Валютные операции коммерческого банка и перспективы их развития

Аккредитивная форма расчетов в большей степени отвечает интересам экспортера, обеспечивая ему своевременное получение экспортной выручки. Вместе с тем доля участия, а также ответственности и риска банка при аккредитивных операциях значительно выше, чем при расчетах инкассо.

Основной формой расчетов при обслуживании внешнеторговых контрактов является банковский перевод, при осуществлении которого банк исполняет поручение клиента на перечисление средств бенефициару. Данная форма расчетов является бездокументарной, так как не предполагает собой движения коммерческих документов (см. рис.1.5).

Рис.1.5. Схема расчетов банковским переводом

Операции:

1.Экспортер передает импортеру документы об отгрузке товаров, предусмотренные контрактом;

2.Импортер представляет в банк заявление-поручение на перечисление денег;

3.Перевод денег из банка импортера в банк экспортера;

4.Зачисление денег на счет бенефициара.

При этом банк не контролирует факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту.

5.Привлечение денежных средств в иностранной валюте физических и юридических лиц во вклады - является выполнением базовой функции банка - пополнение ресурсов для последующего размещения в активы с целью получения прибыли. В основу классификации операций по привлечению средств положены такие критерии, как источники вкладов, статус вкладчика (резидент, нерезидент), категория вкладчика (физическое лицо, юридическое лицо), их целевое назначение, сроки, степень доходности, сумма вклада и т.д. В качестве вкладчиков могут выступать любые юридические лица и граждане, которые свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств. Клиенты вправе открывать необходимое им количество депозитных счетов в любой валюте.

В настоящее время существует тенденция к увеличению потребности в данных операциях банков, поскольку динамика развития денежного оборота такова, что в нем преобладают безналичные расчеты, основа которых - депозитные счета клиентов. Наряду с этим, проводимая правительством РФ совместно с Банком России работа по развитию форм и методов рефинансирования коммерческих банков, последовательному снижению ставки рефинансирования, поддержанию стабильности на финансовом и валютном рынках способствует созданию необходимых условий для преодоления спада производства, улучшения благосостояния населения , повышения устойчивости банковской системы, и как следствие, увеличение доли свободных денежных средств, привлекаемых банками во вклады.

6.Операции банка по размещению привлеченных денежных средств в иностранной валюте от своего имени и за свой счет представляют собой совокупность активных операций:

- кредитование внешнеэкономической деятельности;

- межбанковское кредитование;

- размещение денежных средств в банках и других кредитных организациях;

- приобретение ценных бумаг, паев, акций, драгоценных металлов, наличной иностранной валюты, учет векселей;

- прочие размещения денежных средств (специальные фонды).

В процессе проведения данных операций банки производят различные инвестиции, которые приносят доход в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий. При этом обеспечивается соблюдение определенных нормативов ликвидности и рациональное распределение рисков по отдельным видам инвестиций. Динамика и удельный вес вышеперечисленных операций в активах балансов формируется под влиянием многих факторов, зависящих от политики банка , общей экономической и политической конъюнктуры в стране.

7.Открытие и ведение счетов нерезидентов в валюте РФ регламентируется Инструкцией ЦБ РФ от 12.10.2000г. № 93-И и включает в себя :

- открытие и ведение счетов типа К, Н, Ф;

- выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на этих счетах;

- определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и обоснованности их проведения ;

- предоставление отчетности ;

Классифицировав валютные операции коммерческих банков и обобщив теоретические основы их совершения, обратимся к практическому опыту Арсеньевского отделения №7718 Дальневосточного банка Сбербанка России.

2. Анализ валютных операций коммерческого банка на примере Арсеньевского отделения № 7718 Дальневосточного банка Сбербанка России

2.1 Технологические основы деятельности банка в области организации и методологии совершения валютных операций

Сбербанк России без преувеличения, является признанным лидером отечественной банковской системы, базисом ее стабильности и надежности. Стремясь к совершенству в банковском бизнесе, Сбербанк России уделяет особое внимание разработке основополагающих принципов своего развития, а также установлению и достижению ключевых позиций конкурентного преимущества на основе приоритета интересов своих клиентов.

Стратегической целью Сберегательного банка РФ является выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранение позиций современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы, что предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности - работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством.

Ключевым фактором успеха Сбербанка в достижении поставленных целей являются имеющиеся конкурентные преимущества, к которым относятся:

- доверие клиентов;

- богатые традиции и опыт обслуживания частных лиц;

- значительная ресурсная база и капитал, позволяющие предоставлять крупные и долгосрочные кредиты и инвестиции, занимать лучшие позиции для привлечения средств на международном финансовом рынке;

- широкая филиальная сеть, обеспечивающая доступность Банка для клиентов, возможность оперативного перераспределения ресурсов, комплексного обслуживания многофилиальных клиентов во многих регионах;

- собственная расчетная система, позволяющая обеспечить межрегиональные расчеты в реальном режиме времени.

Целевая ориентация на потребности клиента предполагает особую организационную структуру и систему управления, включающую в себя: центральный аппарат - территориальные банки - отделения - филиалы и агентства. Особая роль в этой цепи отведена отделениям - как единицам непосредственно работающим с клиентами.

Арсеньевское отделение № 7718 является структурным подразделением Дальневосточного банка Сбербанка России и охватывает своей деятельностью восемь районов Приморского края общей протяженностью более 500 километров.

Организация совершения валютных операций, разработка порядка их инициирования и исполнения, контроль соответствия осуществляемых операций Российскому законодательству возложены в отделении на сектор валютных операций, который, помимо города Арсеньева, представлен специалистами в дополнительных офисах отдаленных районов.

Специфика, характер и объемы совершаемых банком валютных операций в значительной степени связаны с географическим положением обслуживаемой территории и промышленным потенциалом региона. На долю находящихся на расчетно-кассовом обслуживании монополистов горно-металлургической и химической промышленности ОАО ГМК "Дальполиметалл" и ОАО "Бор" приходится более половины оборота по внешнеторговым сделкам. Экспорт леса и лесоматериалов занимает около трети объема внешнеторгового оборота. Значительное развитие получило такое направление внешнеторговой деятельности, как экспорт услуг, на долю которого приходится около 10% оборота. Близость к таможенным границам России, челночный бизнес населения, миграция трудовых ресурсов в страны Азиатско-тихоокеанского региона способствовали увеличению объемов неторговых операций банка.

И как следствие вышеизложенного, сектор валютных операций осуществляет свою деятельность по трем основным направлениям:

- валютный контроль;

- внешнеэкономическая деятельность;

- неторговые операции.

В области валютного контроля сектор занимается организацией и методологией деятельности отделения по операциям юридических лиц, осуществляет валютный контроль по паспортам сделок.

В части совершения неторговых операций - осуществляет организацию и методологию операций отделения с наличной иностранной валютой и драгоценными металлами, организует контроль за неторговыми переводами физических лиц в иностранной валюте, устанавливает курсы покупки - продажи наличной иностранной валюты, производит проверку операционных касс, совершающих валютно-обменные операции.

Работа сектора валютных операций в области внешнеэкономической деятельности заключается в проведении документарных операций клиентов банка, осуществлении банковских переводов по внешнеторговым контрактам, установлении курсов покупки-продажи безналичной иностранной валюты для юридических лиц.

Кроме этого, с целью повышения продаж банковских продуктов и поддержания конкурентоспособности отделения сектор валютных операций проводит работу по выявлению потенциальных клиентов, осуществляет анализ конъюнктуры рынка и разрабатывает ценовую политику банка в части совершения валютных операций.

Совершение всех валютных операций отделения регламентируется внутренними документами: порядками, регламентами, служебными распоряжениями, должностными инструкциями, - которые создаются специалистами отдела на основании законодательных и нормативных актов ЦБ РФ и Правительства.

Проведя анализ работы сектора, технологические основы деятельности сектора валютных операций в области организации и методологии совершения валютных операций можно свести в примерную схему и кратко охарактеризовать ее этапы (см. рис.2.1).

Рис.2.1. Технологические основы деятельности сектора валютных операций Арсеньевского отделения Сбербанка России в области организации и методологии совершения валютных операций

Данная технология, предполагая наличие высоких требований к квалификации и деловой репутации работников сектора валютных операций, позволяет качественно и объективно решать вопросы внедрения и продвижения новых видов банковских продуктов на валютный рынок, базируясь на оценке их конкурентоспособности, эффективности и правовой обоснованности. Такой подход в области организации и методологии совершения валютных операций Арсеньевского отделения Сбербанка способствует достижению банком стабильного финансового результата, обеспечивая удовлетворение предпочтений и потребностей клиентов.

Базируясь на вышеприведенной технологии, отделение совершает на рынке достаточно широкий спектр валютных операций по открытию и ведению счетов клиентов, подпадающих под систему валютного контроля, по привлечению и размещению средств физических и юридических в иностранной валюте, неторговых операций и операций, связанных с обслуживанием внешнеэкономической деятельности клиентов. Оценим, посредством комплексного и системного анализа, основные виды валютных операций, совершаемых коммерческими банками, основываясь на обобщении практического опыта Арсеньевского отделения Сбербанка.

2.2 Практика совершения операций по открытию и ведению счетов клиентов, подпадающих под систему валютного контроля

В условиях, когда в России действует разветвленная сеть коммерческих банков, большое значение имеет правильное установление отношений между банком и клиентом. Без преувеличения можно сказать, что операция по открытию и ведению счетов - одна из основных, системообразующих операций , проводимых банком для клиентов, так как она порождает собой практически весь спектр банковских операций, как то: кредитование, кассовые операции, расчетные, депозитные и т.д.

В соответствии с ГК РФ взаимоотношения между банком и клиентом строятся на договорной основе, при этом с клиентом могут быть заключены договора банковского счета и/или договора банковского вклада (депозита). Различают следующие виды банковских счетов, подпадающих под систему валютного контроля: корреспондентский, текущий, транзитный, специальный транзитный, счета типа "К", "Н", "Ф", депозитный, вкладной (см. рис.2.2).

Рис.2.2. Виды счетов, открываемых клиентам и подпадающих под действие системы валютного контроля

Вышеприведенная схема содержит перечень счетов, операции по которым контролируются банком при выполнении функции агента валютного контроля.

Полномочиями открытия корреспондентских счетов в Сбербанке России обладают территориальные банки, отделениям права заключения корреспондентских отношений не дано. Однако уникальная внутренняя расчетная система Сбербанка позволяет использовать систему корсчетов НОСТРО и ЛОРО оптимально и проводить расчеты в режиме реального времени.

Рассмотрим подробнее операции банка по открытию и ведению текущих, транзитных, специальных транзитных счетов клиентов в иностранной валюте и счетов нерезидентов в валюте РФ.

Текущие, транзитные и специальные транзитные счета в иностранной валюте открываются в Арсеньевском отделении Сбербанка юридическим лицам, как резидентам ,так и нерезидентам на основании договора банковского счета, на объявленных банком для счетов данного вида условиях, в порядке, предусмотренном действующими нормативными актами и внутренними документами банка.

Для открытия банковских счетов клиент представляет в банк следующие документы:

- заявление на открытие счета;

- свидетельство о государственной регистрации;

- документы , подтверждающие правовой статус юридического лица;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

- документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя в Фонде социального страхования Российской Федерации;

- карточку с образцами подписей и оттиска печати;

- документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на распоряжение счетом.

По договору банковского счета, банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету, обеспечивать сохранность денежных средств, поступивших на счет клиента, конфиденциальность информации о клиенте и операциях, проводимых по его счету, выдавать клиентам выписки по счетам.

Спецификой ведения валютного счета является выполнение банком функций агента валютного контроля - осуществление проверки соответствия проводимых валютных операций действующему валютном законодательству. Еще одной особенностью ведения валютных счетов является запись операций в двойной оценке - в валюте счета и в российских рубля по курсу Банка России на день совершения операции.

В условиях нарастания конкуренции сохранение лидирующего положения Арсеньевского отделения Сбербанка на таком сегменте финансового рынка, как расчетно-кассовое обслуживание, связано прежде всего с улучшением качества предоставляемых услуг, проведением гибкой тарифной политики и снижением трудоемкости операций для клиента и банка и предложением широкого продуктового ряда. Значительная доля клиентов отделения пользуется консультационными услугами, услугами по инкассации денежных средств и платежных документов, по аренде сейфовых ячеек, обслуживается с использованием автоматизированной системы "Клиент-Банк".

Счета типа "К", "Н", "Ф" открываются в валюте Российской Федерации нерезидентам.

Счет типа "К" может быть открыт банкам-нерезидентам, юридическим лицам - нерезидентам, не являющимся банковскими орагнизациями, официальным представительствам, физическим лицам - нерезидентам, осуществляющим предпринимательскую деятельность.

Счет типа "Н" может быть открыт банкам-нерезидентам, юридическим лицам-нерезидентам, не являющимся кредитными организациями, официальным представительствам, физическим лицам -нерезидентам.

Счет типа "Ф" может быть открыт физическим лицам для осуществления операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Количество счетов типа "К", "Н", "Ф", открытых на имя одного нерезидента не ограничивается. Режимы действия счетов и порядок совершения операций по ним в Арсеньевском отделении Сбербанка, определен Инструкцией ЦБ РФ от 12.10.2000г. № 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" и внутренним порядком, разработанным на ее основе и учитывающем специфику осуществления операций по открытию счетов в Сбербанке России.

Исследуя структуру счетов, открытых в отделении, можно сделать вывод о незначительном удельном весе валютных счетов и рублевых счетов нерезидентов юридических лиц в общем объеме счетов открытых в отделении (см.рис.2.3).

Рис. 2.3. Структура счетов юридических лиц в Арсеньевском отделении Сбербанка, подпадающих под систему валютного контроля

Незначительный удельный вес валютных счетов - 9,6% в общем объеме открытых счетов юридических лиц (который практически не меняется на протяжении 2000-2001гг.) объясняется, прежде всего, оттоком в 2000г. значительной части предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица, которые получали экспортную выручку в иностранной валюте по договорам комиссии от юридических лиц (такая ситуация возникла, в связи с выходом разъяснительного письма Центрального банка РФ в котором данный вид расчетов не был признан текущей операцией) , а также низкой активностью клиентов в сфере внешнеэкономической деятельности, предпочитающих работать через комиссионеров в валюте Российской Федерации.

Рассмотрев практику совершения операций по открытию и ведению счетов, в соответствии с договором банковского счета, подпадающих под систему валютного контроля, охарактеризуем однородные по типу, но разнообразные по широте предлагаемых банковских продуктов операции по привлечению средств. Основываясь на практическом опыте Арсеньевского отделения Сбербанка, оценим состояние активных валютных операций по размещению привлеченных ресурсов.

2.3 Анализ и динамика операций банка по привлечению и размещению средств юридических и физических лиц

Стабилизация политической ситуации, положительные тенденции в экономике России создают основу для расширения инвестиций в реальную экономику и требуют ускорения темпов роста ресурсной базы банка. В качестве основных источников привлечения средств в иностранной валюте Арсеньевское отделение Сбербанка РФ определяет:

1) сбережения населения - главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс;

2) средства юридических лиц - наиболее динамично растущая составляющая пассивов;

3) средства территориального банка - долгосрочный пассив для расширения финансирования инвестиционных проектов.

Основными приоритетами при формировании ресурсной базы отделения являются: удлинение сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизация структуры привлечения ресурсов по параметрам "цена -срок - риск переоценки или досрочного отзыва".

Операции по привлечению средств физических лиц в иностранной валюте во вклады осуществляется в 14 операционных кассах Арсеньевского отделения, в восьми районах Приморского края.

Структурные подразделения отделения принимают вклады на условиях выдачи по первому требованию (до востребования), либо на условиях возврата по истечении определенного договором срока (срочные вклады). Выплата вклада любого вида производится банком по первому требованию вкладчика.

Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, как резиденты, так и нерезиденты. Они вправе иметь в филиале любое количество счетов по вкладам, причем время нахождения средств во вкладе не ограничено.

Вклады принимаются только на имя определенного лица. Открытие одного счета по вкладу на имя двух и более лиц не допускается.

Вклады могут быть открыты в иностранных валютах стран-ведущих внешнеэкономических партнеров Российской Федерации, котируемых Центральным банком РФ каждый рабочий день. Виды валют, в которых могут приниматься вклады, определяются территориальными банками самостоятельно. Операции по вкладам совершаются в той валюте, в которой вклад был внесен. Валютные средства для внесения во вклад принимаются без ограничения максимального размера вносимой суммы, а минимальные размеры первоначального и дополнительных взносов, а также остатка по вкладу устанавливаются Правлением Сбербанка России в зависимости от вида вклада. Банк выплачивает по вкладам в иностранной валюте доход в виде процентов, размер которых так же устанавливается централизованно -Правлением Сбербанка России. В случаях, предусмотренных действующим законодательством, доходы по вкладам подлежат обложению налогами.

Возврат вкладов, внесенных в банк, гарантируется государством в порядке, предусмотренном федеральным законом.

Вклады в иностранной валюте (как первоначальные, так и дополнительные) принимаются от самого вкладчика, либо от его представителя. Доверенность, которой вкладчик предоставляет своему представителю право открывать счета в банке, вносить средства во вклады, должна быть удостоверена нотариально либо легализована.

Открытие физическими лицами - нерезидентами счетов по вкладам на имя других лиц запрещается.

Вклад в иностранной валюте на имя несовершеннолетнего лица, не достигшего 14-летнего возраста, может быть внесен его законными представителями: родителями, опекуном.

Вклад в иностранной валюте на имя несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет может быть внесен: самим несовершеннолетним, законным представителем несовершеннолетнего, представителем на основании нотариально удостоверенной доверенности.

Вклад в иностранной валюте на имя совершеннолетнего лица (вклад на имя третьего лица) может быть принят от вносителя только при наличии разрешения Центрального банка Российской Федерации на выполнение такой операции.

На счет по валютному вкладу на имя физического лица - нерезидента наличным путем может быть принята:

- наличная иностранная валюта, ввезенная на территорию РФ с соблюдением таможенных правил, - в пределах сумм, указанных вкладчиком в таможенной декларации, подтверждающей ввоз в Российскую Федерацию средств в наличной иностранной валюте вкладчиком;

- наличная иностранная валюта, полученная вкладчиком с его валютного счета в уполномоченном банке, - в пределах полученной им суммы, в том числе в других уполномоченных банках;

- наличная иностранная валюта, приобретенная на внутреннем валютном рынке в соответствии с законодательством РФ, - в пределах приобретенной суммы.

Взаимоотношения между вкладчиком и банком, основные условия вклада определяются договором банковского вклада. Типовые формы договоров по всем видам вкладов в иностранной валюте утверждаются Сбербанком России и обязательны к применению всеми структурными подразделениями. Договор по вкладу оформляется при открытии счета наличными деньгами либо, в случае открытия счета безналичным путем - при первой явке вкладчика в структурное подразделение банка. Особенностью оформления вкладных операций в иностранной валюте является обязательное заполнение бланка строгой отчетности - справки ф.0406007 при приеме и выплате наличной иностранной валюты по вкладу, а также осуществление валютного контроля за правомерностью осуществляемых клиентами операций.

Рис.2.4. Динамика привлечения средств физических лиц в иностранной валюте во вклады в Арсеньевском отделении Сбербанка , в тыс.долл. США

Последствия социально-политической и экономической нестабильности, инфляционные ожидания, серьезно затрудняют проблему выбора населением эффективных форм сбережений. Однако, высокий уровень доверия населения к работе Сбербанка России в сочетании с доступностью и привычностью используемых форм хранения средств способствуют постепенному преодолению склонности хранить сбережения в наличной форме. Об этом свидетельствует анализ динамики привлеченных средств физических лиц в иностранной валюте (см.рис.2.4 ).

Согласно анализа данных динамики, чистый прилив средств населения в иностранной валюте во вклады в Арсеньевском отделении Сбербанка составил в 2000 году 536 тыс. долларов США, в 2001 году - 617 тыс. долларов США. По мере прилива средств населения во вклады, растет и удельный вес привлеченных средств физических лиц в общем объеме пассивов банка в иностранной валюте. На 01/01/2002г. доля вкладов физических лиц в иностранной валюте составила 66,26% в общем объеме пассивов в иностранной валюте, в то время как на 01/01/2001г. - 64,5%. Данные анализа свидетельствуют о лидирующем положении средств населения среди прочих источников привлечения средств, причем данная структура имеет положительную динамику. По мере замедления темпов инфляции и снижения ставки рефинансирования наметилась тенденция к снижению процентных ставок по вкладам населения в иностранной валюте (см.рис.2.5).

Рис.2.5. Динамика изменения процентных ставок Сбербанка России по некоторым вкладам населения в иностранной валюте за 2000-2001 гг.

Тенденция к понижению процентных ставок по отдельным видам вкладов и структура размещения по срокам способствовали изменению стоимости привлеченных ресурсов отделения в иностранной валюте в сторону удешевления. Средняя стоимость привлеченных от физических лиц ресурсов в иностранной валюте в 2000 г. составила 3,51%, в 2001 г. - 2,11%.

Как уже было указано ранее, динамика изменения стоимости привлеченных ресурсов связана со структурой размещения средств населения по срокам (см.рис.2.6).

Рис.2.6. Структура привлеченных средств населения в иностранной валюте по срокам в Арсеньевском отделении Сбербанка по итогам 2001 г.

В соответствии с показателями структуры, наибольший удельный вес в общем объеме вкладов населения в иностранной валюте занимают срочные вклады. Доля срочных вкладов на три месяца в общем объеме валютных счетов физических лиц открытых в отделении составляет 37%, на шесть месяцев - 31% , доля вкладов до востребования и срочных вкладов до одного года незначительна 18% и 14 % соответственно. Это свидетельствует о том, что данная структура такого сегмента пассивов, как вклады населения, достаточно оптимальна по срокам. Средний срок привлечения составляет около пяти месяцев, что способствует достаточно выгодному размещению отделением валютных фондов.

Помимо привлечения средств физических лиц в иностранной валюте во вклады банк активизирует свою работу по их привлечению в ценные бумаги, в частности в валютные векселя.

Арсеньевское отделение Сбербанка России предлагает своим клиентам процентные и дисконтные векселя номинированные в иностранной валюте со следующими видами срока платежа: "по предъявлении", "по предъявлении, но не ранее определенной даты", "по предъявлении , но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты", "на определенный день", "через столько-то дней от предъявления" .

Валютный вексель может быть выдан : без оговорки эффективного платежа либо с оговоркой эффективного платежа. При отсутствии оговорки эффективного платежа вексель может быть оплачен в валюте, в которой выдан, либо, по желанию векселедержателя, в валюте Российской Федерации. При наличии оговорки - только в валюте в которой выдан. Проставление на векселе оговорки эффективного платежа производится банком исходя из экономической целесообразности проведения операции.

Процентные ставки привлечения средств физических лиц в векселя, номинированные в долларах США, варьируются только в зависимости от срока на который выдается вексель : от 3 до 6 месяцев - 2,5% годовых, от 6 месяцев до 1 года и 1 месяца - 3% годовых, от 1 года и 1 месяца до 2 лет - 5% годовых, 2 года и более - 6%.

Объемы привлеченных средств населения в валютные векселя в настоящее время незначительны, что связано с выжидательной позицией настороженности к новым продуктам. Средний оборот за 2000-2001гг. по операциям с векселями физических лиц составил около 30 тыс. долларов США в год. Основными видами векселей, приобретаемых населением, являются дисконтные векселя "по предъявлении". А их преимущественные сферы применения - использование векселей в качестве залога по кредитам и замещение вексельным обращением переводных операций по валютным вкладам на территории РФ.

С целью улучшения структуры привлеченных ресурсов и предоставления конкурентоспособных ценовых условий для инвестиций в реальный сектор экономики Арсеньевское отделение Сбербанка ставит одной из своих задач в области привлечения средств сохранение и увеличение доли на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов. Поставленную цель предполагается достичь на основе формирования долгосрочных отношений и взаимовыгодного сотрудничества с клиентами. Наметились положительные тенденции в этом направлении. По состоянию на 01/01/2001г. в отделении было открыто 278 валютных счетов юридическим лицам и предпринимателям, по состоянию на 01/01/2002 г. - 343 счета (340 - резидентам, 3- нерезидентам). Доля активно работающих клиентов отделения составляет 21% от общего числа клиентов открывших валютные счета.

С целью стимулирования осядаемости средств юридических лиц в пассивах банка и улучшения структуры пассивов по срокам Арсеньевское отделение Сбербанка предлагает своим клиентам размещение валютных средств в депозиты , процентные и дисконтные векселя (см.рис.2.7).

Рис .2.7 . Процентные ставки Арсеньевского отделения Сбербанка по валютным векселями депозитам юридических лиц

Структура процентных ставок объясняется прежде всего тем, что векселя, в момент выдерживания срока, могут быть использованы не только с целью извлечения дохода, но и в качестве средства расчетов по платежам клиентов, переданы в залог по кредитам, учтены. Депозиты же не могут быть использованы клиентами для проведения каких либо текущих операций. Не допускается ни дополнительное внесение средств в депозит ,ни частичные расходные операции. Поэтому с целью привлечения средств клиентов в депозиты и улучшения структуры пассивов по срокам, процентные ставки по ним варьируются в сторону незначительного увеличения, в сравнении с предлагаемыми ставками по размещению средств в векселя.

В связи с развитием операций по привлечению средств юридических лиц в иностранной валюте в депозиты и векселя, показатель оседаемости средств юридических лиц в иностранной валюте по итогам работы за 2001 год увеличился практически в два раза. Среднедневные остатки на текущих, транзитных , спец. транзитных счетах и депозитных счетах возросли со 191 тыс. долларов США (в т.ч. доля депозита - 53%) на начало 2001 года до 284 тыс. долларов США (в т.ч. доля депозита - 63 %) на конец анализируемого периода.

Динамика привлечения средств юридических лиц в иностранной валюте в векселя также положительна. Остаток средств , привлеченных в векселя на 01/01/2002 г. составлял 419 тыс. долларов США, в то время как на начало 2001г. данный показатель составлял 121 тыс. долларов США. Объем прироста привлеченных средств в векселя составляет 28 %, остаток средств увеличился в 3,5 раза.

По сравнению с 2000 г. увеличился и среднемесячный показатель суммы выданных и оплаченных векселей : выдано в 2001 г. векселей на сумму 460 тыс. долларов США, в 2000 г. - на 130 тыс. долларов США; оплачено в 2001г. векселей на сумму - на 390 тыс. долларов США (см.рис.2.8).

Структура привлеченных средств юридических лиц наиболее ярко характеризует предпочтения клиентов по размещению своих валютных фондов. Наиболее широкая сфера применения векселя (для расчетов с контрагентами, в качестве залога по кредитам), возможность учета векселей и ранжированные дисконтные ставки при досрочной оплате способствовали значительному востребованию данного банковского продукта. Удельный вес валютных векселей составляет более 50% в общем объеме привлеченных средств юридических лиц.

Рис.2.8. Структура привлеченных средств юридических лиц в иностранной валюте в Арсеньевском отделении Сбербанка на конец 2001 г.

Операции банка с векселями характеризуются неплохой доходностью, включающую в себя два источника: доход от досрочной оплаты векселей (дисконтный доход по учтенным собственным векселям) и плата за выдачу векселей по индивидуальным договорам с векселеприобретателем. Доля данных видов доходов полученных от операций с векселями составила в 2001 г. 1% от общего объема доходов по валютным операциям и 0,2% от общего объема доходов банка в целом.

Новым видом банковских продуктов, предлагаемых Арсеньевским отделением Дальневосточного банка Сбербанка России с июля 2001 г.

Рис.2.9. Эмиссия международных банковских карт в Арсеньевском отделении Сбербанка

юридическим и физическим лицам , с целью привлечения их средств, является выпуск и обслуживание банковских карт (преимущественно международных). Несмотря на недостаточную техническую оснащенность отделения и сравнительно короткий срок внедрения данного банковского продукта, не позволяющего характеризовать долгосрочную динамику, операции по привлечению средств клиентов на счета банковских карт получили активное развитие, (см.рис.2.9 ).

Практически монопольному продвижению карточных продуктов, о чем можно судить по рисунку 2.9. ( более чем в десять раз увеличилось число эмитированных банковских карт за три месяца текущего года), в большей мере способствовало благоприятное положение отделения в конкурентной среде и наиболее выгодный выбор приоритетного направления развития данного банковского продукта. Основной упор для привлечения рублевых средств был сделан на зарплатные проекты градообразующих предприятий находящихся на обслуживаемой территории, для привлечения средств в иностранной валюте - на широкое распространение карточных продуктов в среде предпринимателей и управленческого персонала вышеуказанных предприятий. В то же время сдерживающим фактом явилась существенная удаленность районов отделения от территориальных центров, что повлекло за собой проблемы со связью и длительность процедуры получения карт клиентами. Тем не менее, остаток средств на счетах банковских карт в иностранной валюте на 01/01/02г. составлял около 4% в общем объеме вкладов до востребования, что является достаточно неплохим показателем на начальном этапе продвижения нового вида банковского продукта.

Улучшение уровня сервиса, возможности использования интернет-технологий, развитие эквайринга позволят превратить банковские карты в массовый продукт и обеспечат значительное увеличение потоков денежных средств и остатков на клиентских карточных счетах. В связи со значительной разницей в оседаемости средств на счетах банковских карт и во вкладах до востребования (данный показатель, при использовании банковских карт, по расчетам экономистов, увеличивается более чем в два раза) банк планирует рост остатков на карточных счетах до трех - пяти процентов общего объема привлечения средств физических лиц.

Таким образом, рассмотрев операции Арсеньевского отделения по привлечению средств физических и юридических лиц в иностранной валюте можно составить структуру пассивов банка в разрезе источников привлечения (см. табл.2.1).

Таблица 2.1. Структура пассивов Арсеньевского ОСБ в иностранной валюте на 01/01/2002г.

Источники привлеченных ресурсов	Удельный вес, %
Средства юридических лиц	24,87
- остатки на текущих, транзитных, спец. Транзитных счетах	3,71
- депозиты	6,33
- векселя	14,83
Средства физических лиц	67,36
- вклады	66,26
- в том числе на счетах банковских карт	0,8
- векселя	0,3
Прочие	7,77

Данная структура привлеченных ресурсов Арсеньевского ОСБ подтверждает приоритетное направление деятельности Сбербанка - обслуживание физических лиц, удельный вес средств населения в общем объеме привлеченных средств составляет почти 68%. Тем не менее, развитие практики привлечения средств юридических лиц в векселя и депозиты в будущем достаточно позитивно скажется на доле этого источника ресурсов. Оптимизация структуры ресурсов по срокам будет способствовать их более эффективному размещению и расширению спектра активных операций.

Операции банка по размещению привлеченных денежных средств в иностранной валюте от своего имени и за свой счет представляют собой совокупность активных операций таких, как кредитование внешнеэкономической деятельности, межбанковское кредитование, размещение денежных средств в банках и других кредитных организациях, приобретение ценных бумаг, паев, акций, драгоценных металлов, наличной иностранной валюты, учет векселей. Однако специфическая система Сбербанка России не дает отделениям большой самостоятельности в этой сфере деятельности. Основу активных операций Арсеньевского отделения Сбербанка составляют размещение валютных фондов в депозиты территориального банка, приобретение наличной иностранной валюты и вложения в ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте. Остальной спектр активных операций выполняется преимущественно территориальным банком Размещение валютных фондов в депозиты территориального банка занимают значительный удельный вес в общем объеме активных операций. Среднемесячный показатель размещения средств в данный актив варьируется от 40% до 55% объема привлеченных ресурсов в иностранной валюте, при этом разовая сумма размещаемых средств должна быть не менее 200 тыс. долларов США. Процентные ставки по размещенным ресурсам в течении 2000-2001гг. имели тенденцию к понижению. Однако доходы по размещенным ресурсам, покрывая процентные расходы по вкладам, способствовали безубыточной работе банка.

Работающим активом можно назвать и остаток валютных средств на счете межфилиальных расчетов (своего рода валютном корсчете отделения), так как на его среднедневной остаток территориальным банком начисляются проценты. В структуре активов отделения в иностранной валюте наибольшую часть занимают вложения в еврооблигации. Активы были сформированы за счет рублевых средств, размещенных ранее в ГКО и ОФЗ и переоформленных в еврооблигации в 1998г. Номинал облигации 1000 долларов США. Пакет сформирован за счет облигаций сроком погашения 2005г. и сроком погашения в 2018г. Выплата купонного дохода - два раза в год (январь, июль), причем данная статья доходов занимает наибольший удельный вес в общем объеме доходов отделения в иностранной валюте.

Приобретение наличной иностранной валюты осуществляется по мере необходимости в размерах, продиктованных спросом на данный актив. Банкнотные сделки отделения по приобретению иностранной валюты, с целью минимизации рисков, заключаются исключительно со структурными подразделениями Сбербанка России. Порядок и техника совершения банкнотных сделок регламентируется внутренними нормативными документами Сбербанка России. Объемы банкнотных сделок Арсеньевского отделения Сбербанка незначительны - порядка одного миллиона долларов в год, что объясняется наличием собственных ресурсов, так как на обслуживаемой территории находится три таможенных поста, клиенты которых являются основными поставщиками валютных фондов для банка.

Таким образом, на основе вышеизложенного можно составить структуру активов Арсеньевского ОСБ в иностранной валюте (см.табл.2.2).

Таблица 2.2. Структура активов Арсеневского ОСБ в иностранной валюте на 01/01/2002г.

Основные направления размещения ресурсов банка в иностранной валюте	Удельный вес, %
Наличная иностранная валюта	3,69
Депозиты в территориальном банке	21,23
Остаток средств в иностранной валюте на счете МФР	9,93
Вложения в ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте	64,37
Прочие активы	0,78

Табличные данные свидетельствуют о достаточно узком направлении размещения валютных ресурсов банка, что характерно для всех отделений Сбербанка России. Инвестиции в государственные ценные бумаги и непрерывная оптимизация структуры инвестиционного портфеля является единственным направлением, способным повлиять на общий уровень ликвидности активов отделения в иностранной валюте. Причем данная тенденция не изменится до тех пор, пока отделениям не дадут большей самостоятельности в размещении. Тем не менее, практика работы территориальных банков с ресурсами отделений имеет положительный аспект в области управления рисками и оценки эффективности различных сегментов рынка при размещении средств, контроля за совершаемыми операциями и недопущения злоупотреблений. Немаловажным моментом является поддержание достаточного уровня ликвидности активов и доходности активных операций, которая варьируется в зависимости от объемов размещаемых средств и сроков размещения.

Таким образом, можно сделать вывод, что наряду с масштабным развитием операций по привлечению средств клиентов, отделения практически лишены полномочий в размещении своих ресурсов.

Далее перейдем к рассмотрению торговых и неторговых валютных операций банка на валютном рынке.

2.4 Характеристика торговых и неторговых валютных операций в коммерческом банке

Развитие неторговых операций оказывает немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры.

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка или движением капитала. Наиболее приоритетными направлениями деятельности банка в этой сфере являются валютно-обменные и конверсионные операции. Исследуемым и перспективным сегментом рынка определены операции банка по продаже и покупке мерных слитков и монет из драгоценных металлов. Наряду с этим практически не получили развития операции банка с дорожными чеками и платежными документами в иностранной валюте, а также инкассо иностранной валюты.

Арсеньевское отделение Сбербанка, действуя в соответствии со стратегией, направленной на увеличение доли банка в совокупном объеме нетроговых операций валютного рынка обслуживаемого региона, проводит взвешанную политику по установлению курсов для валютно-обменных и конверсионных операций и продолжает оптимизацию сети пунктов обмена наличной валюты.В настоящее время валютно-обменные операции с долларами США, японскими иенами и евро осуществляются в 12 операционных кассах отделения, о чем в установленном порядке уведомлено ГУ ЦБ . Обменные пункты были полностью преобразованы в операционные кассы в 2000г. в связи с нецелесообразностью их содержания, а также из-за требований технической укрепленности.

В Арсеньевском отделении Сбербанка осуществляются следующие валютно-обменные операции:

- покупка наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли;

- продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли;

- прием на экспертизу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- выдача наличной валюты по дебетным и кредитным картам, а так же прием наличной валюты для зачисления на карточные счета;

- обмен наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого ;

- обмен неплатежных денежных знаков на платежную иностранную валюту;

- размен платежных денежных знаков одного государства на денежные знаки того же государства другим номиналом.

При этом три первые операции являются обязательными для банков, совершающих валютно-обменные операции. Неотъемлемым элементом при совершении валютно-обменных операций является оформление справки формы 0406007 .

При совершении валютно-обменных операций банк руководствуется Инструкцией Центрального банка РФ от 27.02.1995г. № 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории РФ, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками" и Указанием Банка России № 388-У от 30.10.1998г., регламентирующим совершение валютно-обменных операций в операционных кассах. Наряду с этим банк учитывает в своей деятельности следующие требования ЦБ РФ к совершению операций:

1.Экономические :

- при установлении курсов обмена учитывать предел отклонений между курсом покупки и курсом продажи иностранной валюты за рубли, регламентированный ЦБ РФ;

- при совершении валютно-обменных операций уполномоченный банк обязан проводить одновременно операции по покупке наличной валюты и по ее продаже. Запрещается проведение какой либо одной операции;

- банк не может вводить ограничения по сумме покупаемой и или продаваемой иностранной валюты, достоинству банковских билетов или монеты, а также по годам эмиссии.

2.Организационные:

- валютно-обменные операции совершаются на основании приказов, в которых определены: перечень совершаемых операций, режим совершения операций, должностные лица осуществляющие валютно-обменные операции в банке, их материальная ответственность, тарифы, применяемы при совершении операций, текущие курсы покупки и продажи на каждый день совершения валютно-обменных операций;

- обязательным является оборудование стенда, содержащего документы, перечень которых определен Инструкцией № 27;

- кассир, должен быть обеспечен справочным материалом с образцами иностранной валюты, а также оперативной информацией о подделках и фальсификациях;

- на рабочем месте кассира должны находится выписки из приказа о возложении на него обязанностей по совершению валютно-обменных операций, договор о материальной ответственности, удостоверение , подтверждающее прохождение обучения по определению подлинности и платежности иностранной валюты и совершению валютно-обменных операций, документ удостоверяющий личность кассира.

3.Технические:

- наличие необходимого объема орг. техники (счетные машинки, для пересчета денежных знаков, детекторы, компьютеры);

- наличие специальной мебели (металлические шкафы, сейфы).

Укрепление позиций Арсеньевского отделения на рынке валютно-обменных операций характеризуется данными среднемесячных показателей покупки-продажи наличной иностранной валюты в динамике за 2000-2001гг. (см. табл. 2.3).

Таблица 2.3. Среднемесячные показатели покупки-продажи наличной иностранной валюты Арсеньевского отделения за 2000-2001гг.

	2000г.	2001г.	Темп роста ,%
	Тыс. долл.США	Тыс. яп.иен	Тыс. долл.США	Тыс. яп.иен	Доллары США	Японские иены
Покупка	141	251	183	489	130	195
Продажа	198	178	290	319	146	179

Согласно данных таблицы, средний показатель темпа роста по валютно-обменным операциям составил 163%, что является очень позитивным результатом в достижении поставленной стратегической цели. Во многом значение данного показателя связано с ценовой политикой банка, основанной на оценке рыночных условий, рентабельности операций и их привлекательности для широких слоев населения. Так в 2001 г. средний показатель маржи (курс ЦБ - курс покупки) по операциям покупки долларов США составил 38 копеек, средний курс покупки - 28 рублей 56 копеек за 1 доллар США. По продаже долларов США средний показатель маржи за тот же анализируемый период составил 52 копейки, средний курс продажи 29 рублей 85 копеек за 1 доллар США.

Данный уровень маржи позволил получить в 2001г. среднемесячный объем курсовой разницы порядка 250 тыс. рублей, при этом темп роста, в сравнении с 2000 г., составил около 170%.

Таким образом, можно сделать вывод, что развитие валютно-обменных операций в отделении идет позитивным путем, чему способствует неснижаемый спрос населения на иностранную валюту, взвешенная курсовая политика и достаточно широкая сеть филиалов, совершающих данные операции, которая продолжает оптимизироваться.

Конверсионные валютные операции являются наиболее доходной сферой деятельности банка на рынке неторговых операций. Все конверсионные операции можно разделить на клиентские , осуществляемые от имени и по поручению клиента , и собственные, осуществляемые от имени банка и за счет средств банка.

Клиентские операции:

- операции по обязательной продаже;

- операции по свободной продаже;

- операции по покупке иностранной валюты;

- операции по обратной продаже иностранной валюты.

Собственные операции:

- спекулятивные операции банка;

- покупка или продажа валютных фондов для регулирования ОВП;

- подкрепление корреспондентского счета.

В связи с консервативной политикой Сбербанка в области наделения своих структурных единиц широкими полномочиями в управлении активами и с целью минимизации риска, отделениям не дано права совершать спекулятивные и срочные конверсионные операции на валютном рынке. Поэтому спектр собственных конверсионных операций банка сводится к подкреплению счета МФР и регулированию ОВП, которые осуществляются через территориальный банк без участия внешних контрагентов, что в свою очередь характеризует территориальный банк как монополиста валютных ресурсов по отношению к своим структурным единицам.

Клиентские конверсионные операции характеризуются гораздо большими объемами, чем собственные. Их проведение основано на нормативных актах ЦБ РФ и законе "О валютном регулировании и валютном контроле".

Обязательная продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке производится с транзитного счета клиента в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 29.06.1992г. №7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ" (с изменениями и дополнениями) на основании поручения клиента. В случае, если клиент не предоставит поручения на обязательную продажу по истечении семи дней с даны зачисления выручки на транзитный счет банк вправе самостоятельно, на основании внутреннего распоряжения, осуществить принудительную продажу экспортной выручки в общепринятом для юридических лиц объеме.

Продажа иностранной валюты клиентов осуществляется на АТМВБ и ММВБ, при этом банк пользуется посредническими услугами Приморского ОСБ , непосредственно работающего на торгах (на торги выставляется только средства для обязательной продажи, валютные фонды, выставленные на свободную продажу, банк покупает за свой счет, совершая сделки день в день). Комиссия уплаченная отделением бирже и Приморскому ОСБ варьируется в зависимости от объема сделок и составила в среднем за 2001г. 0,05% и 0,04% соответственно. Удельный вес филиалов в общем объеме совершаемых отделением операций по обязательной продажи части экспортной выручки, составляющим 4700 тысяч долларов США за 2001г., не равномерный, причем разброс наблюдается от 1% до 82%.

Среднемесячные показатели проданной валюты составляли в 2000-2001гг. 220 тыс. долларов США и 392 тыс. долларов США соответственно. Темп роста объемов операций составляет 178%. При этом средний уровень взимаемой комиссии составил 0,5% от суммы сделки.

Операции клиентов по свободной продаже валютных фондов характеризуются практически аналогичной доходностью для банка, комиссия банка составляет около 0,5% от суммы сделки. Однако объемы этих операций в 1,4 раза больше чем операций проводимых через биржи, что объясняется наличием у клиентов средств, не подлежащих обязательной продаже, и более выгодными условиями их проведения за счет собственных средств банка.

Свободная продажа производится с текущего валютного счета клиента из средств, оставшихся после выполнения клиентом обязательств перед государством по обязательной продаже 50% (если иное не предусмотрено законодательством) экспортной выручки. При этом операция совершается на основании поручения клиента. Банк, как уже отмечалось выше, практикует приобретение средств клиентов за свой счет в пределах лимита ОВП.