Технологии банковских операций

- статистические группировки показателей;

- выявление степени зависимости показателей от отдельных факторов;

- экономическая оценка количественного влияния отдельных факторов и их содержания.

Основными показателями (коэффициентами) прибыльности банка являются:

- валовая (балансовая) прибыль к итогу актива баланса (К1);

- прибыль за вычетом налогов к активу баланса (К2);

- прибыль к собственному капиталу банка (К3);

- прибыль к уставному фонду банка (К4);

- норма прибыли на акцию (К5).

Технология анализа показателей прибыльности включает:

- расчет фактического значения коэффициентов прибыльности на основе данных баланса и других форм годовой и квартальной отчетности;

- сравнительная оценка коэффициентов с их уровнем в предыдущие годы и кварталы;

- выявление основной тенденции в динамике коэффициентов (рост или снижение);

- выявление факторов, оказывающих решающее воздействие на установленную тенденцию в изменении коэффициентов;

- оценка факторов с позиции ликвидности баланса и банковских рисков;

- разработка рекомендаций по повышению прибыльности банка или обеспечению ее стабильности в новом году.

Коэффициент прибыльности К1 (отношение балансовой прибыли к активам) используется для общей количественной оценки прибыльности банка; К2 (отношение прибыли, очищенной от налогов, к активу) - для определения степени воздействия налоговой политики на прибыльность кредитного учреждения и учета ее в работе банка. Стандартная схема расчета этих показателей приведена в макете 5.

На основе данных о размере К1 и К2 по кварталам отчетного года следует выявить:

- основные тенденции в динамике коэффициентов (рост, снижение);

- влияние системы налогооблажения на показатель прибыльности банка.

Собственный капитал банка неоднороден. Его наиболее устойчивая часть

- уставной фонд. Поэтому целесообразно и изучение динамики К4

-соотношения прибыли и уставного фонда. Желательно, чтобы прирост К3 и собственного капитала обеспечивался в период перехода к рынку за счет роста уставного фонда. Все это позволит правильно оценить характер изменения К3 и наметить мероприятия для достижения устойчивой прибыльной деятельности банка.

38. Операции банка с драгоценными металлами

Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия, в ней указа-ны операции, на осуществление которых имеет право кредитная органи-зация. Разница между лицензией и разрешением заключается в том, что разрешение ограничивает банк операциями только с золотом и сереб-ром и исключает возможность привлечения и размещения во вклады дра-гоценных металлов в физической форме

к драгоценным относятся:

* металлы: золото, серебро, платина и металлы платиновой груп-пы (палладий, иридий, родий, рутений и осьмий);

* природные камни: алмазы, изумруды, александриты, жемчуг, уни-кальные природные янтарные образования.

Операции с золотом совершаются в количественных единицах чис-той массы металла, операции с серебром, платиной и другими драгоцен-ными металлами - в единицах лигатурной массы металла. Под лигатурой (лигатурной массой) понимается вес металлического объекта (слитка, проката, порошка и т.д.) с учетом имеющихся в металле объекта хими-ческих примесей. Химическая, чистота металла определяется его пробой, т.е. числом долей химически чистого металла в лигатурной массе, на-пример, проба "четыре девятки" - 0,9999% примесей в 100% лигатуры.

К основным операциям коммерческих банков с драгоценными метал-лами и драгоценными камнями относятся:

* операции по покупке и продаже драгоценных металлов и драго-ценных камней;

* операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов;

* операции по хранению и перевозке драгоценных металлов и дра-гоценных камней;

* операции по предоставлению кредитов в драгоценных металлах и под залог драгоценных металлов и драгоценных камней;

* экспортные операции.

39. Особенности и организация экономического анализа банковской деятельности

Анализ деятельности КБ, как составляющей части управления его операциями, включает: - определение значений показателей, характеризующих выпол- нение нормативов, установленных для КБ регулирующими органами; - анализ показателей эффективности управления капиталом КБ, т.е. собственными средствами; - проведение расчетов и анализ показателей, характеризующих стоимость собственных и привлеченных средств КБ; - анализ показателей активных операций банка с учетом обес- печения ликвидности вложенных в него средств, определение доход- ности различных активных операций; - выявление и анализ факторов, влияющих на финансовое со- стояние и результаты деятельности КБ.

40. Анализ активных операций коммерческого банка

Кредитные операции. Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.