Управление банковскими рисками

Вместе с тем дериваты обладают бесспорными достоинствами, важнейшими из которых являются следующие:

1) операции с дериватами позволяют по-новому распределить риски и шансы на финансовых рынках;

2) дериваты связывают между собой отдельные рынки, улучшая тем самым распределение ресурсов;

3) они способствуют усилению "прозрачности" рынков;

4) операции с дериватами повышают ликвидность рынка кассовых сделок, поскольку более защищенные рынки привлекают больше инвесторов.

Управление рисками при осуществлении коммерческих операций банков приобретает все большее значение, независимо от того, связаны ли эти риски с кассовыми операциями, дериватами или с их комбинацией. Глобализация финансовых рынков заставляет все большее число банков понять, что управление рисками наряду с компетентностью персонала и качеством информационных систем становится решающим фактором повышения и поддержания конкурентоспособности банка.

Заключение. Выводы и предложения

На основе изучения материала по финансовому риску и анализа практики хозяйственно-финансовой работы ЗАО «Агропромбанка» можно сделать следующие выводы и предложения:

Любая форма человеческой деятельности связана с множеством условий и факторов, влияющих на положительный подход принимаемых решений. Экономический риск особенно проявляется при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции, участников хозяйственного оборота.

Всякая предпринимательская деятельность без риска не бывает. Главное место занимает финансовый риск. Наибольшую прибыль приносят финансовые операции с повышенным риском. Однако риск должен быть рассчитан до максимально допустимого предела.

В экономической сфере риск присутствует постоянно, но изучен он недостаточно. Объясняется это тем, что данная категория долгое время не изучалась теоретически, а относилась лишь к практике. Последнее время экономический риск стал объектом пристального внимания и изучения.

Под финансовым риском понимается вероятность незапланированных убытков, недопоступление планируемой прибыли. Финансовый риск возникает в процессе финансово-хозяйственной деятельности организации. Разновидностью финансового риска является банковский риск.

Финансовый риск - это объективная экономическая категория. И эта экономическая категория представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата:

- отрицательный (проигрыш, убыток);

- нулевой;

- положительный (выигрыш, выгода).

6. Есть три основные точки зрения на природу финансового риска, из которых преобладающей является субъективно-объективная. Субъективно-объективная природа риска определяется тем, что финансовый риск порождается процессами, как субъективного характера, так и такими, которые не зависят от человека.

7. Ситуация финансового риска - это разновидность ситуациинеопределённости, когда наступление событий вероятно и может быть определено. Иными словами, финансовый риск - это оцененная любым способом вероятность, а неопределённость - это то, что не поддаётся оценке.

8. В результате анализа выявлено, что существуют факторы рисков, которые играют первостепенную роль в принятии решений об инвестировании проектов. Факторы оказывают в различных условиях неодинаковое влияние на рынок или могут из решающих стать незначительными. Наиболее важную группу факторов составляют политические.

9. Можно также отметить существование следующих функций риска: стимулирующая, которая проявляется в двух аспектах - конструктивном и деструктивном; защитная; компенсирующая; и социально - экономическая функция риска.

10. Как правило, основные операции банка подвержены прошлому, текущему и будущему рискам. С текущими связаны операции по выдаче гарантий. Возможность получения оплаты за операции только через определённое время относится к будущим рискам. Риски бывают также открытые, которые не поддаются предупреждению или минимизации, и закрытые, которые наоборот, дают хорошие для этого возможности.

11. Обычно выделяют следующие методы управления финансовыми рисками. Это избежание (уклонение) от риска, ограничение риска, снижение риска, страхование, принятие риска. В связи с этим применяются различные решения, направленные на минимизацию негативных последствий: избежание риска; удержание (ограничение) риска; самострахование; распределение рисков; диверсификация; лимитирование; хеджирование; страхование; сострахование; перестрахование.

12. Существующие методы снижения валютного риска, когда банк может использовать следующие приёмы:

· Выдача ссуды в одной валюте с условием её погашения в другой с учётом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре. Это даёт банку застраховаться от возможного падения курса валюты кредита.

· Форвардные валютные контракты - как основной метод снижения валютного риска. Эти операции предполагают заключение срочных соглашений между банком и клиентом о купле-продаже иностранной валюты при фиксации в соглашении сумы сделки обменного курса.

· Валютные фъючерсные контракты - представляют собой соглашения купить, продать определённое количество иностранной валюты в определённый день в будущем.

· Валютные опционы - которые бывают двух видов. «Колл» даёт покупателю право приобрести валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу. Опцион «Пут» предоставляет право его покупателю продавать валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу.

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Национальный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

Рассмотрение наиболее известных видов риска показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Вполне естественным представляется желание быть не только объектом всевозможных рисков, но и привнести долю субъективности в смысле воздействия на риск при осуществлении банковской деятельности.

На основании отчетности различной степени открытости пользователи могут определить, каким рискам подвержен банк, и сделать выводы о возможности заключения определенных сделок. Но в наибольшей степени это необходимо самому банку для достижения своих целей.

Дипломная работа не может носить отрывочный характер и приносит результаты, когда выработана и осуществляется определенная стратегия риска:

* Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;

* Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск;

* Оценка конкретного вида риска;

* Установление оптимального уровня риска;

* Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.

* Разработка мероприятий по снижению риска.

В настоящее время банковская система нашей республики переживает определённый кризис связанный с неопределенностью статуса республики. В связи с этим банкам необходимо уметь управлять своими рисками, разрабатывать свои методики снижения различных видов рисков, методики по изучению своих потенциальных клиентов. При необходимости надо обращаться к опыту банков зарубежных стран, а также к опыту банковской системы России.

Список использованной литературы

НОРМАТИВНО ПРАВОВЫЕ АКТЫ

1. Закон ПМР «О банках и банковской деятельности» от 14 мая 1998 года;

2. Закон ПМР «О векселях» от 28 ноября 1998 года;

3. Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 15 июля 1999 года;

4. Инструкция ПРБ о порядке совершения и учета валютно-

обменных операций обменными пунктами на территории ПМР от 06.08.01 года;

5. Правила определения признаков подлинности и платежное денежных знаков иностранных государств от 06.08.99 года;

6. Закон «О залоге» от 10 апреля 2000 года;

7. Закон «О Приднестровском республиканском банке» от 9 февраля 2000 года;

8. Инструкция ПРБ «О порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке ПМР» от 18.04.2000г.;

НАУЧНАЯ И УЧЕБНАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Арсеньев Ю. Н., Давыдова Т. Ю., Давыдов И. Н., Шлапаков И М. Основы теории безопасности и рискологии. - М.: Высшая школа, 1999

2. Ахундов В. М., Соболь А. И. Финансовый риск. - М.: Изд-во МСХА, 2000

3. Багиева М. Н. Комплексная оценка рисков коммерческого предприятия Автореф. дис. на соиск. учен. степ. к.э.н. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1999

4. Багиева М. Н. Концептуальные основы анализа и оценки рисков предприятия Учеб. пособие / Под ред. Д. В. Соколова. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001

5. Бадюков В. Ф. Оценка рисков: Ч.2. - Хабаровск: Хабар. гос. академия экономики и права, 1998

6. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.

7. Быкова Н. И. Предпринимательский риск Препринт. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001.

8. Быкова Н. И. Управление рисками при финансировании предприятий. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2000

9. Владимиров В. А., Воробьев Ю. Л., Салов С. С. Управление риском: Риск. Устойчивое развитие. Синергетика. - М.: Наука, 2000.

10. Гранатуров В. М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. - М.: Изд-во "Дело и сервис", 1999.

11. Дубров А. М., Лагоша Б. А., Хрусталев Е. Ю., Барановская Т. П. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. - М.: Финансы и статистика, 1999.

12. Качалов Р. М. Управление хозяйственным риском на предприятиях: Ч.2. - М.: ЦЭМИ, 1999

13. Козлов А. П. Формы управления рисками в деятельности предприятия. - М.: Диалог-МГУ, 1999.

14. Лапуста М. Г., Шаршукова Л. Г. Риски в предпринимательской деятельности. - М.: ИНФРА-М, 1998.

15. Мельников А. В. Риск-менеджмент: Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. - М.: Изд-во Анкил, 2001

16. Миэринь Л. А. Основы рискологии Учеб. пособие. СПб.: - Изд-во СПбГУЭФ, 1998.

17. Морозов Д. С. Проектное финансирование: управление риском и страхование. Под ред. проф. Катасонова В. Ю. - М.: "Анкил", 1999.

18. Патласов О. Ю. Теория и практика предпринимательского риска: Ч.1. - Омск: ОМГАУ, 1997.

19. Патласов О. Ю. Теория и практика предпринимательского риска: Ч.2. - Омск: ОМГАУ, 1997.

20. Первозванский А. А. Финансовый рынок: расчет и риск. М.: Банки и Биржи, Юнити, 1998.

21. Попова Г. В. Руководитель в условиях экономического риска и кризиса. - Воронеж: Изд-во Воронеж. гос. ун-та, 1997.

22. Прокудина Л. Л. Оценка эффективности и инвестиционной привлекательности региональных рисковых проектов. Том серии: N 33.- Новосибирск: Б.и., 1998

23. Рыночное хозяйствование и риски. / Под ред. Архангельский В. Н., Горланов Г. В., Гуртов В. К. - СПб.: Наука, 2000.

24. Савинская Н. А., Багиева М. Н. Риски и устойчивость предприятий. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1999.

25. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент М. изд. «Перспектива» 1997

26. Титов В. В. Организационно-методические вопросы управления рисками в российском бизнесе. - Обнинск: ИАТЭ, 1999.

27. Тэпман Л. Н. Риски в экономике Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002

28. Управление рисками в бизнесе: Сб. материалов Всерос. науч.-практ. конференции. - Пенза: Приволж. дом знаний, 2000.

29. Уткин Э. А. Риск-менеджмент. - М.: Ассоциация авторов и издателей "Тандем", Изд-во ЭКМОС, 1998.

30. Хомкалов Г. В., Панкратьева Е. А. Риски в инвестировании: анализ и оценка. - Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1998.

31. Хохлов Н. В. Управление риском Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ - ДИАНА, 1999.

32. Царев Р. М. Предпринимательские риски. - М.: МИИТ, 1999.

33. Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. - М: Рефл-бук, Киев: Ваклер, 1999.

34. Чернов В. А. Анализ коммерческого риска / Под ред. М. И. Баканова. - М.: Финансы и статистика, 1998.

35. Чернова Г. В. Практика управления рисками на уровне предприятия. - СПб.: Питер, 2000.

36. Човушян Э. О., Сидоров М. А. Управление риском и устойчивое развитие. - М.: Издательство РЭА, 1999.

37. Човушян Э. О. Экономические принципы обеспечения безопасности и управления риском в предпринимательской деятельности Автореф. дис. на соиск. учен. степ. к.э.н. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1996.

38. Шалятов Е. И. Организация системы управления рисками на предприятиях Автореф. дис. на соиск. учен. степ. к.э.н. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001.

39. Шапиро В. Д. и др. Управление проектами Учеб. пособие. - СПб.: "ДваТрИ", 1993.

40. Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции. - М.: ИНФРА-М, 1997.

41. Шевелев А. Е., Шевелева Е. В. Хозяйственные риски. - Челябинск: Изд-во ЮурГУ, 1999.

Приложение

Органы управления ЗАО «Агропромбанка»

Общее собрание акционеров

Высший орган управления - общее собрание акционеров, которое может собираться ежегодно (не позднее 3-х месяцев после окончания финансового года) или внеочередным образом.

Исключительная компетенция общего собрания:

· внесение изменений в Устав;

· дополнительная эмиссия акций, консолидация и дробление ранее выпущенных акций;

· выпуск облигационных займов;

· утверждение отчётов о результатах банка за год, отчётов Совета, Правления и заключения ревизионной комиссии;

· определение количественного состава Совета банка, избрание его членов и досрочное прекращение полномочий;

· избрание Председателя Совета банка, досрочное прекращение его полномочий;

· определение количественного состава правления банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;

· избрание Председателя Правления и досрочное прекращение его полномочий;

· избрание членов Ревизионной комиссии (ревизора) и досрочное прекращение их полномочий;

· приобретение собственных акций;

· утверждение аудитора, договора о слиянии Банка, стоимости неденежных вкладов, вносимых в счёт оплаты акций;

· прекращение деятельности КБ, создание ликвидационной комиссии, утверждение ликвидационного баланса;

· создание или ликвидация филиала банка

· утверждение положений «О филиалах», «О Совете», «О Правлении», « О Ревизионной комиссии»

· решение о распределении чистой прибыли.

Совет банка

Совет банка осуществляет общее руководство деятельностью КБ за исключением вопросов, отнесенных Уставом к исключительной компетенции общего собрания акционеров. Задача Совета - выработка стратегической политики с целью увеличения прибыльности и обеспечения устойчивого финансово-экономического состояния КБ, а также осуществление контроля за деятельностью исполнительных органов КБ.

Финансовый год длится с 01.01. по 31.12. Банк осуществляет учет результатов своей деятельности и ведет бухгалтерскую и статистическую отчетность в порядке, определяемом действующими законодательными актами и нормативными актами ПМР. Ответственность за организацию, составление и достоверность бухгалтерского учета в КБ, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений, представляемых акционерам, кредиторам и в СМИ, несет Правление.

Ревизионная комиссия банка

Ревизионная комиссия КБ должна подтвердить достоверность данных, содержащихся в годовом отчете КБ общему собранию акционеров, в бухгалтерском балансе, счете прибылей и убытков.

Прекращение деятельности КБ - путем реорганизации (снижения, присоединения, разделения, выделения), либо ликвидации. Слияние - на основе договора о слиянии, заключенного с юридическими лицами, вовлеченных в слияние. Разделение (выделение} осуществляется путем создания на основе КБ двух самостоятельных банков с разделением их балансов и капитала.

Правление - выборное коллегиальное исполнительно-распорядительный орган, подотчетный общему собранию акционеров и Совету банка, оно избирается акционерами банка на общем собрании акционеров, руководит деятельностью банка по всем направлениям кроме тех, которые входят в исключительную компетенцию общего собрания акционеров и Совета банка.

Правление: председатель банка, члены Правления, избираемые собранием акционеров банка путем голосования, их число должно быть нечетным. Правление избирается на срок 5 лет, возможно повторное избрание членов и председателя Правления на очередной срок. Председатель назначает себе первого заместителя после утверждения представленной кандидатуры Совета банка. Членами Правления могут быть только лица, являющиеся акционерами банка. Функции Правления:

* руководит деятельностью банка по всем направлениям, кроме тех, которые входят в исключительную компетенцию общего собрания акционеров и Совета Банка;

* организует выполнение решения общего собрания, по итогам года регулярно предоставляет общему собранию отчет о результатах работы правления банка;

* разрабатывает и представляет, а утверждение совету банка производственную структуру банка и положение о структурных подразделениях банка;

* определяет порядок и заключает хозяйственные договора, принимает необходимые меры по выполнению договорных обязательств банка;

* в пределах своей компетенции утверждает планы и сметы, проверяет отчеты, балансы и другие исполнительные документы банка;

* контролирует и осуществляет операции купли-продажи, обмена и сдачи в аренду имущества банка, а также найма имущества у других лиц;

* определяет порядок найма и увольнения работников банка и осуществляет найма и увольнение должностных лиц банка, кроме членов Совета, правления, ревизионной комиссии. Зам председателя правления, главного бухгалтера; управляющего филиалом, зам.управляющего филиалом и главного бухгалтера филиалом;

новых направлений деятельности банка, проектов, планов, предложений по открытию филиалов, представительств банка, проектов изменений устава и уставного капитала;

* обеспечивает решение других вопросов, не входящих в компетенцию общего собрания акционеров и Совета банка.

Правление обязано созвать внеочередное общее собрание акционеров: если банк оказался неплатежеспособным и вынужден во избежание просрочки по долговым обязательствам, проводить меры, предусмотренные законодательством, если банк понес убытки и его имущество уменьшилось до величины Уг УК, по требованию акционеров, представляющих не менее 10 % общего числа голосов, если возникли другие угрозы интересам банка и правление не правомочно принимать адекватные меры.

Заседание должно проводиться не реже 2 раз в месяц. Председатель Правления без доверенности представляет банк и осуществляет действия от его имени. Правление готовит и представляет на рассмотрение годового общего собрания акционеров годовой отчет о финансово-хозяйственной деятельности банка, а также бухгалтерскую отчетность банка, отчет о прибылях и убытках, проект решения об использовании чистой прибыли банка, а также отчет о своей работе., предоставляются вместе с заключением Ревизионной комиссии не менее, чем за 15 дней для ознакомления Совету банка до общего собрания акционеров.

Отчет о финансово-хозяйственной деятельности состоит из 2 частей:

* общая: информация о хозяйственной деятельности и финансовом состоянии банка,

прогноз его деятельности;

* особая: информация о состоянии и движении средств банка, размере УК и фактическом имуществе банка, о количестве и общей стоимости собственных акций банка, о размере участия банка в УК других предприятий и последних в УК, о размерах и соотношении между выданными и полученными обязательствами по финансовым операциям.

Правление производит расходы по сметам, утвержденным Советам банка, который определяет пределы расходования средств правления сверх сметных. Размеры должностных окладов Председателя и членов Правления устанавливает Совет банка.

Кредитный комитет

В состав кредитного комитета входят: Председатель правления, Зам. председателя Правления, Главный бухгалтер, управляющие филиалами, начальник кредитного отдела, начальник юридического отдела.

Функции кредитного комитета:

¦ утверждение текущих процентных ставок по активным и пассивным операциям;

" определение сроков привлечения и размещения ресурсов;

¦ основные направления кредитных вложений;

" комплектование качественного и высокодоходного кредитного портфеля;

" определение оптимальной структуры активов с точки зрения надежности, доходности и ликвидности. Решение по каждой заявке принимается простым большинством, голос Председателя Правления - решающий. В кредитном отделе производится тщательный отбор потенциальных заемщиков путем анализа кредитных заявок с точки зрения экономической выгоды для банка и своевременного полного погашения долга. По результатам анализа делается заключение - выносятся на Кредитный комитет.