Банковские риски

2) динамики специальных взвешенных классификаций (по каждой группе рисковых кредитов);

3) динамики сомнительных, безнадежных, пролонгированных кредитов, их удельные веса в кредитном портфеле;

4) объема и структуры ссуд, по которым начисляются проценты;

5) объема сделок с “инсайдерами” и акционерами:

6) объема крупных кредитов.

Увеличение этих показателей демонстрирует плохую работу администрации банка, неразумность его кредитной политики и увеличение риска кредитного портфеля за счет снижения его качества.

Структурный анализ включает также сегментацию кредитного портфеля по различным критериям (вид ссуды, валюта кредита, географический признак и т.д.), которая проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, это повышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля также создает определенные сложности в управлении ссудными операциями и может свиться причиной банкротства банка. Поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложений ресурсов в определенный сегмент, которые учитывают в своей деятельности Кредитный комитет и руководители верхнего уровня.

В КБ «Российский кредит» при оценке качества кредитного портфеля основными критериями выбраны кредитный риск и доходность [Пашков,29-30] и предлагается метод оценки кредитного портфеля на основе коэффициентов риска и доходности

Коэффициент риска позволяет численно оценить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска. Чем больше значение Р и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности. При Р=1 риск отсутствует и прогнозируемые потери равны нулю. В соответствии с принятой ЦБ РФ классификацией (Инструкция №62а) минимальная норма отчисления в резерв по группе 1 (стандартные ссуды) составляет 1%, то есть максимальное значение риска Рmax=0,99

При анализе кредитного портфеля банка возникает задача измерения эффективности (доходности) кредитных операций. Обычно степень финансовой эффективности выражается в виде эффективной годовой ставки процентов по кредитам. Эффективная годовая ставка процентов является обобщенной характеристикой доходности кредитного портфеля. Она служит для сопоставления с доходностью других видов активов и анализа обоснованности процентных ставок по выданным кредитам.

Однако для анализа важнее реальная доходность кредитного портфеля, которая представляет собой доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за определенный период времени. Она служит для оценки реально полученного дохода с финансовых инвестиций в кредиты и изменения доходности кредитного портфеля на протяжении анализируемого периода. Поэтому вторым коэффициентом, используемым для оценки качества кредитного портфеля. Выбран коэффициент доходности. Под коэффициентом доходности кредитов (Д) понимается доход, полученный на единицу денежных средств, размещенных в коммерческие кредиты за определенный период.

Расчетный период, за который измеряется доходность кредитного портфеля, разбивается на интервалы (день, неделя).

Например, риск не должен превышать 20%, то есть коэффициент риска может изменяться в пределах 0,8 <=Р<0,98. Требуемая доходность кредитного портфеля может задаваться из различных условий. К примеру, доходность кредитного портфеля должна быть не ниже средней ставки привлекаемых за расчетный период ресурсов (нижняя граница). Допустим, средняя ставка привлекаемых ресурсов за расчетный период равна 60% годовых. Если расчетный период равен кварталу, то доходность кредитного портфеля должна быть не ниже ДТ=0,15 (т.е. на 1 руб., вложенный в кредиты, мы должны получить за квартал не менее 15 копеек без учета реинвестирования средств). Область удовлетворяющая данным требованиям, выделена на графике штриховкой. Требования могут меняться и зависят от внешних экономических условий и целей банка.

На каждую отчетную дату рассчитываются значения коэффициентов Д и Р и наносятся на график в виде точки. В зависимости от того, в какую область попала точка, можно делать вывод о качестве кредитного портфеля, в частности:

* удовлетворяет ли качество кредитного портфеля кредитов предъявляемым требованиям по доходности и риску (попала ли точка с координатами Д и Р в заштрихованную область или нет);

* оценивается динамика кредитного портфеля, иными словами, насколько качество кредитного портфеля стало лучше (хуже), чем за предыдущий отчетный период.

Данный метод в совокупности с другими позволяет всесторонне оценить качество кредитного портфеля. Разработанный в Центральном отделении ОАО «Банк Российский кредит» и реализован в составе программного комплекса «кредитный портфель банка», он однако не используется в филиале «Казанский». Внедрение этого метода в филиале позволит:

* автоматизировать процесс оценки качества кредитного портфеля;

* повысить уровень информационного обеспечения руководства филиала банка;

* повысить уровень оперативности при принятии решений по управлению кредитными рисками.

2.2 Организация управления кредитным риском

Кризисные явления в денежно-кредитной системе ставят коммерческие банки перед необходимостью искать эффективные методы и инструменты управления кредитным риском. Современные банки внедряют в свою практику разнообразные методы и приемы риск-менеджмента, снижают издержки, используют новейшую технику и информационные технологии и т.д.

Важным аспектом данной проблемы являются организационные моменты управления рисками. Чтобы обеспечить экономически безопасное функционирование, банкам необходимо: переориентировать свою организационную структуру на развитие подразделений, которые могли бы вести системный анализ, диагностику и прогнозирование рисков; в соответствии с изменениями оргструктуры перестроить функциональную организацию своей деятельности; наладить информационно-аналитическое обеспечение процесса управления рисками.

Другими словами, обязательное условие стабильной работы банка - существование органа управления рисками с определенными функциональными обязанностями и необходимыми материальными, финансовыми, трудовыми и информационными ресурсами. Вместе с тем, необязательно ассоциировать его со структурным подразделением. Эту роль, например, для небольшого банка может выполнять отдельный сотрудник (финансовый менеджер, риск-менеджер и т.д.) или специализированная консультационная фирма, предоставляющая услуги по анализу рисков.

В любом случае деятельность данного органа должна быть подкреплена соответствующими регламентами и организационно-распорядительными документами, определяющими для банка правила и периодичность проведения анализа рисков, способ фиксации, хранения и использования результатов оценки рисков, порядок предоставления руководству антирисковых рекомендаций и контроля за их исполнением.

Для выбора оптимальной оргструктуры подразделения, реализующего в банке функцию управления рисками, необходимым является изучение зарубежного опыта.

Так, в Дойче банке - одном из крупнейших банков Германии - ответственность за управлением кредитными рисками возложена на Главного распорядителя кредитов, который принимает участие в делегировании дискреционных полномочий по выдаче ссуд руководителям оперативных и кредитных подразделений. Он отвечает за работу Департамента по управлению кредитными рисками (ДУКР). Департамент определяет, корректирует и отслеживает всю процедуру кредитования (устанавливает принципы кредитования, разрабатывает инструкции по кредитованию и расписывает процесс принятия решения о выдаче кредитов). Другая важная обязанность Главного распорядителя кредитов состоит в систематической проверке совместно с аудиторской группой кредитной деятельности многочисленных местных отделений банка.

Кроме того, в процессе принятия решений о выдаче ссуд участвует и Кредитный комитет, также базирующийся в головном отделении Дойче банка. Во главе КК стоит Главный распорядитель кредитов. В состав комитета входят представители оперативных подразделений банка и председатель Комитета по управлению банковскими рисками. Кредитный комитет принимает решения о выдаче ссуд, которые выходят за рамки дискреционных полномочий соответствующих сотрудников банка.

Представители КК совместно с сотрудниками Контрольного управления на регулярной основе проводят заседания, в ходе которых обсуждаются рисковые компоненты портфеля, вопросы планирования кредитного портфеля, а также влияние изменяющихся внешних условий на профиль кредитного риска банка.

ДУКР в тесной кооперации с Контрольным управлением активно работает над созданием новых инструментов управления кредитным риском в соответствии с международными стандартами. Информацию об управлении кредитным портфелем, включая анализ профиля кредитного риска, комментарии относительно портфельного планирования и возможные сценарии развития событий, ДУКР на регулярной основе представляет Правлению банка.

В немецком Дрезднер банке сформирован и функционирует комитет по управлению активами и пассивами, состоящий их членов правления и директоров управления банка. Комитет проводит как регулярные, так и чрезвычайные заседания (при необходимости обсудить возникшие риски и подготовить обоснование для принятия решения руководством). Размер рисков отслеживается в рамках всей группы Дрезднер банка, устанавливается их верхний предел (порог риска группы), который определяется для всех компаний группы на основе единого метода подсчета.

Управление кредитным риском основывается на трех элементах:

во-первых, наряду с выдачей индивидуальных ссуд, регулярно изучается кредитный портфель банка на уровне головного офиса и отделений. В дополнение к этому головной офис банка проводит внутренние аудиторские проверки;

во-вторых, осуществляется структуризация и обработка сложных кредитных обязательств;

в-третьих, в функции сотрудников банка, обладающих соответствующим опытом, входит отслеживание в глобальном масштабе рисковых ссуд, а также ссуд, срок погашения которых был пересмотрен.

В одном из крупнейших банков США - J.P.Morgan - общий надзор за управлением рисками осуществляет Корпоративная группа по управлению рисками (КГУР), независимая от оперативных подразделений и управляемая совместно руководителями комитетов рыночных рисков (КРР) и кредитной политики (ККП). Комитеты представлены членами высшего руководства банка. ККП следит за динамикой кредитных рисков. Правление банка периодически пересматривает тенденции изменения общего профиля рисков и политику управления ими.

Кредитоспособность заемщиков рассчитывают опытные сотрудники кредитных подразделений, которые затем на основе проведенных проверок составляют внутренние кредитные рейтинги. Концентрацию лимитов кредитования по отраслям, странам, продуктам определяет КГУР. Лимиты кредитования индивидуальных клиентов и контрагентов устанавливают сотрудники кредитных подразделений, хорошо знающие кредитоспособность клиентов. Лимиты и уровни потенциальных убытков регулярно пересматриваются руководством банка. Ответственность за определение порядка и процедуру оценки кредитного риска несет КГУР.

После обнаружения индивидуальных рисков они тщательно отслеживаются Комитетом по контролю за качеством активов (КККА), который проводит свои заседания ежеквартально. Этот комитет, состоящий из высокопоставленных сотрудников банка, дает рекомендации относительно допустимого уровня потерь по ссудам и размера резервов под возможные потери по выданным кредитам.

Организационную структуру подразделения, реализующего в «среднестатистическом» российском банке функцию управления рисками, можно представить следующей схемой, где тонкими стрелками показаны командные связи между структурными элементами, а жирными - информационные.

Каждая группа должна состоять из одного-двух постоянно работающих риск-менеджеров и нескольких специалистов из различных управлений, привлекаемых для решения конкретных задач. С учетом того, что современные банки преобразовывают свои устаревшие мультидивизиональные оргструктуры в матричные или проектные, такая организация процесса управления рисками позволяет банку непрерывно приспосабливаться к новым, постоянно меняющимся условиям.

Информационное, методическое и инструментальное обеспечение основных исполнительных групп поддерживается службой администрирования и актуализации баз данных по проблемным ситуациям. Ее задача - выявление или прогнозирование потребностей отдела, разработка методик, моделей, программно-алгоритмических и информационных средств управления рисками.

Информационная база о рисках включает в себя архив результатов мониторинга риска, каталог факторов и профилей риска, банк методов и алгоритмов адаптации к рискам, прогнозную информацию. Основная часть информации, входящая в состав указанных баз данных, формируется заблаговременно, а затем постоянно пополняется и актуализируется.

В компетенцию отдела управления рисками входят:

* идентификация потенциальных источников опасности и выявление основного для банка профиля кредитного риска в конкретных ситуациях;

* определение на базе статистических данных прошлых лет вероятности наступления риска и оценка возможных потерь или доходов;

* реализация инструментария риск-менеджмента: избежание, передача или снижение риска (в случае ожидаемых потерь) и владение риском (в случае ожидаемого дохода);

* проведение мероприятий (в том числе превентивных), повышающих качество риск-менеджмента: ежедневный анализ рисковой позиции банка, отслеживание соблюдения лимитов кредитного риска, изучение законодательства по рискам и т.д.;

Таким образом, отдел решает задачи тактического и оперативного управления рисками, тогда как прерогативой высшего руководства является выработка целей и стратегии всего банковского риск-менеджмента. Однако при необходимости возможны вертикальная интеграция «вниз» и квазиинтеграция, то есть передача и объединение отдельных функций управления.

Необходимо отметить, что деятельность отдела управления рисками должна быть направлена как на предотвращение и снижение риска, так и на его использование в качестве эффективного инструмента получения дохода. И это правомерно, поскольку риск - не только стоимостная или вероятная мера неудачи, опасность наступления неблагоприятных последствий, но и еще источник прибыли. Риск возникает вследствие воздействия случайных факторов и непредвиденных обстоятельств на внутрибанковские процессы, однако это воздействие может приводить как к отрицательным, так и положительным результатам, то есть убыткам или доходам.

Ядром подразделения управления рисками является служба координации, которая планирует и организует всю работу отдела. Она выполняет следующие задачи:

* поддержание взаимосвязи с правлением и другими отделами аппарата управления банком;

* установление периодичности проведения работ по управлению рисками;

* определение состава мероприятий по очередному циклу анализа и адаптации к рискам (выбор «типа» анализа риска, методик, приемов, способов фиксации результатов и т.д.);

* организация взаимодействия исполнительных и информационных групп.

Ответственность за управление кредитными рисками (в силу их наибольшей значимости) должна возлагаться на постоянно действующий комитет, который активно взаимодействует с кредитным управлением.

В функции комитета по управлению кредитными рисками входят отслеживание и корректировка всей процедуры кредитования, а также анализ составляющих кредитного портфеля банка. Комитет устанавливает пределы риска при кредитовании, разрабатывает инструкции по выдаче ссуд и снижению рисков, расписывает процесс принятия решений по предоставлению ссуд с повышенным уровнем риска, разрабатывает модели оптимизации кредитного портфеля, устанавливает рейтинги потенциальным заемщикам, проводит совместно с аудиторской группой систематические проверки кредитной деятельности и выявляет аудиторские риски.

Предложенная схема отдела управления рисками не универсальна. Состав и порядок могут варьироваться в зависимости от масштаба банка, конкретной задачи, состояния среды функционирования и момента проведения аналитических работ.

В настоящее время в каждом коммерческом банке России должна быть организована служба внутреннего контроля. Эта структура, согласно «Положению об организации внутреннего контроля в банках» от 28.08.97 г №509, должна быть самостоятельным подразделением, подчиненным непосредственно главе банка. Она должна контролировать как операции банка (чтобы не допустить слишком рискованных сделок), так и деятельность его сотрудников. Раз в год служба внутреннего контроля должна отчитываться перед ЦБ.

Система внутреннего контроля за основными видами рисков банковской деятельности организуется на трех основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микро- и макроуровне.

К настоящему моменту только в 22 банках РТ созданы службы внутреннего контроля, из них 12 банков имеют полный пакет документов в соответствии с требованиями ЦБР. В 6 банках республики такие службы отсутствуют [БББ,13-98,5].

Отсутствует служба внутреннего контроля и в Филиале «Казанский» КБ «Российский кредит», где ее создание только предполагается. И первые шаги в этом направлении уже сделаны - на запрос Филиала от НБ РТ получен ответ о необходимости срочной организации контрольной службы.

Следует отметить, что непосредственная реализация мероприятий, осуществляемых подразделениями, выполняющими функции управления рисками и контроля за ними, зачастую противоречат деятельности основных доходообразующих подразделений банка, так как требует затрат, не приносящих сиюминутной прибыли. Именно этим, чаще всего, объясняется отсутствие во многих российских банках целостной концепции управления рисками, в том числе кредитными. Поэтому крайне важно, чтобы стоящие перед банком глобальные цели, связанные с обретением стабильности и устойчивости работы, улучшением финансового положения (а ради их достижения и существуют отделы управления рисками), не заслонялись промежуточными, «местническими» целями отдельных подразделений и их управляющих, поскольку создание подобных подразделений позволит усилить целенаправленность процесса управления банковскими рисками и их минимизацию, а также повысить разумность и ответственность банков и администрации.

Заключение

В настоящее время руководство и сотрудники любого банка понимают, что банковской деятельности, как и любой другой, присущ риск.

Несмотря на быстрое распространение практики управления рисками в банках, до сих пор существуют различные определения рисков, что затрудняет разработку единых норм и правил управления ими. Поэтому возникает необходимость выбора наиболее оптимального по точности и полноте определения. И таковым, на мой взгляд, является следующее. Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризуется вероятностью негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем ключевым понятиям, необходимым для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации и вероятность негативного отклонения от желаемого.

На деятельность банка оказывают воздействие внешние и внутренние факторы. При этом говорить о чисто банковских рисках можно лишь в последнем случае, так как именно они обусловлены деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов, Однако несмотря на то, что внешние риски непосредственно не связаны с деятельностью банка и его контактной аудитории, они тем не менее решающим образом влияют на финансовое положение банка.

Классификация банковских рисков может быть осуществлена на основе ряда признаков:

1) в зависимости от вида банка риски можно делить на риски специализированных и риски универсальных банков;

2) в зависимости от характера банковских операций можно выделить риски забалансовых и балансовых операций;

3) риски балансовых операций в свою очередь можно подразделить на риски активных и пассивных операций. При этом каждой банковской операции присущ свой риск;

4) в зависимости от размеров клиентов выделяют риски мелких, средних и крупных клиентов.

Кроме вышеперечисленных в числе банковских рисков следует отдельно выделить процентный риск и риск несбалансированной ликвидности.

Четкая формулировка определения банковских рисков и их классификация необходимы для осуществления целенаправленного воздействия на развитие деятельности и минимизацию потерь, т.е. для достижения качественного уровня управления рисками. Управление рисками является важнейшим процессом механизма сознательного использования теории вероятности и рисков, на базе которых и возникает теория управления рисками.

Основным направлением использования ресурсов коммерческими банками России является выдача кредитов, на которое приходится в среднем 20% суммарных активов банка. Кредитование неразрывно связано с кредитным риском, который представляет собой ситуацию принятия решения при осуществлении активных операций банком, отображающую неопределенность исхода этих операций и характеризующуюся вероятностью потери всей или части стоимости активов, существующих в форме ссуд, учтенных кредитной организацией векселей, гарантий и поручительств, выданных банком.

В экономической литературе приводятся различные классификации кредитного риска. Однако в целях практического управления рациональнее использовать подразделение кредитного риска на частный (риск кредитования индивидуального заемщика) и общий (в целом по всем кредитным операциям).

Управлению частным риском посвящено достаточно большое количество научных исследований. Обобщив их, можно сказать, что управление данного вида риска осуществляется, как правило, в следующих направлениях:

1. анализ кредитоспособности заемщиков;

2. привлечение различных форм обеспечения возвратности кредитов;

3. работа с проблемными кредитами.

Изучение кредитоспособности заемщиков сводится в основном к расчету финансовых коэффициентов и анализу денежных потоков на основе данных баланса и отчетности.

При использовании коэффициентного метода возникают некоторые проблемы, которые заключаются в следующем. Во-первых, сами показатели в различных методиках рассчитываются по-разному, хотя практически их смысл от этого существенно не изменяются, но сами значения отличаются. Во-вторых, возникает вопрос, какие значения при анализе рассчитанных коэффициентов брать за критериальные. Так, в филиале «Казанский» КБ «Российский кредит» рассчитываются показатели ликвидности, структуры капитала, структуры активов и пассивов по степени ликвидности и срочности, оборачиваемости, рентабельности, но при этом отсутствуют критериальные уровни по некоторым из них, что затрудняет проведение точного и целостного анализа кредитоспособности. Эту проблему можно разрешить, приспосабливая опыт зарубежных банков, изучая опыт других отечественных банков и анализируя собственную информацию, накопленную за время проведения кредитных операций.

Коэффициенты представленного типа полезны, поскольку позволяют дать характеристики отдельных сторон деятельности заемщиков с помощью цифровых величин. Но нельзя также не видеть их ограниченности, так как они:

отражают положение дел в прошлом, причем на основании данных об остатках;

показывают лишь некоторые стороны деятельности предприятий - в основном лишь движение оборотных средств;

не учитывают ни репутации заемщика, ни особенностей и перспектив экономической конъюнктуры, в том числе инфляции, ни оценок выпускаемой и реализуемой продукции, ни перспектив капиталовложений;

не позволяют дать обобщенную оценку состоянию потенциального заемщика.

Недостатки коэффициентного способа в некоторой степени могут быть преодолены, если определять коэффициенты исходя из данных об оборотах ликвидных средств, запасах и краткосрочных долговых обязательствах. При правильной увязке соответствующих оборотов оценки кредитоспособности станут надежнее. Такой подход реализуется через анализ денежных потоков клиента, применяемый в КБ «Российский кредит» и предполагающий изучение данных баланса и отчетности заемщика за три периода. Однако для более эффективного решения вопроса о целесообразности выдачи и размере ссуды на относительно длительный срок анализ денежного потока необходимо делать не только на основе фактических данных за истекшие периоды, но и с учетом прогнозных данных на планируемый период. Первые используются для оценки вторых (в основе прогноза величин отдельных элементов притока и оттока средств лежат их фактические значения в прошлые периоды и планируемые темпы прироста выручки от реализации). Провести планирование денежных потоков на предполагаемый срок предоставления кредита возможно лишь при условии правильно разработанных заемщиками технико-экономического обоснования и бизнес-планов.

Привлечение дополнительных форм обеспечения возвратности кредитов предполагает использование, таких инструментов, как залог, гарантия и поручительство. Практика показывает, что большинство банков, в том числе филиал «Казанский», предпочтение отдает залогу. Одной из причин этого являются условия Инструкции ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам», в целях которой при оценке кредитного риска под обеспечением понимается только залог, и при его отсутствии ссуда может быть отнесена только к сомнительной либо безнадежной, что вызывает необходимость создания больших резервов даже в случае, если ссуда имеет надежные, но отличные от залога способы обеспечения. Таким образом, предпосылкой для равномерного развития всех видов обеспечения, а не только залога, является внесение изменений в вышеуказанную инструкцию: необходимо в понятие «обеспечение» в п.2.5 добавить также поручительства и гарантии.

Необходимость в реализации вышеперечисленных форм дополнительного обеспечения возникает при возникновении проблем с возвратностью кредитов. Помимо названного радикального метода работы с проблемными ссудами (реализация обеспечения), существуют и другие: продажа части активов заемщика для погашения долга, реструктуризация долга и расширение кредита. При выборе одного из вышеперечисленных путей конфликта решение должны принимать обе стороны - банк и заемщик.

При управлении общим кредитным риском ключевыми моментами являются анализ качества кредитного портфеля и организация управления.

В мировой и отечественной банковской практике накоплен немалый опыт по анализу кредитного портфеля банка. При анализе кредитного портфеля банки используют данные балансов и отчетности. Ряд банков для более глубокого анализа формируют свою собственную информационную базу, накопительные таблицы и ведомости.

Так, в филиале «Казанский» КБ «Российский кредит» в целях управления качеством кредитного портфеля Центральным отделением Банка установлены лимиты кредитования на одного заемщика. Лимиты вводятся в АБС SYMBOLS, которая автоматически отслеживает их соблюдение. Отслеживание лимитов входит в обязанность кредитного сотрудника.

Для оценки качества кредитного портфеля в банковской практике используются различные методы, основополагающим среди которых можно назвать расчет финансовых коэффициентов.

В КБ «Российский кредит» при оценке качества кредитного портфеля основными критериями выбраны кредитный риск (Р) и доходность (Д). Суть метода состоит в том, что строится график с координатами Д, Р. На графике выделяется область требуемых значений ДТ и РТ, удовлетворяющих предъявленным к кредитному портфелю банка требованиям. На каждую отчетную дату рассчитываются значения коэффициентов Д и Р и наносятся на график в виде точки. В зависимости от того, в какую область попала точка, можно делать вывод о качестве кредитного портфеля, в частности:

* удовлетворяет ли качество кредитного портфеля кредитов предъявляемым требованиям по доходности и риску (попала ли точка с координатами Д и Р в заштрихованную область или нет);

* оценивается динамика кредитного портфеля, иными словами, насколько качество кредитного портфеля стало лучше (хуже), чем за предыдущий отчетный период.

Данный метод в совокупности с другими позволяет всесторонне оценить качество кредитного портфеля. Разработанный в Центральном отделении ОАО «Банк Российский кредит» и реализован в составе программного комплекса «кредитный портфель банка», он однако не используется в филиале «Казанский». Внедрение этого метода в филиале позволит:

* автоматизировать процесс оценки качества кредитного портфеля;

* повысить уровень информационного обеспечения руководства филиала банка;

* повысить уровень оперативности при принятии решений по управлению кредитными рисками.

Важным аспектом управления рисками являются организационные моменты. Чтобы обеспечить экономически безопасное функционирование, банкам необходимо: переориентировать свою организационную структуру на развитие подразделений, которые могли бы вести системный анализ, диагностику и прогнозирование рисков; в соответствии с изменениями оргструктуры перестроить функциональную организацию своей деятельности; наладить информационно-аналитическое обеспечение процесса управления рисками.

Другими словами, обязательное условие стабильной работы банка - существование органа управления рисками с определенными функциональными обязанностями и необходимыми материальными, финансовыми, трудовыми и информационными ресурсами.

Следует отметить, что непосредственная реализация мероприятий, осуществляемых подразделениями, выполняющими функции управления рисками и контроля за ними, зачастую противоречат деятельности основных доходообразующих подразделений банка, так как требует затрат, не приносящих сиюминутной прибыли. Именно этим, чаще всего, объясняется отсутствие во многих российских банках целостной концепции управления рисками, в том числе кредитными. Поэтому крайне важно, чтобы стоящие перед банком глобальные цели, связанные с обретением стабильности и устойчивости работы, улучшением финансового положения (а ради их достижения и существуют отделы управления рисками), не заслонялись промежуточными, «местническими» целями отдельных подразделений и их управляющих, поскольку создание подобных подразделений позволит усилить целенаправленность процесса управления банковскими рисками и их минимизацию, а также повысить разумность и ответственность банков и администрации.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

2. Федеральный закон РСФСР “ О Центральном Банке РСФСР (Банке России)” в редакции от 12.04.95 г.

3. Федеральный Закон РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР” в редакции от 03.02.96 г.

4. Инструкция ЦБ РФ №1 от 30.01.96 г. “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций”.

5. Временная инструкция ЦБ РФ №17 от 24.08.93 г. “О порядке составления общей финансовой отчетности”.

6. Письмо ЦБ РФ №130-а от 20.12.94 г.

7. Бакирова Н.В. Основы организации и финансирования инвестиций. - Казань, Издательство КФЭИ, 1995.

8. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабичевой Ю.А. - М., Экономика, 1994.

9. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М., Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 1992.

10. Банковский портфель - 2. / Под ред. Коробова Ю.И. - М., Соминтэк, 1994.

11. Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

12. Деловой мир. - М., “Зевс”, 1992.

13. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М., Финансы и статистика, 1995.

14. Коммерческий словарь. / Под ред. Азрилияна А.Н. - М., Фонд “Правовая культура”, 1992.

15. Основы банковской деятельности в условиях перехода к рынку. / Под ред. Тимохина Г.С. - Казань, Издательство КФЭИ, 1995.

16. Основы банковского менеджмента. / Под ред. Лаврушина О.И. - М., Инфра-М, 1995.

17. Первозванский А. Финансовый рынок: расчет и риск. - М., Соминтэк, 1995.

18. Севрук В.Т. Банковские риски. - М., “Дело ЛТД”, 1994.

19. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности банков, - М., Общество “Знание”, 1991.

20. Харрис Л. Денежная теория. - М., Прогресс, 1991.

21. Банковские риски. // Деньги и кредит. - 1993. - №12 . - с.18 - 26.

22. Варьяш И.Ю. Банковский мониторинг предприятий. // Деньги и кредит. - 1996. - №10. - с.37 - 42.

23. Волков С. Стратегия управления рисками. // Бизнес и банки. - 1995. - №49. - 50.

24. Воронин Ю.М. Макроэкономическое регулирование кредитными рисками. // Банковское дело. - 1996/ - №9.- с.14 - 17.

25. Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью банка в современных условиях. // Деньги и кредит. - 1996. - №9. - с.28 - 33.

26. Коротков П.А. Проблемы Финансовой стабильности и устойчивости банковской системы. // Деньги и кредит. - 1997. - №1. - с.42.

27. Кредитной системе нужна стабильность. // Экономика и жизнь. - 1997. - №1. - с.4.

28. Марьин С. Управление кредитными рисками. // Экономика и жизнь. -1996. - №23. - с.44.

29. Масленченков Ю. Способы минимизации кредитных рисков. // Финансист. - 1996. - №12. - с.16 - 17.

30. Москвина В. Снижение риска кредитования предприятий. // Бизнес и банки.- 1996. - №30. - с.1 - 2.

31. Соколинская Н.Э. Стратегия управления банковскими рисками. // Бухгалтерский учет. - 1994. - №12. - с.13 - 19.

32. Тукмаков И.Ш. О некоторых вопросах деятельности кредитных организаций на территории РТ. // Банки, кредиты, бизнес. - 1997. - №12. - с.3.

33. Управление рисками с коммерческой точки зрения. // Финансист. - 1996.- №10.-с.32 - 34.