если срок ссуды - 1 год, а доход 340 тыс. долл., то эффективная ставка равна 17% годовых.

При расчете процентной ставки по ссуде банк учитывает всю: гамму своих взаимоотношений с клиентом. Если эти отношения не ограничиваются разовым получением кредита, а имеют более широкие масштабы (например, клиент хранит крупный стабильный остаток на текущем счете, пользуется услугами инвестиционного и трастового отделов, имеет кредитную карточку банка и т.д.) , банк получает дополнительный доход. Естественно, он стремится сохранить и упрочить эти отношения и может установить более льготный процент по ссуде.

Когда работа по структурированию ссуды окончена, кредитный инспектор должен принять принципиальное решение: перейти ли к окончательным переговорам о заключении кредитного соглашения или отказать в выдаче ссуды. Необходимо еще раз подчеркнуть, что если на одной из стадий обследования и подготовки материалов становится ясно, что какие-то важные характеристики ссуды (цель, сумма, обеспечение, условия погашения) не соответствуют политике банка в области кредитования и принятым стандартам, следует отказаться от предоставления кредита. Поэтому, закончив структурирование ссуды, кредитный инспектор должен еще раз оценить всю имеющуюся информацию (архивы, материалы, интервью с заемщиком, отчеты о кредитоспособности, балансовые коэффициенты и т.д.) и принять окончательное решение о целесообразности ссуды. Если заключение положительно, то работа переходит в стадию переговоров об окончательных условиях кредитного соглашения, после чего проект договора должен быть представлен ссудному комитету банка для утверждения.

Кредитное соглашение

Представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий ссуды. Его основные разделы: - свидетельства и гарантии; - характеристика кредита; - обязывающие условия; - запрещающие условия; - невыполнение условий кредитного соглашения; - санкции в случае нарушения условий.

Раздел “Свидетельства и гарантии” подтверждает, что заемщик: - имеет сертификат об инкорпорировании; - имеет полномочия заключать кредитные договора и подписывать долговые обязательства; - не имеет задолженности по налогам; - имеет право распоряжаться активами; - не имеет активов в залоге кроме известных банку; В разделе "Характеристика ссуды" подробно излагаются условия кредита, а именно вид ссуды, сумма, процентная ставка, шкала погашения и обеспечение. Указаны все участники сделки, делается ссылка на долговое обязательство и документ об обеспечении кредита.

В разделе “Ограничивающие условия” сформулированы правила, которых должен придерживаться заемщик в течение всего периода действия ссуды: - поддерживать определенный уровень оборотного капитала; - поддерживать стабильный уровень акционерного капитала; - соблюдать установленную величину балансовых коэффициентов (коэффициента ликвидности и т.д.) ; - регулярно представлять финансовые отчеты, подготовленные с соблюдением всех общепринятых бухгалтерских правил; - сообщать банку о любом ухудшении финансового положения и о любых неблагоприятных сдвигах; - обеспечить необходимое страхование от несчастных случаев, пожара и т.п. ; - регулярно уплачивать налоги и прочие обязательства, которые в случае неуплаты могут привести к наложению ареста на имущество; - содержать в порядке и обеспечивать необходимый ремонт зданий и оборудования; - обеспечить работникам банка возможность обследовать бухгалтерские книги компании на предмет выявления их идентичности данным, приведенным в отчетах; - сообщать банку о предпринятом против компании или намечаемом судебном преследовании.

В разделе "Запрещающие условия" указаны действия, которые не должны производиться заемщиком: - не продавать или закладывать активы (кроме случаев, когда это требуется для нормальной работы компании) ; - не покупать акции или облигации (за исключением обязательств федерального правительства) ; - не выплачивать вознаграждения служащим и дивидендов акционерам выше обусловленного максимума; - не проводить опционных сделок с акциями компании или других операций с отсроченным возмещением средств; - не выдавать гарантий по долгам других предприятий; - не расширять систему участий в других предприятиях; - не участвовать в слияниях и поглощениях; - не производить таких изменений в руководящих органах компании, которые повлияли бы на ее политику.

В разделе "Невыполнение условий кредитного соглашения" приводятся случаи, которые следует трактовать как “невыполнение” или “нарушение” договора: - неуплата очередного платежа по ссуде; - нарушение одного из ограничивающих или запрещающих условий; - объявление банкротства или ликвидации дела; - смерть заемщика.

В разделе "Санкции в случае нарушения условий соглашениям" перечисляется следующее: - требование немедленного погашения всей остающейся суммы долга и процентов по ней; - требование дополнительного обеспечения или гарантий; - право банка погасить оставшийся долг за счет средств, имеющихся на текущем счете заемщика.

Не все кредитные соглашения содержат все указанные разделы и пункты, но некоторые моменты - характеристика кредита, обязанности кредитора и заемщика, что понимается под нарушением договора - обязательно присутствуют в документе о кредитной сделке.

Соглашение подписывают представители банка и компании, а если нужно - гарант. После этого комплект всех документов передается клиенту, а другой комплект с сопроводительными документами идет в кредитное досье банка. Потом в это досье подшиваются все отчеты компании, переписка, записи телефонных переговоров и т.д.

4. Факторы, влияющие на риск невозврата ссуды Потери от непогашения ссуд - неизбежный продукт активной деятельности любого банка. Их невозможно полностью ликвидировать, но свести к минимуму - реально. В американских коммерческих банках существует целая система, помогающая выявить причины возникновения проблемных кредитов, а также спрогнозировать само их появление. Согласно этой системе к возникновению сомнительных кредитов приводят факторы, зависящие и не зависящие от банка. К первым факторам относятся все аспекты, связанные с кредитным процессом, т.е. с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документацией и т.д. Самостоятельные факторы - неблагоприятные экономические условия, в которых оказался заемщик, стихийные бедствия. Неблагоприятные экономические условия, воздействующие на производственную деятельность заемщика, американские коммерческие банки конкретизируют следующим образом.

Перечисленные факторы, влияющие на ухудшение хозяйственной деятельности компании, действуют автономно, независимо от банка. Но банк, зная, где у фирмы возникли слабые места, может и должен дать соответствующие рекомендации, предотвращающие появление несвоевременно погашенных ссуд.

Большое внимание американскими коммерческими банками уделяется прогнозированию проблемных кредитов на первой и второй стадиях кредитного процесса, т.е. этапах анализа кредитной заявки и ее исполнения. Банковская практика сформулировала 25 сигнальных флагов, которые помогают в кредитном процессе выявить потенциальные проблемные кредиты.

Сигналы из истории заемщика Недавняя финансовая несостоятельность заемщика Расхождения и противоречия в информации о заемщике Сигналы, касающиеся руководства и управления заемщика Заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать Невысокие моральные качества руководителя Борьба за власть в руководстве среди партнеров, между членами семьи - владельцами компании Частые смены в руководстве Строптивый, неуравновешенный характер руководителя Стремление руководства заемщика ускорить кредитный процесс, оказать давление на банковского работника Сигналы, отражающие производственную заемщика Круг поставщиков и покупателей у заемщика не диверсифицирован Ослаблен контроль заемщика за своими дебиторами Заемщик относится к той отрасли, которая в данный момент испытывает проблемы Упрощенное ведение баланса, т.е. активы и пассивы не детализируются по статьям Сигналы, относящиеся к организации кредитования Заемщик не представляет четко цель, на которую испрашивается кредит У заемщика нет ясной программы погашения ссуды Отсутствие резервных источников погашения кредита Заемщик не имеет материального (сырьевого и т.д.) обеспечения своей цели, на которую предоставлен кредит Сигналы” , фиксирующие отклонения от установленных норм Нарушения в периодичности предоставления заемщиком отчетных данных о своей хозяйственной деятельности Отклонения от нормы порядка ведения банковских счетов (нарушения в системе овердрафта и т.п.) Пересмотр условий кредитования; изменения в схеме погашения кредита; просьба о пролонгации ссуды Отклонения показателей хозяйственно-финансовой деятельности компании-заемщика от плановых или ожидаемых Отклонения в системе учета и контроля заемщика Эти сигналы настораживают банк и помогают предотвратить просроченные кредиты либо выявить их возникновение. Если банк идентифицировал сомнительные кредиты, какими должны быть его дальнейшие шаги? Банк принимает программу действий, направленную на погашение кредитов. В большинстве случаев заемщик еще не потерял способность отвечать по своим обязательствам. В этой ситуации банк рассматривает вопрос об изменении условий кредитного соглашения. Новые условия затрагивают график погашения кредита, касаются организации взаимных и согласованных действий банка и заемщика, цели которых - ликвидация проблемных кредитов. Банк может взять на себя функции контролера за движением оборотных средств компании-заемщика или консультанта в процессе принятия фирмой управленческих решений. В случаях когда заемщик исчерпал все возможности для погашения ссуды и заключение нового кредитного соглашения неэффективно, банк вынужден прибегнуть к передаче дел в суд.

Литература

1. В. М Усоскин "Современный коммерческий банк"

2. Е. Б. Ширинская "Операции коммерческих банков и зарубежный опыт"

3. Финансово-кредитный словарь, т. 1-3.